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TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial "SU NOMBRE" Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2015, con los siguientes datos:

Del 1 al 31 Enero de 2016.

RUC: 10 + DNI + CIFRA ASIGNADA POR LA SUNAT

101

Dinero en efectivo

104

Bancos Cta. Cte.

DOMICILIO: DE CADA UNO

S/.

2,300.00

Cta. Cte. No. 12397 Banco BCP

S/.

13,900.00

Cta. Cte. No. 279391 Banco BBVA

S/.

18,300.00

121

Facturas por Cobrar - Exterior

S/.

2,270.00

121

Facturas por Cobrar - Pais

S/.

1,900.00

121

Letras por Cobrar - Exterior

S/.

1,550.00

121

Letras por Cobrar - Pais

S/.

2,725.00

201

Mecaderias

Cantidad

Producto A

10000

2.00

S/.

20,000.00

Producto B

14400

2.50

S/.

36,000.00

P/u.

264

Suministros Diversos - Utiles de Escritorio

S/.

400.00

281

Existencias por Recibir - Mercaderas

S/.

2,000.00

311

Acciones en la C. P. Telfono

S/.

800.00

334

Una camioneta Modelo XABY-123

S/.

5,200.00

335

Muebles segn relacin

S/.

3,200.00

335

Enseres segn Relacin

S/.

2,650.00

S/.

4,200.00

S/.

3,600.00

336.01
336.02

Maquinas de Escribir, segn relacin

Computadora

Unidades

1,200.00

393

Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo

S/.

2,425.00

421

Facturas por pagar - pais

S/.

8,200.00

423

Leras por pagar - Pais

S/.

4,800.00

461

Prstamos de terceros

S/.

15,300.00

467

Depsitos en garanta por pagar

S/.

17,275.00

501

Capital Social

S/.

73,195.00

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TRANSACCIONES EN EL MES DE ENERO 2016:

1

02/01/16 Reapetera de los Libros Contables

03/01/16 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)

04/01/16 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino

S/.

1,135.00

50% El saldo Banco Continental

S/.

1,135.00

2,270.00

S/.

2,270.00

S/.

4,800.00

05/01/16 Se paga letras en el Pas al 100%

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental

S/.

06/01/16 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto

Cant

P/u.

Total

RUC: 20151560218

Desc %

Total

I.G.V.

Total

Prod A

3000

2.50

7,500.00

0%

7,500.00

1,350.00

8,850.00

Prod B

4500

3.00

13,500.00

0%

13,500.00

2,430.00

15,930.00

21,000.00

21,000.00

3,780.00

24,780.00

Totales s/.

Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6

07/01/16 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto

Cant

P/u.

Total

RUC 20163609521

Desc %

Total

I.G.V.

Total

Prod A

4000

2.20

8,800.00

8,800.00

1,584.00

10,384.00

Prod B

5500

2.70

14,850.00

14,850.00

2,673.00

17,523.00

23,650.00

4,257.00

27,907.00

Totales S/.

23,650.00

Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

-Ch/. 101 Bco. BBVA por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. BCP por S/. 4,000.00
-En efectivo la suma de S/. 4,900.00
7

8/1/16 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. BCP
9/1/16 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS

Divis.

Total

IGV. 18%

01-363678

636

120.00

21.60

141.60

Agua

024-21321

636

70.00

12.60

82.60

Telfono

045-121212

631

150.00

34.20

224.20

340.00

68.40

448.40

TOTALES

S/.

10/1/16 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco BCP a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fondo
Fijo por S/. 800.00

Total

Luz

investigar: RUC
8

13953.5

50% Saldo al Crdito S/.

11/1/16 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco BBVA

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10

12/1/16 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:

Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Total

Prod A

2800

2.80

7,840.00

10%

784.00

7,056.00

1,270.08

8,326.08

Prod B

3200

3.30

10,560.00

10%

1,056.00

9,504.00

1,710.72

11,214.72

1,840.00

16,560.00

2,980.80

19,540.80

Totales S/.

18,400.00

ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
11

13/1/16 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco BCP,

S/.

9,770.40

30% en Banco BBVA

S/.

5,862.24

y la diferencia se queda en Caja

S/.

3,908.16

19,540.80

12

14/1/16 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. BVA S/.

13

15/4/16 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A

448.40

200.00

Trabajador B

150.00

Trabajador C

120.00

Trabajador D

100.00

S/.

570.00

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

14

16/1/16 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo

15

17/1/16 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.

Producto

Cant

P/u.

RUC 20163609210
Desc %

Total

Total

I.G.V.

Total

Prod A

5000

2.30

11,500.00

8%

920.00

10,580.00

1,904.40

12,484.40

Prod B

6500

2.80

18,200.00

8%

1,456.00

16,744.00

3,013.92

19,757.92

2,376.00

27,324.00

4,918.32

32,242.32

Totales s/.

29,700.00

Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco BBVA S/. 32,242.32
16

18/1/16 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco BBVA

17

20/1/16 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS
Movilidad

CTA.

30.00

638

Fotocopias

120.00

639

Viticos

280.00

638

Revistas - Peridicos

200.00

659

Gastos Varios.

130.00

659

Totales S/.
18

Importe S/.

760.00

21/1/16 Se gira el Ch/. 005 de Banco BCP para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00

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19

22/1/16 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.

Producto

Cant

P/u.

Prod A

1500

3.00

Prod B

1800

3.50

Total

Total

Desc %

4,500.00

0%

6,300.00

0%

10,800.00

Totales s/.

4,500.00

I.G.V.

Total

810.00

5,310.00

6,300.00

1,134.00

7,434.00

10,800.00

1,944.00

12,744.00

Canjeamos con 4 letras , aceptacin

Letra No. 01 a 30 d/v vence el da

23/02/2003

3,186.00

Letra No. 02 a 60 d/v vence el da

23/03/2003

3,186.00

Letra No. 03 a 90 d/v vence el da

23/04/2003

3,186.00

Letra No. 04 a 120 d/v vence el da

23/05/2003

3,186.00

12,744.00

24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004
20

23/1/16 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.

Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Total

Prod A

3800

2.50

9,500.00

0%

9,500.00

1,710.00

11,210.00

Prod B

3950

3.00

11,850.00

0%

11,850.00

2,133.00

13,983.00

21,350.00

3,843.00

25,193.00

21,350.00

Totales S/.

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da

23/02/2003

6,298.25

Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da

23/03/2003

6,298.25

Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el da

23/04/2003

6,298.25

Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el da

23/05/2003

6,298.25

25,193.00

Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193

21

24/1/16 Se recibe un prstamo de S/. 900.00

22

25/1/16 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.

23

25/1/16 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco BBVA S/. 13953.50

24

26/1/16 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

S/.

Bco. BCP; Fact. 231, Gua 300 Empresa Hiraoka S.A.

25

140.00

1,200.00

25.20

216.00

165.20

1,416.00

27/1/16 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A.

Producto

Cant

P/u.

Desc %

Total

Total

I.G.V.

Total

Prod A

800

3.50

2,800.00

0%

2,800.00

504.00

3,304.00

Prod B

950

4.00

3,800.00

0%

3,800.00

684.00

4,484.00

6,600.00

1,188.00

7,788.00

Totales s/.

6,600.00

Factura No. 023, Gua No. 05,

70% se deposita al Banco BCP

5,451.60

30% se deposita al Banco BBVA

2,336.40

S/.

26

28/1/16 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00

27

29/1/16 Se otorga una donacin de dinero a UNA-PUNO por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. BBVA

28

29/1/16 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
Factura de la Librera

S/.

500.00

90.00

7,788.00

590.00

Pgina 5 de 6

29

30/1/16 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. BBVA, papeleta 043

30

31/1/16 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj

Movi.

Total S/.

13%

Adelanto

Neto

9%

2%

410.00

180.00

20.00

610.00

79.30

200.00

330.70

54.90

12.20

410.00

130.00

20.00

560.00

72.80

150.00

337.20

50.40

11.20

410.00

100.00

20.00

530.00

68.90

120.00

341.10

47.70

10.60

410.00

80.00

20.00

510.00

66.30

100.00

343.70

45.90

10.20

1,640.00

490.00

80.00

2,210.00

287.30

570.00

1,352.70

198.90

44.20

Se gira Ch/. 007 Banco BCP por el Importe de S/.

330.70

Se gira Ch/. 008 Banco BCP por el Importe de S/.

337.20

Se gira Ch/ 700 del Banco BBVA por S/.

341.10

Se gira Ch/. 800 del Banco BBVA por S/.

343.70

31/01/16 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

Trabajador

Remun. Bsico

CTS. Mensual

610.00

50.83

560.00

46.67

530.00

44.17

D
Totales S/.
32

B.C.V.

Totales S/.

31

Basico

510.00

42.50

2,210.00

184.17

Cta. 686

184.17

31/01/16 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex

Inventario Inicial

32,200.00

+ Compras del Ejercicio

72,324.00

Total de Mercadera
(-) Inventario Final

104,524.00
85,999.00

S/.

18,525.00

33

31/1/16 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras

34

31/1/16 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco BCP por S/. 80.00

35

31/1/16 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco BBVA por S/. 90.00

36

31/1/16 Provisionar para desvalorizacin de Mercaderas 2% de las Existencias.

37

31/1/16 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el mtodo de lnea recta.

38

31/1/16 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

39

31/1/16 Para la conciliacin Bancaria:

El Banco BCP en su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.
El Bco BBVA en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043

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SE PIDE NORMALIZAR Y REGISTRAR LAS TRANSACCIONES EN NUBECONT

1

Normalizar las cuentas en concordancia con las diferentes operaciones (crear las cuentas necesarias)

Construir los asientos tipo y operaciones tipo necesarios

Ventas y Compras al contado, Ventas y compras al crdito
Planilla de Sueldos, y demas asientos que seran necesarios

Crear los amarres que sern necesarios: Transferencias automatizadas

Registrar los RUC de clientes y proveedores

Registrar las operaciones (solamente las cuentas que generan movimiento) en los libros contables y

en el periodo contable correspondiente.

Obtener los informes en los distintos niveles y necesidades de la gerencia