INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PRIVADO

FINNEY Y MILLER
AUTORIZADO CON RM N 055-2014-MINEDU

SLABO
I INFORMACIN GENERAL
Carrera Profesional
Modulo Profesional
Unidad Didctica
N de Crditos
Semestre
N Horas
Semanal/Semestral
Turno
Horario
Docente
E-mail del docente

: CONTABILIDAD
: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA
: LEGISLACION TRIBUTARIA
: CUATRO (04)
: SEGUNDO (II)
: 03/48
: NOCTURNO
:
: CPC. EDUARDO SAMUEL RAMOS CHOQUE
: EDUARDOSAM22@HOTMAIL.COM

II COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL

Planifica, organiza, verifica y registra las operaciones econmicas y financieras de las
entidades pblicas y privadas en funcin de su actividad de acuerdo al sistema de
contabilidad y a la legislacin vigente, en observancia plena de los dispositivos
tributarios pertinentes.
III

CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIN.

Capacidad Terminal

Criterios de Evaluacin

1.
Conocer
el
marco 1. Identifica la legislacin fiscal
constitucional y legal en los referida a las normas, aplicables a
que se desarrolla la labor cada tipo de impuestos.
de
fiscalizacin
de
la 2. Identifica a los sujetos activos de la
SUNAT.
recaudacin y valora la importancia
2. Analizar, identificar y cuantitativa de la recaudacin en los
aplicar en el tiempo las Diferentes presupuestos.
normas legales tributarias.
3. Documentos tipo de declaracin y
3. Sistema fiscal, Cdigo,
liquidacin de impuestos
Tributario, Impuestos
4. Analiza el tratamiento contable y
directos e indirectos.
tributario de una empresa societaria
4. Conocer el Impuesto a la
jurdica y natural.
Renta, I.G.V., patrimonio.
IV ORGANIZACIN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BSICOS
Semana fecha
0
1

0
2

12/04/16

19/04/16

Producto
1. Distingue la
Jerarqua de las
normas legales.
2.
Aplica
de
manera prctica
la norma legal
correspondiente.

Elementos de
capacidad

Actividades de
aprendizaje

Contenidos
Bsicos

Cdigo
Tributario
marco general y
constitucional.

1. Marco Jurdico
Tributario de las
empresas
de
personas naturales
y/o jurdicas.

1. La Constitucin
aplicacin al Cdigo
tributario por
captulos y ttulos.

Lectura de la
Constitucin
Poltica del
Per y el
Cdigo
Tributario.

2.
El
Cdigo
Tributario:
la
obligacin
tributaria,
La
Administracin
Tributaria
y
los
administrados.

2.
Deudor
tributario,
transmisin
y
extincin
de
la
deuda
tributaria,
rganos, facultades
obligaciones de la
Administracin;
derechos
y
obligaciones de los
administrados
procedimiento
tributario

Analizar el
marco
conceptual de
las
disposiciones
tributarias y
sus
componentes
principales.

El sistema tributario
nacional Identificar
y
comparar
el
marco Legal que
describe cada una
de los Dispositivos
legales.

Tareas
previas

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FINNEY Y MILLER

0
3

0
4

0
5

0
6

0
7

0
8

26/04/16

03/05/16

10/05/16

17/05/16

24/05/16

31/05/16

0
9

07/06/16

1
0

14/06/16

1
1

21/06/16

1
2

28/06/16

1
3

05/07/16

12/07/16

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3. Cobranza
Coactiva,
Procedimiento
contenciosos,
Implicancias
del 3. Procedimientos
demanda
Cdigo
Tributario Tributarios.
contencioso ante el
Infracciones
Infracciones
poder judicial,
sanciones y delitos
sanciones y delitos
Infracciones y
sanciones
administrativas,
delitos.
Impuestos directos
e indirectos:
4. Utilidad en la
Impuesto a la renta.
4. Caractersticas empresa y
Regmenes
concepto Impuesto aplicacin de tasas
tributarios: R.
sobre las utilidades. impositivas.
general, R. Especial,
Reparos, adicio0nes
RUS.
tributarias.
Impuesto general a
las Ventas (IGV) o
Impuesto sobre el
valor agregado

5. Anlisis del IGV.,

aplicacin
del
crdito
fiscal,
liquidacin
correspondiente.

Impuesto sobre el
patrimonio
Impuesto
predial,
automotriz.

6. El patrimonio y
su aplicabilidad de
gravmenes para el
gobierno local.

6. Casos prcticos
de
aplicacin,
liquidacin
de
obligaciones
por
estos conceptos.

Impuesto sobre las

transferencias:
vehicular, predial o
alcabala.

7.
Aplicaciones,
restricciones, Base
imponible,
tasas
aplicables,
responsables
y
obligaciones de los
contribuyentes.

7. El capital social,
personal traducido
en
bienes
las
acciones
y
sus
clases.

Impuesto
a
las
transacciones
financieras
(ITF)
caractersticas
y
consecuencias.

Impuesto Selectivo al
consumo, Impuesto a
los Casinos de Juego y
Tragamonedas.
Sistema de Pago de
Obligaciones
Tributarias
con
el
Gobierno
Central
(SPOT).
Rgimen
de
Detracciones,
Retenciones,
y
Percepciones

5. Base imponible,
oportunidad de uso
del IGV.,
caractersticas y
limitaciones.

8. Papel bsico del

Implicancias
del
incumplimient
o de las
normas
tributarias,
deberes y
derechos de
los
contribuyente
s.
Diferencias
entre la
utilidad
contable y
utilidad
tributaria en
la empresa.
Estudiar,
diferenciar y
aplicar el IGV
correctamente
.
Ver
aplicaciones y
su estructura
Legal en los
gobiernos
locales
Influencia
a
las decisiones
sobre bienes
concretos de
uso cotidiano
en
la
colectividad.
Conocer
las
obligaciones
respecto a las
transferencias
y
pago
de
obligaciones
por
montos
fijados.

8. Aplicacin en el
tiempo, obligacin
consecuencias
objetivas e
inmediatas.

ITF en la actividad
econmica
empresarial
y
formalizacin de los
componentes
econmicos.

9. Procedimiento y
determinacin
de
obligaciones en el
rubro a los casinos de
juego
y/o
tragamonedas.

9. Transformacin de
Sociedades.
Casos
prcticos.

Lectura sobre
Transformaci
n
de
Sociedades.

10-11 Toda empresa

sea natural o jurdica
est expuesto a la
aplicacin de estas
normas en la medida
que
realicen
operaciones,
las
cuales
reflejan
su
estado.

Explicar cada
una de las
formas
Tributarias
aplicables en
su caso a las
empresas.

10-11 Normas legales

aplicables
y
procedimentales
a
estas figuras legales.

Aplicacin de caso
prctico de todas
las normas legales
expuestas
a
la
fecha y Ejecutar las
tcnicas
aprendidas.

12-13 Caso integral

de las formas de
aplicacin en la vida
cotidiana
de
la
empresa
Casos
prcticos.

12-13. Oportunidad y
obligacin
de
las
partes
involucrados
en el SPOT de manera
prctica
evitando
consecuencias
a
futuro
por
los
contribuyentes.

Formular
y
determinar
cundo
se
debe cumplir
oportunament
e con todas
las
obligaciones.

Impuesto

14. Determinacin y

14.

Explicar cundo

los

Base

imponible,

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AUTORIZADO CON RM N 055-2014-MINEDU
espectculos
tasas aplicables a los
exoneraciones
caractersticas
pblicos
no espectculos pblicos
no deportivos.
principales Ejemplos
deportivos.

1
5

1
6

1
7
1
8

19/07/16

Aportes al SENATI,
rubros econmicos
que
afecta
principalmente.

26/07/16

Aportes al SENCICO
actividades
econmicas afectas

15.
Desarrollo
de
casos prcticos. En
actividades concretas.

16.enfoque prctico y
aplicable a casos
17. Recuento

15.
distincin
y
diferencia
entre
actividades afectas y
no afectas a estos
aportes.
16.
actividades
principalmente
afectas por estos
aportes.

02/08/16

Aplicacin prctica
de
los
casos
estudiados.

09/08/16

18. recuperacin de la unidad didctica para desaprobados

practico del
enunciado legal
aplicable.

Consolidado
practico
de
la
normatividad.
17.

y cmo afectar
la aplicacin de
este impuesto.
Aporte
obligatorio para
empresas
dedicadas al
rubro especifico.
Actividad
econmica de la
construccin
afecta de este
aporte.
Distinguir
actividades
afectas.

V METODOLOGA
Mtodo Inductivo, Deductivo, informativo, mtodo de solucin de casos, demostracin,
trabajo en equipo.
VI EVALUACIN
a)

Requisitos Bsicos:
La evaluacin utiliza el sistema vigesimal. El calificativo mnimo aprobatorio es 13 (trece). La
fraccin 0,5 o ms se considera como una unidad a favor del estudiante.

El estudiante que en la evaluacin de la capacidad terminal programada en la U.D., obtenga nota

desaprobatoria menor que 13 (de 01 12) debe participar en un programa de actividades de
recuperacin paralelo al desarrollo de la U.D. implementado y ejecutado por el docente, con
carcter obligatorio.

El estudiante que acumulara inasistencias injustificadas en nmero igual o mayor al 30% del
total de horas programadas en la U.D. ser desaprobado en forma automtica, anotndose en el
registro y acta la nota 00 y en observaciones DPI (desaprobado por inasistencia)
b) Requisitos especficos:
La evaluacin de los aprendizajes se centra en el logro de las capacidades terminales, a travs de los
criterios e indicadores de evaluacin, que son expresados de la siguiente manera:

Criterio de evaluacin N 01: Donde:

PC + PE + TE
CE1= ---------------------------3
Criterio de evaluacin N 02
PC + PE + TE
CE2= ---------------------------3
CE1 + CE2
Promedio = ---------------------------------

CE = Criterio de evaluacin
PC = Practicas calificadas
PE = Pruebas Escritas
TE= Trabajos encargados

= 13

Nota mnima de aprobacin

VII

c) Instrumentos de Evaluacin:
Prcticas calificadas
Pruebas escritas
Trabajos encargados
RECURSOS BIBLIOGRFICOS / BIBLIOGRAFA
TITULO DE LA OBRA
Texto nico Ordenado del Cdigo
Tributario D.S.133-2013
(22.06.2013)
Cdigo Tributario Doctrina y
Comentarios Tercera Edicin
Cdigo Tributario Comentado

AUTOR
Normas Legales
Diario Oficial el
Peruano
Dra. Carmen del
Pilar Robles Moreno
Dr. Walker
Villanueva G. Dr.
Jorge A. Bravo Cucci
Dra. Norma Baldeon
Guere.
Dr. Csar Roque

EDITORIAL

AO

Editorial el
Peruano

2013

Pacifico
Editores SAC

2014

Imprenta
Editorial el
Bho E.I.R.L.

2009

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Contable General Empresarial 4

(12.05.2010)
Texto nico Ordenado del Cdigo
Tributario D.S.133-2013
(22.06.2013)

Cabanillas
Dr. Elvis Garayar
Llimpe
Consejo Normativo
de Contabilidad
Normas Legales
Diario Oficial el
Peruano

Editorial el
Peruano

2010

Editorial el
Peruano

2013

Tacna, Abril del 2016.

_____________________________

_____________________________

VB Jefe de rea Acadmica

(Firma y post firma del docente)

(Colegiatura)