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NOTA DE ACEPTACION
Jurado
Jurado
CONTENIDO
Introduccin
1.
ANTECEDENTES
11
1.1
PROBLEMA
11
1.2
OBJETIVOS
12
1.3
JUSTIFICACION
13
1.4
MARCOS DE REFERENCIA
14
1.5
METODOLOGIA UTILIZADA
18
2.
ESTUDIO DE MERCADOS
24
2.1
INVESTIGACIN DE MERCADOS
24
2.1.1
24
2.1.2
27
2.1.3
Anlisis de la competencia
41
2.1.4
Estrategias de mercado
43
2.1.4.1
Concepto de producto
43
2.1.4.2
Estrategia de distribucin
44
2.1.4.3
Estrategia de precios
45
2.1.4.4
Estrategias de promocin
46
2.1.4.5
Estrategias de comunicacin
47
2.1.4.6
Estrategias de servicios
49
2.1.4.7
50
2.1.5
Poltica de cartera
51
2.1.6
Estrategia de aprovisionamiento
51
2.1.7
Proyecciones de ventas
52
ESTUDIO TECNICO
55
3.1
OPERACIN
55
3.1.1
55
3.1.2
Estado de desarrollo
56
3.1.3
57
3.1.3.1
Repostera
57
3.1.3.2
Pastelera
60
3.1.4
Necesidades y requerimientos
63
3.1.4.1
Maquinaria y equipos
64
3.1.4.2
65
3.1.4.3
69
3.1.4.4
70
3.1.5
Plan de produccin
71
3.1.6
Costos de produccin
72
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
74
4.1
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
74
4.1.1
Diagnostico estratgico
74
4.1.1.1
Anlisis Interno
74
4.1.1.2
Anlisis Externo
76
4.1.1.3
Anlisis FODA
78
4.1.2
Direccionamiento estratgico
82
4.1.2.1
Misin Corporativa
82
4.1.2.2
Visin Corporativa
82
4.1.3
Organismos de apoyo
82
4.2
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
83
4.2.1
Organigrama
83
4.2.2
Descripcin de cargos
84
4.3
ASPECTOS LEGALES
93
4.4
COSTOS ADMINISTRATIVOS
95
4.4.1
Gastos de personal
95
4.4.2
96
4.4.3
96
ESTUDIO ECONOMICO
97
5.1
Inversin requerida
97
5.2
INGRESOS
98
99
6.1
ESTUDIO FINANCIERO
DATOS PARA INFORMES FINANCIEROS
6.2
BALANCE GENERAL
101
6.3
ESTADO DE RESULTADOS
102
6.4
FLUJO DE CAJA
104
6.5
INDICADORES DE RENTABILIDAD
105
6.6
PUNTO DE EQUILIBRIO
106
6.7
AMORTIZACION
107
108
7.1
108
7.2
108
7..3
CLUSTER
108
7.4
109
7.5
110
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
99
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1.
Datos de la investigacin
37
Cuadro 2.
39
Cuadro 3.
40
Cuadro 4.
45
Cuadro 5.
50
Cuadro 6.
52
Cuadro 7.
53
Cuadro 8.
54
Cuadro 9.
55
Cuadro 10.
59
Cuadro 11.
62
Cuadro 12.
63
Cuadro 13.
Requerimiento de equipos
64
Cuadro 14.
65
Cuadro 15.
66
Cuadro 16.
68
Cuadro 17.
69
Cuadro 18.
70
Cuadro 19.
Plan de produccin
71
Cuadro 20.
72
Cuadro 21.
72
Cuadro 22.
73
Cuadro 23.
Jornada laboral
84
Cuadro 24.
Gasto de personal
95
Cuadro 25.
96
Cuadro 26.
96
Cuadro 27.
Inversiones
97
Cuadro 28.
Ingresos
98
Cuadro 29.
99
Cuadro 30.
Balance general
101
Cuadro 31.
Estado de resultados
102
Cuadro 32.
Flujo de caja
104
Cuadro 33.
Indicadores de rentabilidad
105
Cuadro 34.
Punto de equilibrio
106
Cuadro 35.
Amortizacin
107
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.
31
Figura 2.
31
Figura 3.
32
Figura 4.
33
Figura 5.
33
Figura 6.
34
Figura 7.
35
Figura 8.
35
Figura 9.
Organigrama
83
Figura 10.
Cadena molinera
109
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1.
ENCUESTA
Anexo 2.
Anexo 3.
DIAGNOSTICO ESTRATGICO
Perfil de capacidad institucional (PCI)
Perfil de oportunidades y amenazas del medio (POAM)
Matriz de perfil competitivo (MPC)
Hoja de trabajo matriz FODA
Matriz FODA
Anexo 4.
Anexo 5.
PLANTA DE PRODUCCIN
INTRODUCCION
para
constituir
una
empresa
dedicada
la
produccin
proyecto
espera
financiarse
con
recursos
del
Fondo
Emprender.
ANTECEDENTES
1.1 PROBLEMA
Las razones que explican lo mencionado anteriormente son la falta de tiempo que
tienen las familias para elaborar postres y tortas debido a las actividades laborales
y acadmicas, entre otras,
las personas
11
alimentos de las personas por el poco tiempo que tienen para su elaboracin, esto
los ha llevado a adquirir productos ya preparados basados en recetas caseras. El
consumo de productos de repostera y pastelera es una caracterstica que tienen
los hogares del grupo socio econmico alto hasta el medio1, sin embargo no
existe en la ciudad de Pereira una empresa estructurada que satisfaga la
necesidad de las personas de consumir repostera y pastelera fina basadas en
recetas caseras.
1.2 OBJETIVOS
Objetivo general
Objetivos especficos
Realizar una investigacin de mercados.
Hacer un estudio tcnico.
Elaborar un estudio administrativo y legal.
Realizar una evaluacin econmica.
1
12
1.3 JUSTIFICACION
13
3. Principio del control: controlar el trabajo para certificar que el mismo est siendo
ejecutado de acuerdo con las normas establecidas y segn el plan previsto. El
control es indispensable para verificar la calidad de los productos, el buen manejo
de la cadena logstica y de informacin.
14
permite
fabricar
grandes
cantidades
de
un
determinado
producto
15
Planeacin:
La
Procesos de produccin:
16
La cadena logstica est compuesta por cinco elementos bsicos sobre los que se
trabaja cualquier estrategia de este tipo:
El servicio al cliente
Los inventarios
Los suministros
El transporte y la distribucin
El almacenamiento
Manuales de funciones:
Su
propsito
es
definir
la
estructura
17
organizacional,
las
relaciones,
con
fuerte
crecimiento
poblacional,
se
encuentra
ubicada
18
19
Fuentes primarias
Fuentes secundarias
Para recolectar informacin ya existente sobre los temas a tratar en la
investigacin se utilizaron las siguientes fuentes: documentos suministrados por
los asesores e instituciones como: Universidades de Pereira, Cmara de Comercio
de Pereira, SENA, CIR (centro de informacin socioeconmica de Risaralda),
entre otros; textos sobre investigacin de mercados, formulacin de proyectos,
metodologa de la investigacin y documentacin encontrada en Internet.
20
1.5.3.2
Poblacin y muestra
n=
n=
n=
0.25 / 0.0025
n=
n=
0.25 / 0.0025007987
n=
99.96
0.0250 / 31.300
21
Organizacin
La informacin se manej por medio de un formulario, matrices, cuadros.
Clasificacin
Informacin Primaria:
Entrevistas: Se realizaron a las personas conocedoras sobre el tema para
ampliar la informacin.
Informacin Secundaria:
Documentos escritos e impresos: Se recolect informacin de este tipo sobre
temas relacionados con el proyecto, obtenindose de fuentes como: libros, y
documentos suministrados por instituciones pblicas y privadas.
22
Tabulacin
Para la elaboracin del estudio se analiz la informacin a travs de una tabla
maestra la cual relacion las variables de estudio entre si. Esta lleva a cuadros de
salida, a los cuales se les realizaron los respectivos anlisis.
Graficacin
Para el estudio y anlisis de la informacin se emplearon grficas de barra y
pasteles, los cuales sirvieron para explicar de una manera ms completa la
informacin obtenida.
1.5.4.2 Anlisis
Descriptivo
Este tipo de anlisis se emple para describir los resultados arrojados por las
tablas que contienen la informacin recolectada.
Grfico
Esta clase de anlisis es necesario en el desarrollo de la investigacin para
explicar de una manera ms clara e ilustrativa los resultados obtenidos
23
Estadstico
Este mtodo se aplic para efectuar los anlisis de la investigacin realizada,
buscando calcular y comprobar algunos resultados contenidos en el proyecto.
Econmico
Con este tipo de anlisis se identific la viabilidad del negocio.
24
2. ESTUDIO DE MERCADOS
En los ltimos siete aos, el empleo present una tendencia decreciente, mientras
que el valor de produccin aument considerablemente. Por otra parte, la
participacin de esta cadena en la estructura industrial a nivel de produccin
y empleo en los ltimos 11 aos ha presentado pocas variaciones: en 1993,
a nivel de produccin, la participacin era de 8,22% y en 2003 fue de 8,82%, y a
25
nivel de empleo vari de 1,02% a 1,68% Esta industria present en 1997 su mayor
participacin en el empleo (2,3%), mientras que la mayor participacin en
produccin se alcanz en 2001 (9,46%).1
pesar
que
las
microempresas
pequeas
empresas
son
bastante
1
2
26
elaborados se
industriales de esta
1
2
27
El consumidor siente necesidades creadas por estmulos internos como son los
antojos, ellos sienten deseo de saborear productos dulces o/y harinas como lo son
los postres, tortas, galletas. Es importante resaltar que cada grupo de clientes
tienen preferencias referentes a gustos, horarios de consumo, productos, sabores,
olores y colores. En el caso de los nios se inclinan a consumir productos dulces,
de colores llamativos y fros; los jvenes tienen preferencia hacia los sabores
cidos y harinas; en cambio los adultos habitan productos de repostera,
28
son un grupo
olvidado y necesitan un sitio que puedan disfrutar con sus amigos con caf o
aromtica y galletas suaves.
29
del producto que le es ofrecido cubriendo su necesidad, sea esta creada interna o
externamente.
30
Ficha Tcnica
31
genovesa
Tortas
Chocolate
otra
maria luisa
integral
naranja
Negra
0
10
15
20
25
30
35
32
otro
Postres
limon
caf
maracuya
leches
0
10
15
20
25
30
35
33
35
30
25
20
15
10
5
0
1-3 por 4-6 por
1/4
libra
1/2
libra
1 libra 1 y 1/2
2
libra libras
Torta
34
Preferencia en presentacin
(%)
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
1 por
4 por,
8 por
12 por
20 por
Postres
Se observa una tendencia notoria hacia el consumo de postre de una sola porcin
en un 50%, de estos el 48% lo consume una vez al mes, el 24% dos o tres veces
al mes y el 20% una vez a la semana. El 34.6% de los encuestados consume 4
porciones dos o tres veces al mes. Y el 10.6% y 4.8% consumen 8 porciones y 12
porciones respectivamente con una frecuencia de una vez al mes y/o en
ocasiones especiales.
35
6%
7%
16%
11%
5%
13%
42%
Lucerna
Ponkes
maria luisa
Salzucar
Postre y ponkes
supermercado
otros
36
21%
41%
10%
0%
13%
13%
Lucerna
Ponkes
maria luisa
Salzucar
Postre y ponkes
supermercado
2%
otros
37
Calificacin
5
4,8
4,6
4,4
4,2
4
sabor
olor
color
frescura
textura
torta
4,53
4,49
4,36
4,8
4,57
postres
4,61
4,5
4,68
4,88
4,82
Atributos
38
10%
45%
45%
definitivamente
probablemente
podria o no
hace mencin a la
39
DEFINITIVAMENTE
TORTAS
1 A 3 por
4- a 6 por
1/4 libra
1/2 libra
1 libra
POSTRES
1por
4 por
8 por
12 por
20 por
2 * semana
1* semana
4
4
2 - 3 * mes
4
2
8
8
1 * mes
6
4
4
2
2
16
6
2
O:ESP
2
14
32
2
2
PROBABLEMENTE
TORTAS
1 A 3 por
4- a 6 por
1/4 libra
1/2 libra
1 libra
POSTRES
1por
4 por
8 por
12 por
20 por
2 * semana
4
1* semana
2
10
4
2 - 3 * mes
2
4
2
40
1 * mes
14
4
4
4
8
6
2
4
O:ESP
2
2
14
18
6
2
41
TORTAS
1 A 3 por
4- a 6 por
1/4 libra
1/2 libra
1 libra
POSTRES
1por
4 por
8 por
12 por
20 por
Consumo % de ventas
muestra
muestra
32400
378000
43500
94000
368000
1,06
12,36
1,42
3,07
12,03
proyeccion
N hogares
5.924,00
62,75
732,05
84,24
182,04
712,68
172800
756800
38400
24000
0
5,65
24,74
1,26
0,78
0,00
334,65
1.465,65
74,37
46,48
0,00
Ventas proyectadas de la
poblacion * hogares
Consumo actual
2.033.011,29
276.715.425,81
3.664.614,40
17.112.185,43
262.268.062,38
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
1.524.758,47
207.536.569,35
2.748.460,80
12.834.139,07
196.701.046,78
57.827.876,74
1.109.205.507,13
2.855.697,62
1.115.506,88
0,00
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
43.370.907,56
831.904.130,35
2.141.773,21
836.630,16
0,00
PROBABLEMENTE
TORTAS
1 A 3 por
4- a 6 por
1/4 libra
1/2 libra
1 libra
POSTRES
1por
4 por
8 por
12 por
TOTAL (gr)
Consumo
muestra
109500
36000
43500
118000
180000
% de ventas
muestra
3,58
1,18
1,42
3,86
5,88
proyeccion
N hogares
212,06
69,72
84,24
228,52
348,60
Ventas proyectadas de la
poblacion * hogares
23.220.844,42
2.509.890,48
3.664.614,40
26.965.829,55
62.747.262,09
144000
235200
169600
115200
3058900
4,71
7,69
5,54
3,77
278,88
455,50
328,45
223,10
5.924,00
40.158.247,74
107.133.280,90
55.705.934,76
25.701.278,55
2.080.605.070,57
Consumo actual
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
5.805.211,11
627.472,62
916.153,60
6.741.457,39
15.686.815,52
0,25
0,25
0,25
0,25
10.039.561,93
26.783.320,23
13.926.483,69
6.425.319,64
1.386.550.211,48
13.865.502,11
Participacion de la
empresa en el
mercado (1%)
Fuente: investigacin realizada por los autores. La informacin consignada esta presentada en gramos
42
postres. Consideran que comprara 4000 gramos diarios (40 porciones) cada
restaurante, siendo un total de 68000 gramos por todos los restaurantes y un
consumo anual de 24.480.000 gr/ao. Tambin en el mercado institucional se
encuentran 25 casas de banquetes, cada una mostr el inters de adquirir de tres
a cuatro bandejas de postre al mes (14.000 gr/mes) y 2 libras de torta dos o tres
veces al mes (5.000 gr/mes). Se esta hablando de un consumo de 5.700.000
gr/ao entre tortas y postres solo para las casas de banquetes. Sin embargo para
la investigacin slo se tiene en cuenta el 25% del total anual en gramos entre
postres y tortas, considerado este porcentaje lo que realmente estara dispuesto a
consumir el canal institucional, es decir, 7.170.000 gr./anual de postre y 375.000
gr./anual de tortas.
Cuadro 3. Proyecciones de consumo canal Institucional
Canal institucional
Postres
Tortas
Restaurantes
24.480.000
Casas banquetes
4.200.000
1.500.000
TOTAL gr./anual
28.680.000
1.500.000
7.170.000
375.000
7.545.000
Consumo en gramos anual
del canal institucional
Fuente: investigacin realizada por los autores. La informacin consignada esta presentada en gramos
43
Postres y ponques Don Jacobo: Tiene una participacin de 11% en tortas y del
13% en postres en la opinin de los encuestados. Adems el 5% de los
encuestados expresa que la genovesa es el producto que ms consume.
44
45
46
Cada
porcin tiene un tamao de 3cm de altura, 9cm de largo y 7cm de ancho, con un
peso neto de 200gr/porcin, para los diferentes sabores (maracuy, limn, pia,
caf, tres leches, entre otros), la textura es suave y cremosa.
Las tortas se preparan bajo una receta que tiene 28 aos de tradicin y que ha
pasado de generacin en generacin, adems a partir de estas recetas se crea
variedad de presentaciones sin lmite de sabores, destacando el sabor y la textura.
Los tamaos a ofrecer son: , , 1, 1 y 2 libras empacadas en domo (Empaque
plstico del tamao y forma de la torta) y adems su embalaje es en cajas de
cartn.
especiales.
47
La empresa fija los precios tomando como base los del mercado y su estructura de
costo, la estrategia para la venta masiva es penetrar al mercado con precios por
debajo de los de la competencia durante los primeros tres aos con el fin de
atraer clientes al corto plazo y posicionar la empresa en el mercado a largo plazo.
En caso de existir una guerra de precios la empresa esta en capacidad de
disminuir los precios en un 15%.
48
Empresas
1 por
4 por
Lucerna
1/4
1/2
libra
libra
1 libra
12.800
20.300
29.500
17.900
25.900
23.000
70.000
18.900
29.500 3.500
20.000
30.000
Ponkes
Maria luisa
14.000
Postres y ponques
Gourmet
POSTRES
13.000
1por
Annis postres
2.000
Angels postres
2.500
Bonna Vita
2.500
12.500
13.000
16.000
25.000 2.500
11.304
13.913
21.739
4 por
8 por
12 por
20 por
16.000
28.000
10.000
16.000
20.000
30.000
8.696
13.913
17.391
26.087
Se enviarn
tarjetas de invitacin
y volantes para
49
50
51
Con el fin de prestar un buen servicio a los clientes, se desarrolla las siguientes
estrategias:
52
Se
53
ESTRATEGIAS
CANTIDAD
VALOR
Estrategias de Promocin
Postres 546 Uds. y tortas
Martes 2x1
3.343.281
1683 Uds.
1000 Uds. entre lapiceros,
Jueves de balotas
1.500.000
llaveros, botones y otros
500 Uds.
500.000
Estrategias de comunicacin
Lanzamiento
2.000.000
Soporte, mantenimiento y
Internet
1.500.000
costos de la red
Material POP
2 estilos 800uds
500.000
Pendones
4 Uds.
400.000
Volantes
1.200.000
Habladores
14 soportes impresos
300.000
1000 Uds.
100.000
Afiches
Bonos
54
Continuacin cuadro 5.
Tarjetas 1000uds y hojas
Imagen corporativa
350.000
carta 1000 Uds.
Correspondencia
150.000
2.400.000
Patrocinios de eventos
1.200.000
Estrategias de servicios
Eventos
8 eventos al ao
TOTAL
2.400.000
17.843.281
Para la venta directa en el local se manejar pago en efectivo o con tarjeta debito
y crdito. Para el canal institucional se manejara plazos de ocho, quince y treinta
das.
55
Producto
Precio Inicial
Torta 1 porcin
$2,500.00
Torta 4 porciones
$12,500.00
$13,000.00
$16,000.00
Torta 1 libra
$25,000.00
Torta institucional
$20,000.00
Postre 1 porcin
$2,500.00
Postre 4 porciones
$10,000.00
Postre 8 porciones
$16,000.00
Postre 12 porciones
$20,000.00
Postre institucional
$25,000.00
56
Producto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
489
562
674
2775
3192
3830
49
56
68
196
226
270
1062
1222
1466
93
108
130
2671
3070
3686
Postre 4 porciones
10733
12344
14812
Postre 8 porciones
100
116
138
Postre 12 porciones
30
34
42
Postre institucional
1793
2062
2474
Torta 1 porcin
Torta 4 porciones
Torta 1 libra
Torta institucional
Postre 1 porcin
57
Producto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
1,222,500.00
1,489,300.00
1,887,200.00
34,687,500.00
42,294,000.00
53,792,350.00
637,000.00
771,680.00
993,276.00
3,136,000.00
3,832,960.00
4,854,060.00
26,550,000.00
32,383,000.00
41,179,940.00
Torta institucional
1,860,000.00
2,289,600.00
2,921,360.00
Postre 1 porcin
6,677,500.00
8,135,500.00
10,320,800.00
Postre 4 porciones
107,330,000.00
130,846,400.00
166,427,632.00
Postre 8 porciones
1,600,000.00
1,967,360.00
2,480,964.00
Postre 12 porciones
600,000.00
720,800.00
943,824.00
Postre institucional
44,825,000.00
54,643,000.00
69,494,660.00
229,125,500.00
279,373,600.00
355,296,066.00
36,660,080.00
44,699,776.00
56,847,370.56
265,785,580.00
324,073,376.00
412,143,436.56
Torta 1 porcin
Torta 4 porciones
Torta 1 libra
Total
IVA
Total con IVA
58
3. ESTUDIO TECNICO
3.1 OPERACIN
3.1.1 Ficha tcnica del producto
Cuadro 9. Ficha tcnica del producto
PRODUCTOS
TORTAS
POSTRES
pasas y nueces.
crema de frutas.
chantilly.
Frutas y esencias
Frutas
Color
Caf y beige
Colores pastel
Sabor
Textura
Presentacin
Frutas,
esencias,
nueces
pasas
Frutas y dulce
Harinosa y esponjosa
Cremosa y gelatinosa
1 porcin y bandejas de 4, 8, 12 y
1 libra, 2 libras.
20 porciones
Vida til
Mximo 15 das
Mximo 12 das
del
da
como
refrigerio,
se da como refrigerio,
ideal para
59
Continuacin Cuadro 9.
Condicin de
conservacin
Se conserva preferiblemente a
temperatura ambiente, aunque
se puede refrigerar.
Se
debe
conservar
refrigerado,
ideal de 3C a 5C
Condicin de
manipulacin
para la manipulacin.
para la manipulacin.
Para transportar debe colocarse en
un lugar estable, seguro, seco,
alejado de olores fuertes. Nunca
Embalaje:
Porciones: caja plstica hermtica
de 3.5cm de altura, 13.5cm de largo
y 12.5cm de ancho. Su embalaje se
hace en cajas de cartn, seis
edificios de seis porciones.
Bandejas: se ubica cada una en
una caja de cartn y se puede
hacer edificios de 3 cajas.
dejar
caer,
mantenerse
fuertes
60
61
3.1.3.1 Repostera
62
Diagrama de
bloques
Parmetros de control
Diagrama de
flujo
Frutas
Derivados lcteos
Otros ingredientes
Peso, cantidad
Peso, unidades
Peso, unidades
Calidad
organolptica
Fecha de
vencimiento
Integridad
empaques
Fecha de
vencimiento
Integridad empaques
T 3C- 5C
Temp. ambiente
T 3C- 5C
Temp. ambiente
B.P.M. (Buenas
prcticas de
manufactura)
B.P.M. (Buenas
prcticas de
manufactura)
Recibo
Inspeccin
Lavado /
Desinfeccin/
Enjuague
50 ppm Na OCl
Almacenamiento
T 3C- 5C
7
Pesado frutas
8
Peso (Calibrado
balanza)
B.P.M. (Buenas
practicas de
manufactura)
10
Peso
(dosificacin)
Despulpado
Mezclan
ingredientes
11
63
T 3C 5C
Tiempo 45 min. en refrigeracin.
12
13
Armado
14
Peso (dosificacin)
15
Enfriamiento
16
17
Porcionado
18
19
Refrigerado
T 3C 5C
Tiempo mximo 12 das
20
3.1.3.2 Pastelera
64
65
Diagrama de
bloques
Diagrama de
flujo
Parmetros de control
Frutas
Harinas
Otros ingredientes
Peso, cantidad
Peso, cantidad
Peso, cantidad,
unidades
Calidad
organolptica
Fecha de
vencimiento
Integridad
empaques
Fecha de
vencimiento
Integridad
empaques
Temp. ambiente
T 3C- 5C
Temp. ambiente
Recibo
Inspeccin
3
Lavado /
Desinfectado
50 ppm Na OC
Almacenamiento
T 3C- 5C
7
Pesado
ingredientes
Batido
Peso (dosificacin)
B.P.M (Buenas practicas de manufacturas)
Tiempo 2 horas
10
Horneado
11
66
Temp. ambiente
Tiempo 4 horas.
13
14
Decorado
15
Empaque /
porcionado
16
17
Almacenamiento
Temp. Ambiente
Tiempo mximo 15 das
18
Valor
Maquinaria y equipo
$26.070.000
$79.249.900
$13.917.120
$7.200.000
TOTAL
$126.437.020
67
Cant
Valor
Valor total
unitario
con IVA
Canecas plticas
28.000
84.000
Cuarto fro
3.685.000
3.685.000
Estanteras
330.000
1.980.000
Canastas
10
42.000
420.000
26.000
156.000
15.000
75.000
Pesa de suelo
700.000
700.000
1.500.000
3.000.000
552.500
552.500
Horno a gas
700.000
700.000
15.000
90.000
10
15.000
150.000
10
15.000
150.000
430.000
430.000
Pesa digital
370.000
370.000
Licuadora de piso
1.500.000
1.500.000
Licuadora de mesa
170.000
170.000
Batidora
2.200.000
2.200.000
Juego de ollas
385.000
770.000
exprimidor o despulpador
1.100.000
1.100.000
72.500
217.500
Extintor
50.000
50.000
Secador de mano
390.000
390.000
Refrigerador productos
6.600.000
6.600.000
Basureros
30.000
30.000
500.000
500.000
68
26.070.000
Leche
Leche de
Gelatina
leche
conden.
Galletas
vaca
sin sabor
Azcar
Limn
Maracuy
Caf
ml
ml
Ud
ml
kg
kg
Kg
Kg
Kg
Cant / ao
85,46
109,25
10
94,41
2,99
26,71
88,13
106,82
10,92
Trimestre 1
12,82
16,39
14,16
0,45
4,01
13,22
16,02
1,64
Trimestre 2
23,93
30,59
26,44
0,84
7,48
24,68
29,91
3,06
Trimestre 3
25,64
32,78
28,32
0,90
8,01
26,44
32,05
3,28
Trimestre 4
23,07
29,50
25,49
0,81
7,21
23,79
28,84
2,95
Cant / ao
1.373,90
1.756,45
156
1.517,88
48,09
429,34
1.416,83
1.717,37
175,60
Trimestre 1
206,08
263,47
23
227,68
7,21
64,40
212,53
257,61
26,34
Trimestre 2
384,69
491,80
44
425,01
13,46
120,22
396,71
480,86
49,17
Trimestre 3
412,17
526,93
47
455,36
14,43
128,80
425,05
515,21
52,68
Trimestre 4
370,95
474,24
42
409,83
12,98
115,92
382,55
463,69
47,41
Cant / ao
25,71
32,87
28,40
0,90
8,03
26,51
32,14
3,29
Trimestre 1
3,86
4,93
4,26
0,13
1,21
3,98
4,82
0,49
Trimestre 2
7,20
9,20
7,95
0,25
2,25
7,42
9,00
0,92
Trimestre 3
7,71
9,86
8,52
0,27
2,41
7,95
9,64
0,99
Trimestre 4
6,94
8,87
7,67
0,24
2,17
7,16
8,68
0,89
Cant / ao
11,62
14,85
12,84
0,41
3,63
11,98
14,52
1,49
Trimestre 1
1,74
2,23
1,93
0,06
0,54
1,80
2,18
0,22
Trimestre 2
3,25
4,16
3,59
0,11
1,02
3,36
4,07
0,42
Trimestre 3
3,49
4,46
3,85
0,12
1,09
3,59
4,36
0,45
Trimestre 4
3,14
4,01
3,47
0,11
0,98
3,24
3,92
0,40
Cant / ao
1.147,20
1.466,62
130
1.267,42
40,15
358,50
1.183,05
1.434,00
146,63
Trimestre 1
172,08
219,99
19
190,11
6,02
53,78
177,46
215,10
21,99
Trimestre 2
321,22
410,65
36
354,88
11,24
100,38
331,25
401,52
41,06
Trimestre 3
344,16
439,99
39
380,23
12,05
107,55
354,92
430,20
43,99
Trimestre 4
309,74
395,99
35
342,20
10,84
96,80
319,42
387,18
39,59
POSTRES
Unidades
1 por
4 por
8 por
12 por
Canal
institucional
69
clavos
harina
Cuadro
molidos.
trigo
Unidades
Kg.
Unidades
Kg
Cant / ao
21,36
Cant / 1ao 3,20
Trimestre
10,18
Trimestre
1 por
Trimestre
2 1 5,98
1,53
1 por Trimestre
Trimestre
3 2 6,41
2,85
Trimestre
Trimestre
4 3 5,77
3,05
Trimestre
Cant
/ ao 4 13,88
2,75
Cant / 1ao 2,08
Trimestre
346,94
Trimestre
4 por
Trimestre
2 1 3,89
52,04
4 por Trimestre
Trimestre
3 2 4,16
97,14
Trimestre
Trimestre
4 3 3,75
104,08
Trimestre
Cant
/ ao 4 0,24
93,67
Cant
Trimestre/ 1ao 0,04
6,11
Trimestre
1/4 libra
Trimestre
2 1 0,07
0,92
1/4 libra Trimestre
Trimestre
3 2 0,07
1,71
Trimestre
3
Trimestre 4
1,83
0,07
Trimestre
Cant
/ ao 4 1,96
1,65
Cant / 1ao 0,29
Trimestre
48,94
Trimestre
1/2 libra
Trimestre
2 1 0,55
7,34
1/2 libra Trimestre
Trimestre
3 2 0,59
13,70
Trimestre
Trimestre
4 3 0,53
14,68
Trimestre
Cant
/ ao 4 21,24
13,21
Cant / 1ao 3,19
Trimestre
530,97
Trimestre
1 libra
Trimestre
2 1 5,95
79,65
1 libra Trimestre
Trimestre
3 2 6,37
148,67
Trimestre
Trimestre
4 3 5,73
159,29
Trimestre
Cant
/ ao 4 3,75
143,36
Trimestre 1
0,56
Canal
Cant / ao
93,75
Trimestre 2
1,05
instituc
Trimestre 1
14,06
3
1,13
Canal Trimestre
Trimestre 2
26,25
instituc Trimestre 4
1,01
Trimestre 3
28,13
Trimestre 4
25,31
TORTAS
TORTAS
Uvas
Esencia
Tinte
polvopara
bicarb
canela
15. Materia
requerida
tortas
limn
naranjaprima
pasas
brevas
vino
vainilla
Nueces
caram nuez
Chant
azcar Ud
Manteq Kg.
huevos Kg.
royal. ml
de soda. mlMaicenaKg. polvo g mosc
Ud
Kg.
22Kg
23 Kg 24,36Ud 25,36Kg 26,36 Kg 27,36 Kg 28,36 Kg 29,36 Ud30,36
310,18
410,18 3,65224 3,800,20 3,950,06 4,10 0,61 4,25 0,61 4,40 20,36
4,55
61,53
7 1,53 6,82 34 7,100,03 7,380,01 7,66 0,09 7,94 0,09 8,22 3,058,50
72,85
7 2,85 7,31 63 7,610,06 7,910,02 8,21 0,17 8,51 0,17 8,81 5,709,11
63,05
6 3,05 6,58 67 6,850,06 7,120,02 7,39 0,18 7,66 0,18 7,93 6,118,20
2,75 6942,75 173,47
60 173,47
0,05 485,72
0,02 6,94 0,16173,470,16555,10 5,50
694
283,10
346,94 104
346,94 26,02
7.633 26,02
6,94 72,862,08 1,04 20,8226,0220,8283,27 693,88
104
42,47
52,04 194
52,04 48,57
1.145 48,57
1,04 136,00
0,31 1,94 3,12 48,57 3,12155,43104,08
194
79,27
97,14 208
97,14 52,04
2.137 52,04
1,94 145,71
0,58 2,08 5,83 52,04 5,83166,53194,29
208
84,93
104,08 187
104,08 46,84
2.290 46,84
2,08 131,14
0,62 1,87 6,24 46,84 6,24149,88208,16
187
76,44
93,67 1293,67 3,05
2.061 3,051,87 8,550,56 0,12 5,62 3,05 5,62 9,77 187,35
12
4,98
26,11
2 6,11 0,46134 0,460,12 1,280,04 0,02 0,37 0,46 0,37 1,47 12,22
0,75
30,92
3 0,92 0,86 20 0,860,02 2,390,01 0,03 0,05 0,86 0,05 2,74 1,831,40
41,71
4 1,71 0,92 38 0,920,03 2,570,01 0,04 0,10 0,92 0,10 2,93 3,421,50
31,83
3 1,83 0,82 40 0,820,04 2,310,01 0,03 0,11 0,82 0,11 2,64 3,661,35
0,03 68,510,01 0,98 0,10 24,47 0,1078,30 3,30
981,65
981,65 24,4736 24,47
39,93
48,94
48,94
1.077
0,98
0,29
2,94
2,94
97,88
15
15
3,67
3,67
10,28
0,15
3,67
11,75
5,99
277,34
277,34 6,85161 6,850,15 19,180,04 0,27 0,44 6,85 0,4421,92 14,68
11,18
13,70 2913,70 7,34301 7,340,27 20,550,08 0,29 0,82 7,34 0,8223,49 27,41
29
11,98
14,68 2614,68 6,61323 6,610,29 18,500,09 0,26 0,88 6,61 0,8821,14 29,36
26
10,78
13,21 1.062
13,21 265,48
291 265,48
0,26 743,36
0,08 10,62 0,79265,480,79849,55 26,43
1.062
433,27
530,97 159
530,97 39,82
11.681 39,82
10,62 111,50
3,19 1,59 31,8639,8231,86
1.061,94
159
127,43
64,99
79,65 297
79,65 74,34
1.752 74,34
1,59 208,14
0,48 2,97 4,78 74,34 4,78237,87159,29
297
121,32
148,67 319
148,67 79,65
3.271 79,65
2,97 223,01
0,89 3,19 8,92 79,65 8,92254,87297,34
319
129,98
159,29 287
159,29 71,68
3.504 71,68
3,19 200,71
0,96 2,87 9,56 71,68 9,56229,38318,58
287
116,98
143,36 188
143,36 46,88
3.154 46,88
2,87 131,25
0,86 1,88 8,60 46,88 8,60150,00286,72
188
76,50
28
93,75
53
14,06
56
26,25
51
28,13
25,31
28
7,03
93,75
2.063
53
13,13
14,06
309
56
14,06
26,25
578
51
12,66
28,13
619
25,31
557
70
7,03
1,88
13,13
0,28
14,06
0,53
12,66
0,56
0,51
19,69
0,56
36,75
0,08
39,38
0,16
35,44
0,17
0,15
0,28
7,03
22,50
11,48
5,63
5,63
187,50
0,53
13,13
42,00
21,42
0,84
0,84
28,13
0,56
14,06
45,00
22,95
1,58
1,58
52,50
0,51
12,66
40,50
20,66
1,69
1,69
56,25
1,52
1,52
50,63
POSTRES
1 por
4 por
8 por
12 por
Canal Institucional
AO 1
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
32.850
61.650
66.150
59.400
748.800
1.398.600
1.499.400
1.348.200
25.200
50.400
54.000
46.800
211.700
401.500
430.700
386.900
2.226.000
4.158.000
4.466.000
4.018.000
196.000
364.000
392.000
350.000
3.440.550
6.434.150
6.908.250
6.209.300
Total Tortas
22.992.250
650
2700
5500
8300
13800
260.650
486.200
4.347.000
8.113.500
82.500
154.000
41.500
66.400
3.712.200
6.927.600
8.443.850 15.747.700
Total Postres
GRAN TOTAL AO
71
520.650
8.694.000
165.000
74.700
7.424.400
16.878.750
468.650
7.824.600
148.500
66.400
6.679.200
15.187.350
56.257.650
79.249.900
Mtodo de valoracin del inventario: Ponderado. Para aplicar este sistema, las
entradas se registran a precio de compra y las salidas a precio promedio (ver
anexo 2 Sistema de inventario y mtodo de valoracin)
3.1.4.3
AO 1
POSTRES
1 por
4 por
8 por
12 por
Canal Institucional
696,14
696,14
696,14
696,14
696,14
279.152
520.713
1.120.785
2.091.901
10.442
19.492
3.481
5.569
187.262
349.462
1.601.122
2.987.137
Total Postres
GRAN TOTAL AO
72
557.608
2.241.571
20.884
6.265
374.523
3.200.852
501.917
2.017.414
18.796
5.569
336.932
2.880.627
10.669.738
13.916.535
CIF
AO 1
TORTAS
1 por
4 por
1/4 libra
1/2 libra
1 libra
Canal Institucional
Costo
PCC
360,15
360,15
360,15
360,15
360,15
360,15
POSTRES
1 por
4 por
8 por
12 por
Canal Institucional
360,15
360,15
360,15
360,15
360,15
Trimestre 1
26.290,95
149.822,40
2.521,05
10.444,35
57.263,85
5.042,10
251.384,70
Total Tortas
Trimestre 2
49.340,55
279.836,55
5.042,10
19.808,25
106.964,55
9.363,90
470.355,90
Trimestre 3
52.942,05
300.004,95
5.402,25
21.248,85
114.887,85
10.084,20
504.570,15
Trimestre 4
47.539,80
269.752,35
4.681,95
19.087,95
103.363,05
9.003,75
453.428,85
1.679.739,60
144.420,15
269.392,20
288.480,15
259.668,15
579.841,50 1.082.250,75 1.159.683,00 1.043.714,70
5.402,25
10.084,20
10.804,50
9.724,05
1.800,75
2.881,20
3.241,35
2.881,20
96.880,35
180.795,30
193.760,70
174.312,60
828.345,00 1.545.403,65 1.655.969,70 1.490.300,70
Total Postres
5.520.019,05
GRAN TOTAL AO
7.199.758,65
73
74
PLAN DE PRODUCCION
TORTAS
# unidades
AO 1
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
1 por
489
73
137
147
132
4 por
2.776
416
777
833
749
1/4 libra
49
14
15
13
1/2 libra
196
29
55
59
53
1.062
159
297
319
287
94
14
26
28
25
1 por
2.671
401
748
801
721
4 por
10.734
1.610
3.005
3.220
2.898
8 por
100
15
28
30
27
12 por
30
1.793
269
502
538
484
1 libra
Canal institucional
POSTRES
Canal institucional
75
Ao 1
Ao 2
Ao 3
79,249,900.00
96,645,264.00
122,916,748.00
79,249,900.00
96,645,264.00
122,916,748.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
2,671.00
3,070.00
3,686.00
30.00
34.00
42.00
10,733.00
12,344.00
14,812.00
100.00
116.00
138.00
1,793.00
2,062.00
2,474.00
1,062.00
1,222.00
1,466.00
489.00
562.00
674.00
196.00
226.00
270.00
49.00
56.00
68.00
2,775.00
3,192.00
3,830.00
93.00
108.00
130.00
Materia Prima
Total materia prima postre 1 por
Total materia prima Postre 12 por
76
Ao 1
Ao 2
Ao 3
1,736,150.00
2,115,230.00
2,690,780.00
249,000.00
299,132.00
391,692.00
28,979,100.00
35,328,528.00
44,939,608.00
550,000.00
676,280.00
852,840.00
24,743,400.00
30,162,936.00
38,361,844.00
14,868,000.00
18,134,480.00
23,060,180.00
220,050.00
268,074.00
341,044.00
1,430,800.00
1,748,788.00
2,214,540.00
176,400.00
213,360.00
275,060.00
4,995,000.00
6,090,336.00
7,744,260.00
1,302,000.00
1,608,120.00
2,044,900.00
79,249,900.00
96,645,264.00
122,916,748.00
Materia Prima
Total materia prima postre 1 por
77
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
78
Se asigna una calificacin de uno (1) debilidad mayor, dos (2) debilidad menor,
tres (3) fortaleza menor y cuatro (4) fortaleza mayor a cada uno de los factores
dependiendo del desempeo que tienen en la organizacin. La anterior calificacin
se multiplica por la ponderacin de cada uno de los factores, para obtener el
resultado ponderado de los mismos.
Se suman los resultados ponderados de cada factor para obtener el resultado total
ponderado de cada rea, se suma los resultados totales ponderados de cada rea
para obtener el resultado total ponderado de la empresa. Y se identifica las reas
que son fortalezas y las que son debilidades evaluando si son mayores o
menores.
directiva, mercadeo y
79
Se asigna una calificacin de uno (1) amenaza mayor, dos (2) amenaza menor,
tres (3) oportunidad menor y cuatro (4) oportunidad mayor a cada uno de los
factores dependiendo del desempeo que tienen en la organizacin. La anterior
calificacin se multiplica por la ponderacin de cada uno de los factores, para
obtener el resultado ponderado de los mismos.
Se suman los resultados ponderados de cada factor para obtener el resultado total
ponderado de cada variable, se suma los resultados totales ponderados de cada
variable para obtener el resultado total ponderado de la empresa. Y se identifica
80
las variables que son oportunidades y las que son amenazas evaluando si son
mayores o menores.
Las variables polticas representan una amenaza menor debido a que se presenta
factores externos que la empresa no puede controlar. Las variables econmicas,
tecnolgicas, geogrficas y competitivas son oportunidades menores por la
apertura econmica, la distribucin de los ingresos, nivel de tecnologa, habilidad
en los procesos, ubicacin, vas de acceso, facilidad de transporte, tamao del
mercado y pocos competidores. (Ver anexo 3, cuadro 2)
Se asigna una calificacin de uno (1) debilidad mayor, dos (2) debilidad menor,
tres (3) fortaleza menor y cuatro (4) fortaleza mayor a cada uno de los factores. Se
multiplica la ponderacin por la calificacin para obtener el resultado ponderado de
cada factor y se suma los factores para obtener el resultado total ponderado de
cada empresa.
81
82
ESTRATEGIAS
FO (Fortalezas-Oportunidades):
83
FA (Fortaleza-Amenaza)
DO (Debilidad-Oportunidad)
84
Elaborar
un
riguroso
sistema
de
control
que
permita
evaluar
DA (Debilidad-Amenaza)
85
4.1.2.1 Misin
Bonna Vita E.U, es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de
pastelera y repostera fina basados en recetas caseras brindando productos
frescos y con excelente calidad para satisfacer los antojos y deseos de nuestros
clientes.
4.1.2.2 Visin
Para el 2010, Bonna Vita E.U, ser una empresa posicionada en el mbito
regional, una fuente generadora de puestos de trabajo que contar con tecnologa
para innovacin y desarrollo de productos de pastelera y repostera fina basados
en recetas caseras satisfaciendo las expectativas de nuestros clientes.
86
4.2.1 Organigrama
Figura 9. Organigrama
Gerente
Secretaria
Contador
Agente de publicidad
Administrador
Vendedores - Domicilio
Operarios
87
# Personas
Jornada laboral
Gerente
Completo
Secretaria
Completo
Contador
Prestacin de servicios
Administrador
Completo
Agente de publicidad
Prestacin de servicios
Operarios
Completo
Vendedores
Completo
Cargo: Gerente
Jornada laboral: Tiempo completo
Responsabilidades
Responder por la planeacin estratgica de la organizacin, posicionamiento en el
mercado, realizar las negociaciones, alianzas y todo lo relacionado al aspecto
comercial. Responder por la rentabilidad y sostenibilidad de la empresa, por la
viabilidad financiera, responder legalmente ante el gobierno, proveedores y cliente
y planificar, organizar, integrar, dirigir y controlar las polticas de la Empresa, con
el fin de cumplir los objetivos preestablecidos.
88
Funciones.
Perfil
Ser un profesional con formacin en las tcnicas de la economa, la
administracin, las finanzas, las ciencias contables, jurdicas y comerciales,
capacitado para diagnosticar, analizar y proponer desarrollos alternativos en lo
89
Cargo: Secretaria
Jornada laboral: Tiempo completo
Responsabilidades
Organizar todos los documentos como facturas, hojas de vida y dems papeles de
informacin laboral, financiera, administrativa y de produccin. Recepcin de
telfono y personal, de clientes, proveedores, personal interno y otros, para
canalizar adecuadamente la informacin.
Funciones:
90
Perfil
Orden y pulcritud en el trabajo, facilidad para las relaciones interpersonales,
rapidez de comprensin, discrecin y atencin en el trato personal y telefnico,
positiva disposicin para trabajar en equipo, capacidad de iniciativa para redactar
escritos
resolver
situaciones
imprevistas,
criterio
propio
para
actuar
Cargo: Contador
Jornada laboral: Por prestacin de servicios
Responsabilidades
Preparacin de estados contables para su uso por el gerente e inscripcin en
registro, examinar la situacin financiera y econmica y autorizar con su firma los
estados financieros de fin de ejercicio los cuales irn acompaados de las notas e
informes correspondientes, examinar de acuerdo con las normas de auditoria, los
activos, los pasivos, ingresos y gastos de la empresa y velar porque los bienes del
mismo estn debidamente salvaguardados.
91
Funciones:
Examinar de acuerdo con las normas de auditoria, los activos, los pasivos,
ingresos y gastos de la empresa y velar porque los bienes del mismo estn
debidamente salvaguardados.
Perfil
Debe ser Contador pblico con tarjeta profesional, una persona honesta, seria,
responsable y tica, que maneje buenas relaciones personales.
Cargo: Administrador
Jornada laboral: Tiempo completo
Responsabilidades
Responder por la planificacin operativa de la empresa, que la produccin se
realice con los estndares de calidad establecidos, disear, programar y controlar
los sistemas de inventarios, de seguridad e higiene en el trabajo, seleccin de
92
y sus
limitaciones
Optimizacin
del
trabajo
administrativo;
aplicando
herramientas
informticas.
93
trabajo
y utilizacin de la
maquinaria y equipo.
Perfil
Tener habilidades de comunicacin, haciendo nfasis en la comunicacin
intercultural, un profesional con formacin en las reas de administracin y
mercadeo, creativo, innovador, dispuesto al cambio.
Cargo: Operarios
Jornada laboral: Tiempo completo
Responsabilidades
Producir con excelente calidad los productos siguiendo correctamente las frmulas
establecidas, cumpliendo con las metas de produccin fijadas, conservar y restituir
en buen estado salvo el deterioro natural de los instrumentos y tiles que se le
hallan sido facilitados y las materias primas sobrantes, observar las medidas
preventivas higinicas prescritas por las autoridades del ramo (secretaria de salud,
INVIMA, otros).
Funciones:
94
Perfil
Los operarios deben tener buena presentacin personal, conocimientos o
experiencia en el campo de los alimentos, debe ser una persona alegre,
trabajadora, sana, buenos hbitos, capacidad de trabajo en equipo, confiable y
con deseos de superacin.
95
Perfil
Ser profesionales en las ramas de publicidad, diseo grfico y afines, altamente
creativos, innovadores, con capacidad para trabajar en equipo, ticos, confiables y
responsables.
96
Perfil
Los vendedores deben ser personas jvenes, dinmicas, serviciales, ambles, con
mucha paciencia, con buena expresin oral y corporal y excelente presentacin
personal.
97
Bonna Vita E.U. se acoge a la ley 590 de 2000 para los beneficios de las mipymes
dentro de los artculos 43 y 45.
98
Cargo
Administrador
Agente de publicidad
Dedicacin
Tipo de Contratacin
Valor Mensual
Valor Anual
Completa
Vinculacin directa
1,140,000.00
13,680,000.00
Parcial
Por prestacin de
200,000.00
2,400,000.00
400,000.00
4,400,000.00
servicios
Contador
Parcial
Por prestacin de
servicios
Gerente
Completa
Vinculacin directa
1,368,000.00
16,416,000.00
Operarios
Completa
Vinculacin directa
1,311,760.00
15,741,120.00
Secretaria
Completa
Vinculacin directa
684,000.00
8,208,000.00
Completa
Vinculacin directa
1,967,640.00
23,611,680.00
Total
7,071,400.00
84,456,800.00
99
Valor
Licencia de seguridad
55,493.00
Registro Mercantil
500,000.00
1,000,000.00
Total
1,555,493.00
Valor
Suministros de Oficina
1,200,000.00
Material de limpieza
600,000.00
24,000,000.00
Publicidad
17,843,281.00
Servicios Pblicos
6,000,000.00
Seguros
600,000.00
Total
50,243,281.00
100
5. ESTUDIO ECONOMICO
5.1 INVERSIONES
Valor
20,067,500.00
6,002,500.00
17,054,914.00
instalaciones
Muebles y enseres
10,000,000.00
Total
53,124,914.00
101
5.2 INGRESOS
Cuadro 28. Ingresos
Proyeccin de Ingresos por Ventas
Producto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Torta 1 porcin
1,222,500.00
1,489,300.00
1,887,200.00
Torta 4 porciones
34,687,500.00
42,294,000.00
53,792,350.00
637,000.00
771,680.00
993,276.00
3,136,000.00
3,832,960.00
4,854,060.00
Torta 1 libra
26,550,000.00
32,383,000.00
41,179,940.00
Torta institucional
1,860,000.00
2,289,600.00
2,921,360.00
Postre 1 porcin
6,677,500.00
8,135,500.00
10,320,800.00
Postre 4 porciones
107,330,000.00
130,846,400.00
166,427,632.00
Postre 8 porciones
1,600,000.00
1,967,360.00
2,480,964.00
Postre 12 porciones
600,000.00
720,800.00
943,824.00
Postre institucional
44,825,000.00
54,643,000.00
69,494,660.00
Total
229,125,500.00
279,373,600.00
355,296,066.00
IVA
36,660,080.00
44,699,776.00
56,847,370.56
265,785,580.00
324,073,376.00
412,143,436.56
102
6. ESTUDIO FINANCIERO
DATOS
maquinaria y
equipo
mp para PCC
mo
SS pblicos
26.070.000
79.249.900
13.917.120
7.200.000
126.437.020
inversin
Mq. y equipo
muebles y enseres
VENTAS
IVA generado
20.067.500
10.000.000
30.067.500
ACTIVOS
229.125.500
22.912.550
279.373.600
27.937.360
355.296.066
35.529.607
COMPRAS
gravado 40%
descontables 10%
79.249.900
31.699.960
3.169.996
96.645.264
38.658.106
3.865.811
122.916.748
49.166.699
4.916.670
19.742.554
1.645.213
3.290.426
24.071.549
2.005.962
4.011.925
30.612.937
2.551.078
5.102.156
10%
.
Fuente: Realizada por los autores
103
costo
aos de vida
27634200
10
2763420
valor
Deprec
Deprec
depreciable
anual
acumulada
Saldo
1
27634200
2763420
2763420
24870780
2
27634200 3070466,67
5833886,67 21800313,3
3
27634200
3454275
9288161,67 18346038,3
ao
Muebles y enseres
depreciacin anual
ao
Lnea recta
costo
aos de vida
10600000
10
1060000
valor
Deprec
Deprec
depreciable
anual
acumulada
Saldo
1
10600000
1060000
1060000
9540000
2
10600000 1177777,78
2237777,78 8362222,22
3
10600000
1325000
3562777,78 7037222,22
AJUSTE DE ACTIVOS
AO 1
Maquinaria y
equipo
Deprec maquinaria
Muebles y enseres
Deprec.muebles
Patrimonio
AO 2
Maquinaria y
equipo
Deprec maquinaria
Muebles y enseres
Deprec.muebles
Patrimonio
AJUSTES
0,06
0,06
0,06
0,06
0,06
26070000
2763420
10000000
1060000
1564200
165805,2
600000
63600
0
2393605,2
27634200
2929225,2
10600000
1123600
0
0,06
24870780 1492246,8 26363026,8
0,06 3070466,67
184228 3254694,67
0,06
9540000
572400
10112400
0,06 1177777,78 70666,6667 1248444,44
0,06 287069,768 17224,1861 304293,954
2336765,65
AO 3
Maquinaria y
equipo
Deprec maquinaria
Muebles y enseres
Deprec. muebles
Patrimonio
104
Activo
Efectivo
Total Activo Corriente:
Maquinaria y Equipo de Operacin
Muebles y enseres Neto
depreciacin
Total Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
AOS
48.795.934
48.795.934
26.070.000
10.000.000
0
36.070.000
84.865.934
28.705.744
28.705.744
27.634.200
10.600.000
4.052.825
34.181.375
62.887.119
47.613.208 78.697.473
47.613.208 78.697.473
26.363.027 23.108.332
10.112.400 8.863.956
4.503.140
5.066.032
31.972.287 26.906.256
79.585.495 105.603.729
Pasivo
Impuestos por Pagar
Obligacin Fondo Emprender
TOTAL PASIVO
0
84.865.934
84.865.934
3.979.240
58.224.380
62.203.620
20.121.480
29.968.348
50.089.828
36.147.095
0
36.147.095
Patrimonio
Revalorizacion de Patrimonio
Reservas legales
Utilidades del ejercicio
0
0
0
0
0
0
273.400
410.100
287.070
17.224
11.676.549
17.514.824
12.260.377
735.623
22.692.447
34.038.671
0
84.865.934
683.499
62.887.119
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
105
29.495.667 69.727.117
79.585.494 105.874.212
VENTAS
Devol descuentos
VENTAS NETAS
1
229.125.500
0
229.125.500
2
3
279.373.600 355.296.066
0
0
279.373.600 355.296.066
100.366.193
0
79.249.900
13.916.535
7.199.759
0
119.028.535 146.643.015
0
0
96.645.264 122.916.748
14.751.527 15.636.618
7.631.744
8.089.649
0
0
128.759.307
160.345.065 208.653.051
DE ADMON
Administrador
Agente de publicidad
Contador
Gerente
Secretaria
Industria y comercio
Suministros de Oficina
Material de Limpieza
Arrendamiento
Servicios Pblicos
Seguros
Licencia de seguridad
Registro Mercantil
Registros, Marcas y Patentes
Remodelacin y adecuacin instalaciones
Depreciacin
84.088.008
12.480.000
2.400.000
3.600.000
16.416.000
8.208.000
320.776
1.200.000
600.000
12.000.000
3.600.000
600.000
55.493
500.000
1.000.000
17.054.914
4.052.825
70.863.011
13.228.800
2.544.000
3.816.000
17.400.960
8.700.480
391.123
1.272.000
636.000
12.720.000
3.816.000
636.000
58.823
530.000
1.060.000
74.954.445
14.022.528
2.696.640
4.044.960
18.445.018
9.222.509
497.414
1.348.320
674.160
13.483.200
4.044.960
674.160
62.352
561.800
1.123.600
4.052.825
4.052.825
DE VENTAS
Vendedores de Puntos
Publicidad
40.411.680
23.611.680
16.800.000
42.836.381
25.028.381
17.808.000
45.406.564
26.530.084
18.876.480
UTILIDAD OPERACIONAL
4.259.619
46.645.674
88.292.042
INGRESOS NO OPERACIONALES
Correccin Monetaria
1.934.795
1.792.528
802.683
GASTOS OPERACIONALES
106
Continuacin cuadro 31
GASTOS NO OPERACIONALES
Intereses Fondo emprender
5.142.876
3.528.397
1.816.082
1.051.538
44.909.805
87.278.643
368.038
15.718.432
30.547.525
UTILIDAD LIQUIDA
683.499
29.191.373
56.731.118
RESERVAS
Reserva Legal (10%)
Reserva estatutaria (30%)
273.400
68.350
205.050
11.676.549
2.919.137
8.757.412
22.692.447
5.673.112
17.019.335
410.100
17.514.824
34.038.671
107
AOS
Ingresos de operacin
Ventas
0
0
Egresos de operacin
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Compras
Tributos
Gastos diversos de gestin
Tramites legales
Gastos generales
Saldo Operativo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ingresos de Inversin
Aportes de capital
Egresos de Inversin
Inversin en Activos
0
0
36.070.000
36.070.000
36.070.000
0
0
0
0
287.070
287.070
0
0
12.260.377
12.260.377
0
0
11.694.240
50.814.923
68.268.955
Financiamiento
Financiamiento externo
Desembolsos
Intereses de la deuda
Pago de dividendos ejercicios
anteriores
84.865.934
84.865.934
0
0
31.784.430
0
26.641.554
5.142.876
31.907.459
0
28.256.032
3.528.397
37.038.877
0
29.968.348
1.816.082
123.030
5.254.447
48.795.934 -20.090.190
0
48.795.934
48.795.934 28.705.744
18.907.464
28.705.744
47.613.208
31.230.078
47.613.208
78.843.286
Saldo de Inversin
108
78.697.473
47.613.208
28.705.744
-84.865.934
15%
30.86%
27.842.874
20.68%
109
24.062.156
Lnea de
productos
1 por
4 por
1/4 libra
TORTAS 1/2 libra
1 libra
Canal
institucional
1 por
4 por
POSTRES 8 por
12 por
Canal
institucional
Total
Unidades
proyectadas
Precio de
venta
Costo variable
unitario
(mp+mo)
Margen
contribucin
unitaria (pv-cv)
Participacin
unidades
ventas
Ponderacin
Punto de
equilibrio
(unidades)
489
2776
49
196
1062
$ 2.500
$ 12.500
$ 13.000
$ 16.000
$ 25.000
$ 1.506,29
$ 2.856,29
$ 4.656,29
$ 8.356,29
$ 15.056,29
$ 993,71
$ 9.643,71
$ 8.343,71
$ 7.643,71
$ 9.943,71
2%
14%
0%
1%
5%
24,3
1.338,9
20,4
74,9
528,2
470
2.670
47
188
1.021
94
2671
10734
100
30
$ 20.000
$ 2.500
$ 10.000
$ 16.000
$ 20.000
$ 15.056,29
$ 1.706,29
$ 3.756,29
$ 6.556,29
$ 9.356,29
$ 4.943,71
$ 793,71
$ 6.243,71
$ 9.443,71
$ 10.643,71
0%
13%
54%
1%
0%
23,2
106,0
3.352,0
47,2
16,0
90
2.569
10.322
96
29
1793
19994
$ 25.000
$ 14.856,29
$ 83.719,19
$ 10.143,71
$ 78.780,81
9%
100%
909,7
6.440,9
1.724
19.227
MARGEN DE SEGURIDAD
19.227
Depreciacin
Gasto de Ventas
Gastos de admn.
TOTAL
110
$ 4.883.420
$ 17.843.281
$ 101.115.680
$ 123.842.381
6.7 AMORTIZACION
DEUDA INICIAL
TASA EFECTIVA
NUMERO DE
PERIODOS
84.865.934
0,0606
3
Periodo
Saldo
Inters
Cuota
Amortizacin
Inters
acumulado
0
1
2
3
84.865.934
58.224.380
29.968.348
0
0
5.142.876
3.528.397
1.816.082
0
31.784.430
31.784.430
31.784.430
0
26.641.554
28.256.032
29.968.348
0
5.142.876
8.671.273
10.487.355
111
7.3 CLUSTER
112
Harina de trigo
Otras harinas
Pastas alimenticias
TRIGO
Productos cereales
Salvados, moyuelos
y granza
113
nuevas tecnologas (Pgina Web) creando interaccin con el cliente por nichos de
mercado.
114
CONCLUSIONES
El proyecto genera una TIR de 30.86%, una TVR 20.68%, VAN de $27.842.874,
la inversin se empieza a recuperar en el ao 3 por un valor de $24.062.156 el
margen de rentabilidad operacional es de 1.9%, 16.7%, 24.9%, para el ao 1, 2 y
3 respectivamente. La rentabilidad neta es de 0.3%, 10.4%, y 16% para el ao 1, 2
y 3 respectivamente. Lo que garantiza la viabilidad y permanencia en el tiempo.
El valor que indica hasta donde la empresa puede soportar una disminucin en
ventas sin incurrir en prdidas es de 19.227 unidades entre todos los productos y
canales de distribucin.
BIBLIOGRAFIA
Graw Hill.
Segunda edicin.
www.dane.gov./investigaciones.php/sectormolinero.15689./
Estudio del DANE sobre el sector molinero en Colombia. 2003
www.ccir.go.to/
Centro de Investigaciones Socioeconmicas de Risaralda.
www.banrep.gov.co.
Banco de la republica. Indicadores econmicos.
ANEXOS
Anexo 1. Encuesta
NOMBRE:
DIRECCION:
TELEFONO:
OCUPACION:
GENERO:
25 a 34 aos
55 a 64 aos
15 a 24 aos
45 a 54 aos
1. Consume usted alguno de estos productos aunque sea de vez en cuando y que no sean
elaborados en su hogar?
NO
SI
TORTAS
NO
SI
POSTRES
2. De los siguientes productos de pasteleria cual o cuales compra con mayor frecuencia?
POSTRES
TORTAS
Tres leches
Negra con pasas y nueces
Maracuya
Naranja, vainilla, Limn, Banano
Caf
Torta integral
Limon
Maria Luisa
Otro cul?
Otra cul?
3. Cuando usted compra algn tipo de torta o postre en que tamao y con que frecuencia lo hace?
1 y 1/2 libra
1-3 porciones
4-6 porciones
1/4 libra
1/2 libra
1 libra
1 Porcin
4 porciones
8 porciones
12 porciones
20 porciones
Dos veces a
Una vez a
Dos o tres
Una vez al
Ocasiones
la semana
la semana
veces al mes
mes
especiales
Postres
y ponques
Supermercado
TORTA
POSTRE
Frecuencia
Producto
TORTA
POSTRE
4. En que lugar acostumbra usted comprar los productos anteriormente anotados?
Empresas
Producto
TORTA
POSTRE
La Lucerna
Ponkes
Maria Luisa
Salzucar
5. Califique de 1 a 5 (siendo uno el menor y 5 el mayor) los aspectos que le gustaron de estos producto?
POSTRE
TORTA
ATRIBUTOS
Sabor
Olor
Color
Frescura
Textura
Tamao
Otro cul?
6. Si la empresa iniciara operaciones en la ciudad de pereira en el ao 2006, que tan probable seria
que usted comprara nuestros productos?
Definitivamente los compraria
Probablemente los compraria
Podria o no comprarlos
Probablemente no los compraria
Definitivamente no los compraria
Detalle
Cant
Fecha
AO 3
Entradas
Valor
Cant
Salidas
Valor
COSTO
Cant
CT
450
489
220.050
489
220.050
1.800
2.775
4.995.000
3.264
5.215.050
3.600
49
176.400
3.313
5.391.450
7.300
196
1.430.800
3.509
6.822.250
14.000
1.062
14.868.000
4.571
21.690.250
14.000
4.929,73
93
1.302.000
4.664
0
22.992.250
0
Vr unit
Detalle
4.664
Vr unit
Cant
SALDO Q VIENE
Total materia prima torta 1 por
Total materia prima torta 4 por
Total materia prima torta 1/4 libra
Total materia prima torta 1/2 libra
Total materia prima torta 1 libra
Total materia prima torta Inst.
Total MP entregada a pcc
477
1.908
3.810
7.738
14.840
14.890
5.229,81
Detalle
Vr unit
562
3.192
56
226
1.222
108
506
2.022
4.045
8.202
15.730
15.730
5.542,09
Cant
268.074
6.090.336
213.360
1.748.788
18.134.480
1.608.120
5.366
Cant
SALDO Q VIENE
Total materia prima torta 1 por
Total materia prima torta 4 por
Total materia prima torta 1/4 libra
Total materia prima torta 1/2 libra
Total materia prima torta 1 libra
Total materia prima torta Inst.
Total MP entregada a pcc
Entradas
Valor
Entradas
Valor
674
3.830
68
270
1.466
130
Cant
341.044
7.744.260
275.060
2.214.540
23.060.180
2.044.900
6.438
22.992.250
Salidas
Valor
0
28.063.158
Salidas
Valor
0
35.679.984
COSTO
Cant
562
3.754
3.810
4.036
5.258
5.366
0
CT
0
268.074
6.358.410
6.571.770
8.320.558
26.455.038
28.063.158
0
COSTO
Cant
674
4.504
4.572
4.842
6.308
6.438
0
CT
0
341.044
8.085.304
8.360.364
10.574.904
33.635.084
35.679.984
0
POSTRES
Fecha
AO 1
Fecha
AO 2
Fecha
AO 3
Detalle
Vr unit
Cant
Entradas
Valor
Cant
Salidas
Valor
COSTO
Cant
CT
650
2.671
1.736.150
2.671
1.736.150
2.700
10.733
28.979.100
13.404
30.715.250
5.500
100
550.000
13.504
31.265.250
8.300
30
249.000
13.534
31.514.250
13.800
1.793
24.743.400
15.327
56.257.650
3.670
Detalle
15.327
Vr unit
Cant
Entradas
Valor
Salidas
Valor
COSTO
SALDO Q VIENE
Total materia prima postre 1 por
Total materia prima postre 4 por
Total materia prima postre 8 por
689
2.862
5.830
3.070
12.344
116
2.115.230
35.328.528
676.280
3.070
15.414
15.530
CT
0
2.115.230
37.443.758
38.120.038
8.798
19.628
4.476
34
2.062
299.132
40.472.936
15.564
17.626
0
38.419.170
78.892.106
0
Detalle
Vr unit
17.626
Cant
SALDO Q VIENE
Total materia prima postre 1 por
Total materia prima postre 4 por
Total materia prima postre 8 por
Total materia prima Postre 12 por
Total materia prima postre Inst.
Total materia prima para PCC
730
3.034
6.180
9.326
15.506
4.124
Cant
56.257.650
Entradas
Valor
3.686
14.812
138
42
2.474
Cant
78.892.106
Salidas
Valor
2.690.780
44.939.608
852.840
391.692
38.361.844
21.152
87.236.764
Cant
COSTO
Cant
3.686
18.498
18.636
18.678
21.152
0
CT
0
2.690.780
47.630.388
48.483.228
48.874.920
87.236.764
0
Soportes contables
AO 1
14 INV MP TORTAS
22.992.250 22.992.250
22.992.250
0
22.992.250
71 MP TORTAS
22.992.250
AO 2
56.257.650
0
56.257.650
INV INIC
79.249.900
INV FINA
0
71 MP POSTRES
56.257.650
14 INV MP TORTAS
0
28.063.158 28.063.158
28.063.158
0
28.063.158
71 MP TORTAS
28.063.158
68.582.106
0
68.582.106
72 MO TORTAS
485.906
909.159
975.292
876.440
3.246.797
73 CI TORTAS
251.385
470.356
504.570
453.429
1.679.740
56.257.650
72 MO POSTRES
1.601.122
2.987.137
3.200.852
2.880.627
10.669.738
73 CI POSTRES
828.345
1.545.404
1.655.970
1.490.301
5.520.019
79.249.900
MO
13.916.535
CIF
7.199.759
100.366.193
INV FINA
0
71 MP POSTRES
68.582.106
MP
22.992.250
INV INIC
0
MP
28.063.158
72 MO TORTAS
515.060
963.708
1.033.810
929.027
3.441.605
73 CI TORTAS
266.468
498.577
534.844
480.635
1.780.524
68.582.106
72 MO POSTRES
1.697.189
3.166.365
3.392.903
3.053.465
11.309.922
73 CI POSTRES
878.046
1.638.128
1.755.328
1.579.719
5.851.220
96.645.264
MO
14.751.527
CIF
7.631.744
119.028.535
AO 3
14 INV MP TORTAS
0
35.679.984 35.679.984
INV INIC
0
35.679.984
0
87.236.764
0
INV FINA
0
35.679.984
71 MP TORTAS
35.679.984
87.236.764
71 MP POSTRES
87.236.764
MP
35.679.984
87.236.764
72 MO TORTAS
545.964
1.021.531
1.095.838
72 MO POSTRES
1.799.021
3.356.347
3.596.477
122.916.748
984.768
3.236.673
MO
3.648.101
11.988.517
15.636.618
73 CI TORTAS
282.456
528.492
566.935
509.473
1.887.355
73 CI POSTRES
930.728
1.736.416
1.860.648
1.674.502
6.202.293
CIF
8.089.649
146.643.015
DEBILIDAD
FACTORES CLAVES
POND
DIRECTIVA
25
Responsabilidad social
12
4
2
4
2,5
Sistemas de control
POND
4
3
RESUL
PERFIL
76
2,5
FORTALEZA
2
3
2
F>
D<
16
F>
D<
F<
D<
F<
MERCADEO
25
Portafolio de productos
FINANCIERA
20
Rentabilidad
Estabilidad de costos
Economas de escala
PRODUCCION
15
Capacidad de innovacin
Flexibilidad de la produccin
TALENTO HUMANO
15
Nivel acadmico
F<
Experiencia
F<
Motivacin
F>
Nivel de remuneracin
12
F>
Relaciones jefe-colaborador
F<
F<
Clima organizacional
TOTAL RESULTADO PONDERADO
100
F<
16
77
4
24
F>
15
F<
20
F>
D<
D<
D<
3
4
66
3
1
4
3
4
3
4
F<
D>
16
F>
F<
12
F>
F<
12
F>
48
3
9
4
F<
12
F>
D<
D<
F<
12
F>
3
4
50
317
Anlisis PCI
POND MINIMO
MAXIMO
UMBRAL
RES. POND
PERFIL
Directiva
25
25
100
62,5
76
Menor
Mercadeo
25
25
100
62,5
77
Menor
Financiera
20
20
80
50
66
Mayor
Produccin
15
15
60
37,5
48
Menor
Talento humano
15
15
60
37,5
50
Mayor
TOTAL
100
100
400
250
317
Menor
Anexo 3. Cuadro 2
Perfil de Oportunidades y amenazas del medio (POAM)
AMENAZA
FACTORES CLAVES
POND
ECONOMICOS
15
Inflacin
Tasas de inters
Disponibilidad de crdito
Niveles de salarios
Pronsticos econmicos
POLITICOS
10
Constitucin
Clima poltico
OPORTUNIDAD
RESUL
POND
PERFIL
38
1
3
2
A>
A<
O>
O<
O<
O<
23
3
O<
A<
A<
O<
A<
Estabilidad tributaria
SOCIALES
20
Estilo de vida
Tamao de la familia
Programas sociales
TECNOLOGICOS
15
Nivel de tecnologa
O<
O<
Automatizacin
O<
Acceso a tecnologa
O<
Flexibilidad de procesos
O<
O<
GEOGRAFICOS
20
Ubicacin
Clima
Vas de acceso
71
3
12
O<
16
O>
O<
16
O>
12
O>
O<
4
3
45
60
3
15
2
3
4
O<
10
A<
15
O<
20
O>
Facilidad de transporte
COMPETITIVOS
20
16
O>
A<
Nmero de competidores
A<
O<
Portafolio de productos
12
O<
A<
100
55
4
292
Anlisis POAM
POND
MINIMO
MAXIMO
UMBRAL
RES. POND
PERFIL
Econmicos
15
15
60
37,5
38
Menor
Polticos
10
10
40
25
23
Menor
Sociales
20
20
80
50
71
Mayor
Tecnolgicos
15
15
60
37,5
45
Menor
Geogrficos
20
20
80
50
60
Menor
Competitivos
20
20
80
50
55
Menor
TOTAL
80
80
320
200
237
Menor
Anexo 3. Cuadro 3
Matriz del perfil competitivo (MPC)
MI EMPRESA
FACTORES CLAVES DE XITO
ANGELS
GOURMET
POND
CALIF.
RES. POND
CALIF.
RES. POND.
CALIF.
RES. POND.
15
60
60
30
Portafolio de productos
15
45
30
60
Economas de escalas
12
24
24
36
Competitividad de precios
15
60
30
30
13
52
26
52
15
60
60
30
15
60
60
100
361
290
PERFIL COMPETITIVO
RES. POND.
PERFIL
Anlisis competitivo
MI EMPRESA
361
Mayor
Lder
ANGELS
290
Menor
Seguidor de A
GURMET
283
Menor
Seguidor de A
Retador de B
45
283
Anexo 3. Cuadro 4
Hoja de matriz FODA
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
FACTORES CLAVES
Responsabilidad social
Uso de anlisis y planes estratgicos
Velocidad de respuesta condiciones cambiantes
Orientacin emprendedora
Habilidad para responder a tecnologa reciente
Agresividad para enfrentar la competencia
Sistemas de control
Sistema de toma de decisiones
Calidad del producto
Costos de promocin y publicidad
Portafolio de productos
Acceso a organismos pblicos o privados
Fortaleza de los proveedores y disp. de insumos
Relacin con proveedores y distribuidores
Acceso a capital cuando se requiere
Utilizacin de la capacidad de endeudamiento
Rentabilidad
Liquidez, disponibilidad de fondos internos
Estabilidad de costos
Economas de escala
Elasticidad del precio-demanda
Habilidad para competir en precios
Capacidad de innovacin
Habilidad en los procesos
Efectividad en produccin y sistemas de despacho
Aplicacin de tecnologa de computadores
Valor agregado del producto
Flexibilidad de la produccin
Nivel acadmico
Experiencia
Motivacin
Nivel de remuneracin
Relaciones jefe-colaborador
Clima organizacional
Inflacin
Tasas de inters
Disponibilidad de crdito
Niveles de salarios
Apertura econmica (TLC)
Pronsticos econmicos
Constitucin
Leyes municipales y nacionales
Costo de la seguridad social
IMPACTO
ALTO MEDIO BAJO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
CALIFICACION
F
D
F
F
D
F
F
F
D
F
F
F
F
D
F
F
A
A
O
O
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
71
72
73
74
75
Clima poltico
Estabilidad tributaria
Distribucin del ingreso
Estilo de vida
Actitud hacia el trabajo
Tamao de la familia
Actitud hacia el tiempo ocioso
Programas sociales
Nivel de tecnologa
Velocidad en el desarrollo tecnolgico
Automatizacin
Acceso a tecnologa
Flexibilidad de procesos
Resistencia a cambios tecnolgicos
Ubicacin
Clima
Vas de acceso
Facilidad de transporte
Tamao del mercado
Nmero de competidores
Crecimiento del mercado
Portafolio de productos
Posibilidad de sustitucin del producto
Tamao de la participacin en el mercado
Economas de escalas
Competitividad de precios
Efectividad publicitaria y de promocin
Ubicacin de las instalaciones
Calidad de los productos
X
X
X
X
A
O
O
X
O
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
A
O
O
X
X
X
X
X
O
A
X
X
X
X
O
O
X
ESTRATEGIAS FO
teniendo en cuenta que el estilo de vida de las personas
ha
cambiado, no tienen el tiempo requerido para preparar
sus alimentos, ni mucho menos postres y tortas
debido a las obligaciones laborales, Bonna Vita E.U.
mantendr unos altos estndares de calidad en sus
productos basados en recetas caseras que llenen
las expectativas de este tipo de consumidor
Aprovechando las oportunidades de la apertura
y que se cuenta con planes estratgicos, se realiza
de manera mas eficaz la compra de materia prima,
la adquisicin de maquinaria, logrando mejores
negociaciones y diversificando los proveedores
Considerando que el mercado responde positivamente
tanto a las promociones y ofertas especiales como
a la publicidad visual bien diseada, se contara con
un agente de publicidad durante todo el ao, que
genere piezas publicitarias y promocinales que
garanticen la atencin y lleve a las personas a
preferir nuestros productos frente a los de la
competencia.
AMENAZAS (A)
Inflacin
Tasas de inters
Leyes municipales y nacionales
Estabilidad tributaria
Clima
Posibilidad de sustitucin del producto
ESTRATEGIAS FA
Disear un amplio portafolio de productos y servicios
que contenga diversidad de sabores, colores,
presentaciones y precios, de tortas y postres, as
como tambin planes especiales, combos, programas
para nios y jvenes, con el propsito que el
disminuya la posibilidad de sustitucin de productos.
Hacer flexible la produccin en la lnea de
repostera de modo que pueda contrarrestar las
prdidas en el exceso de inventarios que genera
os continuos cambios climticos de la ciudad
de Pereira.
DEBILIDADES (D)
Velocidad de respuesta condiciones cambiantes
Fortaleza de los proveedores y disp. de insumos
Sistemas de control
Efectividad en produccin y sistemas de despacho
ESTRATEGIAS DO
Las relaciones con los proveedores son deficientes
debido a la falta de compromiso por parte de ellos
en la existencia y entrega de los insumos, para darle
solucin se firma un contrato de buenas practicas
logsticas, aprovechando las facilidades de transporte
de la ciudad para que se comprometan a entregar el
insumo correcto, en el tiempo exigido, el lugar
preciso, las cantidades requeridas, en las condiciones
adecuadas y al menor costo posible, con el propsito
de ofrecer mayor valor agregado a los clientes de
Bonna Vita E.U.
Elaborar un riguroso sistema de control que permita
evaluar constantemente los precios de la competencia
con el fin de generar estrategias de precios.
Mejorar los procesos de produccin, capacitando a
los operarios en las buenas prcticas de manufactura
especialmente en los alimentos, seguridad higinica,
y sistemas de despacho con el fin de mantener la
calidad de los productos y la competitividad de
precios.
ESTRATEGIAS DA
Estructurar un plan de seguimiento a los indicadores
econmicos con el objetivo de mejorar la respuesta
de Bonna Vita E.U. a condiciones cambiantes como
la inflacin, las tasas de inters, entre otros.
Generar un sistema de control y seguimiento de los
movimientos de la competencia directa e indirecta,
en cuanto a creacin y mejoras en productos,
estrategias de mercadeo y publicidad, precios y
servicio, para identificar oportunamente que
rumbo debe tomar la empresa.
Anexo 4. Fotos
POSTRE DE MARACUYA
POSTRE DE CAFE
POSTRE DE LIMON
TORTA DE 1 LIBRA