Sistema de Seguridad Social en México y El Ahorro para El Retiro

CAPTULO I
SISTEMA DE SEGURIDAD
SOCIAL EN MXICO Y EL
AHORRO PARA EL RETIRO
CAPITULO I
Desde los or genes de la R evolucin Industr ial, con la apar icin del
maquinismo, se transf orm drsticamente la relacin que exist a en el
trabajo entre ri esgos de trabajo y la seguridad social ; y aunque en sus inicios
se rechazaba, hacia la segunda parte del sig lo XIX, se comenzaron a
reconocer los derechos de los trabajadores, entre ellos el derecho a la
seguridad social. Por esto, es que se consider an est os derechos como
modernos ( S A N C H E Z , 2 0 1 2 ) .
El envejecim iento es algo que , a pesar de que nadie desea, todos t endrn
que enf rentar algn da. Una adecuada planeacin y previsin supondr que
en un f uturo la calidad de vida de un individuo podr estar garan tizada, sobre
todo en caso de vejez , donde podr a existir incapacidad laboral.
El Estado desde sus or genes , gener dentro de sus m etas , lograr la

seguridad social, con el objetivo de garantizar la calidad de vida de la
poblacin. La pensin es un seguro dentro de esta seguridad social, que se
utiliza para cercior arse que la poblacin af iliada enf rentar las mism as
oportunidades sociales y econm icas ant e los riesgos que puedan reducir
los ingresos que se tienen como f uente de sustento, como las enf ermedad es,
los accidentes, la invalidez, la vejez o la muerte. La atencin mdica y los
crditos personales e hipotecar ios ent re otros , son otros ejemplos de
algunas metas de la seguridad social ( M A Y O R G A , 2 0 1 4 ) .
Es importante ent ender que el hombr e por naturale za est siempr e en

bsqueda de un mayor bienestar y una mejor calidad de vida. La seguridad
social crea un conj unto de obligaciones a las empresas para con sus
empleados, ya que es parte de las responsabilidades desarrollar un modelo
que ayude a sus em plea dos en los riesgos que puedan ocurrir ( C E S O P , 2 0 0 6 ) .
I.1 SEGURI DAD SO CIAL
En 1942, Sir W illiam Beveridge, quien f uera integrante del gabinete de

W inston Churchil y el responsable de la elaboracin del inf orme Social
Insurance and Allied Ser vices , que pr oporcion las bases tericas de
ref lexin para la instauracin del est ado proteccionista posterior a la
Segunda Guerra Mundial, def ini a la seguridad social como el
mantenim iento de los ingresos ne cesarios para la subsistencia ( L a g e ; 2 0 0 8 ) .
Por otro lado, Gustavo Arce Cano la def ini dentro del Tratado de Seguridad
Social como el instrumento jur dic o y econm ico que establece el E st ado
para abolir la necesidad y garantizar a todo ciudadano un ingreso adecuado
para vivir y el acceso a la salud ( A R C E , 1 9 7 2 , p g . 7 2 3 ) .
Rendimiento de las AFORE durante el 1er semestre de 2015: Un estudio comparativo
CAPITULO I
La misma Ley del Seguro Social actual, en su art culo 2 seala como
f inalidad del seguro social el garantizar el der echo humano a la salud, a la
asistencia mdica y a la proteccin de los medios de subsistencia que
incluyen los ser vicios n ecesar ios para el bi enestar individual y colect ivo ( L e y
del Seguro Social; 2012)
.
La Organizacin Int ernacional del Trabajo def ini tamb in a la seguridad

social como la prot eccin que la sociedad proporciona a sus miembr os,
mediante una serie de medidas pblicas, contra las privaciones econm icas
y sociales que, de no ser as, ocasionar an la desapar icin o una f uerte
reduccin de los ing resos por causa de enf ermedad, maternidad, accidente
de trabajo, o enf ermedad laboral, desem pleo, invalidez, vejez y m uerte [...]
(OIT; 1991; pg. 9)
.
Con lo a nterior se deduce que un S istema de Seguridad Social (S SS) es

obligacin y responsabilidad del Estado, el cual cubre entre otras cosas , las
pensiones, que en Mxico ; se conceptualizan como un o de los seguros de
los var ios que f orman parte de los SSS, que tiene como objet ivo o f in lograr
que los trabajadores tengan al momento del ret iro del mbito laboral de
manera activa, recur sos que les perm itan alcanzar cierto nivel de calidad de
vida y de consumo.
I.1.1 Antecedentes de la Seguridad Social y del Sistema de Pensiones
En el pas, los antecedentes ms cercanos de la seguridad social nacen en

la Ley de Accidentes de Trabajo del Estado de Mxico que f ue expedida en
1904 y en la Ley sobre Accidentes de Trabajo del Est ado de Nuevo Len de
1906 en las que se reconoca, por primera vez, la obligacin de los
empresar ios para atender a sus empleados en caso de enf ermedad,
accidente o muerte, derivados del cumplim ient o de sus labores: sin
embargo, no exist a an marcada en e llas responsabilidad de Estado ( C E S O P ;
2010)
.
Fue en la Const itucin de 1917 que a nivel mundial, se realiz el pr imer

ordenam ient o jur dico nacional que reconoci los derechos sociales siendo
esto el ant ecedente f ormal del Sistema de Seguridad Mexicano, ya que se
estableci en los art culos 23 y 27 los supuest os de proteccin en materia
de trabajo y previsin social, as como en lo ref erente a cesant a y vejez, lo
que represent un principio solido del rgimen de seguridad social y de
pensiones.
CAPITULO I
En 1917 se logr la creacin del Departamento de Salubridad que despus

en 1943 se f usion con la Secretar a de Asist encia Pblica que se haba
creado en 1938, f ormando as la Secret ar a de Salubridad y Asistencia.
Hasta 1922 las pensiones de los empleados pblic os, qu ienes er an los
nicos que contaban con pensiones, er an manejadas por la Secretar a de
Educacin Pblica. En 1925 se expidi la Ley de Previsiones Civiles y con
ello, se cr e la Direccin General de Pensiones Civiles de Retiro. Esta Ley
f ue remplazada en 1946 por la Ley de Retiros y comprenda la proteccin de
la salud, prstamos y pensiones por vej ez, inhabilit acin y muerte, y
ext enda su cobertur a a los traba jadores del sector pblico para estatal como
los f errocarrileros, petroler os y electricistas.
Es importante destacar que los empleados de las instituciones pblicas

f ueron los que inicialmente promovieron la integracin de agrupaciones con
f ines mutualistas o de proteccin social y laboral. La f ortaleza que cada
agrupacin sindical tuvo, as como la conciencia que cada una de ellas
demostr en su momento, se tradujo en la obtencin de mejoras laborales
al f inal deriv a lo largo de la histor ia en que la legislacin resultar a ms
ventajosa para algunas agrupaciones e n ciertos aspectos especf icos (FARAS;
2007)
.
I.1.2 Sistema de Pensiones en los Sistemas de Seguridad Social
Barr (2001) hace mencin a que las pensiones, dentro de los sistemas de
seguro social, presentan como objetivo principal el aseguramiento del nivel
de ingresos para las persona s durante su vejez, o incapacidad laboral. Es
decir, stas deben conseguir de alguna f orma transf erir logros de los aos
product ivos para la generacin de ingresos en los aos en los que se retira
el individuo de la actividad productiva. Esto f inalmente de be buscar que se
permita aliviar la pobreza en la poblaci n de individuos de edad mayor.
Este objet ivo es lograble a partir de dos per spect ivas: el ahorro o la
obtencin de una promesa (sea gubernam ental o f amiliar) de que en el f uturo
se tendr derecho s obre la produccin debido a la aportacin a la misma en
el presente.
CAPITULO I
Existen tres t ipos de sistemas de pensiones de acuerdo con su origen; los

primeros, los Pblicos, que son el objeto de este trabajo , son generalmente
of recidos por el gobierno Federal o Estat al; los segundos , los Privados, son
organizados y of recidos por empresas del sector pr ivado y pblico a sus
trabajadores de manera colect iva; y los terceros , los sistemas Personales,
son adquiridos de manera individual y voluntar ia a tr avs de algn
intermediar io f inanciero (DORANTES & SILVA-PORTO; 2006).
Actualmente se conocen dos t ipos de esq uemas de pensiones :

-
El de benef icio def inido ; donde la compaa aseguradora se

compromete a pagar en el f uturo un porcentaje del salar io recibido por
el benef iciar io, es decir , una pensin f ija cuando ste se retire, por
medio del intercambio de un porcentaje de sus salar ios durant e la vida
laboral a una t asa de retor no pr omedio a largo plazo, y las
aseguradoras pagar n los benef icios , as se tornen los f ondos
recaudados insuf icientes.
El de contribucin def inida ; donde el riesgo del mercado lo absorbe
directam ente el trabajador, lo que signif ica que los ingresos f uturos
estarn determinados por las tasas de retorno del mercado . ( F A R A S ;
2007)
Alrededor del mu ndo estos sistemas de pensiones han suf rido serios reveses
y modif icaciones que amenazan constantemente el bienestar de las
generaciones venideras. En las lt imas dcadas los Sistemas de Seguridad
Social a nivel mundial han tenido que enf rentar grandes ret os y problemas.
Un claro ejemplo se ha dado en el continente americano, donde los S SS se
encontraban organizados en el ant iguo sistema de reparto : las prestaciones
y las pensiones de los trabajadores se pagaban con la participacin de los
cotizantes act ivo s.
Al momento de su concepcin, estos sistemas no tenan ningn problema y

usualmente f uncionaban perf ectamente ; sin embargo, al aumentar la
estructura de la poblacin y/ o cuando los salar ios decr ecieron o se
estancar on como sucedi hace tres dcadas , provoc grandes problemas
para estos sistemas.
Estos acontecimientos orillaron a varios pases a cambiar los sistemas

existentes basados en el reparto por sistemas de cuenta individual, como
va para super ar los problemas de ndole f inancier a. Bajo este sist ema cada
quien paga su propia jubilacin basndose en lo que se haya logrado ahorrar
y la manera en que se haya invert ido durante ese tiem po, para la generacin
de inter eses que per mitan el pago de una pensin, que no ser predef inida
ni conocida.
CAPITULO I
En Mexic o existen diversas inst ituciones de Seguridad Social que ofrecen

los seguros ya mencionados. El Inst ituto Mexicano del Seguro Social (I MSS)
es el ms grande por nmero de derechohabientes y por alcance nacional
que opera a nivel f ederal. Hace ms de una d cada que en Mxico gracias
a la Ley del Sistema de Ahorro para el Ret iro aprobada en 1992 , los
trabajadores af iliados al Inst ituto Mexicano del Seguro Social (I MSS),
pasaron de l sistema de pensiones basado en un rgimen de reparto a uno
de capitalizacin I ndividual ( C E S O P ; 2 0 0 6 ) .
I.2 LEY DEL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL (IMSS)
Los derechos para la clase trabajadora se lograron con la Const itucin

Polt ica de 1917, donde gracias a su Art culo 123, se estableci entre otras
medidas las responsabilid ades de los patrones en accidentes de trabajo y
enf ermedades pr of esionales, as como tambin la obliga cin de obser var los
preceptos legales sobre higiene y seguridad.
Sin embargo, no f ue sino 26 aos despus bajo el gobierno del Presidente

de la Rep blic a Manuel vila Camacho, cuando se logr hacer realidad este
mandato constitucional. As f ue como en 1943 naci el Instituto Mexicano
del Seguro Social con una composicin tripartita para su gobierno, integrado
de manera igualitaria por repr esent antes de lo s trabajadores, de los
patrones y del gobierno f ederal, comenzando as de manera inmediata a
trabajar su consejo t cnico ( I M S S ; S / F ) .
Para 1949 se logr un gran avance en relacin con ot ras instituciones

extranjeras, propiciando que los benef icios que oto rgaba el I MSS se
ext endieran a los f amiliares, except o en la atencin necesaria por
contingencias labor ales. En sus comienzos el movimiento obrero se
constit uy en uno de sus principales def ensores, situacin que se ha
mantenido hasta la fecha.
En cuanto al desarr ollo de inf raestructura, e n 1950 se inaugur el edif icio

central del Instit uto en la avenida Ref orma de la capital del pas, una de las
ms bellas y simblicas. Dos aos ms t arde, se realiz la construccin de
una de las obr as de mayor trascenden cia para el I MSS, el primer centro
hospitalar io conocido como La Raza. En 1963 se inaugur el Centro Mdico
Nacional denom inado como Siglo XXI.
10
CAPITULO I
Para 1960 la cobe rt ura del seguro de I nvalides, V ejez, Cesant a en Edad
Avanzada y Muerte (IVCM), represen t alrededor del 10% de la Poblacin
Econmicam ente Act iva ( PEA) aumentando a 19% en 1976 y 27% en 1995
con un aproximado de 10.9 m illones de af iliados. Dicho sistema era de
benef icio def inido y en la pr ctica f unciona ba como un esquema de reparto.
ste se f inanciaba con aportaciones del patrn, del trabajador y del
gobierno, aportando el 75, el 20 y e l 5% r espect ivamente ( I D E M ) .
Por su parte, la Ley del Seguro Social se modif ic en 1973 y se estableci

el sistema de reparto y la obligator iedad del asegura miento de los
trabajadores del sector privado. Entonces, el I MSS qued a cargo de los
seguros de:
Riesgos de Trabajo;
Enf ermedades no pr of esionales y Mater nidad;
Invalidez, Vejez, Cesant a en edad avanzada y Muerte;
Guarder as par a hijos de asegurados; y
Retir o.
Esta ley extendi el rgimen obligatorio 1 a los jornaleros agrcolas y

posibilit as la creacin de guarder as para los hijos de las madres
trabajadoras del campo , que ya se of recan en las ciudades . Con esto se
logr un paso trascendental al med io rural. Con estas modif icaciones la
aportacin total f ue del 8.5% del Salario Base de Cot izacin (SBC,
corresponde al salar io contractual del trabajador ms otros pagos como los
bienes), el cual estaba distribuido de la siguiente f orma: invalidez y vid a 3%,
vej ez y cesant a en edad avanzada 3%, servicios mdicos para jubilados
1.5%, gastos de administracin 0. 6% y asistencia social 0.4%. Para aquellos
trabajadores que obtenan un salar io mnimo, la contribucin era , como
sigue aplicando hast a ahora, realizada por el patrn.
Bajo esta ley, para q ue el asegurado pudiera obtener la pensin de vejez se

requer a de una contribucin mnima de 500 semanas y tener 65 aos de
edad o 60 par a la cesant a en edad avanzada. Dentro de los benef icios que
se tenan, era que el I MSS garant izaba que la pensin m nima no era inf erior
a un salar io m nimo.
Donde por Ley el patrn est obligado a retener y aportar partes proporcionales del salario al IMSS por cada trabajador.
11
CAPITULO I
En cuanto a las reservas e inversin , el sistema estableca que las reser vas
deban ser invertidas en bonos del Gobierno Federal o en otros valor es
altament e clasif ica dos y aprobados por la Com isin Nacional Bancaria y de
Valores. Desde pr incipios de los 90 s la solidez del I nstituto se vio
quebrantada. En 1995 se otorgaban jubilaciones a 1 m illn 432 m il 736 de
personas, e incluso los benef icios ascendan a 35 millones de personas. El
principal problema que no se consideraba f ue el incremento de la esper anza
de vida, por lo que se necesitar on ms f ondos para solventar los gastos, lo
que pona en peligr o la existencia del sistema. Esto , aunado a la baja
creacin de emple os, gener pocos t rabajador es aportando y muchos
jubilados. Todo est o dio lugar a que se instaurar a a principios de los 90s el
llamado SAR (Sistema de Ahorro para el Ret iro) .
Fue entonces que en 1992 la Ley del Seguro Social se modif ic para
introducir las bases de dicho Sistema de Ahorro para el Retiro como
prestacin adicional. Dentro de esta Ley, las cuentas individuales estaban
compuestas por 2 subcuent as, una correspondiente al f ondo para el ret iro y
la otra al Instituto de Fondo Nacional de la Vivie nda para los Trabajadores
(INFONAVIT). Los empleados deber an cubrir el 2% sobre el salar io base
otorgada a los empleados para el retir o, y el 5% par a el INFONAVIT. Hasta
ese entonces las posibilidades de i nver sin eran limit adas, ya que
solamente se poda n invert ir los recurs os en bonos guber namentales, y
stos eran adm inist rados por Instit uciones Bancar ias llam adas ICEFA
(Instituciones de Crdito o Entidad Financiera Aut orizada), las cuales
lograban otorgar un rendimiento del 2% anual respaldado y garantizado por
el gobierno ( R E T I R U M ; 2 0 1 2 ) .
En 1995 se presenta de nueva cuenta una ref orma estructural de la ley, en

la que se transf orm de nuevo el f uncionamiento del sistema de pensiones
llevndolo de un sistema de benef icio def inido a uno de contribuc in
def inida, bajo el cual se rige aun ahora su f uncionam ient o .
En esta vertiente, la Ley determin que los recursos de los trabajadores

debern ser administrados y operados por empresas de giro exclusivo
denom inados Administradoras de Fondos de Ahorro para el Ret iro (AFORES)
en las cuentas individuales. Esto con el f in de recuperar la viabilidad
f inanciera y elim inar iniquidades que a travs del tiempo se presentaron.
Con est a Ley se cre el Seguro de Salud para la f amilia, que permite a los
trabajadores no asalariados que laboran por su cuenta af iliarse junto con su
f amilia a la atencin m dica integral del IMSS.
12
CAPITULO I
Cabe sealar que la Ley del Seguro Social que permite la existencia del
I MSS suf ri su ltim a ref orma en 1995, publicada en el D iar io Of icial de la
Federacin (DOF) el 21 de diciembre de dicho ao. Sin embargo, ha sufrido
actualizaciones, siendo la lt ima del 02 de abril del ao 2014 .
Hoy en da en dicha ley se establece que dentro del rg imen obligatorio se

comprenden los siguientes seguros:
I.
II.
III.
IV.
V.
Riesgos de Trabajo .
Enf ermedades y Mat ernidad .
Invalidez y Vida .
Retir o, Cesant a en edad avanzada y Ve j ez.
Guarder as y prest aciones sociales.
En esta misma se establece que para que un trabajador af iliado pueda t ener
acceso al seguro IV de retir o, cesant a en edad avanzada y v ejez, este debe
haber alcanzado un m nimo de 1250 cot izaciones semanales, y para el caso
de cesant a en edad avanzada debe tener mnimo 60 aos de edad mientras
que para el ret iro por vejez debe de cont ar con 65 aos cumplidos.
Ah mismo se establece que en todo caso que el asegurado cumpla con la

edad solicitada , pero no rena las semanas de cotizacin sealadas, podr
retirar de su cuenta individual el saldo existent e en una sola exhibicin, o
continuar aportando sus cotizaciones h asta cubrir las semanas necesarias.
La ley permite garantizar par a todos los af iliados que cumplan con las
condiciones de retir o, una pensin m nima garantizada equivalente a un
salario m nimo general del Distr ito F ederal, para lo cual se utilizan los
recursos acumulados por el trabajador en su cuenta individual hasta ser
agotados, momento en el cual, el inst ituto ser el responsable de cubr ir
dicha pensin con sus propios recursos.
Otro aspecto interesante a considerar es que para el clculo del Salario
Base de Cot izacin del cual se partir para establecer las aportaciones, se
establece en la ley un lmit e de 25 veces el salar io m nimo general del
Distr ito Federal.
Cabe sealar que en la ley se establece que el f inanciamiento de dichos

seguros provist os por el I MSS se aplicar segn la tabla 1.
13
CAPITULO I
T abl a 1 P or c e n taj e d e A po r t ac io n es T ra baj ad or - P atr n
Cuota
Enf ermedad
y Maternidad
Especie
Dinero
Invalidez
y
Vida
Retir o
Cesant a
y
Vejez
Guarder as y
prestaciones
sociales
EyM
para
Pensionados
Inf onavit
Patrn
13.90%
6.00%
0.70%
1.75%
Tipo
1
2
3
3
2.00%
3.150%
3
3
1.00%
1.05%
5.00%
Trabajador
2.00%
Tipo
2
0.25%
0.625%
3
3
1.125%
0.375%
Nota 1.- Sobre la base de un salario mnimo del DF.

N o t a 2 . - S o b r e l a d i f e r e n c i a e n t r e e l S B C y 3 S MG d e l D F .
Nota 3.- Del SBC.
Fuente: Elaboracin propia a partir de la Ley del IMSS .
Adicionalmente
aportaciones:
el
Gobier no
Feder al
deber
cubr ir
las
siguientes
13.90% sobre la base de un salario m nimo del DF par a el seguro en

especie de Enf er medad y Maternidad, y .05% del SBC para el seguro
en Dinero.
7.143% de las cuotas patronales del seguro para la Invalidez y Vida.
7.143% de las cuotas patronales del seguro par a la Cesant a y Vejez.
0.075% del Salar io Base de Cotizacin para el seguro de
enf ermedades y mat ernidad que at iende a pensionados.
Por lt imo, el Gobierno F ederal deber realizar una aportacin de
capital social para cada trabajador que gane hasta 15 salar ios
m nimos del DF en su cuenta individual para retiro y cesant a y veje z
por cada da cotizado de acuerdo con la siguiente tabla:
Salario
Generales
Mnimos
1
1.01 a 4
4.01 a 7
7.01 a 10
10.01 a 15
Cuota
Diaria
$3.87077
$3.709449
$3.54820
$3.38692
$3.22564
Soci al
E s t a t a b l a e s a c t u a l i za b l e t r i m e s t r a l m e n t e c o n b a s e e n e l
ndice Nacional de Precios al Consumidor a partir de su
p u b l i c a c i n e l 2 6 d e m a yo d e 2 0 0 9 .
14
CAPITULO I
Para f inales del ao 2010 , el I MSS cont aba con 20,263,495 af iliados, cif ra
que para 2011 se increment a 21,500,627, y a 22,583, 000 para el 2012. En
el 2013 la poblacin de af iliados al I MSS f ue 23,543,692 y de 24,736,044
para el ao 2014, con lo que se puede apreciar la clara tendencia a la alza
(IMSS; 2014)
.
En el mismo mbito f ederal, pero con un alcance menor por el nmero de

derechohabientes se encuentra el Institu to de Seguridad y Ser vicios
Sociales de los Trabajadores del Estado, a travs del cual se of erta por
rgimen obligatorio el seguro de pensin a los trabaj adores de las
dependencias pertenecientes al estado y para estatales.
I.3 LEY DEL I NSTITUTO DE SEGUR IDAD Y SERVI CIOS SO CIALES DE LOS
TRABAJADO RES DEL ESTADO (ISSSTE)
Los planes de pensin en Mxico, com ienzan proporcionados por el Est ado
conjuntamente con el proceso de Industrializacin.
Durant e la
administracin de lvaro Obregn y Plutarco Elas Calle s se propuso un
programa de pensiones para el r etiro f inanciado con impuestos sobre la
nmina, pero solamente prosper en algunos gremios debido a la oposicin
de los empleadores.
En esta m isma poca, la preocupacin del gobierno por unif icar las
prestaciones y los servicios, as como de garantizar el acceso a todos los
trabajadores del Est ado, ge ner que en 1925 se pr omulgara la Ley General
de Previsiones Civiles y de Retir o, cuya f inalidad consist a en estructurar el
sistema por medio del cual, el propio t rabajador con ayuda y apoyo del
Estado, contribuyer a a la creacin de un f ondo sobre el cual gravitar a el
otorgamiento de pensiones y prst amos hipotecar ios.
Esta ley dio or igen a la Direccin General de Pensiones Civiles y de Retiro

que bajo iniciat i va de ley presentada por el entonces presidente Adolf o
Lpez Mateos ante congreso en 1959 , se transf orm en el hoy conocido
Instituto de Seguridad y Ser vicios Sociales de los Trabajadores del Estado
(ISSSTE).
En 1960 el ISSSTE amparaba a 129 mil 512 traba jadores, 11 mil 912
pensionistas y 346 mil 318 f amiliar es, es decir, contaba con un total de 487
mil 742 derechohabientes benef iciados con las 14 prestaciones que marcaba
la nueva ley, las cuales eran:
15
CAPITULO I
Seguro de enf ermedades n o prof esionales y de maternid ad.

Seguro de accidentes del traba jo y enf ermedades prof esionales.
Seguro de reeducac in y readaptacin de invlidos.
Ser vicios para elevar los niveles de vida del ser vidor pblico y su
f amilia.
Promociones que mejoren la preparacin tcnica y cultural, y que
activen las f ormas de sociabili dad del trabajador y su f amilia.
Crditos para la adquisicin en propiedad de casas o ter renos y
construccin de moradas destinadas a la hab itacin f amiliar del
trabajador.
Arrendam iento de habitaciones eco nm icas propied ad del Instituto.
Prstamos Hipotecar ios.
Prstamos a corto plazo.
Jubilacin.
Seguro de Vejez.
Seguro de Invalidez.
Seguro por causa de muerte.
Indemnizacin global.
Para 1967 la cobertura de af iliados direct os represent 2.9% de la Poblacin

Econmicam ente Act iva (PEA), aumentando al 5.5 por ciento en 1976 y 6.3
por ciento en 1990.
En 1984, las prestaciones y seguros que cubr a el ISSSTE se ampliaron a

20 y en 1992 a 21, quedando de la siguiente f orma:
-
Medicina preventiva.
Seguro de Enf ermedades y Mate rnidad.
Seguro de Rehabilitacin f sica y ment al.
Seguro de Riesgos de Trabajo.
Seguro de Jubilacin.
Seguro de ret ir o por edad y t iempo de ser vicio.
Seguro de Invalidez.
Seguro por causa de muerte.
Seguro por cesant a en edad avanzada.
Indemnizacin globa l.
Ser vicios de at encin para el bienestar y desarrollo inf antil.
Ser vicios Integrales de retiro a jub ilados y pensionistas.
Vivienda y Arrendamiento.
Prstamos a Mediano Plazo.
Prstamos a corto plazo.
Tiendas y Farmacias.
Ser vicios Tur st icos.
Actividades Culturales y Deportivas.
Ser vicios f unerarios.
Ser vicios de Ahorro para el retiro.
16
CAPITULO I
Poster iormente, en el ao 2007 la ley f ue de nueva cuenta ref ormada,

modif icando el rgim en obligatorio para pasar de 21 seguros, prestaciones
y ser vicios a cua tro, quedando de la siguiente f orma:
Seguro
Seguro
Seguro
Seguro
de
de
de
de
Salud.
Riesgos de Trabajo.
Retiro, Cesant a en edad avanzada y Vejez.
Invalidez y Vida.
De la misma f orma, se estableci el servicio de guarder a y pr estaciones

sociales. En esta m odif icac in, se sustit uy el modelo solidario de r eparto
por uno de capit alizacin individual, y se cre la administradora
PENSIONISSSTE, con el objeto de administrar las cuentas individuales de
los trabajadores al servicio del Estado af iliados a la Inst itucin P blica.
En la actualidad , su cobertura incluye a 99 in st ituciones f ederales como los

Poder es de la Unin, Secretar as de Est ado, Organismos desconcentrad os,
hospitales e instituciones de salud, 78 inst ituciones desconcentrad as de
Educacin Pblica, 34 Universidades e Instituciones de Educacin Super ior
y 14 organismos clasif icados como otros. En conjunto , los af iliados
directos en 1996 representaban el 6% de la PEA (FARAS; 2006).
El pago de las cotizaciones se ef ectuaba sobre el sueldo base, hasta por

una cantidad que no rebasara 10 veces el salario m nimo general. Cada
trabajador cubr a una cuota f ija d el 8 por ciento del S alario Base Contractual
(SBC).
El 2.75% de dicha cuota se aplicaba para cubr ir los seguros de medicina

prevent iva, enf ermedades, ma ternidad y los ser vicios de rehabilitacin f sica
y mental; 0.5% par a cubrir las prestaciones relativas a prstamo a mediano
y corto plazo, 0.5% para cubr ir los ser vicios de atencin al bienestar y
desarrollo inf antil, servicios integrales de retiro a jubi lados y pensionistas,
ser vicios tur sticos, promociones cult urales, de prepar acin tcnica,
f omento deportivo y de recreacin y ser vicios f unerar ios; 3.5% para la prima
que se establece anualmente para el pago de jubilaciones, pensiones e
indemnizaciones g lobales, as como par a int egrar las reser vas actuariales.
El resto se aplicaba para cubrir los gastos generales de adm inistracin del
Instituto, exceptuando los correspondientes al Fondo de Vivienda
(FOVISSSTE) ( I D E M ) .
17
CAPITULO I
Actualmente la ley suf ri su lt ima ref orma en el ao 2007, publicada en el

Diario Of icial de la Federacin el 31 de m arzo, aunque actualmente ha
suf rido diversas act ualizaciones, presentndose la lt ima el 04 de abril de
2014.
En esa ley se est ipula que para poder tener acceso al seguro d e cesant a
en edad avanzada , el af iliado deber cubrir los 60 aos cumplidos y 25 aos
de cotizacin. Para el caso del seguro de pensin por vej ez, el af iliado
adicionalmente de los 25 aos cotizados , deber tambin tener 65 aos
cumplidos.
En ambos casos , aquel af iliado que cubr a el requisito de la edad, pero no

los aos cot izados , podr retir ar lo acumulado en su cuent a en una sola
exhibicin o seguir cotizando hasta cubrir los aos necesar ios para que
pueda operar la pensin. El inst ituto garantiza por ley a sus af iliados una
pensin, la cual se estipul en tres m il treinta y cuatro pesos con veinte
centavos, actualizables anualm ente conf orme al INPC (ndice Nacional de
Precios al Consum idor), siempre que los recursos acumulados por el af iliado
no alcanc en a contratar una renta vitalicia.
Dentro de la ley del Instituto, se considera una opcin de ahorro solidario

voluntar io para el retiro, en el cual se estipula que de se r aceptado por el
af iliado, ste cubr ir un 2% sobre el salario de cotizacin, y la dependencia
y/o ent idad para la cual labore aportar $3.25 por cada peso que el
trabajador hubiese aportado. En cuanto a las vas de f inanciamiento de los
seguros provist os por la institucin, la ley establece las siguientes
aportaciones expresadas en la t abla 2.
T abl a 2 A por t ac i o ne s T r ab aj a d or - D e pe n d enc i a
Seguros
Trabajador
De Salud
2.75% para activos

0.625%
para
pensionados
Riesgo de Trabajo
Retir o, Cesant a en
edad avanzada y Vej ez
6.25%
Dependencia
o
Entidad
7.375% par a activos
0.72%
para
pensionados
0.75%
2% Retir o
3.175% Cesant a en
edad avanzada y Vej ez
* * D e l S a l a r i o b a s e d e c o t i za c i n .
Fuente: Elaboracin Propia a partir de la Ley del ISSSTE .
18
CAPITULO I
De la misma manera, el Gobierno Federal deber cubrir con las siguientes

aportaciones al Institut o:
13.9% del SMG del DF para el seguro de Salud.

5.5 % del SMG del DF para el seguro de Ret iro, Cesant a en edad
avanzada y Vejez, el cual ser actualizado trimestralmente en base al
INPC.
Para f inales del ao 2010, el ISSSTE contaba con 2,644, 359 trabaj ador es
af iliados, cif ra que subi ligerament e a 2,680,403 par a 2011 y a 2,725,635
para 2012, subiendo para el 2013 a 2,770,372 y llegando a 2,79 7,654
personas para el 2014 ( I S S S T E ; 2 0 1 5 ) .
Ahora bien desde el nivel estatal, el Instit uto de Seguridad Social del Estado
de Mxico y Municipios (ISSEMyM) se ha destacado a nivel nacional como
una de las inst ituciones de seguridad social estatal ms slidas ,
consolidndose com o un organismo de vanguardia.
I.4 LEY DEL I NSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE M XICO

Y MUNICI PIOS (ISSEMyM)
Hoy en da se atribuye el or igen del Inst ituto de Segur idad Social del Est ado
de Mxico y Municipios (ISSEMyM), a Jos Vicente Villada gracias a que en
1904 envi una iniciativa a la Cmar a de D iputados estatal para la creaci n
de la Sociedad Mutualista de Ahorros y Prstamos de los Empleados
Gubernament ales.
Despus de esto, en 1951 Alf redo del Mazo Vlez promovi la Ley de
Pensiones de los Empleados del Est ado de Mxico y Municipios, que
permiti la creacin del pr imer organ ismo pblico descentralizado del
Estado, la Direccin de Pensiones, cuyas f unciones principales consist an
en el otorgamiento de un seguro por f allecimiento, crditos quirograf arios e
hipotecar ios, pensiones y la entrega de un f ondo de reintegro a los
ser vidores pblicos que decidan separarse de su cargo.
En 1954, la Direccin adquiere un inmueble en la ciudad de Toluca, el cual

permiti comenzar los servicios mdicos, estableciendo este inmueble como
la pr imera unidad mdica. Sin embargo, no f ue sino has t a 1956 que la
legislatur a del Esta do aprob la incorporacin del Departamento M dico
Asistencial a la Direccin de Pensiones del Estado de Mxico.
19
CAPITULO I
Poster iormente y con la inten cin de ampliar y mejorar sus servicios, la

Direccin adquiere ot ro inmueble a un costado de la A lam eda Central de
Toluca. A part ir de 1969, y bajo la gubernatura del Lic. Juan Fer nndez
Albarrn, debido al incremento de la poblacin derechohabiente se
transf orma de manera radical la Direccin de Pensiones en el ahora
conocido Inst it uto de Seguridad Social a f avor de los Ser vidores Pblicos
del Gobierno del Estado de Mxico y de los H.H. Ayuntamientos de sus
Municipios, as com o de los trabajador es de las Inst ituciones y Organismos
Coordinados y Descentralizados de carcter Estatal, d enom inado I SSEMyM.
En 1994, los grandes avances y la complejidad del entor no originan la

modif icacin de la Ley de Ser vicios Mdicos, f avoreciendo las f unciones
mdicas, las prestaciones socioeconmicas y replantea ndo la cobertura de
los ser vicios de la I nstitucin.
Siendo Gobernador Const itucional del Estado de M xico el Lic. Arturo

Mont iel Rojas, en el ao 2001 se vuelve a modif icar de manera trascendental
esta ley permit iendo con la nueva versin ampliar la cobertura y extensin
de los ser vicios. En e sta misma modif icacin, se logra en lo ref erente a
pensiones, crear en la entidad un esquema novedoso que r econociendo las
condiciones laborales, permite a los trabajadores trasladar los aos de
ser vicio acumulados en otros sistemas de seguridad social, co n la intencin
de evitar la prdida de derechos.
De la misma f orma, gracias a esta ref orma comenz a f uncionar un Sistema

Mixt o de Pensiones, que ahora consideraba no s lo el Sistem a Solidar io de
Reparto que ya exist a, sino que incorpor aba tambin otro d e Capitalizacin
Individual para complementar se.
El Sistema Solidar io f unciona gracias a las reser vas comunes creadas por
las aportaciones de t odos los trabajadores , estableciendo as los f ondos de
donde se otorgan las pensiones a todos los ser vidores qu e cumplan con lo
establecido en la ley. Por otro lado, el sistema de capitalizacin individual
se cre para f uncionar como complement o y que los trabajadores contaran
con ahorros adicionales que les permit ieran poder acceder a un ingreso
adicional en el re tiro, que se puede recibir una vez cubiertos los requisitos
que marca la ley.
Para todos los ser vidores que ya se encontrar an trabajando a la publicacin

de esta ref orma en el 2002, se les concedi un per iodo de 12 meses para
poder expr esar su deseo de pa rt icipar del sistema, que de no darse, supuso
que el ser vidor nicamente participar a del sistema solidar io de reparto.
20
CAPITULO I
Los recursos reunidos de estos conceptos son manejados en el Instituto por

medio de reser vas f inancieras , para lo cual la Ley est ablece la creacin de
la Com isin de Vigilancia integrada por los represent antes de los sindicatos
que f orman parte del Consejo Direct ivo y cuya f uncin es vigilar, controlar y
dar seguim iento a la inversin de dichas reser vas.
Cabe sealar que el reglamento f inanciero del I SSEMyM est ablece en su

art culo 26 que estas inversiones debern realizarse bajo las polt icas de
inversin establecidas por la CONSAR ( Comisin Nacional del Sistema de
Ahorro para el Ret ir o) para las SIEFORES Bsicas 3, y ser n actualizable s
a las adecuaciones r ealizadas a las m ism as.
De est a f orma se logr por un lado , mejorar la s pensiones de los

trabajadores al no estar el sistema basado en un solo esquema , y se logra
tambin dism inuir los riesgos estructurales del sistema. Es important e
reconocer que el estudio actuar ial realizado en el ao 2005 establece el
periodo de suf iciencia en 20 aos lo que def ini a este sistem a como uno de
los sistemas pblicos de pensiones locales con mayor solvencia en el
mediano plazo, siendo tambin reconoc ido positivamente por calif icadoras
internacionales com o Standard & Poor s y Fitch Ratings.
En la Gaceta Of icial del G obierno del Estado del mes de agosto de 2014 , se
publicaron los rendimientos obtenidos del 01 de enero al 30 de junio del
2014 como se pu ede apreciar en la tabla 3.
T abl a 3 R e n dim i en t o s p u bl ic a dos d e l os F o nd os d e l I S SE M yM
Del Sistema Solidario de Reparto

Valor Neto
Rendim iento
Nominal
Anualizado
$3,816, 788,664.76
5.76 %
Del Sistema de Capitalizacin Indi vidual
Valor Neto
Rendim iento
Nominal
Anualizado
$6,174, 464,087.94
12.58 %
Rendim iento
Anualizado
1.94% 2
Real
Rendim iento
Anualizado
8.51% 3
Real
Fuente: Gaceta Oficial del G obierno del Estado.
Estos valores respecto al m ismo periodo del ao anter ior presentan para el
Sistema Solida r io de Reparto una variacin posit iva de ms del 1.6%,
mientras que para el sistema de Capitalizacin Individual f ue de ms del
14%.
2
3
Considerando una inflacin del 3.75%

Idem
21
CAPITULO I
Cabe sealar que a pesar de que la Ley que f undamenta la existencia del
ISSEMyM f ue publicada el 3 de e nero del 2002, f ue sometida a ref orm a y
aprobada la m isma el 19 de d iciembre del ao 2012, aunque en la pgina
of icial del Poder Leg islativo, apar ece con ao 2013.
Esta ley establece como ser vicios obligatorios del Inst ituto, la cobertura de
los seguros:
Ser vicios de Salud.

Pensiones y Seguro por Fallecimiento.
Crditos a corto, mediano y largo plazo.
Dentro del Seguro de Pensiones y Segur o por Fallecimiento, se establecen

los dos sistemas existentes: el Sistema Solidario de Reparto y el S ist ema
de Capitalizacin I ndividual, que a su vez est compuesto por tres
conceptos:
a) Pago nico.
b) Pagos Programados .
c) Ahorro Voluntar io .
Un aspect o importante a resaltar, es que f ue en la lt ima ref orma donde se

aprob un incremento a las aportaciones que se r ealizaban, quedando
estipuladas de la sig uiente manera:
Los trabajador es af iliados debern aportar un 4.625% del salario

sujeto a cotizacin para cubrir el ser vicio de salud, y un 7.50% para
cubrir las pensiones, de los cuales 6.10% irn al f ondo del Sistema
Solidario de Reparto y 1.40% al Sistema de Capitalizacin Individual.
Las Inst ituciones P blicas debern aportar un 10% para cubrir el
seguro de ser vicio de salud, un 9.27% para el seguro de pensiones de
los cuales 7.42% se aplicar n al Sistema Solidar io de R eparto, y
1.85% al Sistema de Capitalizacin Individual. Tambin deber
aportar un 0.875% para cubrir los gastos de adm inistr acin del
Instituto, as como las que se generen por riesgo de trabajo.
Adems de estas aportaciones, el trabaj ador cuenta con la posibilidad
de tener una subcuenta de aportaciones voluntar ias que se integrar
con las cuotas que el ser vidor decida realizar y que debern ser
previamente acordadas con la instit ucin pblica .
22
CAPITULO I
Cabe sealar que del mismo modo , en la ltima ref orma se estableci que
para lograr una part icipacin ms equitat iva y solidar ia , el par metro a partir
del cual se calculan las aportaciones ya no ser a el sueldo base, sino ms
bien el sueldo sujeto a cotizacin, el cual se entien de como todo el conjunto
de prestaciones que recibe e l ser vidor pblico por la r elacin laboral sin
considerar el aguinaldo, la prima vacacional, los bonos de desempeo que
no tengan carcter de permanentes ; vit icos, los pagos que se realizan para
compensar la ubicacin geogrf ica o el nivel de escuelas cua ndo se trata de
magisterio, la pr ima de ant igedad o los est mulos pr e - jubilatorios.
Un aspecto relevant e es que el art culo 31 de la Ley est ablece que la base
del clculo para determinar las cuotas y aportaciones no podr ser menor a
un salar io m nimo ni super ior a 16. Adem s, la f raccin XV del art culo 5 de
la Ley establece tam bin que para calcular el sueldo sujeto a cotizacin para
el Sistema Solidar io de R eparto, se considerara el resultado de mult iplicar
el sueldo sujeto a cotizacin real por el 7 5%.
De acuerdo con las lt imas ref ormas aplicadas a esta ley, para que un
trabajador tenga acceso a la pensin de r etiro por edad y tiempo de ser vicio,
ser necesario haber cumplido 62 aos de edad y contar con por lo menos
17 aos trabajando af iliado al Instituto, mientras que para poder acceder a
la pensin de retiro por edad avanzada, necesitar haber alcanzado los 67
aos de edad y haber cotizado un m nimo de 15 aos.
Cabe sealar que en ambos casos s lo cuando se hubiera trabajado un

m nimo de 35 ao s, se alcanzar el mont o mximo que se puede aspirar, el
cual ser del 95 % del salar io sujeto a cotizacin. As mismo, t odo trabajador
que se retire del trabajo activo antes de alcanzar los 62 aos y cuente con
el m nimo de 17 aos cotizados, tendr derec ho a solicitar una pensin al
alcanzar la edad requerida.
Por otro lado, esta ley contempla que par a aquellos trabajador es que cubran
los 35 aos de cot izacin, pero deseen seguir laborando, se otorgar un
bono que equivaldr al 30% de lo que le correspon der a como pensin.
Para el I SSEMyM, la pensin a obtener por un trabajador se calcula por el

promedio del sueldo sujeto a cotizacin de los ltimos 8 meses, siempre y
cuando se haya mantenido el mismo nivel y rango durant e los ltimos 3 aos,
y siempre que se cumplan con los requisitos de edad y tiempo de cotizacin
que establece la Ley. Dicha ley establece que el salar io sujeto a cotizacin
y que como mencionamos , no puede exceder 16 salar ios m nimos ni ser
menos a un salario m nimo, se multiplicar por la tasa de r eemplazo que
corresponda a cada caso par a calcular el monto de la pensin a obtener.
23
CAPITULO I
Es importante recordar que el monto ob tenido como pensin de acuerdo con

el art culo 87 de la Ley no podr exceder bajo ninguna circunstancia los 12
salarios m nimos, ni ser menor a un salario mnimo y que tambin est sujeto
a realizar aportacin obligatoria al ISSEMyM ; que de acuerdo con el art culo
33, ser del 6% destinado a cubr ir las prestaciones del Ser vicio de Salud.
Con ello podemos ver que se gara nt iza por lo menos una pensin de un
salario m nimo siempre que se cumpla con los requisitos.
Para el ao 2010 el Instituto contaba con 327 mil 951 trabajadores af iliados,
cif ra que se increment para 2011 a 340 mil 562 y se volvi a incrementar
un ao ms tarde a 342 mil 562, llegando en el 2013 a 353 mil 794 y a 363
mil 781 en el 2014. Para el primer trimestre del presente ao el nmer o de
trabajadores af iliados baj a los 362 mil 108. Lo ant erior nos habla de una
taza promedio de cr ecim iento del 2.6% en los lt imos 5 aos.
De lo que se ha visto anteriormente y a partir de una comparacin realizada

de las leyes que f uncionaba n antes del 2002 y la nueva ley, se pueden
obser var las dif erencias expresadas en las tablas 4 y 5.
T abl a 4 C om par a ti v o d e l a a nt i gu a y l a nu e v a l e y d el I S S E M yM
CONCEPTO
LEY DE PENSIONES
NUEVA LEY DE
ANTERIOR AL 2002
PENSIONES 2002
Tipo de Sistema
Beneficio Definido
Sistema Mixto (Beneficio
definido y capitalizacin
individual).
Monto mximo de la pensin Hasta 10 veces el salario
Hasta 12 veces el salario
solidaria
mnimo
mnimo.
Condiciones para acceder a
** Ver modalidades de pensin en la tabla 5.
una pensin:
Estmulo por permanencia
Desde:
Incremento de 30%, aplica si
1ao= incremento de 3%
opta por participar en el
Hasta:
sistema de capitalizacin:
7 o ms aos = incremento
No aplica a servidores que al
21%
entrar en vigor esta Ley,
tuvieran ms de 30 aos de
servicio.
Compensacin de edad por
No se contemplaba
Puede compensar la falta de
aos de servicio
un ao de edad con un ao
de servicio excedente. (Esta
norma ser aplicada a los
servidores pblicos que
ingresen despus del inicio
de vigencia de la reforma).
Base de la Cotizacin
c o nt i nu a
Sueldo Base
Sueldo Sujeto a Cotizacin
24
CAPITULO I
c o nt i nu ac i n d e T a b la 4
CONCEPTO
LEY DE PENSIONES
ANTERIOR AL 2002
NUEVA LEY DE PENSIONES

2002
Sistema de cuentas
individuales
No se contemplaba
Incluye dos cuentas: (Este

rgimen de capitalizacin
individual es opcional para
los servidores pblicos
activos antes de entrar en
vigor la reforma).
Una obligatoria (se financiar
con un porcentaje
equivalente al 3.25% del
sueldo sujeto de cotizacin,
del cual, le corresponde al
servidor pblico una cuota
de 1.4% y a la institucin
pblica el restante 1.85%) y
una voluntaria.
Cuotas y Aportaciones
3% del Sueldo Sujeto a

Cotizacin para prestaciones
mdicas y 5.5% para
prestaciones
socioeconmicas
(trabajadores).
Mismos montos para el
ISSEMYM.
Medio de garanta de
derechos
No se contemplaba
Trabajadores: 4.625% del

Sueldo Sujeto a Cotizacin
para prestaciones de salud, y
7.50% para pensiones
(6.10% para fondo de
reparto de solidaridad y
1.40% para la cuenta
individual);
ISSEMYM PATRN: 10%
del Sueldo Sujeto a
Cotizacin para prestaciones
de salud, 9.27% para
pensiones (7.42% para fondo
de reparto de solidaridad y
1.85% para la cuenta
individual); 0.875% para
cubrir los gastos de
administracin del Instituto.
Carcter fiscal de las Cuotas
y Aportaciones.
Fuente: Elaboracin propia a partir de NEZ, 2007
25
CAPITULO I
T abl a 5 C om par a ti v o d e l as m od a l i da d es d e p ens i n en tr e l a an t i gu a y nu e v a

l e y de l I S S E M yM
An t es d el 2 0 de o ct u br e An t es d el 0 1 de j ul io de Al 0 1 de ju li o d e 2 0 0 2 o
de 1 99 4
20 0 2
post e rio r
30 aos de cot izacin
Jubilacin
35 aos cotizados y
57 4 aos de edad, o se
puede computar cada
ao de ser vicio
excedente por uno de
edad, ambos
conceptos deben
sumar 92 (Tasa de
reemplazo mxima
95%; 100% par a
quienes comenzaron a
trabajar antes de la ley
2002).
Retir o por edad y tiempo de ser vicio
Min. 17 aos de
y 50 aos de edad
y 55 aos de edad
cotizacin y 62 aos
de edad (Tasa de
reemplazo de 44%
para 17 aos hasta
95% para 35 o ms) . 5
Inhabilitacin
1 ao de cotizacin
(Tasa de reemplazo
del 40% para uno a 15
aos de ser vicio hasta
95% para 35 aos o
ms).
Retir o en Edad Avanzada
No exist a este t ipo de
pensin
y 50 aos de edad
y 67 aos de edad
(Tasa de reemplazo
del 40% por 15 aos
hasta 95% por 35 aos
o ms).
Fallecim iento
1 ao de cotizacin .
Fuente: Elaboracin propia a partir de la Ley del ISSEMyM .
El requisito de la edad se incrementar gradualmente hasta alcanzar los 62 aos en 2017. Art. 88 Ley ISSEMYM
Si el servidor ya cumpliera con el mnimo de 17 aos cotizados pero no as la edad y se separe del servicio, podr reservarse el derecho de
obtener la pensin al cumplir los 62 aos. Si falleciera antes de cumplir la edad se otorgara la pensin a sus familiares. Art. 93 Ley ISSEMYM
5
26
CAPITULO I
Cabe sealar que cuando algn ser vidor pblico causar e baja d el rgimen
obligatorio y no tenga derecho a obtener una pensin podr con su c uenta
individual de acuerdo con el A rt culo 120:
I.
II.
III.
Mantener el saldo sin derecho a aporta r ms, hasta cumplir los

requisit os para ret irar el capital;
Transf erir su saldo a otra ins t itucin de seguridad social;
Retir ar la parte proporcional que se haya integrado con sus
aportaciones y/o cuotas.
As mismo, cuando se cumple con los requisitos para obtener una pensin,
con la cant idad existente en la cuenta individual, de acuerdo con e l Art culo
124 se pueden realizar retir os programados, o r etirar el total en una sola
exhibicin. Un aspecto importante a tener en cuenta es que la ley m isma
establece que cualquier solicitud de devolucin de las aportaciones a l a
cuenta individual se real izar en 30 das.
De acuerdo con la Ley, el Inst ituto deber resolver toda solicitud de pensin
en un plazo de 30 das a part ir de que se recibe toda la documentacin
completa, y toda resolucin se considerar aceptada siempre que el ser vidor
no manif iest e lo contrario despus de 30 das de publicada la resolucin.
Para el inst ituto, y con base en e l reglamento de prestaciones econm icas,
el trm ite de pensin iniciar con una solicitud por escrit o del ser vidor ms:
Copia de su acta de nacimiento .

Certif icacin del tiempo de servidor expedida por la institucin
pblica.
Talones de cheque o recibos de pago de los ltimos 6 meses, o en
casos especiales de los lt imos 2 aos.
Aviso of icial de baja .
Copia de las credenciales de af iliacin del ser vidor pblico y de sus
dependientes.
Como se ha podido apreciar, en Mxico el Sistema de Ahorro para el Ret iro

est ligado principalmente a los Sistemas de Seguridad Social, los cuales
legislan el rgimen de contribucin obligatorio del cual dependen
principalmente lo s f ondos que se acumulen en las cuentas individuales de
los trabajadores, y lo cul es el objeto de estudio de ste tr abajo term inal
de grado.
Para concluir el estudio de las instit uciones pblicas de Segur idad Social en
Mxico ya descrito y analizado, po demos sintetizar la inf ormacin y
comparar la en la tabla 6.
27
CAPITULO I
T abl a 6 C om par a ti v o d e l os S is tem as d e S eg ur i da d S oc i a l en M x ic o.
IMSS
Ap o rt ac ion e s
del t ra ba j ado r
Enfermedad
y
Mat ernidad
Invalidez y Vida
Retiro
Cesanta y Vejez
Guarderas
y
prestaciones sociales
EyM para Pensionados
Infonavit
Especie
Dinero
ISSSTE
2.00%
0.25%
0.625%
2
3
3
De Salud
1.125%
0.375%
Riesgo
de
Trabajo
Retiro,
Cesanta
en
edad avanzada
y Vejez
1 .- So br e l a base de u n sal ar i o m ni mo del DF .

2.- Sobre la diferencia entre el SBC y 3 SMG del DF .
3.- Del SBC.
Ap o rt ac ion e s
del p at rn
Enfermedad y Maternidad
Especie
Enfermedad y Maternidad
Invalidez y Vida
Retiro
Cesanta y Vejez
Guarderas y prestaciones
sociales
EyM para Pensionados
Infonavit
Dinero
2.75%
para
activos
0.625%
para
pensionados
6.25%
**del Salario Base de Cotizacin .
13.90%
6.00%
0.70%
1.75%
2.00%
3.150%
1.00%
1
2
3
3
3
3
3
1.05%
5.00%
3
3
De Salud
Riesgo
de
Trabajo
Retiro,
Cesanta
en
edad avanzada
y Vejez
7.375%
para
activos
0.72%
para
pensionados
0.75%
2% Retiro
3.175% Cesanta
en
edad
avanzada
y
Vejez
1 .- So br e l a base de u n sal ar i o m ni mo del DF .

2.- Sobre la diferencia entre el SBC y 3 SMG del DF .
3.- Del SBC.
**Del salario base de cotizacin.
2010 - 20,263,495
2011 21,500,627
2012 22,583,000
2013 23,543,692
2014 24,736,044
Retiro por vejez = 1250 semanas cotizadas + 65 aos
cumplidos.
Cesanta en edad avanzada = 1250 semanas cotizadas
+ 60 aos cumplidos.
2010 2,644,359
2011 2,680,403
2012 2,725,635
2013 2,770,372
2014 2,797,659
Retiro por Vejez = 25 aos cotizados
+ 65 aos cumplidos.
Cesanta en edad avanzada = 25
aos cotizados + 60 aos cumplidos .
P en si n M ni ma
G a ra ntiz ad a
1 Salario Mnimo General del DF .
lt im a
Pub li c ac in
lt im a R ef o r m a
(ac tua liz a ci n)
21 de diciembre de 1995
Tres mil treinta y cuatro pesos con

veinte
centavos,
actualizable
trimestralmente en base al INPC.
31 de marzo de 2007
04 de abril de 2014
04 de abril de 2014
Af i li ado s
Co nd ic ion e s
pa ra a c ce de r
una p en sin
ISSEM yM
4.625% del salario sujeto a
cotizacin para cubrir el
servicio de salud, y un
7.50%
para
cubrir
las
pensiones, de los cuales
6.10% irn al fondo del
sistema solidario de reparto
y 1.40% al sistema de
capitalizacin individual.
10% para cubrir el seguro

de servicio de salud, un
9.27% para el seguro de
pensiones de los cuales
7.42%
se
aplicaran
al
sistema
solidario
de
reparto, y 1.85% al sistema
de
capitalizacin
individual. Tambin deber
aportar un 0.875% para
cubrir
los
gastos
de
administracin
del
Instituto.
2010 327,951
2011 340,562
2012 342,562
2013 353,794
2014 363,781
Retiro por edad avanzada =
mnimo 15 aos cotizados,
m xi m o 3 5 y 6 7 a o s
cumplidos.
Retiro por edad y tiempo de
servicio = mnimo 17 aos
c o t i z a d o s , m xi m o 3 5 y 6 2
aos cumplidos.
1 Salario Mnimo General
Vigente.
3 de enero de 2002
19 de diciembre de 2012
Fuente: El aboraci n propi a a parti r de l a Ley del IMSS , de la Le y del IS SSTE , de la Le y del ISS E MyM y de IMS S; 2014 e IS SSTE ;2015.
28

Sistema de Seguridad Social en México y El Ahorro para El Retiro

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