POLTICA DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS

OBJETIVO:
Establecer el propsito de la Gestin Integral de Riesgos dentro del contexto y
estrategia de la empresa AGROFERRETERIA Y CLINICA VETERINARIA MATA, y
definir los criterios generales y elementos principales para su implementacin,
monitoreo y mejoramiento continuo, consolidando as el compromiso de la
Organizacin con este proceso.
ALCANCE:
Esta poltica aplica a todas las reas
que conforman la empresa
AGROFERRETERIA Y CLINICA VETERINARIA MATA, y podr hacerse extensiva
a todos aquellos asociados de negocio que el Grupo defina dentro de su cadena
de valor, como proveedores comerciales, contratistas, entre otros.
PROPSITO DE LA GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS EN LA EMPRESA
AGROFERRETERIA Y CLINICA VETERINARIA MATA.
Como elemento fundamental del concepto de sostenibilidad en la empresa
AGROFERRETERIA Y CLINICA VETERINARIA MATA,, y como enfoque de
gestin prioritario que habilita la actuacin ntegra de las compaas que lo
conforman, la Gestin Integral de Riesgos es inherente a la estrategia corporativa
y su propsito es contribuir a potenciarla, apoyando los procesos de toma de
decisiones, y orientando la implementacin de las acciones de prevencin y
mitigacin de los riesgos, que buscan la proteccin de los recursos, la continuidad
de las operaciones, la tranquilidad de los colaboradores y la generacin de
confianza en los grupos de inters.
CONDICIONES GENERALES:
a. Principios para la adopcin del proceso de gestin integral de riesgos en
la empresa Agroferreteria y Clnica Veterinaria MATA.
El proceso de gestin de riesgos debe generar y proteger valor,
contribuyendo al logro de los objetivos de la empresa, el mejoramiento de
los procesos, la eficiencia de las operaciones, el gobierno corporativo y la
reputacin.
La gestin de riesgos es parte integral de las responsabilidades de todos
los lderes de ala empresa, y de todos los colaboradores a cargo de los
procesos de la organizacin.
La gestin integral de riesgos es parte de los procesos de toma de
decisiones en la empresa, y debe apoyar la definicin y seleccin de
alternativas, la priorizacin de acciones, considerando la mejor informacin
disponible, el efecto de la incertidumbre, y la relacin costo-beneficio.

 El proceso de gestin de riesgos debe alinearse al contexto interno y

externo de la empresa, considerando su perfil de riesgo, y los factores
humanos y culturales de cada una de las reas involucradas.
La gestin integral de riesgos debe ser transparente e inclusiva, propiciando
la participacin oportuna de los diferentes niveles de decisin de las reas
de la empresa, para asegurar la relevancia del proceso, e integrando los
asuntos materiales de los diferentes grupos de inters.
El proceso de Gestin integral de Riesgos debe ser dinmico, iterativo, y
adaptativo al cambio, de manera consistente con la evolucin del contexto
interno y externo de la empresa, a fin de facilitar el mejoramiento continuo
de la organizacin y del nivel de madurez de la gestin de riesgos.
b. Gobierno de Riesgos
En el marco de su estructura organizativa de la empresa, Agroferreteria y Clnica
Veterinaria MATA, ha definido las instancias y responsabilidades requeridas para
asegurar una adecuada gestin de riesgos. La estructura de modelo de gobierno
de riesgos que cubre los diferentes niveles de la organizacin, se ilustra en el
Anexo 1, y las principales responsabilidades se definen a continuacin:
junta Directiva: debe velar por la existencia de un Sistema de Gestin
Integral de Riesgos adecuado al contexto de la empresa, y es responsable
por la definicin y aprobacin de la Poltica de Gestin Integral de Riesgos,
la fijacin del apetito de riesgo de la empresa, y la supervisin peridica de
la Gestin Integral de Riesgos y de la exposicin efectiva de la empresa a
los diferentes tipos de riesgo, planteando acciones de correccin en caso
de desviaciones ms all del apetito definido.
Ver Cdigo de Buen Gobierno Corporativo: Captulo II, Artculo 9. Literal f)
Funciones de la Junta Directiva.
Comit de Finanzas Auditora y Riesgos de la Junta Directiva: es
responsable por apoyar a la Junta Directiva en todas las funciones
relacionadas con la gestin de riesgos. De manera particular debe
supervisar e informar peridicamente a la Junta Directiva sobre la
implementacin de la Poltica de Gestin Integral Riesgos de la empresa,
para que los principales riesgos, financieros y no financieros, en balance y
fuera de balance, se identifiquen, gestionen y se den a conocer
adecuadamente. Ver Cdigo de Buen Gobierno Corporativo: Captulo II,
Artculo
10. Literal a) Comit de Finanzas Auditora y Riesgos
Comit Corporativo: como rgano de gobierno ejecutivo, es responsable
por la incorporacin de los criterios de gestin y apetito de riesgo
aprobados por la gerencia general en la definicin de las estrategias de

negocio y en la formulacin de las polticas corporativas de su competencia,

que facilitan la toma de decisiones a nivel tctico y operativo, y constituyen
el marco general de actuacin para todas las reas de la empresa. As
mismo debe supervisar la adopcin de los criterios de gestin y apetito de
riesgo, de manera directa o a travs de los comits tcticos de apoyo que
defina, y en caso de desviaciones, deber reportar y consultar a la gerencia
o su Comit de Finanzas, Auditora y Riesgos, para definir los planes de
accin.
Presidencia de Servicios de la empresa Agroferreteria y Clnica Veterinaria
MATA.
Es responsable de monitorear y reportar peridicamente y de manera consolidada
la gestin integral de riesgos, directamente a la Junta Directiva a travs del Comit
de Finanzas, Auditora y Riesgos, con lo cual se asegura la independencia de su
funcin en materia de riesgos. El reporte se efecta presentando las valoraciones
de riesgos corporativos, propuestas sobre las estrategias de prevencin y
mitigacin, y en general una actualizacin y monitoreo de los aspectos ms
importantes del modelo y estado de implementacin de la metodologa de gestin
integral de riesgos de la empresa.
Gerencia de Administracin de Riesgos y Seguros de Servicios la empresa
Agroferreteria y Clnica Veterinaria MATA.
Es responsable por apoyar a la Presidencia de Servicios y dems instancias de
gestin de la empresa, en todas las funciones relacionadas con la gestin de
riesgos. De manera particular debe habilitar y acompaar el proceso de Gestin
Integral de Riesgos a travs de la propuesta y divulgacin de polticas y manuales
de riesgos, la implementacin de metodologas y modelos de gestin, la
comunicacin, la supervisin, el monitoreo y generacin de cultura del proceso de
riesgos. Su responsabilidad contempla la implementacin de la metodologa a
nivel estratgico, y el apoyo a los lderes de gestin de riesgos en los niveles
tcticos y operativos.
Gerencia de Auditora Interna de Servicios:
Tiene la responsabilidad de evaluar la eficacia del proceso de gestin integral de
riesgos y contribuir a mejorarlo. Dicha evaluacin comprende determinar si los
objetivos de los negocios, estn alineados con misin; si los riesgos significativos
estn identificados y evaluados; si son apropiadas las medidas adoptadas frente a
la aceptacin de riesgos por parte de la Administracin, si se comunica dicha
informacin oportunamente a travs de la organizacin y si se registra de manera
adecuada la informacin sobre los riesgos relevantes, permitiendo al personal, la
Administracin y la Alta Direccin cumplir con sus responsabilidades.
Adicionalmente, la Auditora Interna debe evaluar la efectividad de los controles
frente a las exposiciones al riesgo referidas a la gerencia, operaciones y sistemas
de informacin de la empresa.

-Unidades de Negocios: El Gerente a cargo de los procesos, debe velar por la

adopcin del Sistema de Gestin Integral de Riesgos adecuado al contexto de la
empresa, y junto a todos los colaboradores son responsables por la
implementacin de la Gestin Integral de Riesgos en todos los procesos y niveles
de la empresa, de acuerdo con la metodologa descrita en esta poltica, desde la
Valoracin y tratamiento, hasta el reporte de riesgos, en caso de su
materializacin.
Lder de gestin de riesgos: la empresa deber realizar la designacin de este
lder funcional, cuya responsabilidad ser la de facilitar la adopcin del Sistema de
Gestin Integral de Riesgos, con el acompaamiento de la Gerencia de
Administracin de Riesgos y Seguros de Servicios. Particularmente debe apoyar la
divulgacin de polticas y manual de riesgos, la implementacin de la metodologa,
la comunicacin, el monitoreo y generacin de cultura del proceso de riesgos.
c. Apetito de Riesgo
Para los diferentes tipos de riesgo, y con aplicacin a todas sus operaciones y
mbitos de actuacin, la empresa AGROFERRETERIA Y CLINICA VETERINARIA
MATA, ha establecido y divulgado los siguientes niveles de apetito al riesgo:
Riesgo comercial: agresivo
Riesgo financiero y operativo: moderado
Riesgo reputacional: ninguno
La cuantificacin de los niveles de apetito de riesgo, y la definicin de los niveles
de delegacin para la gestin de los diferentes riesgos, se realiza en las polticas
corporativas asociadas a cada tipo de riesgo y rea de gestin, la cuales son
aprobadas directamente por la gerencia general, o por delegacin de sta, a
travs del departamento de finanzas, Auditora y Riesgos. Para la cuantificacin se
tendrn en cuenta criterios de probabilidad e impacto, considerando las
metodologas aplicables a cada tipo de riesgo, y los diferentes recursos de la
empresa.
d. Metodologa para la gestin integral de riesgos
El Sistema de Gestin Integral de Riesgos est concebido en la empresa
AGROFERRETERIA Y CLINICA VETERINARIA MATA bajo una visin sistmica y
estructurada que, mediante el establecimiento del contexto, la identificacin, el
anlisis, y la evaluacin de los riesgos actuales y emergentes, busca establecer
medidas de tratamiento eficientes y sostenibles, para prevenir la ocurrencia de
eventos de riesgo y, en caso de materializacin, mitigar el posible impacto adverso
sobre los recursos humano, financiero, de reputacin, informacin y medio
ambiente de la Organizacin, para as propender por la continuidad de las
operaciones.
El proceso de gestin integral de riesgos contempla dos enfoques de anlisis
complementarios: uno que parte desde la estrategia (Top-Down), y otro tctico y
operativo (Bottom-Up), los cuales se desarrollan en los respectivos niveles de

gestin y se integran para obtener una visin holstica de los riesgos de la

Organizacin.
La descripcin del flujo y etapas del proceso, los criterios de valoracin y
construccin de mapas de riesgos, el catlogo de riesgos, el ciclo de planeacin
del proceso, las herramientas definidas para su gestin, se encuentran en el
Manual de Gestin Integral de Riesgos de la empresa.
e. Integracin con el Sistema de Control Interno
El sistema de control interno es una parte integral de la gestin de riesgos del
Grupo, ya que a travs del ejercicio de sus funciones, busca garantizar la mxima
efectividad y generacin de valor de dicho proceso, al asegurar que se lleva a la
prctica de acuerdo con lo establecido en la presente Poltica.
La auditora interna se integra al Sistema de Gestin de Riesgos de la empresa al
proveer a la alta direccin el aseguramiento de dicho sistema, basada en el ms
alto nivel de independencia. Con ello complementa las funciones de gestin de
riesgos de los lderes de los procesos, y las de supervisin y monitoreo a cargo de
la Gerencia de Administracin de Riesgos y Seguros de Servicios.
f. Desempeo, monitoreo, y reporte de la gestin de riesgos
El desempeo de la Gestin de Riesgos ser revisado y evaluado peridicamente
por la Gerencia, a travs de su departamento de finanzas, Auditora y Riesgos,
con el fin de garantizar que el modelo utilizado permita la configuracin de un perfil
de riesgos acorde con los objetivos estratgicos y hacer seguimiento de la
adecuacin de los riesgos asumidos respecto a ese perfil.
Dicho desempeo ser analizado con base en los reportes peridicos de gestin
presentados desde la Presidencia de Servicios y con base en el anlisis se
definirn las recomendaciones para tratamiento particular de los riesgos y el
mejoramiento continuo del sistema.
El monitoreo de la gestin de riesgos se realiza acorde con los niveles de gestin
estratgicos, tcticos y operativos definidos previamente. Para tal fin la Gerencia
de Administracin de Riesgos y Seguros de Servicios, es la responsable del
monitoreo de los riesgos estratgicos de la Organizacin, y los lderes de proceso
y de sistemas de gestin son los responsables del monitoreo y seguimiento de la
gestin de riesgos en los niveles tcticos y operativos respectivamente. Dicho
monitoreo se deber realizar acorde con lo establecido en el Manual de Gestin
Integral de Riesgos de la empresa.
g. Comunicacin y Cultura
La comunicacin de la gestin de riesgos incluir mecanismos de reporte hacia la
Gerencia, caracterizados por su veracidad, integridad y oportunidad, para apoyar
la toma informada de decisiones en materia de gestin de riesgos y control. As
mismo se debe garantizar la comunicacin y divulgacin efectivas y permanentes
de esta poltica, sus anexos y otras polticas relacionadas a todos los niveles de la

Organizacin, con el fin de facilitar su implementacin. Para ello se definirn

estrategias ajustadas al contexto de cada una de las reas que conforman la
empresa, que adems propicien la adopcin de una filosofa y cultura de gestin
de riesgos, coherente con el enfoque de sostenibilidad de la Organizacin, y la
prioridad estratgica de actuacin ntegra.