Molinos de papel

(Revista CAMBIO julio 31 de 2006)

Las maniobras de los propietarios para impedir la liquidacin de Molinos del Cauca
afectan a ms de 10 bancos y 150 proveedores.
"ES INDISPENSABLE tapar todas las irregularidades que se hicieron en el
pasado y, para este fin, es imperioso efectuar maniobras no muy catlicas",
deca un correo electrnico que Mara Cristina Cullar, representante legal de
Molinos del Cauca, envi a sus propietarios el 4 de septiembre de 2005, cuando
era inevitable la liquidacin obligatoria de la empresa. El intento de hacer un
acuerdo concordatario haba fracasado porque el maquillaje de los estados
financieros no haba logrado ocultar la verdad de la situacin econmica de la
compaa.
Con el e-mail, Cullar termin abriendo las puertas para que la
Superintendencia de Sociedades comprobara el propsito non sancto que tenan
las distintas versiones que presentaba la contabilidad de la empresa, pues se
trataba de mantener la confianza de bancos y acreedores a los que la compaa
quedara debindoles cerca de 100.000 millones de pesos, justificada mediante
operaciones ficticias con las cuales se pretenda evitar la liquidacin.
En un oficio al fiscal Mario Iguarn, el superintendente delegado para
Procedimientos Mercantiles, Adolfo Palma Torres, escribi: "Lo que hemos
descubierto hasta ahora vulnera la confianza pblica en el sector empresarial
del pas". Para la Superintendencia este podra ser uno de los mayores casos de
corrupcin en el sector privado.
Las maniobras
CAMBIO obtuvo documentos que revelan cmo el industrial Luis Germn
Osorno Calero, principal accionista de la empresa con sede de Santander de
Quilichao, obtuvo prstamos bancarios e incluso compr una empresa incluida
en la famosa "lista Clinton".
Uno de ellos es una factura cambiaria por 7.7 millones de dlares que Osorno
present a los bancos Santander y de Colombia para respaldar solicitudes de
crdito. El documento se relacionaba con una supuesta venta de 13.300
toneladas de protena de soya a la empresa venezolana Molinos Valencia C.A.,
que result ser de papel. En plata blanca, no exista tal garanta.
Pero esta es apenas una de las maniobras que pretendan ocultar el descalabro.
En junio de 2005, cuando la crisis de Molinos del Cauca era vox populi,
Bancoldex le compr a la compaa Red S.A. una factura por cerca de 570
millones de pesos aceptada por Molinos del Cauca, pero luego descubrieron
haban comprado una deuda inexistente, porque Red era una empresa de papel
que el mismo Osorno haba creado para asegurarse un margen de maniobra
comercial en vista de que la molinera era ya un barco al garete.
Los 570 millones que Bancoldex entreg a Red S.A. por la supuesta deuda
los us Osorno para comprar Colombiana de Almidones, de propiedad de Harold
Bottmer, un empresa que estaba en la "lista Clinton". As lo comprob el
liquidador de la Superintendencia en una visita que hizo a Molinos. All, en una

carta del banco dirigida a Jorge Enrique Becerra Snchez, gerente suplente de
la compaa, con indicaciones sobre la forma en que deban hacerse los abonos
a la deuda, descubri una nota escrita de puo y letra de la representante que
deca: "Este negocio lo hizo el doctor Osorno para pagar las acciones de
Colombiana de Almidones".
Contabilidad perdida
En junio del ao pasado, cuando algunos medios publicaron la noticia de que el
acuerdo de reestructuracin pedido por la molinera estaba en peligro por
inexactitudes en la informacin contable, Osorno se present en uno de ellos
para solicitar una entrevista. "No soy un pcaro", dijo e insisti en que su
empresa tena las puertas abiertas para quien quisiera examinar la contabilidad.
Sin embargo, en agosto, cuando los visitadores de la Superintendencia fueron a
revisar los libros se llevaron la sorpresa de que no existan. Un empleado de la
firma, Mauricio Serrano Castro, haba hecho un denuncio de robo ante una
inspeccin de Polica de Cali no slo de los libros contables, sino de los libros de
actas de Junta Directiva, Asamblea General y Asamblea de Socios. Menos de un
mes despus, Cuellar enviara el correo electrnico en el que propona la
"maniobras no muy catlicas" para borrar la huella de las irregularidades (ver
recuadro).
A pesar de que la liquidacin estaba en marcha, Osorno y algunos socios
intentaron una ltima maniobra para evitarla. Hicieron un contrato con
Prevenimos, una cooperativa con sede en Cali, por medio del cual le arrendaban
las mquinas de Molinos del Cauca en esa ciudad, en Barranquilla y en
Santander de Quilichao. Por eso, cuando los liquidadores fueron a tomar
posesin de las instalaciones, encontraron que la cooperativa, que alegaba ser
un "tercero de buena fe", se opona a que tocaran las mquinas que tenan en
alquiler. Y en Barranquilla, los directivos lograron que el alcalde Guillermo
Honisberg se presentara en persona para frenar la diligencia.
Cuando la liquidacin fue ordenada, Osorno viaj a Miami, segn consta en los
registros de migracin del DAS, y desde abril no se ha notificado de las
decisiones tomadas y tampoco ha dado la cara para defenderse dentro del
proceso 1725 que la Fiscala Sptima de la Unidad Nacional Anticorrupcin les
sigue a l y sus socios, y en el que figuran como denunciantes los Bancos
Santander y de Colombia. El desplome de Molinos del Cauca y las maniobras de
Osorno y compaa afectaron los intereses de 10 bancos y de ms de 150
pequeos proveedores, algunos de los cuales estn en quiebra.
CONFESIN VA 'E-MAIL'
Apartes reveladores del correo electrnico enviado por Mara Cristina Cullar a
los directivos de Molinos del Cauca:
"Todos los funcionarios de direccin, confianza y manejo sabamos que la
empresa Molinos del Cauca S.A. estaba en disolucin, de tal forma que si se
presentaba el balance a la Supersociedades, esta no aceptara la
reestructuracin de la empresa, sino que de inmediato decretaba la liquidacin
obligatoria (...). Por ello Arnaldo Tascn (el contador) busc y obtuvo la forma

de que la empresa apareciera con activos suficientes y viable para poder salir
avante". "Si entregamos los balances totalmente ajustados y con la verdad, es
casi seguro que la Supersociedades ordene una investigacin a la empresa, por
cuanto los ponentes (jueces) van a entender que arreglamos la informacin
para presentarla a ellos".

Diario El Tiempo Mayo 02 de 2010

A Osorno le dieron un crdito estatal para compra de maquinaria agrcola.
Luis Germn Osorno, de una prestigiosa familia de industriales del Valle, ir a
juicio por estafa.
La quiebra de Molinos del Cauca, que ha sido uno de los temas obligados de
conversacin en los crculos sociales y empresariales del Valle en los ltimos
aos, tiene hoy a Luis Germn Osorno Calero, representante de esa empresa y
cabeza de una tradicional familia de industriales, en graves los con la justicia.
La Fiscala lo acaba de acusar de ser el cerebro de una estafa con crditos
financieros por ms de 110 mil millones de pesos.
De la lista de 'tumbados', segn la investigacin, hacen parte 10 entidades
financieras privadas y pblicas, cerca de 400 clientes, decenas de proveedores
y hasta la Direccin de Impuestos (Dian). Uno solo de los bancos tiene
embolatados 19 mil millones de pesos en crditos no pagados.
Junto con Osorno, representante legal de Molinos del Cauca (con sede en
Santander de Quilichao, Cauca), fueron llamados a juicio los revisores fiscales
de la empresa Rodrigo de Jess Palacio Garca y Yolanda de Jess Vanegas
Oquendo, as como la contadora Clara Isabel Rodrguez.
La Fiscala encontr que, entre el 2003 y el 2005, directivos de Molinos
'maquillaron' sus estados financieros con cuentas de cobro ficticias y activos
que no existan o fueron sobrevalorados, entre otras tcticas. Esos informes
falsos eran enviados ante la Supersociedades para evitar que les bloquearan el
crdito.
Mientras los balances sealaban millonarias utilidades, las prdidas reales
iban por los 85 mil millones de pesos.
"Las cifras all indicadas fueron falsas e inexactas (...) Hubo un ardid
materializado en los estados financieros", dice la Fiscala. Gracias a la trampa,
Osorno apareca como cliente 'triple A'; es decir, con crdito abierto. Tanto as
que hubo varios bancos que le prestaron de nuevo sin haber pagado la primera
deuda.
Estado, tambin defraudado
La investigacin determin que Molinos del Cauca obtuvo ventajas tributarias

indebidas aprovechando la Ley Pez y que tambin se benefici de millonarios

crditos del Banco Agrario, tramitados a travs de Finagro.
Banagrario aprob una partida de 2.300 millones para un ambicioso proyecto
agrcola que Osorno iba a montar en los Llanos Orientales. La empresa recibi
el dinero del crdito, pero la maquinaria no lleg nunca a las haciendas en las
que, segn Molinos, se sembraran centenares de hectreas de granos.
Finalmente, la firma que le vendi, tras meses de cobros improductivos, recogi
las sembradoras.
Por este captulo la Fiscala tambin acusa a Osorno de utilizar plata del
Estado para objetivos no autorizados.
En un correo electrnico recuperado de un PC de la empresa, uno de sus
familiares le reclama a Osorno por sus manejos. Es de abril del 2006: "Increble
el perjuicio que nos has causado por tus malas acciones en Molcauca". Luego
de que la empresa fue liquidada en el 2006, el empresario sali del pas. La
ltima vez que lo vieron estaba en E.U.
Uno de los correos a Osorno
"Se busc y obtuvo forma de que la empresa apareciera con activos suficientes
y viable (...) Se dio fe de la verdad de estos estados financieros; es
absolutamente grave presentar otros. Sera a dar razn a los bancos para una
investigacin.

Las argucias de un empresario evadido

Estafador de cuello blanco

Por: Norbey Quevedo H.
(www.elespectador.com.co)
(marzo 05 de 2011)
El 29 de julio de 2005 la empresa Molinos del Cauca acudi a la
Superintendencia de Sociedades en busca de un acuerdo de reestructuracin de
deudas para superar su crisis econmica. Lo que encontr la entidad estatal no
slo dio para negar la peticin, sino para que cuatro bancos emprendieran una
cruzada a fin de recuperar sus dineros y llevar a prisin al 4esponsable de la
millonaria estafa. El problema es que el causante de la defraudacin vive hoy
en Miami y alega que no puede venir a responder a Colombia por un cncer en
la piel.
La compaa, domiciliada en el municipio de Santander de Quilichao (Cauca),
naci en 1996 con el propsito de comercializar maz, frjol, soya y aceites
crudos y refinados. En tal sentido, con el paso de los aos fue desarrollando
una actividad industrial con aparente crecimiento y solidez financiera. La prueba
es que entre 2001 y 2005 logr que tres bancos y una corporacin financiera le

prestaran altas sumas y le otorgaran amplios cupos de crdito. Lo que vino a

saberse despus fue que esa confianza estuvo soportada en informacin falsa.
La primera en detectarlo fue la propia Superintendencia de Sociedades, que al
evaluar la peticin de Molinos del Cauca de acogerse a la ley 550 de 1999 (ley
de reestructuracin econmica), detect serias irregularidades de tipo contable,
razn por la cual orden una toma de informacin y casi de inmediato la
liquidacin obligatoria de la sociedad. Cuando esta ltima decisin se adopt, la
empresa presentaba un patrimonio negativo de $34.456 millones. En ese
momento se pellizcaron los bancos y entraron en estado de pnico.
En resumen, el Banco Santander le desembols $9.829 millones, Bancolombia
S.A. y Corfinsura le prestaron $19.365 millones, Corficolombiana le otorg un
significativo cupo de crdito que permiti un endeudamiento total de $2.139
millones. Hasta el Banco Agrario crey en Molinos del Cauca y lo favoreci con
uno de sus programas. Un informe del Cuerpo Tcnico de Investigacin de la
Fiscala (CTI) calcul en $111.493 millones la cifra de dineros recibidos por la
empresa a travs de crditos cclicos que se fueron renovando.
Y cmo lo hizo Molinos del Cauca? Segn la Fiscala General de la Nacin,
presentando en sus estados financieros un flujo de caja que no reflejaba en
forma fidedigna la situacin econmica de la empresa. En otras palabras, con
cifras falsas e inexactas producto de hbiles maniobras. Por ejemplo, las
cuentas por cobrar estaban sobredimensionadas, los inventarios sin
actualizacin de costos, los activos diferidos a aos anteriores y se incluyeron
algunos bienes que no estaban escriturados o cuya transaccin no se haba
cerrado.
Fue tan evidente la defraudacin, que apenas una semana despus de que el
abogado Mauricio Pava interpuso la denuncia en la Fiscala en representacin de
los bancos, el ente acusador abri investigacin contra 13 altos empleados de la
sociedad Molinos del Cauca. No se necesit mucho tiempo para que el caso
fuera tipificado como una estafa agravada, en concurso con los presuntos
delitos de falsedad ideolgica en documento privado y aplicacin fraudulenta de
crdito oficialmente regulado. Sumadas, las conductas daban para mximo 17
aos de prisin.
Pero de los 13 investigados, la Fiscala precluy a favor de nueve y el 31 de
marzo de 2010 orden enjuiciar a cuatro de ellos. El presidente ejecutivo y
representante legal, Luis Germn Osorno Calero; el revisor fiscal, Rodrigo de
Jess Palacio; la revisora fiscal suplente, Yolanda de Jess Vanegas, y la
contadora, Clara Isabel Rodrguez. A los ocho meses, los tres ltimos, por
principio de oportunidad, aceptaron su responsabilidad, prometieron colaborar
con la justicia y firmaron un acuerdo con la Fiscala para rebajar sus condenas.
En cambio con Luis Germn Osorno Calero, el principal 5esponsable de la
estafa, el asunto no ha sido fcil. A pesar de la contundencia de las pruebas en
su contra, sigue diciendo que es falso que se hayan alterado los estados
financieros y respecto a los equivocados inventarios, cuentas por cobrar,
inversiones o cargos diferidos que deformaron los balances de la sociedad, su
excusa ha sido que dichos asientos contables le corresponda establecerlos a la
contadora. La Fiscala concluy que son argucias cohonestadas por l mismo.
Pero el problema mayor es que no ha sido posible que Luis Germn Osorno

responda ante la justicia. De hecho, dos das antes de que la Fiscala ordenara
su enjuiciamiento, desde Miami (Estados Unidos) envi una carta solicitando
permiso para permanecer fuera de Colombia por tiempo indefinido,
argumentando que debe continuar con un tratamiento mdico pues
actualmente padece de un linfoma cutneo, que dicho de otra forma, es un
cncer que se inicia en el tejido linftico. Su peticin lleg acompaada de un
diagnstico mdico que detalla su tratamiento semanal.
Ante esta disyuntiva, el abogado de los bancos defraudados decidi solicitar a la
firma especializada M.D. Forensis Consultants un dictamen pericial. El
documento fue elaborado por el mdico cirujano y ex director de Medicina Legal
Mximo Alberto Duque, quien concluy que si bien la enfermedad descrita se
debe al crecimiento maligno de clulas linfoides, es un mal de muy lento
desarrollo que puede ser curado en su etapa inicial. Por eso, aadi el experto,
no impide el desempeo normal de actividades cotidianas y laborales.
Adems, expuso el mdico Duque, Colombia cuenta con especialistas en
dermatologa y oncologa que pueden tratar con xito la enfermedad, y en la
actualidad no hay reporte que indique que el paciente deba estar hospitalizado
o presente complicaciones. Es ms, el diagnstico de abril de 2010 advirti que
incluso si la persona llegara a estar privada de la libertad podra continuar con
el tratamiento de manera ambulatoria. Es decir, que la atencin de salud no
sera incompatible con las actividades de un interno en un centro carcelario.
Se va a cumplir un ao de este concepto y Luis Germn Osorno sigue tranquilo
por las calles de Miami. Las entidades financieras defraudadas insisten en que
cayeron en una trampa, y que no slo fueron vctimas de un delincuente de
cuello blanco, sino que tambin se arras con el patrimonio de
microempresarios, pequeos comerciantes o proveedores de menor calado. En
criterio de la Fiscala, lo que hizo Osorno fue vulnerar el inters jurdico de la fe
pblica y configurar una millonaria estafa que bsicamente tumb a cuatro
bancos.
Y para que no queden dudas de que el administrador de empresas Luis Germn
Osorno est metido en la grande, el pasado 12 de enero una delegada ante el
Tribunal Superior de Bogot confirm la resolucin acusatoria en su contra,
mientras sus antiguos compaeros, tras la aceptacin del acuerdo de
colaboracin, desde el pasado jueves ofician como testigos en su contra. Pero
Osorno, por ahora a salvo de las cuentas pendientes de los bancos y de la
justicia, insiste en que est enfermo de la piel y que slo se puede curar en
Miami.
Un oscuro administrador de empresas
Luis Germn Osorno Calero es un administrador de empresas de 59 aos
nacido en Cali. Es graduado en la Universidad de Florida del Sur, en Tampa,
tiene estudios de magster en administracin de empresas de la Universidad de
Loyola, de los ngeles, en California (Estados Unidos).
Trabaj durante 25 aos en la organizacin Gravetal de Medelln, donde lleg a
ser gerente general. Despus se vincul a la empresa Molinos del Cauca S. A.,
donde oficiaba como presidente ejecutivo y representante legal. Por sus

conocimientos, a l directamente se le imputan las conductas ilegales.

Segn la Fiscala, por su posicin jerrquica en la empresa era claro que tena
capacidad decisoria y por eso se le atribuye responsabilidad por ocultar las
prdidas en que estaba incurriendo la empresa para simular su situacin
financiera. Por eso la Fiscala sostiene que las falsedades fueron auspiciadas
por Osorno Calero.
La posicin de los bancos
Segn los bancos defraudados, la conducta del administrador Luis Germn
Osorno tiene mayor gravedad por su posicin distinguida en la sociedad, su
grado de ilustracin, su cargo y su boyante situacin econmica. Adems, sus
hbiles procedimientos demuestran que su trama criminal funcion a la
perfeccin y se hizo a travs de burdas mentiras.
Las maniobras de Osorno Calero y dems investigados de la extinta empresa
Molinos del Cauca defraudaron al Banco Santander, el Bancolombia, el Banco
Agrario, Corfinsura y Bancoldex. Adems de estas entidades financieras, los
bancos creen que tambin fue inducida a error la Superintendencia de
Sociedades.

Acumulan pruebas contra Molinos del Cauca

(www.hsbnoticias.com)
(Febrero 10 de 2013)

Pruebas de la presentacin de estados financieros falsos con contabilidades y

gastos operativos no justificados de la empresa Molinos del Cauca, entreg la
Unidad de Delitos contra la Fe Pblica y el Patrimonio Econmico de la Fiscala,
comprometiendo a su ex representante legal suplente, Luis Germn Osorno
Calero.
Junto con este material se adjuntaron correos electrnicos que contienen
dilogos entre empleados y directivos de la ya liquidada compaa, en los que
se manifiesta su preocupacin por las cifras presentadas, los cuales se suman al
acervo presentado en el caso en contra del ejecutivo, al que se acusa de una
defraudacin por valor cercano a los 110 mil millones de pesos.
Cabe recordar cmo en 2005 la compaa radicada en Santander de Quilichao,
Cauca, y con el propsito de comercializar diversos productos agroindustrialesbusc con la Superintendencia de Sociedades un acuerdo de reestructuracin
de deudas, recibiendo la negativa de la entidad de control y llevando a que
cuatro bancos iniciaran el proceso de recuperacin de su cartera, confiada con
base en informacin contable falsa que inclua cuentas sobredimensionadas por
cobrar, inventarios sin actualizacin de costos, los activos diferidos a aos

anteriores y bienes no escriturados.

El hallazgo de estas inconsistencias llev a la Fiscala a que se abriera una
investigacin contra varios funcionarios de la empresa y a tipificar el caso como
una estafa agravada, en concurso con los presuntos delitos de falsedad
ideolgica en documento privado y aplicacin fraudulenta de crdito
oficialmente regulado.