1.

UCAI
UCDI
RENTA LIQUIDA

580,000,000
425,000,000
620,000,000
25%
155,000,000
27% IMP/UTCOMERCAL ANTES DE IMP

IMPTO
TET

2.
UCAI
UCDI
RENTA LIQUIDA

1,280,000,000
1,160,750,000
795,000,000
15%
119,250,000
9%

IMPTO
TET
GANACIA OCASIONAL
IMPTO G.O

100,000,000
10,000,000

1,150,750,000

10%

3.

(-)
(+)
(-)
(=)

(=)

RENTA LIQUIDA G
IMPTO RTA
GANANCIA OCASI
IMPTO GANACIA O
MMD
DIS PROYECTO REPARTO UTILI
UCDI
10% RESERVA LEGAL
15% RESERVA ESTATUT
DIVIDENDO
DIVIDENDO

SOCIOS
COLOMBIANOS

EXTRANJEROS

% PARTICIPACION
1
10%
2
10%
1
2
3

15%
30%
35%

Activo
UCAI
Deduccion 30% activos pr
Ingresos no deducibles
Renta Liquida
Renta Presuntiva
Tarifa
IMPUESTO
UCDI
TET

500,000,000
220,000,000
150,000,000
5,000,000
575,000,000
250,000,000
25%
143,750,000
76,250,000
65%

UCAI
Renta Liquida
Renta Presuntiva
Tarifa
IMPUESTO

420,000,000
450,000,000
180,000,000
25%
112,500,000

UCDI

307,500,000

6
UCAI
Renta Liquida Ordinaria
Tarifa
IMPUESTO

1,250,000,000
1,095,000,000
15%
164,250,000

UCDI

1,085,750,000

TET

13%

7
UCAI
Renta Liquida Ordinaria
Tarifa
IMPUESTO

1,280,000,000
895,000,000
15%
134,250,000

UCDI

1,145,750,000

TET

10%

12
UCAI
Renta Liquida Ordinaria
Renta Presuntiva
Tarifa
IMPUESTO

1,280,000,000
895,000,000
1450000000
15%
217,500,000

UCDI

1,062,500,000

TET

17%

RENTA LIQUIDA GR
620,000,000
IMPTO RTA LIQUIDA
155,000,000
MMD
465,000,000
DIS PROYECTO REPARTO UTILI
UCDI
425,000,000
RESERVA LEGAL
42,500,000
RESERVA ESTATUTA
85,000,000
DIVIDENDO
297,500,000

(-)
(=)

OMERCAL ANTES DE IMP

(=)

795,000,000
119,250,000
100,000,000
10,000,000
765,750,000
YECTO REPARTO UTILI
1,150,750,000
115,075,000
172,612,500
863,062,500
863,062,500

86,306,250
86,306,250
129,459,375
258,918,750
302,071,875
863,062,500

MMD

765,750,000

DIFERENCIA
76,575,000
9,731,250
76,575,000
9,731,250
114,862,500
229,725,000
268,012,500
765,750,000

14,596,875
29,193,750
34,059,375

1946250
1946250
4,816,968.75
9,633,937.50
11,239,593.75

PROYECTO REPARTO DE UTILIDADES

UCDI
76,250,000
RESERVA LEGAL
7,625,000
RESERVA ESTATUTAR
11,437,500
DIVIDENDO
57,187,500

SOCIOS

10%
15%

DIVIDENDO

57,187,500

COLOMBIANOS

% PARTICIPACION
55%

31,453,125

EXTRANJEROS

45%

25,734,375
57,187,500

PROYECTO REPARTO DE UTILIDADES

UCDI
307,500,000
RESERVA LEGAL
30,750,000
RESERVA ESTATUTAR
46,125,000
DIVIDENDO
230,625,000

10%
15%

DIVIDENDO
SOCIOS

230,625,000

COLOMBIANOS

% PARTICIPACION
1
55%

126,843,750

EXTRANJEROS

103,781,250

45%

230,625,000

PROYECTO REPARTO DE UTILIDADES

UCDI
1,085,750,000
RESERVA LEGAL
108,575,000
RESERVA ESTATUTAR
162,862,500
DIVIDENDO
814,312,500

10%
15%

DIVIDENDO
SOCIOS

814,312,500

COLOMBIANOS

% PARTICIPACION
1
55%

447,871,875

EXTRANJEROS

366,440,625

45%

814,312,500

PROYECTO REPARTO DE UTILIDADES

UCDI
1,280,000,000
RESERVA LEGAL
128,000,000
RESERVA ESTATUTAR
256,000,000
DIVIDENDO
896,000,000

10%
20%

DIVIDENDO

PROYECTO REPARTO DE UTILIDADES

UCDI
1,280,000,000
RESERVA LEGAL
128,000,000
RESERVA ESTATUTAR
256,000,000
DIVIDENDO
896,000,000

SOCIOS

896,000,000

10%
20%

DIVIDENDO

896,000,000

COLOMBIANOS

% PARTICIPACION
55%

492,800,000

EXTRANJEROS

45%

403,200,000
896,000,000

10%
20%

20%

33%

MMD
Renta Liquida
IMPUESTO
MMD

MMD

575,000,000
143,750,000
431,250,000

431,250,000
DIFERENCIA

237,187,500

6,290,625

20%

194,062,500

8,492,344

33%

431,250,000

MMD
Renta Liquida
IMPUESTO
MMD

MMD

450,000,000
112,500,000
337,500,000

337,500,000
DIFERENCIA

185,625,000

25,368,750

20%

151,875,000

34,247,813

33%

337,500,000

MMD
Renta Liquida
IMPUESTO
MMD

MMD

1,095,000,000
164,250,000
930,750,000

930,750,000
DIFERENCIA

511,912,500

89,574,375

20%

418,837,500

120,925,406

33%

930,750,000

MMD
Renta Liquida
IMPUESTO
MMD

MMD

MMD
Renta Liquida
IMPUESTO
MMD

MMD

895,000,000
134,250,000
760,750,000

760,750,000

895,000,000
217,500,000
677,500,000

677,500,000
DIFERENCIA

372,625,000

98,560,000

20%

304,875,000

133,056,000

33%

677,500,000

17

www.accounter.co

Pri
1. Ao

2|0|1|4
4. Nmero de formulario

Colombia
un compromiso que no podemos evadir

Lea cuidadosamente las instrucciones

6.DV.

Si es una correccin Indique:

Ingresos

26. Cd.

27. No. Formulario anterior

29. Cambio titular inversin extranjera (Marque "x")

Renta lquida ordinaria del ejercicio (48 - 51 - 56, si e

negativo escriba 0)
o Prdida lquida del ejercicio (51 + 56 - 48, si el resu
escriba 0)

Total costos y gastos de nmina

30

Aportes al sistema de seguridad social

31

Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin

32

Efectivo, bancos, otras inversiones

33

Acciones y aportes (Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)

34

Cuentas por cobrar

35

Renta exenta

Inventarios

36

Rentas gravables

Activos fijos

37

Renta lquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, r

63)

Otros activos

38

Ingresos por ganancias ocasionales

Total patrimonio bruto. (Sume 33 a 38)

39

Pasivos

40

Total patrimonio lquido (39-40, si el resultado es negativo

escriba 0)

41

Ingresos brutos operacionales

42

100,000,000

Ingresos brutos no operacionales

43

Intereses y rendimientos financieros

44

120,000,000

Impuesto neto de renta (69 - 70)

Total ingresos brutos (Sume 42 a 44)

45

220,000,000

Impuesto de ganancias ocasionales

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

46

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia

ocasional

47

24,000,000

Total ingresos netos (45 - 46 - 47)

48

196,000,000

Costo de ventas y de prestacin de servicios

49

65,000,000

Otros costos

50

5,000,000

Total costos (49 + 50)

51

70,000,000

Gastos operacionales de administracin

52

25,000,000

Gastos operacionales de ventas

53

Deduccin inversiones en activos fijos

54

Otras deducciones

55

Sanciones

Total deducciones (Sume 52 a 55)

56

Total saldo a pagar (74 + 80 + 82 - 75 -76 - 79 si el res

escriba 0)

Renta

Compensaciones

Ganancias
ocasionales

Patrimonio

Datos
informativos

28. Fraccion de ao gravable 2014 (Marque "x")

Costos

8. Segundo apellido

11. Razn social

24. Actividad econmica

Deducciones

7. Primer apellido

Renta lquida (57 - 59)

Renta presuntiva

Costos por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Ganancias ocasionales gravables (65 - 66 - 67)
Impuesto sobre la renta lquida gravable
Descuentos tributarios

Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ga

ocasionales
Total impuesto a cargo (71 + 72 - 73)
Liquidacin privada

Datos del
declarante

5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

Anticipo renta por el ao gravable 2014 (Casilla 80 decla

Saldo a favor ao 2013 sin solicitud de devolucin o
compensacin (Casilla 84 declaracin 2013)
Autorretenciones
Otras retenciones
Total retenciones ao gravable 2013 (77 + 78)
Anticipo renta por el ao gravable 2015

Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76 - 79, si

negativo escriba 0)

o Total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82 si el r

negativo escriba 0)

Servicios informticos Electrnicos - Ms formas de ser

85. No. Identificacin signatario
981. Cd Representacin

86. DV

1 8

997. Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transaccin)

Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $

Coloque el timbre de la mquina
registradora al dorso de este formulario

996. E

982. Cdigo Contador o Rev Fiscal,

Firma Contador o Rev Fiscal

983. No. Tarjeta profesional

994. Con salvedades

110

Privada

mulario

9. Primer nombre

10. Otros nombres

12. Cd. Direccin

seccional

11

Formulario anterior

dinaria del ejercicio (48 - 51 - 56, si el resultado es

0)
a del ejercicio (51 + 56 - 48, si el resultado es negativo

57
58

126,000,000
-

59

7 - 59)

60

126,000,000

61

avable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y sume

62

63

64

ancias ocasionales

65

ncias ocasionales

66

onales no gravadas y exentas

67

ionales gravables (65 - 66 - 67)

68

la renta lquida gravable

69

tarios

70

de renta (69 - 70)

71

ancias ocasionales

72

mpuestos pagados en el exterior por ganancias

73

a cargo (71 + 72 - 73)

74

r el ao gravable 2014 (Casilla 80 declaracin 2012)

75

o 2013 sin solicitud de devolucin o

Casilla 84 declaracin 2013)

76

126,000,000

31,500,000

31,500,000

31,500,000

77

78

es ao gravable 2013 (77 + 78)

79

r el ao gravable 2015

80

or impuesto (74 + 80 - 75 - 76 - 79, si el resultado es

0)

81

gar (74 + 80 + 82 - 75 -76 - 79 si el resultado es negativo

82
83

31,500,000
31,500,000

avor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82 si el resultado es

0)

84

s formas de servirle!

31,500,000

980. Pago total $

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo

FORMULARIO SIN COSTO