Fecha

1/6/2004
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1/7/2004
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1/8/2004
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1/10/2004
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1/12/2004
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1/15/2004
1/15/2004
1/16/2004
1/16/2004
1/18/2004
1/18/2004
1/23/2004
1/23/2004
1/28/2004
1/28/2004
1/28/2004
1/28/2004

Ref.

Cuenta
1 Capital
2 Banco
3 Capital
4 Banco
5 Capital
6 Banco
7 Activo Diferido
8 Banco
9 Gastos de opera
10 Banco
11 Almacn
12 Banco
13 Gastos de compr
14 Banco
15 Almacen
16 Proveedores
17 Almacen
18 Costo de ventas
19 Ventas
20 Banco
21 Equipo de compu
22 Banco
23 Caja
24 Banco
25 Transporte
26 Banco
27 Gastos de opera
28 Caja
29 Gastos de opera
30 Caja
31 Proveedores
32 Bancos
SUMAS IGUALES

Descripcin
Aportacin de capital de Hassan Hernndez
Depsito de aportacin de capital de Hassan Hernndez
Aportacin de capital de Heriberto Frias
Depsito de aportacin de capital de Heriberto Frias
Aportacin de capital de Roberto Garcia
Depsito de aportacin de capital de Roberto Garca
Depsito de garantia por contrato de arrendamiento
Pago de deposito de garantia por contrato de arrendamiento
Renta pagadas por adelantadas
Pago de rentas por adelantado
Compra de Mercacias a Telas y Camisas de Oriente
Pago de la compra de Mercacncias a Telas y Camisas de Oriente
Pagos de gasto de flete
Pago de gastos de flete
Compra de camisas
Credito de la compra de camisas
Mercancia vendida
Costo de la mercancia vendida
Venta de mercancia
pago por la mercancia vendida
compra de equipo de computo
Pago del equipo de computo
Apertura de la caja
Retiro para la apertura de la caja
Compra de auto
Pago de automovil
Pago de recibo de energia electrica
Pago de energia electrica
Pago de recibo telefono
Pago del recibo del telefono
Pago compra de camisas
Pago compra de camisas
AS IGUALES

Debe
$

Haber
$
$

100,000.00

75,000.00

10,000.00

25,000.00

45,000.00

3,200.00

$
$

20,000.00
16,500.00

23,000.00

22,500.00

5,000.00

3,650.00

1,560.00

1,250.00

$
491,660.00 $

20,000.00
491,660.00

100,000.00

$
$

75,000.00
10,000.00

$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

120,000.00

120,000.00

25,000.00
45,000.00
3,200.00
20,000.00

16,500.00
23,000.00
22,500.00
5,000.00
3,650.00
1,560.00
1,250.00
20,000.00

Capital
Ref

Debe
1
3
5

Saldos

Gastos de operacin
Ref
Debe
9 $
27 $
29 $
Saldos

Haber
$
120,000.00
$
100,000.00
$
75,000.00

295,000.00

18 $
22
24
26
32

23,000.00

318,000.00

Saldos

Haber

Ref Debe

25,000.00
1,560.00
1,250.00
27,810.00 $

Haber
$ 20,000.00

Saldos

$ 20,000.00

Debe
2 $
120,000.00
4 $
100,000.00
6 $
75,000.00
8 $
10
12
14

Almacn

Proveedores
Ref
Debe
16
31 $ 20,000.00

Equipo de computo

Bancos
Ref

20,000.00

11 $
15 $
19

45,000.00
20,000.00

65,000.00

Saldos

ventas
Ref

Debe
17

Saldos

Caja

Ref

Saldos

Debe
21 $ 22,500.00

$ 22,500.00

Haber

$
$

Ref

Saldos

Debe
23 $ 5,000.00
28
30
$ 5,000.00

Gastos de compra
Haber

Ref

Debe
13

$
$
$
$

10,000.00
25,000.00
45,000.00
3,200.00

Saldos

Haber

$ 3,200.00

$ 3,200.00 $

$22,500.00
$
5,000.00
$
3,650.00
$
20,000.00

134,350.00

Costo de Venta
Haber

$
$

Ref Debe
20 $ 16,500.00

16,500.00

Saldos $ 16,500.00

Haber

16,500.00

Transporte
Haber
$
23,000.00

Ref

Saldos

23,000.00

Debe
25 $ 3,650.00

Activo diferido

$ 3,650.00

Haber

Haber

Ref
1560.00
1250.00
2810.00

Saldo

Debe
7 $ 10,000.00

$ 10,000.00

Haber

Cuentas

Saldos Anterio
Debe
Haber

Activo
Banco
Almacen
Costo de ventas
Sueldos y Salarios
Gastos de administracion
Gastos Financieros

$
$
$

$
$
$

Proveedores

Ventas
Capital

$
$

$
$

430,000.00

430,000.00

Pasivo

apital

Intereses por pagar

Sumas iguales

Movimientos
Debe
$
$
$
$
$
$

602,000.00
225,000.00
90,000.00
20,000.00
25,500.00
-

Saldo Actual
Debe

Haber
$
$
$
$
$

145,500.00
90,000.00
-

$
$
$
$
$

Haber

456,500.00
135,000.00
90,000.00
20,000.00
25,500.00
$
-

$
$
$

$
$

125,000.00 $

125,000.00

$
$

$
$

172,000.00 $
430,000.00

$
$

172,000.00
430,000.00

962,500.00 $

962,500.00 $

727,000.00 $

727,000.00

Concepto
Intereses devengados no pagados
Capital inicial
nters anual
Meses en el ao
Inters mensual
Intereses generados del 1 de enero al 31 de enero (en meses)

Factor

5.60%
12
1

Cantidad
20000.00
1120.00
93.33
93.33

Cuentas

Saldos Anterio
Debe

Haber

Activo
Banco
Almacen
Costo de ventas
Sueldos y Salarios
Gastos de administracion
Gastos Financieros

$
$
$

$
$
$

Proveedores

Ventas
Capital

$
$

$
$430,000.00

$430,000.00

Pasivo

Capital

Intereses por pagar

Sumas iguale

Debe

Movimientos
Haber
$602,000.00
$225,000.00
$90,000.00
$20,000.00
$25,500.00
-

Debe

Saldo Actual
Haber

$145,500.00 $456,500.00
$90,000.00 $135,000.00
$
$90,000.00
$
$20,000.00
$
$25,500.00
$
- $
-

$
$
$
$
$
$

Debe
-

$
$
$
$
$
$

Ajustes
Haber
-

$
$
$
$
$
$12,500.00

$125,000.00 $

$125,000.00 $

-$

$
$

$172,000.00 $
$430,000.00 $

$172,000.00 $
$430,000.00 $

-$
-$

$962,500.00

$962,500.00

- $12,500.00 $

$727,000.00 $727,000.00

$12,500.00

$12,500.00

Saldos ajustad
Debe

Saldos ajustados
Debe
Haber

$456,500.00 $456,500.00 $
$135,000.00 $135,000.00 $
$90,000.00 $90,000.00 $
$20,000.00
$25,500.00 $25,500.00 $
$
$

$12,500.00

$125,000.00

$
$

$172,000.00
$430,000.00

$12,500.00 $
$707,000.00 $739,500.00

$739,500.00

Ventasnetas

Ventas netas

Compras brutas
Compras totales
(Ms) Gastos sobre compras
Compras brutas
Compras netas
Compras brutas
(Menos) Devoluciones y rebajas sobre compras
Compras netas
Inventario inicial
(Ms) Compras netas
(Menos) Inventario final
Costo de ventas o costo de la mercanca vendida
Utilidad bruta
Ventas netas
(Menos) Costo de ventas
Utilidad bruta
Utilidad sobre ventas
Utilidad bruta
(Menos) Gastos de ventas
Utilidad sobre ventas
Utilidad de operacin
Utilidad sobre ventas
(Menos) Gastos de administracin
Utilidad (o perdida) de operacin
Utilidad (o prdida) neta
Utilidad de operacin
(Ms menos) Gastos y productos financieros
(Ms menos) Sueldos y salarios
UTILIDAD (O PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

Ventas totales
(Menos) Devoluciones y rebajas sobre ventas

$
$

172,000.00
$

172,000.00

$225,000.00
$

$225,000.00
$225,000.00

$225,000.00

$225,000.00
$135,000.00
$90,000.00
$172,000.00
$90,000.00
$82,000.00
$82,000.00

$82,000.00
$82,000.00
$25,500.00
$56,500.00
$56,500.00
$12,500.00
$20,000.00
$24,000.00

ACTIVO
Bancos
Almacen
Equipo de computo
Equipo de Transporte
Caja
Intereses por pagar
Activo Diferido
SUMA DEL ACTIVO

$
$
$
$
$
-$

183,650.00
48,500.00
22,500.00
3,650.00
2,190.00
93.33
10000
$

270,396.67

PASIVO
Proveedores

CAPITAL
Capital social
Utilidad y/o p
SUMA DEL PASIVO

$
-$

295,000.00
24,603.33
$

270,396.67