C1 - Ejercicio 6

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.
ESTADO DE SITUACIN INICIAL

Al 1 de Agosto del 2015
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA CHICA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS (Inventario Inicial)
50 Escritorios a $320
50 Sillas Giratorias a $180
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS
VEHCULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIN
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES AOS ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
$
$
16,000.00
9,000.00
MERCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"
O DE SITUACIN INICIAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
80,373.00
41,500.00
121,873.00
4,640.00
500.00
43,650.00
5,100.00
6,123.00
25,000.00
9,500.00
28,000.00
4,000.00
1,725.00
1,915.00
1,000.00
$
$
$
4,640.00
117,233.00
121,873.00
113,783.00
3,450.00
LIBRO DIARIO
FECHA
8/1/2015
DETALLE
-1CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
Ref.
02
03
04
05
06
TERRENOS
VEHCULOS
CUENTAS POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
CAPITAL
07
09
10
11
12
13
14
15
V/R. Registro Estado de Situacin Inicial.
8/1/2015
-2BANCOS
PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR
03
16
V/R. Registro de prstamo al Banco de Pacfico a 180 das plazo y 16% inters
anual.
8/2/2015
-3COMPRAS
17
12% IVA COMPRAS

DESCUENTO EN COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
BANCOS
18
19
22
26
03
V/R. Registro compra de escritorios a Vitrinas CORONA (Contribuyente Especial), se

paga con cheque #00416 y el conceden el 5% de descuento.
8/3/2015
-4TRANSPORTE EN COMPRAS
BANCOS
21
22
03
V/R.
Registro de pago de transporte al Sr. Lenn Guevara (persona natural no
obligada a llevar contabilidad), mediante cheque #00417.
8/4/2015
-5GASTO HONORARIOS
12% IVA COMPRAS
BANCOS
36
18
25
28
03
V/R.
Registro de pago de honorarios al Ab. Andrs Viera (persona natural no
obligada a llevar contabilidad), mediante cheque #00418.
8/4/2015
-6CAJA
CUENTAS POR COBRAR
V/R. Registro recaudacin de cuentas por cobrar.
01
05
LIBRO DIARIO
8/5/2015
-7BANCOS
CAJA
03
01
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/5/2015
-8BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

Dcimo Cuarto Sueldo
BANCOS
V/R. Registro pago del dcimo cuarto sueldo (ao comple-to del personal) segn
cheque #00419.
12
03
LIBRO DIARIO
8/5/2015
-9CAJA
DEVOLUCIN EN COMPRAS
01
19
25
20
12% IVA COMPRAS
18
V/R.
Registro de la devolucin de compra de escritorios a Vitrinas CORONA
(Contribuyente Especial).
8/6/2015
- 10 BANCOS
03
01
CAJA
8/6/2015
- 11 CAJA
ANTICIPO CLIENTES
DESCUENTO EN VENTAS
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
VENTAS
01
13
32
29
31
12% IVA VENTAS
34
V/R.
Registro de venta a la empresa MUEBLINA segn factura #0076, con un
descuento del 4%.
8/7/2015
- 12 BANCOS
03
01
CAJA
8/8/2015
- 13 EDIFICIOS
HIPOTECAS POR PAGAR
BANCOS
08
35
03
V/R. Registro por la compra de oficinas, la entrada con cheque #00420 y el resto
con hipoteca a 10 aos.
8/10/2015
- 14 GASTO ARRIENDOS
12% IVA COMPRAS
BANCOS
37
18
24
28
03
V/R. Registro pago de arriendo de local a la Sra. Laura Lozada (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) segn factura #00278, con cheque #00422.
8/11/2015
- 15 GASTO HONORARIOS
12% IVA COMPRAS
BANCOS
36
18
25
28
03
V/R.
Registro de pago de honorarios de escrituras al Ab. Jorge Len (persona
natural no obligada a llevar contabilidad), mediante cheque #00423.
8/15/2015
- 16 ANTICIPO SUELDOS
55
LIBRO DIARIO
BANCOS
03
V/R. Registro de pago de Anticipo de Sueldos 40%.
8/16/2015
- 17 CAJA
01
07
TERRENOS
V/R. Registro de la venta del lote de terreno a la Empresa GESTION se recibe
cheque.
8/17/2015
- 18 BANCOS
CAJA
03
01
LIBRO DIARIO
8/17/2015
- 19 CAJA
ANTICIPO CLIENTES
01
13
V/R. Registro por anticipo de futuras compras de la Empresa MOYA con cheque
#007294.
8/18/2015
- 20 BANCOS
03
01
CAJA
8/20/2015
- 21 CAJA
01
31
VENTAS
12% IVA VENTAS
34
V/R. Registro de venta a la Sra. Juana Romero (persona natural no obligada a llevar
contabilidad) segn factura #0077 en efectivo.
8/21/2015
- 22 BANCOS
03
01
CAJA
8/23/2015
- 23 GASTO BANCARIOS
BANCOS
38
03
V/R. Registro de pago de emisin de nota de dbito.
8/25/2015
- 24 CAJA
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE IVA 10%
VENTAS
01
29
30
31
12% IVA VENTAS
34
V/R. Registro de venta a la empresa MAYUSA S.A segn factura #0078 se recibe
cheque #654.
8/26/2015
- 25 BANCOS
03
01
CAJA
8/26/2015
- 26 DEVOLUCIN EN VENTAS
33
12% IVA VENTAS

BANCOS
34
30
03
V/R. Registro de la devolucin en venta a la empresa MAYUSA S.A.
8/27/2015
- 27 GASTO ALIMENTACIN
GASTO TILES DE LIMPIEZA
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
39
40
41
42
LIBRO DIARIO
BANCOS
03
V/R. Registro de reposicin de caja chica.
8/28/2015
- 28 GASTO SERVICIOS BSICOS

BANCOS
43
03
V/R. Registro pago de servicios bsicos con cheque #00425.
8/29/2015
- 29 CAJA
CUENTAS POR COBRAR
VENTAS
01
05
29
31
LIBRO DIARIO
12% IVA VENTAS
34
V/R. Registro de venta a la empresa ERTEC segn factura #0079, el 50% nos
cancelan con cheque #2541 y el resto a crdito personal.
8/30/2015
- 30 BANCOS
03
01
CAJA
8/30/2015
- 31 GASTO MANTENIMIENTO VEHCULO

12% IVA COMPRAS
BANCOS
44
18
23
27
03
V/R. Registro pago de mantenimiento de vehculo a la empresa Mundo Tuerca con

cheque #00426.
1/31/2015
- 32 GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO FONDOS DE RESERVA
GASTO APORTE PATRONAL
SUELDOS POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
ANTICIPO SUELDOS
IESS POR PAGAR
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
PRSTAMO IESS
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
12
V/R. Registro pago de sueldos y provisiones de acuerdo al Rol de Pagos y

Provisiones.
1/31/2015
- 33 SUELDOS POR PAGAR

BANCOS
53
54
03
V/R. Registro de pago de sueldos del personal.
ASIENTOS DE AJUSTE
1/31/2015
- 34 GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS

GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS
GASTO DEPRECIACIN EQUIPOS DE COMPUTACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE
COMPUTACIN
V/R. Registro depreciaciones mensuales.
60
61
62
63
64
65
LIBRO DIARIO
1/31/2015
- 35 GASTO CUENTAS INCOBRABLES

PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
66
67
V/R. Registro de provisin de cuentas incobrables.
1/31/2015
- 36 GASTO INTERS
INTERS ACUMULADO POR PAGAR
68
69
V/R. Registro de inters del banco.
1/31/2015
- 37 GASTO PUBLICIDAD
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR
V/R. Registro de publicidad sin pagar.
70
71
LIBRO DIARIO
ASIENTOS DEL PROCESO DE REGULACIN
1/31/2015
- 38 DEVOLUCIN EN COMPRAS
COMPRAS
20
19
17
V/R. Registro para determinar las compras netas.
1/31/2015
- 39 COMPRAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
17
21
V/R. Registro para determinar las compras netas.
1/31/2015
- 40 VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
31
33
32
V/R. Registro para determinar las ventas netas.
1/31/2015
- 41 COSTO DE VENTAS
COMPRAS (Netas)
72
06
17
V/R. Registro para determinar la mercadera disponible para la venta.
1/31/2015
- 42 MERCADERAS (Inventario Final)

COSTO DE VENTAS
06
72
V/R. Registro para determinar el costo de ventas.
1/31/2015
- 43 VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
31
72
73
V/R. Registro de la utilidad bruta en ventas, obtenida en el ejercicio.
ASIENTOS DE CIERRE
3/31/2014
- 44 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS

GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO HONORARIOS
GASTO ARRIENDOS
GASTO BANCARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
GASTO SERVICIOS BSICOS
GASTO MANTENIMIENTO VEHCULO
GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS
74
45
46
47
48
49
50
51
52
36
37
38
39
40
41
42
43
44
60
61
LIBRO DIARIO
62
GASTO CUENTAS INCOBRABLES

GASTO PUBLICIDAD
GASTO INTERS
66
70
68
V/R. Cierre de las cuentas de gasto.
3/31/2014
- 45 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
V/R. Cierre de la cuenta de ingresos.
73
74
LIBRO DIARIO
3/31/2014
- 46 PRDIDA EN EL EJERCICIO
V/R. Cierre de la cuenta de ingresos.
TOTALES:
75
74
RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"
LIBRO DIARIO
DEBE
PARCIAL
$
$
$
$
$
$
$
500.00
43,650.00
5,100.00
6,123.00
25,000.00
$
$
$
9,500.00
28,000.00
4,000.00
16,000.00
9,000.00
HABER
Activo No Corriente
Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Otros Activos
Pasivo No Corriente
Pasivo No Corriente
Gastos
$
$
$
$
$
Ingresos
1,725.00
1,915.00
1,000.00
113,783.00
3,450.00
9,000.00
$
$
$
$
280.00
53.20
63.84
5,841.36
$
$
2.13
210.87
$
$
$
55.00
66.00
495.00
3,061.50
9,000.00
5,600.00
638.40
5,600.00
$
$
213.00
550.00
66.00
3,061.50
LIBRO DIARIO
$
$
$
3,061.50
$
3,061.50
1,770.00
1,770.00
1,770.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
1,120.00
127.68
1,178.91
11,250.00
1,296.00
10,988.00
$
$
38,000.00
12,000.00
$
$
$
68.00
102.00
782.00
$
$
$
163.00
195.60
1,467.00
1,120.00
$
$
$
$
$
$
1,178.91
56.00
12.77
1,178.91
10,988.00
1,000.00
450.00
108.00
8,750.00
2,500.00
$
$
$
$
10,988.00
50,000.00
850.00
102.00
1,630.00
195.60
2,239.60
LIBRO DIARIO
2,239.60
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
$
$
1,500.00
1,500.00
1,050.00
126.00
1,176.00
72.00
6,000.00
720.00
6,588.00
$
$
14.40
1,329.60
1,500.00
1,176.00
1,176.00
72.00
6,588.00
60.00
72.00
3,500.00
2,500.00
$
$
1,050.00
$
$
1,500.00
6,588.00
1,200.00
144.00
700.00
500.00
$
$
$
$
105.00
79.50
45.00
69.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
$
5,250.00
3,750.00
298.50
194.20
9,000.00
194.20
5,490.00
4,500.00
90.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,080.00
5,490.00
$
$
$
9.44
9.91
112.81
$
$
$
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
2,239.60
1,249.64
124.75
91.00
236.00
870.67
3,029.42
$
$
187.50
420.00
100.00
5,490.00
118.00
14.16
5,599.00
66.38
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
482.11
147.50
241.06
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
187.50
420.00
100.00
LIBRO DIARIO
$
126.62
$
126.62
150.00
350.00
150.00
350.00
LIBRO DIARIO
$
$
1,120.00
224.00
$
1,344.00
213.00
$
$
1,200.00
450.00
$
$
25,000.00
4,469.00
7,714.55
$
$
21,754.45
3,895.55
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,599.00
66.38
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
187.50
420.00
213.00
1,650.00
29,469.00
7,714.55
25,650.00
12,887.90
LIBRO DIARIO
100.00
$
$
$
126.62
350.00
150.00
3,895.55
3,895.55
LIBRO DIARIO
$
8,992.35
$
8,992.35
385,103.02 $
385,103.02
EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARIC
MAYORIZACIN
(01)
(6)
(9)
(11)
(17)
(19)
(21)
(24)
(29)
$
$
$
$
$
$
$
$
3,061.50
1,178.91
10,988.00
9,000.00
1,500.00
1,176.00
6,588.00
5,490.00
$
$
38,982.41 $
-
(04)
(1)
CAJA
$
$
$
$
$
$
$
$
(02)
3,061.50
1,178.91
10,988.00
9,000.00
1,500.00
1,176.00
6,588.00
5,490.00
(7)
(4)
TERRENOS
9,500.00 $
$
$
9,500.00 $
500.00
(07)
(1)
(10)
(1)
(18)
(20)
(22)
(25)
(30)
38,982.41
(05)
(1)
4,000.00
$
$
4,000.00 $
4,000.00
$
$
9,000.00
(17)
(13)
9,000.00
10,623.00 $
7,561.50
EDIFICIOS
50,000.00
$
$
50,000.00 $
50,000.00
(11)
CUENTAS POR COBRAR

6,123.00 $
3,061.50
4,500.00
$
$
(08)
$
500.00 $
500.00
(12)
(29)
5,100.00 $
5,100.00
$
$
(10)

5,100.00
$
$
CAJA CHICA
500.00
3,061.50
CUENTAS POR PAGAR
1,725.00
$
$
1,725.00
1,725.00
MAYORIZACIN
(13)
(11)
(16)
ANTICIPO CLIENTES
1,000.00 $
1,000.00
$
1,500.00
1,000.00 $
$
(14)
2,500.00
1,500.00
9,000.00
(17)
(2)
(3)
(39)
$
$
9,000.00
9,000.00
113,783.00
(19)

$
CAPITAL
$
(1)
$
$
113,783.00
113,783.00
COMPRAS
$
$
5,600.00 $
213.00 $
1,344.00
4,469.00
$
$
5,813.00 $
-
5,813.00
MAYORIZACIN
(19)
(9)
(38)
$
$
(22)
(25)
$
(28)
$
$
53.20
2.13
$
$
55.33
55.33
12.77 $
$
55.00
163.00
12.77 $
$
218.00
205.23
(31)
$
$
$
66.00
102.00
195.60
$
$
363.60
363.60
(23)
1,650.00 $
25,650.00 $
1,120.00 $
-
1,120.00

$
9.44
$
$
9.44
9.44
(4)
(26)
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10
(5)
63.84
$
$
63.84
63.84
(15)
(29)
(5)
(11)
(14)
(24)
(15)
(29)
(11)
(21)
(11)

$
$
$
108.00
60.00
90.00
$
$
258.00 $
258.00
(32)
11,250.00
1,050.00
1,120.00 $
1,120.00
(3)
VENTAS
$
$
$
$
(43)
(38)
280.00
-
(40)
280.00 $
$
(20)
(3)
(9)
56.00 $
280.00
224.00
DESCUENTO EN VENTAS
$
450.00 $
450.00
MAYORIZACIN
$
$
(34)
(26)
$
$
6,000.00
9,000.00
27,300.00 $
-
27,300.00
(24)
(29)
$
$
12% IVA VENTAS

$
(35)
144.00 $
$
$
$
1,296.00
126.00
720.00
1,080.00
144.00 $
$
3,222.00
3,078.00
450.00 $
-
450.00
HIPOTECAS POR PAGAR
(11)
38,000.00
$
$
38,000.00
38,000.00
(21)
(24)
(29)
MAYORIZACIN
(37)
(14)
GASTO ARRIENDOS
$
850.00 $
850.00
$
$
850.00 $
-
850.00
(40)
(27)
79.50 $
79.50
$
$
79.50 $
-
79.50
194.20 $
194.20
$
$
194.20 $
-
194.20
66.38 $
66.38
$
$
66.38 $
-
66.38
(49)
(32)
(44)
(44)
147.50 $
147.50
$
$
147.50 $
-
147.50
72.00 $
72.00
$
$
72.00 $
-
72.00
(27)
GASTO MOVILIZACIN
$
45.00 $
45.00
$
$
45.00 $
-
45.00
(31)

$
118.00 $
118.00
$
$
118.00 $
-
118.00
(47)
(44)
GASTO DCIMO CUARTO

$
(44)
GASTO HORAS EXTRAS

$
(23)
GASTO BANCARIOS
(41)
(46)
(32)
(44)
(43)
(28)
(38)
(32)
GASTO COMISIONES
$
120.00 $
120.00
$
$
120.00 $
-
120.00
(50)
(44)
(32)
GASTO VACACIONES
$
241.06 $
241.06
$
$
241.06 $
-
241.06
MAYORIZACIN
(52)
(32)

$
702.92 $
702.92
$
$
702.92 $
-
702.92
(55)
(16)
(44)
ANTICIPO SUELDOS
2,239.60 $
2,239.60
$
$
2,239.60 $
-
2,239.60
(61)
91.00
$
$
91.00
91.00
420.00 $
420.00
$
$
420.00 $
-
420.00
$
$
2,547.30 $
-
2,547.30
IESS POR PAGAR
420.00
$
$
420.00
420.00
(62)
(44)
(34)
1,249.64
$
$
1,249.64
1,249.64
PRSTAMO IESS
(32)
$
$
2,547.30
(59)
2,547.30 $
(64)
(32)
RETENCIN JUDICIAL
(33)
SUELDOS POR PAGAR
(56)
(58)
(34)
(53)
236.00
$
$
236.00
236.00
GASTO DEPRECIACIN EQUIPOS DE

COMPUTACIN
100.00 $
100.00
100.00 $
-
100.00
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS

COMPUTACIN
$
100.00
(65)
(34)
$
$
100.00
100.00
MAYORIZACIN
(67)
(70)
(37)
126.62
$
$
126.62
126.62
(35)
GASTO PUBLICIDAD
$
350.00 $
350.00
$
$
350.00 $
-
350.00
(73)
(45)
3,895.55 $
3,895.55
$
$
3,895.55 $
-
3,895.55
(36)
GASTO INTERS
$
150.00 $
150.00
$
$
150.00 $
-
150.00
(71)
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGA
(44)

$
(68)
(74)
(43)
(44)
350.00
$
$
350.00
350.00

$
12,887.90 $
$
3,895.55
8,992.35
$
$
12,887.90 $
-
12,887.90
"MUEBLES APARICIO S.A"
RIZACIN
CAJA CHICA
(03)
(1)
(2)
(7)
(10)
(12)
(18)
(20)
(22)
(25)
(30)
TAS POR COBRAR
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
(1)
(42)
EDIFICIOS
91,632.41 $
61,790.05
$
$
MERCADERAS
25,000.00 $
25,000.00
7,714.55
$
$
32,714.55 $
7,714.55
VEHCULOS
28,000.00
$
$
28,000.00 $
28,000.00
(09)
(1)
NTAS POR PAGAR
(12)
(1)
(8)
5,841.36
210.87
495.00
1,770.00
12,000.00
782.00
1,467.00
2,239.60
72.00
1,329.60
298.50
194.20
112.81
3,029.42
$
$
06
(6)
BANCOS
43,650.00 $
9,000.00 $
3,061.50 $
1,178.91 $
10,988.00 $
9,000.00 $
1,500.00 $
1,176.00 $
6,588.00 $
5,490.00 $
$
$
$
$
(3)
(4)
(5)
(8)
(13)
(14)
(15)
(16)
(23)
(26)
(27)
(28)
(31)
(33)
29,842.36
(41)
25,000.00

$
1,770.00 $
$
1,915.00
870.67
1,770.00 $
$
2,785.67
1,015.67
(1)
(32)
RIZACIN
CAPITAL
(15)

$
3,450.00
(1)
COMPRAS
(18)
(38)
(3)
(41)
(5)
(14)
(15)
(31)
$
$
(1)
3,450.00
3,450.00
12% IVA COMPRAS

$
$
$
$
$
638.40 $
66.00
102.00
195.60
14.16
127.68
$
$
1,016.16 $
888.48
127.68
(9)
RIZACIN
UCIN EN COMPRAS
(21)
(9)
(4)
$
$
A LA FUENTE DEL I.R 2%
(24)
213.00 $
213.00
213.00 $
-
(27)
UENTO EN VENTAS
68.00
$
$
68.00
68.00
(14)
9.91
$
$
9.91
9.91
(31)
(30)
(24)
72.00 $
14.40
$
$
72.00 $
57.60
14.40
(33)
(40)
(3)
PUESTO A LA RENTA 1%
213.00
(31)
A LA FUENTE DEL IVA 10%
(39)
(26)
(26)
DEVOLUCIN EN VENTAS
$
1,200.00 $
1,200.00
(40)
RIZACIN
$
$
ECAS POR PAGAR
(36)
(13)
(5)
(15)
1,200.00 $
-
1,200.00
GASTO HONORARIOS
$
$
550.00 $
1,630.00
2,180.00
$
$
2,180.00 $
-
2,180.00
(44)
RIZACIN
TO BANCARIOS
(39)
(44)
O MOVILIZACIN
(27)
GASTO ALIMENTACIN
$
105.00 $
105.00
$
$
105.00 $
-
105.00
(42)
(44)
TENIMIENTO VEHCULO
(27)
GASTO COMBUSTIBLE
$
69.00 $
69.00
$
$
69.00 $
-
69.00
(45)
(44)
TO COMISIONES
(32)
TO VACACIONES
(32)
5,599.00 $
5,599.00
$
$
5,599.00 $
-
5,599.00
(32)
(44)
GASTO DCIMO TERCERO

$
482.11 $
482.11
$
$
482.11 $
-
482.11
(51)
(44)
(44)
GASTO SUELDOS
(48)
(44)
(44)
(44)

$
482.11 $
482.11
$
$
482.11 $
-
482.11
(44)
RIZACIN
DOS POR PAGAR
(54)
(32)
SS POR PAGAR
(33)

$
482.11 $
482.11
$
$
482.11 $
-
482.11
(57)
(32)
RSTAMO IESS
(60)
(32)
RECIACIN EQUIPOS DE
OMPUTACIN
(34)
(35)
$
$
124.75
124.75
187.50 $
187.50
$
$
187.50 $
-
187.50
(32)
(44)
(34)
124.75
(44)
(66)
(63)
ACUMULADA EQUIPOS DE
OMPUTACIN
(32)
187.50
$
$
187.50
187.50
(34)

$
126.62 $
126.62
$
$
126.62 $
-
126.62
(44)
RIZACIN
ASTO INTERS
(69)
(44)
ACUMULADA POR PAGAR

(37)
(72)
(41)
(75)
(45)
(46)
150.00
$
$
150.00
150.00
(36)
COSTO DE VENTAS
$
$
DE RENTAS Y GASTOS
29,469.00 $
$
7,714.55
21,754.45
29,469.00 $
-
29,469.00
PRDIDA EN EL EJERCICIO
$
8,992.35
$
$
8,992.35 $
8,992.35
(46)
(42)
(43)
EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S
BALANCE DE COMPROBACIN
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
SUMAS
CUENTAS
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS
TERRENOS
EDIFICIOS
VEHCULOS
CUENTAS POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
CAPITAL
COMPRAS
12% IVA COMPRAS
VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
12% IVA VENTAS
HIPOTECAS POR PAGAR
GASTO HONORARIOS
GASTO ARRIENDOS
GASTO BANCARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
38,982.41
500.00
91,632.41
5,100.00
10,623.00
25,000.00
9,500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
1,770.00
1,000.00
5,600.00
1,016.16
56.00
213.00
12.77
258.00
72.00
450.00
1,200.00
144.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
120.00
482.11
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
GASTO DCIMO CUARTO

GASTO VACACIONES
SUELDOS POR PAGAR
ANTICIPO SUELDOS
IESS POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
PRSTAMO IESS
SUMAN:
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
147.50
241.06
482.11
702.92
2,547.30
482.11
2,239.60
291,952.56
f) Contador
ERCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"
CE DE COMPROBACIN
l 31 de Agosto del 2015

SUMAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HABER
38,982.41
29,842.36
3,061.50
9,000.00
1,725.00
2,785.67
2,500.00
113,783.00
3,450.00
9,000.00
127.68
280.00
1,120.00
55.33
9.44
68.00
218.00
63.84
9.91
363.60
14.40
27,300.00
3,222.00
38,000.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
- $
500.00
61,790.05
5,100.00
7,561.50
25,000.00
500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
$
1,725.00
$
1,015.67
$
1,500.00
$
113,783.00
$
3,450.00
$
9,000.00
5,600.00
888.48
$
224.00
$
1,120.00
213.00
$
55.33
$
9.44
$
68.00
$
205.23
$
63.84
$
9.91
$
363.60
258.00
57.60
$
27,300.00
450.00
1,200.00
$
3,078.00
$
38,000.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
120.00
482.11
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
2,239.60
1,249.64
124.75
91.00
236.00
291,952.56
$
$
$
$
$
$
$
147.50
241.06
482.11
702.92
- $
- $
- $
$
$
$
$
202,672.42 $
1,249.64
124.75
91.00
236.00
202,672.42
BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTADO

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
SUMAS
CUENTAS
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS
TERRENOS
EDIFICIOS
VEHCULOS
CUENTAS POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
CAPITAL
GASTO INTERS
COMPRAS
12% IVA COMPRAS
VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
12% IVA VENTAS
HIPOTECAS POR PAGAR
GASTO HONORARIOS
GASTO ARRIENDOS
GASTO BANCARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
38,982.41
500.00
91,632.41
5,100.00
10,623.00
32,714.55
9,500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
1,770.00
1,000.00
150.00
5,813.00
1,016.16
280.00
1,120.00
213.00
12.77
258.00
72.00
27,300.00
450.00
1,200.00
144.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTADO

No.
SUMAS
CUENTAS
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
SUELDOS POR PAGAR
ANTICIPO SUELDOS
IESS POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
PRSTAMO IESS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
2,547.30
482.11
2,239.60
187.50
420.00
64
100.00
65
66

$
$
67
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIN
68
69
70
71
72
73

GASTO PUBLICIDAD
COSTO DE VENTAS
SUMAN:
$
$
$
$
$
$
$
126.62
350.00
29,469.00
359,327.22
f) Contador
E COMPROBACIN AJUSTADO

SUMAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HABER
38,982.41
29,842.36
3,061.50
25,000.00
9,000.00
1,725.00
2,785.67
2,500.00
113,783.00
3,450.00
9,000.00
150.00
5,813.00
127.68
280.00
1,120.00
213.00
55.33
9.44
68.00
218.00
63.84
9.91
363.60
14.40
27,300.00
450.00
1,200.00
3,222.00
38,000.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
- $
500.00
61,790.05
5,100.00
7,561.50
7,714.55
500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
$
1,725.00
$
1,015.67
$
1,500.00
$
113,783.00
$
3,450.00
150.00
$
9,000.00
$
150.00
- $
888.48
- $
- $
- $
$
55.33
$
9.44
$
68.00
$
205.23
$
63.84
$
9.91
$
363.60
258.00
57.60
- $
- $
- $
$
3,078.00
$
38,000.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
E COMPROBACIN AJUSTADO

SUMAS
HABER
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
2,239.60
1,249.64
124.75
91.00
236.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
- $
- $
- $
$
1,249.64
$
124.75
$
91.00
$
236.00
187.50
420.00
100.00
$
$
187.50
420.00
$
$
187.50
420.00
100.00
100.00
$
$
$
$
$
$
$
126.62
350.00
29,469.00
3,895.55
359,327.22
126.62
350.00
$
179,258.08 $
3,895.55
179,258.08
$
$
$
$
126.62
350.00
-
INGRESOS OPERACIONALES
(+)
()
()
(=)
()
()
(+)
()
()
(+)
(=)
()
(=)
GASTOS OPERACIONALES
()
()
()
EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERA INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
COMPRAS NETAS
MERCADERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
MERCADERA INVENTARIO FINAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO HONORARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
$
$
$
27,300.00
(1,200.00)
(450.00)
$
$
$
$
5,600.00
(1,120.00)
(224.00)
213.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,099.00
44.25
428.60
118.00
214.30
428.60
624.90
2,180.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
187.50
420.00
100.00
$
$
$
$
$
$
$
$
500.00
22.13
120.00
53.51
29.50
26.76
53.51
78.02
ESTADO DE RESULTADOS
GASTO ARRIENDOS
GASTO PUBLICIDAD
TOTAL DE GASTOS VENTAS
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES
PRDIDA OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
GASTO INTERS
GASTO BANCARIOS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
PRDIDA NETA DEL EJERCICIO
f) Gerente
$
$
$
850.00
350.00
126.62
$
$
150.00
72.00
O S.A"
25,000.00
$
$
$
4,469.00
29,469.00
(7,714.55)
10,455.87
25,650.00
$
$
(21,754.45)
3,895.55
O S.A"
2,210.03
f) Contador
222.00
$
$
(12,665.90)
(8,770.35)
(222.00)
(8,992.35)
EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
() PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
MERCADERAS
ANTICIPO SUELDOS
12% IVA COMPRAS
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
() DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
VEHCULOS
() DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS
() DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIN
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
SUELDOS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
12% IVA VENTAS
PRSTAMO IESS
$
$
$
5,100.00
7,561.50
(126.62)
$
$
$
$
$
$
50,000.00
(187.50)
28,000.00
(420.00)
4,000.00
(100.00)
PASIVOS CORRIENTES
HIPOTECAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
f) Gerente
AL "MUEBLES APARICIO S.A"
TUACIN FINANCIERA
e Agosto del 2015
$
$
$
500.00
61,790.05
$
$
$
$
$
$
12,534.89
7,714.55
888.48
258.00
57.60
500.00
49,812.50
27,580.00
3,900.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,725.00
1,500.00
1,249.64
91.00
3,078.00
55.33
9.44
68.00
205.23
63.84
9.91
363.60
124.75
1,015.67
9,000.00
236.00
150.00
350.00
83,743.57
81,792.50
165,536.07
19,295.42
$
$
$
38,000.00
57,295.42
108,240.65
165,536.07
38,000.00
113,783.00
3,450.00
(8,992.35)
f) Contador

KARDEX - Mtodo Promedio Ponderado
ARTCULO:
CDIGO:
MTODO:
ESCRITORIOS
R-101
Promedio Ponderado
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/1/2015
Inventario Inicial
8/2/2015
Compra a "Vitrinas CORONA"
20
280.00 $
5,600.00
8/5/2015
Devolucin de compra "Vitrinas CORONA"
-4
280.00 $
(1,120.00)
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
25
310.30
8/20/2015
Venta a la Sra. Juana Romero
310.30
8/25/2015
Venta a "MAYUSA S.A"
10
310.30
3/26/2015
Devolucin de venta a "MAYUSA S.A"
-2
310.30
8/29/2015
Venta a "ERTEC S.A"
15
310.30

KARDEX - Mtodo Promedio Ponderado
ARTCULO:
CDIGO:
MTODO:
SILLAS GIRATORIAS
R-102
Promedio Ponderado
FECHA
8/1/2015
DETALLE
Inventario Inicial
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
10
180.00
8/25/2015
10
180.00
3/26/2015
-2
180.00
8/29/2015
Venta a "ERTEC S.A"
15
180.00

KARDEX - Mtodo FIFO
ARTCULO:
CDIGO:
MTODO:
ESCRITORIOS
R-101
FIFO
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/1/2015
Inventario Inicial
8/2/2015
Compra a "Vitrinas CORONA"
20
280.00 $
5,600.00
8/5/2015
Devolucin de compra "Vitrinas CORONA"
-4
280.00 $
(1,120.00)
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
25
320.00
8/20/2015
Venta a la Sra. Juana Romero
320.00
8/25/2015
10
320.00
3/26/2015
-2
320.00
8/29/2015
Venta a "ERTEC S.A"
15
320.00

KARDEX - Mtodo FIFO
ARTCULO:
CDIGO:
MTODO:
SILLAS GIRATORIAS
R-102
FIFO
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/1/2015
Inventario Inicial
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
10
180.00
8/25/2015
10
180.00
3/26/2015
-2
180.00
8/29/2015
Venta a "ERTEC S.A"
15
180.00

Mtodo Promedio Ponderado

MXIMO:
MNIMO:
UNIDAD MEDIDA:
SALIDAS
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
V. TOTAL
50
320.00 $
16,000.00
70
308.57 $
21,600.00
66
310.30 $
20,480.00
7,757.58
41
310.30 $
12,722.42
930.91
38
310.30 $
11,791.52
3,103.03
28
310.30 $
8,688.48
(620.61)
30
310.30 $
9,309.09
4,654.55
15
310.30 $
4,654.55
4,654.55
15

Mtodo Promedio Ponderado

MXIMO:
MNIMO:
UNIDAD MEDIDA:
SALIDAS
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
50
V. UNIT.
180.00 $
V. TOTAL
9,000.00
1,800.00
40
180.00 $
7,200.00
1,800.00
30
180.00 $
5,400.00
(360.00)
32
180.00 $
5,760.00
2,700.00
17
180.00 $
3,060.00
3,060.00
17
ARDEX - Mtodo FIFO

MXIMO:
MNIMO:
UNIDAD MEDIDA:
SALIDAS
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
$
$
$
$
$
8,000.00
960.00
3,200.00
(640.00)
4,800.00
CANT.
V. UNIT.
V. TOTAL
50
320.00 $
16,000.00
50
320.00 $
16,000.00
20
280.00 $
5,600.00
50
320.00 $
16,000.00
16
280.00 $
4,480.00
25
320.00 $
8,000.00
16
280.00 $
4,480.00
22
320.00 $
7,040.00
16
280.00 $
4,480.00
12
320.00 $
3,840.00
16
280.00 $
4,480.00
14
320.00 $
4,480.00
16
280.00 $
4,480.00
320.00 $
15
280.00 $
4,200.00
4,200.00
15
ARDEX - Mtodo FIFO

MXIMO:
MNIMO:
UNIDAD MEDIDA:
SALIDAS
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
V. TOTAL
50
180.00 $
9,000.00
1,800.00
40
180.00 $
7,200.00
1,800.00
30
180.00 $
5,400.00
(360.00)
32
180.00 $
5,760.00
2,700.00
17
180.00 $
3,060.00
3,060.00
17
EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APA
ROL DE PAGOS
INGRESOS
Nombres
Caicedo Luis
Dvila
Santiago
Romero
Viviana
Cargo
Sueldo
Horas Extras
Comisio-nes
Total Ingresos
Aporte IESS
9,45%
Anticipo Sueldo
Adminis-trador $
1,947.00 $
1,947.00 $
183.99 $
778.80
Contador
1,502.00 $
1,502.00 $
141.94 $
600.80
Recepcio-nista $
1,200.00 $
1,200.00 $
113.40 $
480.00
Torres Ramiro Vendedor
500.00 $
22.13 $
120.00 $
642.13 $
60.68 $
200.00
Vera Alberto
450.00 $
44.25 $
494.25 $
46.71 $
180.00
5,599.00 $
66.38 $
120.00 $
5,785.38 $
546.72 $
2,239.60
Chofer
TOTALES
E PAGOS
DESCUENTOS
Retencin
Judicial
Prstamo IESS
Impuesto a la Renta
Total Descuentos
Fondos de Reserva NETO A RECIBIR
101.00 $
81.75 $
1,145.54 $
162.25 $
963.71
91.00 $
33.68 $
867.42 $
125.17 $
759.75
75.00 $
9.33 $
677.73 $
100.00 $
622.27
60.00 $
320.68 $
53.51 $
374.95
226.71 $
41.19 $
308.73
91.00 $
124.75 $
3,238.07 $
482.11 $
3,029.42
236.00 $
ROL DE PROVISIONES
Nombres
Cargo
Total Ingresos
Dcimo Tercero
Dcimo Cuarto
Vacaciones
Caicedo Luis
Administrador
1,947.00 $
162.25 $
29.50 $
81.13
Dvila Santiago
Contador
1,502.00 $
125.17 $
29.50 $
62.58
Romero Viviana
Recepcionista
1,200.00 $
100.00 $
29.50 $
50.00
Torres Ramiro
Vendedor
642.13 $
53.51 $
29.50 $
26.76
Vera Alberto
Chofer
494.25 $
41.19 $
29.50 $
20.59
TOTALES
5,785.38 $
482.11 $
147.50 $
241.06
OMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"
ROL DE PROVISIONES
TOTAL DE BENEF.
SOCIALES
Aporte Patronal 12,15%
272.88
236.56
217.25
182.49
179.50
145.80
109.77
78.02
91.28 $
60.05
$
$
870.67
702.92
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Nombres
Total de
Ingresos
Cargo
(1)
9.45%
IESS
Gastos
Deducibles
Base Imponible
Fraccin Bsica
Fraccin
Excedente
Impuesto
Fraccin
Bsica
(3)
(4) =
[(1) - (2) - (3)]
(5)
(6) = [(4) - (5)]
(7)
(2) = [(1)*9.45%]
% Impues
Exc
(8)
Caicedo Luis
Adminis-trador
1,947.00 $
183.99 $
1,763.01 $
1,722.50 $
40.51 $
75.67
15
Dvila
Santiago
Contador
1,502.00 $
141.94 $
1,360.06 $
1,147.50 $
212.56 $
12.42
10
Romero
Viviana
Recepcio-nista $
1,200.00 $
113.40 $
1,086.60 $
900.00 $
186.60 $
Torres Ramiro Vendedor
642.13 $
60.68 $
581.44 $
581.44 $
Vera Alberto
494.25 $
46.71 $
447.54 $
447.54 $
Chofer
(=)
Total de Ingresos
1,947.00
(-)
9.45% IESS
183.99
(=)
Base Imponible
1,763.01
(-)
Fraccin Bsica
1,722.50
(=)
Fraccin Excedente
40.51
(x)
% Impuesto Fraccin Excedente
(=)
Impuesto a la Fraccin Excedente
6.08
Impuesto a la Fraccin Bsica
75.67
Impuesto a la Fraccin Excedente
6.08
IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL
81.75
(=)
15.00%
IMPUESTO A LA
RENTA MENSUAL
% Impuesto Fraccin
Excedente
(9) = [(6) * (8)%]
(10) = [(7) + (9)]
6.08 $
81.75
21.26 $
33.68
9.33 $
9.33
Clculo de la Depreciacin de Activos
ACTIVO
Valor del Activo
Valor Residual (10% Aos de Vida til Valor DEPRECIACIN Valor DEPRECIACIN
Valor Activo)
ANUAL
MENSUAL
Edificios
50,000.00 $
5,000.00
20
2,250.00 $
187.50
Vehculos
28,000.00 $
2,800.00
5,040.00 $
420.00
Equipos de Computacin
4,000.00 $
400.00
1,200.00 $
100.00

C1 - Ejercicio 6

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EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

MERCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

V/R. Registro Estado de Situacin Inicial.

12% IVA COMPRAS

V/R. Registro compra de escritorios a Vitrinas CORONA (Contribuyente Especial), se

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

V/R. Registro depsito de efectivo.

-8BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

12% IVA COMPRAS

12% IVA VENTAS

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

V/R. Registro de pago de Anticipo de Sueldos 40%.

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

12% IVA VENTAS

V/R. Registro de pago de emisin de nota de dbito.

12% IVA VENTAS

12% IVA VENTAS

V/R. Registro de la devolucin en venta a la empresa MAYUSA S.A.

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

V/R. Registro de reposicin de caja chica.

- 28 GASTO SERVICIOS BSICOS

V/R. Registro pago de servicios bsicos con cheque #00425.

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

- 31 GASTO MANTENIMIENTO VEHCULO

V/R. Registro pago de mantenimiento de vehculo a la empresa Mundo Tuerca con

V/R. Registro pago de sueldos y provisiones de acuerdo al Rol de Pagos y

- 33 SUELDOS POR PAGAR

V/R. Registro de pago de sueldos del personal.

- 34 GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

- 35 GASTO CUENTAS INCOBRABLES

V/R. Registro de provisin de cuentas incobrables.

V/R. Registro de inters del banco.

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

V/R. Registro para determinar las compras netas.

V/R. Registro para determinar las compras netas.

V/R. Registro para determinar las ventas netas.

V/R. Registro para determinar la mercadera disponible para la venta.

- 42 MERCADERAS (Inventario Final)

V/R. Registro para determinar el costo de ventas.

V/R. Registro de la utilidad bruta en ventas, obtenida en el ejercicio.

- 44 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

GASTO CUENTAS INCOBRABLES

V/R. Cierre de las cuentas de gasto.

- 45 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARICIO S.

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

RCIAL "MUEBLES APARICIO S.A"

EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES APARIC

CUENTAS POR COBRAR

DOCUMENTOS POR COBRAR