Taller Renta PN - 2015

JIMENA RUIZ LOPEZ
NIT 36,182,060-3
Estado de Resultados
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE AMINISTRACION
Gastos de Personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Depreciaciones
Diversos
745,628,600
656,153,168
89,475,432
36,830,651
9,887,328
5,428,000
528,600
0
236,310
2,307,887
51,600
7,987,625
10,403,301
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS NO OPERATIVOS
Financieros
Diversos
GASTOS NO OPERATIVOS
Financieros
Diversos
UTILIDAD NETA
JIMENA RUIZ LOPEZ

NIT 36,182,060-3
Balance General
A 31 de Diciembre de 2015
ACTIVO
DISPONIBLE
DEUDORES
Clientes
9,288,003
Anticipo de Impuestos
122,000
INVENTARIOS
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
12,500,000
Construcciones y edificacion
86,222,300
Equipo de oficina
16,765,100
Depreciacin acumulada
-9,821,125
TOTAL ACTIVO
5,528,600
9,410,003
218,804,350
105,666,275
339,409,228
PASIVO
52,644,781
1,302,805
1,302,805
0
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
85,328,600
92,988,256
18,000
87,000
TOTAL PASIVO
178,421,856
PATRIMONIO
Capital Personal Naturales
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
160,987,372
339,409,228
19,012,048
19,012,048
0
34,935,538
SE PIDE ELABORAR LA DECLARACION DE RENTA DEL AO 2015, CON SUS ANEXOS

247,872,000
LOS GASTOS DE PERSONAL SE DETALLAN AS:
PATRIMONIO BRUTO 2014= ,
130,700,000
122,000
225,380 (No registrados)
328,000
Los impuestos corresponden exclusivamente al 4x1000.
Los gastos financieros corresponden a gastos bancarios exclusivamente.
La cartera presenta un comportamiento sano
PATRIMONIO LIQUIDO 2014=
ANTICIPO DE RENTA 2015=

CERTIFICADOS DE RETENCION=
IMPUESTO NETO RENTA AO 2014=
SUELDOS
HORAS EXTRAS
CESANTIAS
INTERESES
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
SALUD
PENSION
RIESGOS
PARAFISCALES
DOTACION
TOTAL
6,240,000
783,000
585,250
70,230
585,250
292,625
0
748,800
32,573
249,600
300,000
9,887,328
8,933,373
5,428,000
264,300
0
236,310
2,307,887
51,600
7,987,625
10,403,301
35,612,396
85,328,600
92,988,256
18,000
87,000
178,421,856
Bases
-9,821,125
6,240,000
0
6,240,000
6,240,000
6,240,000
520,000
62,400
520,000
260,000
0
748,800
32,573
249,600
300,000
8,933,373
0
-783,000
-65,250
-7,830
-65,250
-32,625
0
0
0
0
0
-953,955
9,821,125
Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,

Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
1. Ao
110
Privada
2 0 1 5
4. Nmero de formulario
###
10. Otros nombres

12.
Cd..
Direc.
Seccional
24. Actividad econmica
Si es una correccin indique:
26. Cd.
27. No. Formulario anterior
29. Cambio titular inversin extranjera (Marque "X")

Renta lquida ordinaria del ejercicio (Si casilla 48-5156 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba
###57
0)
30
7,902,000
Aportes al sistema de seguridad social
31
781,000
O Prdida lquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 - 48

mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
58
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin
32
250,000
Compensaciones
59
Efectivo, bancos,otras inversiones
33
5,529,000
60
36,155,000
Acciones y aportes (sociedades annimas, limitadas y asimiladas)
34
###61
3,921,000
Cuentas por cobrar
35
9,288,000
Inventarios
36
218,804,000
Activos fijos
37
105,666,000
Otros activos
38
Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38)
39
339,287,000
Pasivos
40
178,422,000
Total patrimonio lquido (39 - 40; si el resultado es negativo, escriba 0)
41
160,865,000
Ingresos brutos operacionales
42
745,629,000
Ingresos brutos no operacionales
43
Intereses y rendimientos financieros
44
1,303,000
Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44)
45
746,932,000
Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
46
Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
47
Renta
Total gastos de nmina
Renta lquida (Casillas 57 - 59)
##
Renta Presuntiva
Renta Exenta
###
36,155,000
62
Rentas gravables
63
Renta lquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61,

###
reste 62 y sume 63)
64
36,155,000
###65
Ingresos por ganancias ocasionales
Costos por ganancias ocasionales
###
66
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
67
Ganancias ocasionales gravables (Casillas 65-66-67)

##
68
###69
1,013,000
Impuesto sobre la renta lquida gravable
Descuentos Tributarios
##
Impuesto neto de renta (casillas 69-70)
Impuesto de ganancias ocasionales
70
###71
1,013,000
###
72
Descuentos por impuestos pagados en el exterior por

ganancias ocasionales
###73
Total impuesto a cargo (71+72-73)
###74
1,013,000
Menos :Anticipo renta y complementarios por el ao

gravable 2015 (casilla 80 declaracin 2013 si en ese ao
us el formulario 110; o casilla 98 de la declarcin 2013 si
en ese ao us el formulario 210; o casilla 58 de la
###75
declaracin 2014 si en ese ao us el formulario 230; o
casilla 55 de la declaracin 2013 si en ese ao us el
formulario 240)
Menos: Saldo a favor ao 2014 sin solicitud de devolucin
o compensacin (casilla (casilla 84 declaracin 2013 si en
ese ao us el formulario 110; o casilla 102 de la
declarcin 2013 si en ese ao us el formulario 210; o
###76
casilla 62 de la declaracin 2013 si en ese ao us el
formulario 230; o casilla 59 de la declaracin 2013 si en
ese ao us el formulario 240)
Total ingresos netos ( 45 - 46- 47)
48
746,932,000
Costo de ventas y de prestacin de servicios
49
656,153,000
Otros costos
50
Menos: Autorretenciones
###77
Total costos ( Sume casilla 49 + 50)
51
656,153,000
Menos: Otras retenciones
###78
225,000
Gastos operacionales de administracin
52
35,612,000
Total retenciones ao gravable 2014 (sume casillas

77 y 78)
79
225,000
Gastos operacionales de ventas
53
Ms: Anticipo impuesto renta para el ao gravable 2015
80
278,000
Deduccin inversiones en activos fijos
54
Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76

- 79, si el resultado es negativo escriba 0)
81
944,000
Otras deducciones
55
19,012,000
Sanciones
82
Total deducciones (Sume casillas 52 a 55)
56
54,624,000
Total saldo a pagar (74 + 80 + 82 - 75 - 76 - 79, si el

resultado es negativo escriba 0)
83
944,000
###84
Costos
Deducciones
###
9. Primer nombre
Ganancias Ocasionales
Datos Informativos
Patrimonio
4
8. Segundo apellido
11. Razn social
28. Fraccin ao gravable 2015 (Marque "X")
Ingresos
6. DV7. Primer apellido
Liquidacin Privada
Datos
Generales
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)
O total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82,

si el resultado es negativo escriba 0)
122,000
Servicios informticos electrnicos-Ms formas de servirle !

86. NIT del signatario
981. Cd.. Representacin
Firma del declarante o de quien lo representa
87. DV
997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora
980. Pago Total
944,000
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal
0 1
996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadora
Firma del Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta Profesional
47456-T
Coloque el timbre de la mquina registradora al dorso de este

formulario
Saldos Contables a dic. 31 de 2014

Rengln
Cdigo
PUC
30
31
(*-1)
Parciales
Totales
510506
510527
510530
510533
510536
510539
510548
510551
Total Gastos De Nmina

Sueldos
Auxilio de Transporte
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Bonificaciones
Dotacion y Suministro
510568
510569
510570
Aportes al Sistema de Seguridad Social

ARL
EPS
Fondos Pensiones
32,573
0
748,800
510572
510575
510578
Aportes al Sena, ICBF, Caja Compensacin

CAJA COMP.
ICBF
SENA
249,600
0
0
1105
1110
Efectivo, Bancos, cuentas

mobiliarias
Caja General
Bancos- Moneda Nacional
32
33
(*-2)
Descripcin cuenta o partida
34
7,023,000
0
585,250
70,230
585,250
292,625
0
300,000
de
Ahorro,
2380
249,600
0
0
5,529,000
0
5,528,600
0 (*-3)
0 (*-5)
0
0 (*-5)
9,410,000
9,288,000
9,288,003
122,000
0
122,000
9,288,003
0
218,804,000
218,804,000
218,804,350
Otros Activos
Pasivos
2105
2110
2205
2210
0
0
0
5,529,000
5,528,600
0
(7,185,192) (*-6)
0
(2,635,933)
0
40
32,573
0
748,800
inversiones
Depreciacin
Depreciacin
Depreciacin
Depreciacin
Total patrimonio bruto
0
0
0
250,000
159205
159210
159215
159220
39
65,250
7,830
65,250
32,625
0
0
0
105,666,000
12,500,000 (*-11)
86,222,300
0
16,765,100
0
0
Crdito Mercantil
Marcas
Patentes
Concesiones y Franquicias
2
3
4
5
6,240,000
0
520,000
62,400
520,000
260,000
0
300,000
250,000
Activos Fijos
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de oficina-Muebles y enseres
Equipo de comunicacin y cmputo
Flota y Equipo de Transporte
(*-13) 1605
1610
1615
1620
783,000
781,000
1504
1516
1520
152405
1528
1540
acumulada de Edificaciones
acumulada de Maquinaria
acumulada-equi.ofici-muebl.y ense.
acumulada equipo computacin yc.
0
0
0
Inventarios
Mercancas no fabricadas por la empresa
38
Totales
781,000
1435
37
Parciales
7,902,000
1305
1355
36
Saldos Fiscales a dic. 31 de 2014
8,856,000
Acciones y Aportes
Acciones (en sociedades nacionales)
Cuentas por Cobrar Clientes
Clientes
Anticipo de Impuestos y contribuciones
1205
35
Ajustes para llegar a

saldos fiscales
(ver nota a, b, etc. al final de
esta misma hoja)
218,804,350
105,666,000
12,500,000 (*-11)
86,222,300
0
16,765,100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(7,185,192)
0
(2,635,933)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
339,409,000
339,287,000
178,422,000
Bancos Nacionales
Bancos del exterior
Proveedores-Nacionales
Proveedores-Exterior
Acreedores Varios
En Colombia
En el exterior
178,422,000
85,328,600
0
92,988,256
0
85,328,600
0
92,988,256
0
18,000
0
18,000
0
2404
2408
2412
2495
41
42
Impuesto por pagar-De renta y complementarios

Impuestos sobre las ventas
impuesto por pagar-De industria y comercio
Impuestos por pagar-Otros
Total patrimonio lquido-positivo

3130
Capital de personas naturales
36
Resultado del ejercicio

Utiliad despus de impuestos
Prdida despus de impuestos
429595
Financieros-Diferencia en cambio
Que formarn rentas gravadas
Que formarn rentas exentas
Otros - Certificados Retencion No Registrados
Intereses y dems rendimientos financieros

421005
Financieros-intereses
45
Total Ingresos Brutos
46
Menos: Devoluciones, Descuentos y Rebajas

4175
Devoluciones en ventas
De los ingresos que forman rentas gravadas
De los ingresos que forman rentas exentas
47
(*-31)
De los denunciados en ingresos brutos operacionales

De los denunciados en ingresos brutos no operacionales
48
Total Ingresos Netos (45-46-47)
49
Costo de venta y prestacin de servicios

6135
Costos de las mercancas vendidas
50
0
0
0
87,000
En la parte fiscal
no
se
colocan
estos detalles pues
el
patrimonio
lquido se obtiene
de
una
simple
resta
aritmtica
entre el patrimonio
bruto y los pasivos
fiscales
35,101,873 (*-23
0
745,629,000
745,628,600
0
225,000
0
0
0
0
225,380
0
225,380
0
0
1,303,000
1,303,000
1,302,805
0
1,302,805
747,157,000
746,932,000
0
0
0
0
0
0
Para este rengln

no hay "valores
contables"
0
0
0 (*-32)
747,157,000
746,932,000
656,153,000
656,153,000
656,153,168
656,153,168
Otros costos
Costo de ventas de valores mobiliarios posedos menos de dos

aos
0 (*-35)
Costo de ventas de otros activos fijos mobiliarios posedos menos

de dos aos
51
Total Costos
52
Gastos Operacionales de Administracin

5105
Gastos de personal-Salarios y otros
160,865,000
745,629,000
745,628,600
0
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Dividendos y Participaciones
125,885,127
Ingresos brutos no operacionales

421020
44
160,987,000 (*-20)
Ingresos brutos operacionales

4110, 4115, Venta de bienes
4120, 4125, A clientes Nacionales-Vinculados econmicos
4130, 4135
43
0
0
0
87,000
656,153,000
656,153,000
36,831,000
9,887,328
35,612,000
953,955
8,933,373
5110, 5135
Honorarios, Servicios comisiones

A favor de residentes en Colombia
5115
5115
Impuestos (al patrimonio, industria y ccio, etc.)

Tasas
5120
Arrendamientos
Con domiciliados
Con domiciliados
Servicios
Con domiciliados
Con domiciliados
Seguros
Con domiciliados
Con domiciliados
Gastos Legales
Con domiciliados
Con domiciliados
Depreciaciones
Amortizaciones
5135
5130
5140
5160
5165
5195
5,428,000
5,428,000
528,600
0
264,300
264,300
0
en Colombia
en el exterior
0
0
0
0
en Colombia
en el exterior
2,307,887
0
2,307,887
0
en Colombia
en el exterior
236,310
0
236,310
0
en Colombia
en el exterior
51,600
0
7,987,625
0
51,600
0
7,987,625
10,403,301
0
10,403,301
0
Diversos
Los dems diversos con domiciliados en Colombia
Los dems Diversos con domiciliados en el exterior
53
Gastos Operacionales de Ventas
54
Deduccin inversin en activos fijos
(*-37) Valor del activo fijo depreciable adquirido durante 2014 $ En este rengln no
200.000.000 x 30%
hay
"valores
contables". Es solo
una cifra fiscal
0
55
56
Otras deducciones
5305
Financieros
A favor de residentes en el pas
19,012,000
19,012,048
Total deducciones (suma renglones 52 a 55)
19,012,000
0
19,012,048
55,843,000
54,624,000
35,161,000
36,155,000
Renta lquida ordinaria del ejercicio (si 48-51-56, mayor que cero)
57
58
59
O Prdida lquida del ejercicio (si 51+56-48, mayor que cero)
(*-39)
Compensaciones
Por excesos de Renta presuntiva sobre Renta liquida en aos anteriores (ver En este rengln no
pargrafo del art. 189 del E.T.)
hay
valores
"contables".
Son
solo
partidas
(*-40) Por prdidas fiscales de ejercicios anteriores:
fiscales
60
61
Renta liquida (57 - 69)

Renta presuntiva
Patrimonio liquido a diciembre de 2013
En este rengln no
valores
Menos: Valor patrimonial neto de acciones y aportes en sociedades hay
"contables".
Son
nacionales
solo
partidas
Menos: Valor patrimonial neto de bienes afectados por fuerza mayor
fiscales
Menos: Valor patrimonial neto de bienes vinculados a empresas en perodo
improductivo
Menos: Valor patrimonial neto de bienes vinculados a empresas mineras
Menos: las primaras 19.000 UVT de activos destinados al sector agropecuario
0
0
0
36,155,000
3,921,000
130,700,000
0
0
0
0
0
0
130,700,000
3,921,000
Menos: Las dems exclusiones

Subtotal Patrimonio sujeto a Renta Presuntiva
3% del Patrimonio sujeto a Renta Presuntiva
Mas: Renta gravable generada durante el 2014 por los activos excluidos
62
Rentas exentas
0
0
0
0
Por ley Pez

Por Ley Quimbaya
Por desarrollar actividades del art. 207-2 del ET
En este rengln no
hay
valores
"contables".
Son
solo
partidas
(ver ms conceptos en el numeral numeral 33.4 del art. 33 de la Resolucin
fiscales
228 octubre 31 de 2013 exgena ao 2014)
63
Rentas gravables
En este rengln no
valores
Activos omitidos en aos anteriores no revisables por la DIAN, y que se estn hay
"contables".
Son
incluyendo en esta declaracin
solo
partidas
fiscales
Pasivos no reales incluidos en aos anteriores no revisables por la DIAN y

eliminados en esta declaracin
64
65
(*-44)
4295
4295
66
Precio de venta enajenacin de acciones

Precio de venta de activo fijos-inversiones mobiliarias- posedos
por ms de dos aos
36,155,000
0
0
0
0 (*-45)
0
Precio de venta activos fijos-los dems activos fijos- posedos por

ms de dos aos
Ingresos por herencias, legados y donaciones
0
0
lo Recibido por encima del aporte social en los procesos de

liquidacin de sociedades o transformacin de sociedades donde
era socio o accionista y donde el aporte se tuvo por mas de dos
aos (art. 301 del E.T.)
Diversos-aportes contribuciones y otros
Diverso-donaciones
Los dems ingresos brutos por ganancias ocasionales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Costos por ganancias ocasionales

Costo fiscal de activo fijo (valores mobiliarios) vendido y posedo
por ms de dos aos
Costo fiscal de activo fijo (dems activos fijos) vendido y posedo
por ms de dos aos
Otros costos
(*-46)
67
Renta liquida gravable (al mayor entre 60 y 61, se resta 62 y se suma

63)
Ingresos por ganancias Ocasionales
429543
Premios, rifas y loteras
0
0
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
(*-46 a)
Utilidad en venta de acciones o cuotas posedas por ms de dos Para este rengln
aos (art.36-1)
no hay "valores
contables"
Utilidad en venta de casa de habitacin (art.44)
De las herencias, legados y donaciones
De la parte Recibida por encima del aporte social en los procesos
de liquidacin de sociedades donde era socio o accionista y
donde el aporte se tuvo por ms de dos aos (art. 301 del E.T.)
68
Ganancias ocasionales gravables (65-66-67)
69
Impuesto sobre la Renta Gravable
0
0
0
0 (*-32)
0
0
0
0
1,013,000
1,013,000
70
Descuentos Tributarios
71
72
Impuesto Neto de Renta (69-70)

Impuesto de Ganancias Ocasionales
Sobre loteras Rifas y Similares
Sobre las dems Ganancias ocasionales del rengln 68
73
1,013,000
0
0
0
Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
0
0
0
Impuestos pagados sobre loteras y similares ganadas en el exterior

Impuestos pagados sobre las dems ganancias ocasionales en el exterior
74
Total Impuesto a cargo (71+72-73)
1,013,000
75
Menos: Anticipo por el ao gravable 2014
76
Saldo a favor 2013 sin solicitud de devolucin
77
Autorretenciones
78
Otras retenciones
122,000
225,000
225,380
Por ventas
79
Total retenciones ao gravable 2014 (77+78)
80
Ms Anticipo al impuesto de renta por el ao 2015
225,000
225,380
225,000
(*-51)
278,000
Saldo a pagar por impuestos (si 74+80-75-76-79 mayor que cero)

81
82
(*-53)
944,000
0
Sanciones
Por extemporaneidad
Total saldo a pagar (si casillas 74+80+82-75-76-79 mayor que 0)

83
944,000
O Total saldo a favor (si 75+76+79-74-80-82>0, escriba el resultado)
84
(*-54)
(nombre del contribuyente, Persona natural o sucesin ilquida)

NIT.
ANEXOS DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMTARIOS
AO GRAVABLE 2014
CALCULO DEL IMPUESTO DE RENTA USANDO LA TABLA DEL ART.241 DEL ET

Calculo del impuesto de renta, solo si quien usa el formulario es una perona natural o sucesin ilquida (sea co
pero que por el ao 2014 calific como "residente" ante el Gobierno Colombiano
Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2015

Renta liquida gravable
En Pesos
En UVT
Valor global del impuesto sobre la renta (en pesos); (vease la tabla de abajo)
Menos: Valor que se puede restar por haber tenido pequea empresa
durante el ao (ver paragrafo 1 del art. 3 del decreto 4910 de 2011)
Valor total del impuesto a cargo
1,013,000
Porcentaje de reduccin que puede aplicar a ese
impuesto en este ao 2014 (para las intaladas por
fuera de Amazonas, Guaina y Vaups, es el 100%
si fuese su primer y segundo ao de operaciones;
el 75% si fuese su tercer ao de oparaciones;
50% si fuese su cuarto ao de operaciones; 25%
si fuese su quinto ao de operaciones; 0% si
fuese su sexto y siguientes ao de operaciones)
0.00%
Total de impuesto de renta a liquidar
Rangos en UVT
Desde
Hasta
Tarifa Marginal
Instruccin para calcular impuesto en

$
>0
>1090
1090
1700
0%
19%
>1700
4100
28%
>4100
En
adelante
33%
No tiene
(Renta gravable expresada en UVT menos
1090 UVT) *19%
1700 UVT) *28% ms 116 UVT
4100 UVT) *33% ms 788 UVT
o sucesin ilquida (sea colombiana o extranjera)
28,279
36,155,000
1,278.51
1,013,000
0
1,013,000
Calculo en $ del
impuesto
$0
$ 1,013,000
$0
$0
188.51
35.82
$
1,012,869.10
-
(nombre del contribuyente, Persona natural o sucesin ilquida)

NIT.
ANEXOS DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMTARIOS
AO GRAVABLE 2014
CALCULO DEL IMPUESTO DE RENTA USANDO LAS TABLAS DEL ART.340 DEL ET
Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2014$
27,485
1. Actividades deportivas y otras actividades de esparcimiento

Renta gravable alternativa
En Pesos
En UVT
Valor del impuesto en pesos
RGA en UVT desde
Hasta
IMAS
4057
4057 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
1,77% * (RGA en UVT 4.057)
2. Agropecuario, silvicultura y pesca

En Pesos
En UVT
7143
7143 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
1,23% * (RGA en UVT 7.143)
3. Comercio al por mayor

En Pesos
En UVT
4057
4057 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
0,82% * (RGA en UVT 4.057)
4. Comercio al por menor

En Pesos
En UVT
5409
5409 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
0,82% * (RGA en UVT 5.409)
5. Comercio de vehculos automotores, accesorios y productos

Renta
gravable alternativa
conexosesparcimiento
En Pesos
En UVT
4549
4549 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
0,95% * (RGA en UVT 4.549)
6. Construccin
En Pesos
En UVT
2090
2090 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,17% * (RGA en UVT 2.090)
7. Electricidad, gas y vapor

En Pesos
En UVT
3934
3934 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,97% * (RGA en UVT 3.934)
8. Fabricacin de productos minerales y otros

En Pesos
En UVT
4795
4795 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,18% * (RGA en UVT - 4.795)
9. Fabricacin de sustancias qumicas

En Pesos
En UVT
4549
4549 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,77% * (RGA en UVT - 4.549)
10. Industria de la madera, corcho y papel

En Pesos
En UVT
4549
4549 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,3% * (RGA en UVT - 4.549)
11. Manufactura alimentos

En Pesos
En UVT
4549
4549 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
1,13% * (RGA en UVT - 4.549)
12. Manufactura textiles, prendas de vestir y cuero

En Pesos
En UVT
4303
4303 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,93% * (RGA en UVT 4.303)
13. Minera
En Pesos
En UVT
4057
4057 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
4,96% * (RGA en UVT 4.057)
14. Servicio de transporte, almacenamiento y comunicaciones

En Pesos
En UVT
4795
4795 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
2,79% * (RGA en UVT 4.795)
15. Servicios de hoteles, restaurantes y similares

En Pesos
En UVT
3934
3934 en adelante
36,155,000
1,315.44
0
0
1,55% * (RGA en UVT 3.934)
16. Servicios financieros

En Pesos
En UVT
1844
36,155,000
1,315.44
0
0
1844 en adelante
6,4% * (RGA en UVT 1.844)
L ART.340 DEL ET
Consolidacin de diferentes resultados segn el tipo de actividad econmica
Actividad econmica
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Impuesto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(nombre del contribuyente)

NIT.
ANEXOS DECLARACIN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
AO GRAVABLE 2014
DETERMINACIN DE LA RENTA PRESUNTIVA
Total patrimonio bruto a diciembre del 2014
247,872,000
Total patrimonio lquido a diciembre del 2014

Factor para calcular el valor patrimonial neto de los activos:
0
130,700,000
52.73%
Deudas
De todo tipo (aceptadas fiscalmente)
CLCULO RENTA PRESUNTIVA PARA 2014

Patrimonio Lquido a diciembre 31 del 2013
130,700,000
Menos: valor patrimonial neto de activos que se excluyen de

renta presuntiva (ver artculo 189 del ET, y numeral 13 artculo 191 del ET)
La totalidad del valor patrimonial neto de
Acciones en sociedades nacionales
La totalidad del valor patrimonial neto de los

activos afectados por caso fortuito o fuerza mayor
La totalidad del valor patrimonial neto de los bienes vinculados directamente a empresas cuyo
objeto social exclusivo sea la minera distinta de la explotacin de hidrocarburos lquidos y gaseosos
La totalidad del valor patrimonial neto de
Activos destinados a actividades no explotadas
durante el ao 2014 ("empresa improductiva")
Menos:
La totalidad del valor patrimonial bruto de:

Bonos obligatorios (Ley 345 de 1996, Ley 487 de 1998)
La totalidad del valor patrimonial bruto de los

activos empleados para generar las rentas de que
trata los numerales 1,2,3,6 y 9 del artculo 207-2 (ver numeral 13 del
artculo 191 del ET)
La totalidad del valor patrimonial bruto de

los aportes voluntarios en fondos de pensiones (ver sentencia Consejo de Estado
junio del 2011 expediente 18024 donde interpret el artculo 135 de la Ley 100 de 1993
y declar nulos varios apartes de los conceptos DIAN 008755 de febrero 17 del 2005
y 017628 de febrero 28 del 2006)
Los primeros 19.000 UVT (19.000 x $27.485= $522.215.000) de los activos destinados al
sector agropecuario (Nota: Segn el concepto DIAN 080289 de octubre 1 del 2009, a pesar de
que se parte del patrimonio lquido, estos activos se restan por su valor bruto -sin exceder el
lmite antes indicado- y sin importar que con eso la base final de la Renta presuntiva se pueda
volver negativa)
Los primeros 8.000 UVT (8.000 x $27.485= $219.880.000) de la casa de habitacin (Nota:
Segn el concepto DIAN 080289 de octubre 1 del 2009, a pesar de que se parte del patrimonio
lquido, estos activos se restan por su valor bruto -sin exceder el limite antes indicado- y sin
importar que con eso la base final de la Renta presuntiva se pueda volver negativa)
0
Base
130,700,000
Tarifa
3%
Subtotal
3,921,000
Mas : Rentas netas gravables que durante el 2014

hayan producido los activos excluidos del clculo:
Rentas netas gravables obtenidas con los activos destinados al sector
agropecuario
Los dividendos gravables recibidos durante el

2014 de parte de las sociedades nacionales
donde se posean las acciones que fueron restadas en la depuracin
Renta presuntiva definitiva 2014
3,921,000
(nombre del contribuyente)

NIT.
ANEXOS DECLARACIN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

AO GRAVABLE 2014
DETERMINACION ANTICIPO AL IMPUESTO DE RENTA 2016 si se usa el formulario 110

###
Si present declaracin por el ao anterior (2014), indique el

valor del "impuesto neto de renta" (rengln 71 si en ese ao
us el formulario 110, o rengln 91 si us el formulario 210, $
o rengln 51-53 si us el 230, o rengln 48-50 si us el
240 ) que liquid en dicha declaracin.
Primer ao
Escoger entre una cualquiera de las siguientes cuatro

opciones: 1) La declaracin por el ao gravable 2014 es la
primera que declaracin de renta que presenta en toda su
historia tributaria? 2) es el ao gravable 2014 el segundo ao
que le corresponde declarar en toda su historia tributaria ?
3) es el ao gravable 2014 el tercer o posterior ao
gravable que le corresponde declarar? 4) Esta declaracin de
renta 2014 ser la ltima que se presenta, pues se trata de
la declaracin de renta de una sucesin ilquida que qued
liquidada durante el 2014 (y por tanto es claro que no se
tendr que presentar una futura declaracin 2015)?
Impuesto Neto de Renta del ao 2015

25%
Menos: Retenciones en la fuente 2015
Total Anticipo para el ao 2015
ndo ao
Opcin 1
328,000
1,013,000
253,000
225,000
0
278,000
Segundo ao

Subtotal
Promedio
50%
Total Anticipo con la opcin 1
Opcin 2
50%
Tercer o posterior ao
Opcin 1
Subtotal
Promedio
75%
Opcin 2
75%
328,000
1,013,000
1,341,000
671,000
336,000
225,000
0
1,013,000
507,000
225,000
0
0
328,000
1,013,000
1,341,000
671,000
503,000
225,000
278,000
1,013,000
760,000
225,000
535,000
278,000
Total Anticipo definitivo al impuesto de renta 2015
278,000

Taller Renta PN - 2015

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JIMENA RUIZ LOPEZ

JIMENA RUIZ LOPEZ

SE PIDE ELABORAR LA DECLARACION DE RENTA DEL AO 2015, CON SUS ANEXOS

ANTICIPO DE RENTA 2015=

Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,

10. Otros nombres

24. Actividad econmica

Si es una correccin indique:

27. No. Formulario anterior

29. Cambio titular inversin extranjera (Marque "X")

Aportes al sistema de seguridad social

O Prdida lquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 - 48

Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin

Efectivo, bancos,otras inversiones

Acciones y aportes (sociedades annimas, limitadas y asimiladas)

Cuentas por cobrar

Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38)

Total patrimonio lquido (39 - 40; si el resultado es negativo, escriba 0)

Ingresos brutos operacionales

Ingresos brutos no operacionales

Intereses y rendimientos financieros

Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44)

Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Total gastos de nmina

Renta lquida (Casillas 57 - 59)

Renta lquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61,

Ingresos por ganancias ocasionales

Costos por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Ganancias ocasionales gravables (Casillas 65-66-67)

Impuesto sobre la renta lquida gravable

Impuesto neto de renta (casillas 69-70)

Impuesto de ganancias ocasionales

Descuentos por impuestos pagados en el exterior por

Total impuesto a cargo (71+72-73)

Menos :Anticipo renta y complementarios por el ao

Total ingresos netos ( 45 - 46- 47)

Costo de ventas y de prestacin de servicios

Total costos ( Sume casilla 49 + 50)

Menos: Otras retenciones

Gastos operacionales de administracin

Total retenciones ao gravable 2014 (sume casillas

Gastos operacionales de ventas

Ms: Anticipo impuesto renta para el ao gravable 2015

Deduccin inversiones en activos fijos

Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76

Total deducciones (Sume casillas 52 a 55)

Total saldo a pagar (74 + 80 + 82 - 75 - 76 - 79, si el

11. Razn social

28. Fraccin ao gravable 2015 (Marque "X")

6. DV7. Primer apellido

5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

O total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82,

Servicios informticos electrnicos-Ms formas de servirle !

982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal

996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadora

Firma del Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

Coloque el timbre de la mquina registradora al dorso de este

Saldos Contables a dic. 31 de 2014

Total Gastos De Nmina

Aportes al Sistema de Seguridad Social