PROYECTO DE INVERSION AGRICOLA

PAIJAN
Area: 60 has
Flujo de Desembolsos
Rubro
Habilitacin de tierras
Instalacin de Cultivos
Primer Mantenimiento
Total

US$/ha
12,806
5,954
7,886
26,646

Total
768,350
357,252
473,175
1,598,778

2015

US$/ha
8,199
5,585
7,131
20,915

Total
491,934
335,120
427,857
1,254,911

2015

2016-I
167,032
142,780
309,812

2016-II
388,223
187,348
260,246
835,817

2017-I
213,095
27,124
165,611
405,831

2017-II
47,318
47,318

2016-I

2016-II

2017-I

2017-II

con igv

Rubro
Habilitacin de tierras
Instalacin de Cultivos
Primer Mantenimiento
Total
sin igv

VAN (10.5%)
US$
Costo promedio del proyecto US$/kg

1,266,713
0.91

91,711
132,235
223,946

240,721
177,942
235,321
653,984

159,502
24,943
149,750
334,195

42,786
42,786

PROYECTO INVERSION AGRICOLA DE ESPARRAGO

60.00 has
sin igv

HABILITACION DE TIERRAS

con igv

US$/h

Total US$

US$/h

Total US$

Preparacin de suelos

371
939

22,27156,320

438

$$
$

Obras Civiles e Implementacin

1,108

$$
$

26,27966,458

Perforacin y Equipamiento Pozos

2,360

141,600

Inst.sistema elctrico

977

58,620

1,153

69,172

Inst.sistema de riego campo

3,000
2,713

180,000162,780-

4,311

$$
$$

Maquinarias, equipos y herramientas

3,201

$$
$$

258,668192,080-

Inst. Cortinas viento

199

11,943

235

14,093

SUBTOTAL

8,199

491,934

12,806

768,350

INSTALACION DE CULTIVOS

US$/h

Total US$

US$/h

Total US$

Fertilizante fondo

489

29,330

577

34,609

Materia orgnica

2,899

173,912

2,899

173,912

Plantines

1,128

67,669

1,331

79,849

Mano de Obra

738

44,288

756

45,375

Preparacin de terreno mo

101

6,038

119

7,125

Fert. Fondo y Organica mo

348

20,888

348

20,888

Trasplante mo

149

8,925

149

8,925

Construccin de Cortinas mo

141

8,438

141

8,438

Maquinaria Prep. Terreno

332

19,922

392

23,508

Indirectos

SUBTOTAL

5,585

335,120

5,954

357,252

PRIMER MANTENIMIENTO

US$/h

Total US$

US$/h

Total US$

Insumos

3,185

191,128

3,759

225,531

Mano de Obra

2,064

123,853

2,064

123,853

Maquinaria

586

35,141

691

41,466

Indirectos

1,296

77,735

1,372

82,325

SUBTOTAL

7,131

427,857

7,886

473,175

TOTAL INVERSIONES

20,915

$ 1,254,911

26,646

1,598,778

INGRESOS y RENDIMIENTOS
ESPARRAGO

CALIDAD
1 RA CALIDAD :
2DA CALIDAD :
DESECHO

PRECIO Kg. ($)

85%
10%
5%

$
$
$

1.350
0.300
-

HECTAREAS :
IGV :
T.C. :

60.0 hs

AO 10

AO 11

1.18
3.40

PRODUCCION :
PRODUCCION BRUTA ESTIMADA
Perodo

1.0 hs

AO 1

RENDIMIENTO Kg/Ha

AO 2

3,200

PRODUCCION BRUTA ESTIMADA

Perodo

AO 4

11,500

AO 5

12,500

AO 6

13,500

AO 7

13,500

AO 8

13,000

AO 9

12,500

12,000

11,000

AO 12

9,600

10,000

60.0 hs

AO 1

RENDIMIENTO Kg/Ha

AO 3

9,000

AO 2

192,000

AO 3

540,000

AO 4

690,000

AO 5

750,000

AO 6

810,000

AO 7

810,000

AO 8

780,000

AO 9

750,000

AO 10

720,000

AO 11

660,000

AO 12

576,000

600,000

RENDIMIENTOS :
RENDIMIENTOS PROYECTADOS
Perodo

1.0 hs
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

AO 11

AO 12

1ra Calidad

2,720

7,650

9,775

10,625

11,475

11,475

11,050

10,625

10,200

9,350

8,160

8,500

2da Calidad

320

900

1,150

1,250

1,350

1,350

1,300

1,250

1,200

1,100

960

1,000

Descarte

160
-

450
-

575
-

625
-

675
-

675
-

650
-

625
-

600
-

550
-

480
-

500
-

RENDIMIENTOS PROYECTADOS
Perodo

60.0 hs
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

AO 11

AO 12

1ra Calidad

163,200

459,000

586,500

637,500

688,500

688,500

663,000

637,500

612,000

561,000

489,600

510,000

2da Calidad

19,200

54,000

69,000

75,000

81,000

81,000

78,000

75,000

72,000

66,000

57,600

60,000

Descarte

9,600
-

27,000
-

34,500
-

37,500
-

40,500
-

40,500
-

39,000
-

37,500
-

36,000
-

33,000
-

28,800
-

30,000
-

INGRESOS :
INGRESOS PROYECTADOS ANUALES (US$) Ha 1.0 hs
Perodo

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

AO 11

AO 12

1ra Calidad

3,672 $

10,328 $

13,196 $

14,344 $

15,491 $

15,491 $

14,918 $

14,344 $

13,770 $

12,623 $

11,016 $

11,475

2da Calidad

96 $

270 $

345 $

375 $

405 $

405 $

390 $

375 $

360 $

330 $

288 $

300

Descarte

- $

- $

- $

- $

- $

- $

- $

- $

- $

- $

- $

Total

3,768 $
-

10,598 $
-

13,541 $
-

14,719 $
-

15,896 $
-

15,896 $
-

15,308 $
-

14,719 $
-

14,130 $
-

12,953 $
-

11,304 $
-

11,775
-

INGRESOS PROYECTADOS ANUALES (US$)

Perodo

AO 1

60.0 hs

con igv

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

1ra Calidad Prod.Pagada

259,978 $

731,187 $

2da Calidad

5,760 $

16,200 $

20,700 $

22,500 $

24,300 $

24,300 $

23,400 $

Descarte

- $

- $

- $

- $

- $

- $

- $

265,738 $

747,387 $

AO 9

934,295 $ 1,015,538 $ 1,096,781 $ 1,096,781 $ 1,056,159 $ 1,015,538 $

AO 10

AO 11

AO 12

974,916 $

893,673 $

779,933 $

812,430

22,500 $

21,600 $

19,800 $

17,280 $

18,000

- $

- $

- $

- $

954,995 $ 1,038,038 $ 1,121,081 $ 1,121,081 $ 1,079,559 $ 1,038,038 $

996,516 $

913,473 $

797,213 $

830,430

PROYECTO PAIJAN
60 Hs ESPARRAGO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ANUAL $
Concepto

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

225,201
350,122
(124,920)

633,379
337,085
296,293

809,317
355,835
453,482

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

AO 11

AO 12

TOTAL

879,693
363,335
516,357

950,068
370,835
579,233

950,068
423,071
526,998

914,881
367,085
547,795

879,693
363,335
516,357

844,505
359,585
484,920

774,130
298,768
475,362

675,604
288,268
387,336

703,754
291,268
412,486

9,240,293
4,168,593
5,071,700

(+)
(-)

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

(-)
(-)

GASTOS ADMINISTRATIVOS
DEPRECIACION

77,735
127,987

77,735
127,987

77,735
127,987

77,735
127,987

77,735
127,987

25,500
127,987

77,735
127,987

77,735
127,987

77,735
127,987

77,735
127,987

77,735
93,633

77,735
93,633

880,588
1,467,132

RESULTADO DE OPERACIN

(330,642)

90,572

247,760

310,636

373,511

373,511

342,073

310,636

279,198

269,640

215,968

241,118

2,723,980

769

31,064

37,351

37,351

34,207

31,064

27,920

26,964

21,597

24,112

272,398

246,991

279,572

336,160

336,160

307,866

279,572

251,278

242,676

194,371

217,006

2,451,582

1,038

41,936

50,424

50,424

46,180

41,936

37,692

36,401

29,156

32,551

367,737

245,953

237,636

285,736

285,736

261,686

237,636

213,586

206,275

165,215

184,455

2,083,845

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

310,636

373,511

373,511

342,073

310,636

279,198

269,640

215,968

241,118

7,690

310,636

373,511

373,511

342,073

310,636

279,198

269,640

215,968

241,118

769

31,064

37,351

37,351

34,207

31,064

27,920

26,964

21,597

24,112

6,921

279,572

336,160

336,160

307,866

279,572

251,278

242,676

194,371

217,006

1,038

41,936

50,424

50,424

46,180

41,936

37,692

36,401

29,156

32,551

(-)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

10%

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

(-)

IMPUESTO ALA RENTA

(330,642)
15%

RESULTADO NETO

(330,642)

90,572
90,572

HOJA DE TRABAJO - COMPENSACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PARA EFECTOS DE CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
CONCEPTOS

AO 0

PERDIDA COMPENSABLE
(-)
(+)

AO 1

UTILIDAD DEL EJERCICIO DESPUES DE COMPENSACION

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

IMPUESTO ALA RENTA

(330,642)
90,572

(240,071)
247,760

(240,071)
10%

UTILIDAD DESPUES DE PART. ANTES I.R.

(-)

AO 3

AO 4

AO 10

AO 11

AO 12

(330,642)

COMPENSACION TOTAL SOLO 4 AOS SIGUIENTES Art.50 Ley IR inc. a)

UTILIDAD DEL EJERCICIO

(-)

AO 2

15%

(240,071)
-

PROYECTO PAIJAN
60 Hs ESPARRAGO
FLUJO DE CAJA ANUAL US$
PERIODO

Ao 00

Ao 01
(1,125,602)

SALDO INICIAL
I.

II.

III.

Ao 02
(1,333,040)

Ao 03
(1,042,858)

Ao 04
(565,626)

Ao 05
(84,043)

Ao 06
458,307

Ao 07
990,084

Ao 08
1,502,051

Ao 09
1,983,634

Ao 10
2,434,833

Ao 11
2,872,628

Ao 12
3,220,297

INGRESOS OPERATIVOS

265,738

747,387

954,995

1,038,038

1,121,081

1,121,081

1,079,559

1,038,038

996,516

913,473

797,213

830,430

VENTAS
1RA CALIDAD
2da Calidad
Descarte

265,738
259,978
5,760
-

747,387
731,187
16,200
-

954,995
934,295
20,700
-

1,038,038
1,015,538
22,500
-

1,121,081
1,096,781
24,300
-

1,121,081
1,096,781
24,300
-

1,079,559
1,056,159
23,400
-

1,038,038
1,015,538
22,500
-

996,516
974,916
21,600
-

913,473
893,673
19,800
-

797,213
779,933
17,280
-

830,430
812,430
18,000
-

EGRESOS OPERATIVOS

(457,205)

(477,762)

(556,455)

(578,730)

(578,730)

(567,593)

(556,455)

(545,317)

(472,656)

(449,543)

(458,453)

COSTOS DIRECTOS
INSUMOS
MANO DE OBRA
MAQUINARIA
COSTOS INDIRECTOS
OTROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

IMPUESTO A LA RENTA

(374,880)
(206,784)
(127,115)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
-

(393,630)
(206,784)
(145,865)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(769)
(1,038)

(401,130)
(206,784)
(153,365)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(31,064)
(41,936)

(408,630)
(206,784)
(160,865)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(37,351)
(50,424)

(408,630)
(206,784)
(160,865)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(37,351)
(50,424)

(404,880)
(206,784)
(157,115)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(34,207)
(46,180)

(401,130)
(206,784)
(153,365)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(31,064)
(41,936)

(397,380)
(206,784)
(149,615)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(27,920)
(37,692)

(326,965)
(143,870)
(142,115)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(26,964)
(36,401)

(316,465)
(143,870)
(131,615)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(21,597)
(29,156)

(319,465)
(143,870)
(134,615)
(40,981)
(30,090)
(30,090)
(52,235)
(52,235)
(24,112)
(32,551)

290,182

477,232

481,583

542,350

542,350

511,966

481,583

451,199

440,817

347,670

371,977

MARGEN OPERATIVO

265,738

INVERSIONES EN ACTIVO
TERRENO
HABILITACION DE TIERRAS
INSTALACION DE CULTIVO
PRIMER MANTENIMIENTO
VALOR RESIDUAL

(1,125,602)
(768,350)
(357,252)

IV.

TOTAL ACTIVO FIJO Y OTROS

(1,125,602)

(473,175)

V.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

(1,125,602)

(207,438)

290,182

477,232

481,583

542,350

VI.

FINANCIAMIENTO
APORTES
SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL FINANCIAMIENTO

VII.

FLUJO DE CAJA NETO

(1,125,602)

(207,438)

SALDO FINAL

(1,125,602)

(1,333,040)

Tasa de descuento referencial del sector

VAN 12 aos
TIR 12 aos

10.5%
1,266,713
25.1%

(473,175)

(10,573)

(3,022)

(473,175)
-

(10,573)
-

(3,022)
-

290,182
(1,042,858)

(10,573)
531,777

511,966

481,583

451,199

(3,022)
437,795

347,670

371,977

477,232

481,583

542,350

531,777

511,966

481,583

451,199

437,795

347,670

371,977

(565,626)

(84,043)

458,307

990,084

1,502,051

1,983,634

2,434,833

2,872,628

3,220,297

3,592,274

PROYECTO PAIJAN
60 Hs
RESUMEN DE COSTOS POR Kg ($US.)
PRODUCCION :
PRODUCCION PAGADA ESTIMADA
Perodo

1.0 hs
AO 1

RENDIMIENTO Kg/Ha

AO 2

2,720

TOTAL

AO 3

7,650

2,720

9,775

7,650

9,775

AO 4
10,625
10,625

AO 5
11,475
11,475

AO 6
11,475
11,475

AO 7
11,050
11,050

AO 8
10,625
10,625

AO 9
10,200
10,200

AO 10
9,350
9,350

AO 11
8,160
8,160

AO 12
8,500
8,500

COSTOS :
COSTOS DE PRODUCCION (US$)
Perodo

1.0 hs
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

AO 11

AO 12

INSUMOS

2,920.7 $

2,920.7 $

2,920.7 $

2,920.7 $

2,920.7 $

2,920.7 $

2,920.7 $

2,920.7 $

2,032.1 $

2,032.1 $

2,032.1

MANO DE OBRA

2,118.6 $

2,431.1 $

2,556.1 $

2,681.1 $

2,681.1 $

2,618.6 $

2,556.1 $

2,493.6 $

2,368.6 $

2,193.6 $

2,243.6

MAQUINARIA

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8 $

578.8

GASTOS

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0 $

425.0

REMUNERACIONES

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6 $

870.6

DEPREC. INVERSIONES

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2 $

1,980.2

COSTO POR H:

8,894 $

9,206 $

9,331 $

9,456 $

9,456 $

9,394 $

9,331 $

9,269 $

8,255 $

8,080 $

8,130

COSTO POR Kg US$

1.163 $

0.942 $

0.878 $

0.824 $

0.824 $

0.850 $

0.878 $

0.909 $

0.883 $

0.990 $

0.957

COSTO POR Kg US$ PROYECTO

---->

0.91