GRAFITEC S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

METODO DIRECTO

APLICACION
ORIGEN
VARIACIONES
CONCEPTO

ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado

AO 2

AO 1

8,800.00
5,000.00
300.00

2,000.00
6,000.00

27,000.00
-16,000.00

23,000.00
-12,000.00

25,100.00

AUMENTOS

HABER

1,000.00
300.00
4,000.00

300.00
-

Ventas netas de productos

Sueldos y Salarios
Alquileres
Otros gastos de gestin
Depreciacin
Impuesto a la renta del ejercicio
RESULTADO DEL EJERCICIO

DEBE

OPERACIN INVERSIN

FINANCIAM
IENTO

62,360.00

9360

6,800.00

900.00

DISMINUCIONES

61,360.00
3,600.00

4,000.00
-

4,000.00

5
4,000.00

3
10

720.00

6
10

62,360.00
-3,900.00

3,900.00

7
720.00

19,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Remuneraciones y participaciones por pagar
Tributos,cont.y aport por pagar VENTA
Tributos,cont.y aport por pagar

Deudas a Largo Plazo

Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

ACTIVIDADES
SALDO

Otras Cuentas por Pagar

AJUSTES Y ELIMINACIONES

1,000.00
12,000.00
11,200.00

10,000.00
8,700.00

25,100.00

19,000.00

11,100.00
37,600.00
3,600.00
4,300.00
4,000.00
700.00
1,800.00
52,000.00

600.00
1,000.00
2,000.00
2,500.00
11,100.00
52,000.00

37,600.00
9,360.00

4,720.00

4
1
5
8
5
6
2
10

1,800.00

52,000.00

700.00
4,300.00

52,000.00 118,080.00
-

720

37,600.00

700.00
4,300.00
3,720.00

1,800.00

37,600.00
3,600.00
4,300.00
4,000.00
700.00
1,800.00
118,080.00

600.00
2,000.00
2,500.00
-

4
5
6
7
8
9
52,020.00
16,160.00
52,020.00

68,180.00

9,360.00

68,180.00

9,360.00

Estado de Flujos de Efectivo

C
o
di
g
o
d
e
C
u
e
nt
a

Mtodo Directo
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En miles de nuevos soles)

Flujos de efectivo de actividad de operacin

Clases de cobros en efectivo por actividades de operacin

3D0101 Venta de Bienes y Prestacin de Servicios

3D0112 Regalas, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
3D0110 Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
3D0117 Arredamiento y posterior venta de esos activos
3D0104 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectivo por actividades de operacin

3D0109 Proveedores de Bienes y Servicios

3D0118 Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
3D0105 Pagos a y por cuenta de los empleados
3D0119 Pagos de Tributos
3D0108 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
3D0121
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
3D0103 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
3D0107 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
3D0111 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
3D0116 Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiacin)
3D0120 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0122 Otros cobros (pagos) de efectivo
3D01ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin

3D0220 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros

3D0218 Prdida control de subsidiarias u otros negocios
3D0201 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
3D0221 Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
3D0222 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
3D0202 Venta de Propiedades, Planta y Equipo
3D0203 Venta de Activos Intangibles
3D0223 Venta de Otros Activos de largo plazo
3D0231 Subvenciones del gobierno
3D0210 Intereses Recibidos
3D0211 Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin

3D0225 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros

3D0232 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios

3D0205 comra de valores e inveriones permanentes
3D0226 Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
3D0219 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
3D0227 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
3D0206 Compra de Propiedades, Planta y Equipo
3D0207 Compra de Activos Intangibles
3D0229 Compra de Otros Activos de largo plazo
3D0233 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0234 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
3D02ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:

3D0325 Obtencin de Prstamos

3D0326 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
3D0327 Emisin de Acciones
3D0328 Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
3D0329 Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:

3D0330 pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo

3D0322 Pasivos por Arrendamiento Financiero
3D0331 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
3D0310 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
3D0323 Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
3D0311 Intereses pagados
3D0305 Dividendos pagados
3D0332 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0333 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
3D03ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
3D0401
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
3D0404
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
3D0405
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
3D0402
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
3D04ST
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

2014

Notas

2015

###

52,000
##
##
0
##
0
##
0
10
##
(3,700)
##
##
0
(37,800)
##
Err:509

##
(3,720)
##
Err:509
##
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
Err:509
##

##
0
##
0
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0
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0
##
0
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0
##
0
##
0
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0
##
0
##
0
##
0

##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
4,000
##
##
0
##
0
##
0
##
0
4,000
##

##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
##
0
9,258
##
2,000
##
11,258
##

GRAFITEC S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a clientes
Otros cobros relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores
Pago de tributos
Pago de remuneraciones
Otro pagos relativos a la actividad
Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo
Proveniente de actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Menos:
Pago por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pago por inversiones en valores
Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingreso por prstamo a corto y largo plazo
Menos:
Pago de dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) neto de efectivo
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio

IVO
OS AL
AO 2
S/

AO 1
S/

62,360.00
Err:508
-37,600.00
-3,900.00
Err:508

2,000.00
3,720.00

5,720.00

Err:508
2,000.00
Err:508

GRAFITEC S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A
METODO INDIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado
Tributos,cont.y aport.por pagar
PASIVO Y PATRIMONIO
Remuneraciones y participaciones por pagar
Tributos,cont.y aport por pagar
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Otras cuentas por pagar
Deudas a largo plazo
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

AO 2

8,800.00
2,000.00
5,000.00
6,000.00
300.00
27,000.00
23,000.00
-16,000.00
-12,000.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
900.00
1,000.00
12,000.00
11,200.00
25,100.00

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Resultado del ejercicio

Estimacin Depreciacin del ejercicio
Estimacin cobranza dudosa
Venta de activo fijo
Ganancia en venta de activo fijo
Compras de activo fijo
Compras de acciones
Aporte de accionistas
Prstamos recibidos

AO 1

USOS

VARIACIONES
AUMENTOS
DISMINUCIONES

FUENTE

ACT.DE OPERACIN

ACT DE INVERSION

ACT DE FINANCIACION

6,800.00
1,000.00
300.00
4,000.00

4,000.00

Err:509

300.00
-

Err:509

300.00
10,000.00
8,700.00
19,000.00

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER

600.00
1,000.00
2,000.00
2,500.00
11,100.00

4,000.00
-

1,000.00

600.00
-1,000.00
2000

4
2,500.00

1,800.00

1,800.00
1,800.00
4,000.00

2000
7,800.00

1
2

1,800.00
4,000.00

2,000.00
7,800.00

1,100.00
8,800.00
1,100.00

9,900.00

9,900.00

COMPULSA: FINANCIACION
OPERACIN
INVERSION
FINANCIAMIE

8,800.00
2,000.00
6,800.00

2,000.00
2,000.00

2,000.00
2,000.00

C
o
d
i
g
o
d
e
C
u
e
n
t
a
3D0101
3D0112
3D0105
3D0108

3D0220
3D0218
3D0201
3D0221
3D0222
3D0202
3D0203
3D0223
3D0231
3D0232
3D0205
3D0226
3D0219
3D0327
3D0310
3D0332
3D0333
3D03ST
3D0401
3D0404

EMPRESA DE TRANSPORTES "EL RPIDO SAC"

Estado de Flujos de Efectivo
Mtodo Indirecto
Al 31 de Diciembre de 2015
(E5En nuevos soles)

Flujos de efectivo de actividad de operacin

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo
proveniente de las Actividades de Operacin por:
Ajustes No Monetarios:
Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento)
(Aumento)
(Aumento)
(Aumento)

disminucin de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Disminucin en Inventarios
Disminucin en Activos Biolgicos
gastos pagados por anticipado

Aumento (disminucin) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminucin) de Provisin por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminucin) de Otras cuentas por pagar
Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas)

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones

Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades
Operacin
3D0205
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades
Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:
Obtencin de Prstamos
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo
Pasivos por Arrendamiento Financiero

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida d

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados

Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades
Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Varia
en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

2015

###

1,800
##

4,000
##

1,800.00
-

1,000
##
##
0
##
0
(300)
##

600
##
##
0
##
0
1,300
##

7,100
##
##
0
7,100
##

(4,000)
##
##
0
(4,000)
##

##
0
1,000
##
##
0
##
0
2,000
##
##
0

1,100.00
-

1,800.00
4,000.00
9,900.00
OPERACIN
INVERSION
FINANCIAMIENTO
-

700
##
3,700
##
6,800
##
##
0
6,800
##
2,000
##
8,800
##

GRAFITEC S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Inversiones a Corto Plazo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por cobrar diversas
Gastos pagados por anticipado - Alquileres
Gastos pagados por anticipado - Robo
Mercaderas
Inversiones Mobiliarias
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado
Tributos,cont.y aport.por pagar

PASIVO Y PATRIMONIO
Remuneraciones y participaciones por pagar
Tributos,cont.y aport por pagar
Impuesto a la renta
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por pagar Diversas terceros
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
Ventas netas de productos
Costo de Ventas
Gastos de administracin y Ventas
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Gastos de seguro contra robo
Gastos de depreciacin de AF
Otros Ingresos y gastos
Otros ingresos de gestin
Otros gastos de gestin

AO 2

AO 1

200.00
92.00
100.00

120.00

330.00
50.00
220.00
-112.00

200.00
30.00
200.00
-50.00

880.00

650.00

16.00
19.00

60.00
10.00

159.00

93.00

120.00
79.00
442.00
17.00
28.00

50.00
400.00
10.00
27.00

880.00

650.00

150.00

Impuesto a la renta del ejercicio

RESULTADO DEL EJERCICIO

OP1
60
4011
42

200.00
36.00

OP2
33
4011
469

20
3.6

104
45

120

12
4011
701

295

69
20

70

41
10

80

OP3

OP4

OP6

DE EFECTIVO

VARIACIONES
AUMENTOS DISMINUCIONES

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER

SALDO

80.00
92.00
50.00

130.00
20.00
20.00
44.00
386.00

62.00
9.00
66.00
120.00
29.00
42.00
7.00
1.00
386.00
250.00

10.00
8.00
70.00
10.00

4
5
2
8

62.00

80.00
45.00
12.00
236.00

295.00
30.00

1
7

200.00
10.00
20.00

a
c
b

39.60

ab

17.00

d-e

70.00

70.00

80.00
10.00
8.00
62.00

80.00
10.00
8.00
62.00

3
4
5
6

10.00

30.00
10.00

9
a

33.60 b - c
10.00 e
7.00 d
28.00 10

250.00

30.00

-80.00
-92.00
345.00
30.00
-10.00
-8.00
-20.00
-124.00
3.60
-12.00
-170.00
120.00
-4.60
32.00
-10.00

12.00
28.00

280.00

12.00
28.00

280.00

891.60
-

236.00

23.6

120

1
45
250
2
70

3
80

891.60

9
10

ACT.DE OPERACIN

ACT DE INVERSION

ACT DE FINANCIACION

345.00
30.00
-10.00
-8.00
-20.00
-

-124.00
3.60
-12.00
-170.00
120.00
-4.60
32.00
-10.00

20.00

10.00

142.00

20.00

10.00

142.00

9,360.00

61,360.00

CONCILIACIN
ACTIVIDADES DE OP
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
VARIACION
SALDO INICIAL CAJA
SALDO FINAL CAJA

20.00
10.00
142.00
172.00
120.00
292.00

EMPRESA DE TRANSPORTES "EL RPIDO SAC"

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE E

METODO INDIRECTO

CONCEPTO

AO 2

VARIACIONES

AO 1
AUMENTOS

ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado

8,800.00
5,000.00
300.00
27,000.00
-16,000.00

2,000.00
6,000.00
23,000.00
-12,000.00

DISMINUCIONES

6,800.00
1,000.00
300.00
4,000.00

4,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
Remuneraciones y participaciones por pagar
Tributos,cont.y aport por pagar
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Otras cuentas por pagar
Deudas a largo plazo
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
1. Resultado del ejercicio
2. Estimacin Depreciacin del ejercicio
TOTAL

25,100.00

19,000.00

900.00
1,000.00
12,000.00
11,200.00

300.00
10,000.00
8,700.00

25,100.00

19,000.00

11,100.00

600.00
1,000.00
2,000.00
2,500.00
11,100.00

SAC"
FLUJOS DE EFECTIVO

ACT.DE
OPERACI
N

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE

HABER

ACT DE
ACT DE
FINANCIACI
INVERSION
ON

1,000.00
-300.00
-4,000.00
4,000.00
-

600.00

1,800.00

1,000.00
2,000.00
700.00

1
-

5,800.00

1,800.00
4,000.00
5,800.00

1
2

1,800.00
4,000.00
7,100.00

-4,000.00

3,700.00