Vous êtes sur la page 1sur 6

Beaune : 03.80.26.39.41/ Dijon : 03.80.65.92.

71

Fvrier 2016

17
Les moyens de paiement linternational
Le choix du moyen de paiement dans le contrat de vente est dautant plus important dans les relations
commerciales internationales que les risques de non paiement sont dcupls du fait de lloignement des
entreprises. Diffrentes techniques sont la disposition des entreprises. Cette note en fait un rsum.

Les instruments de paiement


Les instruments de paiement dsignent la forme matrielle servant de support au paiement.
Le chque
Il faut distinguer deux sortes de chques :
- le chque dentreprise (check) mis par le titulaire du compte (lacheteur importateur) appel tireur
sur une banque appele tire au profit du bnficiaire (le vendeur, lexportateur).
Il peut, pour offrir plus de garantie, tre certifi cest--dire que la banque appose sur le chque un visa
attestant quil existe une provision suffisante sur le compte bancaire lors de son mission et quelle
bloque cette provision jusqu lexpiration du dlai lgal de prsentation.
- le chque de banque (bank draft) mis par une banque, la demande de lacheteur et qui reprsente
donc un engagement direct de paiement de celle-ci.
On remarque que le chque est un instrument peu utilis dans la pratique du commerce international car
malgr sa simplicit dutilisation, il prsente certains inconvnients peu attractifs. En effet, outre le fait que
son statut juridique et la possibilit dy faire opposition varient fortement dun pays lautre, le risque
politique subsiste ainsi que les risques de perte, vol et falsification. De plus, les dlais dencaissement
peuvent tre longs (envoi par la poste, intervention de plusieurs banques) et les frais importants.
Les effets de commerce
Ils se rencontrent sous deux formes :
- la lettre de change ou traite (bill of exchange) est un crit par lequel le vendeur (tireur) donne ordre
lacheteur (tir) de payer vue ou une date dtermine une certaine somme lui-mme ou un tiers
(bnficiaire).
- Le billet ordre (promissory note) est galement un crit mais il est mis par lacheteur (appel
souscripteur ) au profit du vendeur ( bnficiaire ). Hormis cette diffrence essentielle, ce dernier
prsente les mmes caractristiques que la lettre de change.
La lettre de change est un instrument couramment utilis dans les relations internationales car,
contrairement au billet ordre, elle est mise linitiative du vendeur. Elle prsente le grand avantage de
matrialiser sa crance et de prciser exactement le dlai de paiement accord. Cependant le risque
dimpay subsiste (quoiquil puisse tre pratiquement annul si le tireur obtient laval dune banque sur la
lettre cest dire lengagement solidaire de payer). Nanmoins, les risques de perte, vol et falsification et la
lenteur de recouvrement demeurent.
Une traite mise par un exportateur est communique limportateur par un intermdiaire (banque ou agent
de lexportateur). A lchance, elle sera rgle par virement.
1/6

Beaune : 03.80.26.39.41/ Dijon : 03.80.65.92.71

Fvrier 2016

Le virement bancaire
Le virement (bank transfer) est un ordre donn par un acheteur tranger son banquier de dbiter son
compte dune certaine somme pour crditer celui du vendeur.
Il peut tre transmis par courrier, tlex ou encore par un rseau de tlcommunications prives gres
par ordinateur : le virement SWIFT (Society for Wordlwide Interbank Financial Telecommunications)
appuy sur lEDI (changes de donnes informatises).
Le virement SWIFT est privilgier chaque fois que les relations le permettent : il est le moyen de
transmission le plus rapide, le plus souple et il est peu coteux.
Autres avantages : impossibilit de perte, vol ou falsification puisquil ny a pas de support papier et
impossibilit dimpay. Un des principaux inconvnients est quil est mis linitiative de lacheteur.

Les techniques de paiement


Plusieurs techniques de paiement existent pour collecter les instruments de paiement. Elles offrent
une scurit plus ou moins grande dans le recouvrement des fonds, les plus sres tant galement les
plus coteuses et les plus difficiles mettre en uvre.
Lexportateur doit collecter diffrentes informations relatives :
- au risque politique
- aux usages en matire de techniques de paiement dans le pays de lacheteur
- la notorit sur son prospect par le biais de renseignements obtenus auprs de diffrents
organismes (banques, COFACE, socits de renseignements).
Lencaissement simple
Lexportateur envoie son client une facture accompagne ventuellement dune traite lorsquun dlai
de paiement a t consenti. Le client paie en adressant un chque ou plus couramment, en donnant
ordre sa banque deffectuer un virement.

La remise documentaire
Cest une technique de paiement par laquelle le vendeur exportateur (appel donneur dordre )
mandate sa banque ( banque remettante ) pour recueillir, par lintermdiaire de sa correspondante
( banque prsentatrice ), le rglement ou lacceptation de lacheteur ( tir ) au moment de la
prsentation des documents reprsentatifs de la marchandise (documents de transport et
dassurance, facture, certificat dinspection, certificat dorigine, liste de colisage).

2/6

Beaune : 03.80.26.39.41/ Dijon : 03.80.65.92.71


Fvrier 2016
Le vendeur expdie donc les marchandises lacheteur et fait tablir les documents de transport
lordre de sa banque, aprs accord pralable de celle-ci, les lui envoie avec la facture, la liste de
colisage et autres documents ncessaires. Cette dernire les remet alors sa correspondante dans le
pays de lacheteur ; cette banque prsentatrice informe ensuite lacheteur de la rception des
documents et la remise documentaire se ralise selon deux formes :
- soit la banque ne remet les documents lacheteur que contre paiement immdiat : documents
contre paiement (documents against payment D/P)
- soit elle ne les lui remet que contre acceptation de la traite jointe ces derniers : documents
contre acceptation (documents against acceptance D/A).
Contrairement au crdit documentaire (voir ci-aprs), les banques ninterviennent que comme
mandataires de leurs clients respectifs, elles ne sengagent qu excuter les instructions de leurs
clients.
La remise documentaire obit, sauf convention expresse, aux Rgles et Usances Uniformes
relatives aux encaissements publies par la Chambre de Commerce Internationale.
La lettre de crdit stand-by standby letter of credit en abrg SBLC, une garantie filet
La lettre de crdit stand-by n'est utilise par l'exportateur que si l'acheteur n'a pas rgl la somme
dans les dlais. C'est dans cette hypothse seulement qu'il rclame le paiement la banque qui a
mis la garantie, en prsentant les documents requis dans le texte de la lettre de crdit stand-by.
Par l'ouverture d'une lettre de crdit stand-by, l'importateur garantit son fournisseur que sa banque
se substituera lui s'il est dfaillant, condition que l'exportateur prsente les documents rclams
comme preuve de l'existence de la crance.
La transaction commerciale est rgle par tout moyen convenu entre acheteur et vendeur, le plus
souvent un simple virement la date prvue.
Elle fait actuellement lobjet de deux jeux de rgles : elle peut tre soumise, au choix des oprateurs :
- soit au RUU 600 relatives aux crdits documentaires (qui ne la citent que dans ses articles 1 et 2) ;
cest alors une garantie bancaire premire demande documentaire,
- soit aux Rgles et pratiques internationales relatives aux standby International standby practices
ISP98 dnommes RPIS 98, mises en vigueur le 1er janvier 1999 et qui font de la lettre de
crdit stand-by non seulement une garantie mais aussi un instrument de paiement.
La lettre de crdit stand-by soumise aux RUU 600 consiste en lengagement irrvocable de la banque
dindemniser le vendeur en cas de dfaillance de lacheteur.
Lorsque le contrat est sign, lacheteur demande sa banque dmettre une lettre de crdit stand-by
en faveur du vendeur. Lmission est faite directement par la banque de lacheteur et peut tre
confirme par une banque du pays du vendeur qui sengage payer ce dernier, premire demande,
en cas de non-paiement par lacheteur. Pour faire jouer cette garantie, le vendeur doit prouver, par la
production de documents dtermins lors de lmission de la lettre, quil a bien rempli ses obligations.
Il sagit donc dune garantie documentaire.
La lettre de crdit stand-by savre facile mettre, souple, elle rend crdible lacheteur et rassure le
vendeur mais elle est ambigu : elle entretient une grande confusion entre paiement et garantie.

3/6

Beaune : 03.80.26.39.41/ Dijon : 03.80.65.92.71

Fvrier 2016

Schma d'une lettre de crdit stand-by


Ouverture (mission de la garantie)

1. Acceptation du contrat
Acheteur et vendeur se mettent d'accord sur les termes du contrat commercial.
2. Demande d'mission
L'acheteur importateur demande sa banque la banque mettrice d'mettre une lettre de crdit
stand-by en faveur du vendeur exportateur.
3. mission de la SBLC
La banque mettrice s'engage auprs de la banque du vendeur exportateur la banque
notificatrice - rgler en faveur du vendeur si l'acheteur ne payait pas lui-mme, contre
prsentation des documents ou copies de documents mentionns dans la lettre de crdit.
4. Notification
La banque notificatrice notifie l'exportateur les termes de la lettre de crdit reue.
La lettre de crdit stand-by ne sera utilise que si l'acheteur ne remplit pas ses obligations de paiement.
Le rglement normal du contrat commercial, par tout moyen de paiement prvu au contrat, est
indpendant de la lettre de crdit stand-by qui ne constitue qu'une sret.
Elle peut tre une alternative au crdit documentaire pour garantir des oprations rcurrentes avec des
partenaires commerciaux qui se connaissent.
Il existe des stand-by revolving pour lesquelles l'engagement bancaire se reconstitue automatiquement.
Elles peuvent tre proroges par tacite reconduction (clause ever green ) et garantir une vente
comportant plusieurs expditions, un chiffre d'affaires trimestriel, annuel...

4/6

Beaune : 03.80.26.39.41/ Dijon : 03.80.65.92.71

Fvrier 2016

Utilisation (mise en jeu en cas de non-paiement)


En l'absence de paiement dans les conditions prvues au contrat commercial, le vendeur pourra
utiliser la lettre de crdit stand-by en fournissant des documents conformes ce qui est indiqu
dans l'ouverture de la lettre de crdit.

1. Constat de non-paiement
Le vendeur constate que, bien qu'il ait rempli ses propres obligations, l'acheteur ne l'a pas rgl dans les
conditions convenues.
2. Courrier d'utilisation + remise des copies de documents
Le vendeur se conforme aux indications de la lettre de crdit stand-by et remet la banque notificatrice les
documents demands, le plus souvent une attestation de non rception du paiement et la copie de documents
prouvant la bonne ralisation du contrat commercial.
3. Envoi des copies de documents
La banque notificatrice fait parvenir les documents la banque mettrice et rclame le paiement.
4. Dbit de compte
La banque mettrice vrifie que les documents sont conformes et dbite un compte au nom de l'importateur
dfaillant.
5. Remboursement des fonds
La banque mettrice transmet les sommes dues la banque notificatrice.
6. Remise des fonds
La banque notificatrice en crdite le compte de l'exportateur.

Les avantages de lassurance-crdit export par rapport la lettre de crdit


Lassurance-crdit export offre deux avantages importants par rapport lutilisation de la lettre de
crdit : des cots nettement moins importants et une procdure beaucoup moins contraignante.
Par ailleurs, lassurance-crdit permet aux entreprises de :
dvelopper leurs ventes en toute confiance ventes sans problmes de crdit,
offre une protection contre les impays sur tous les contrats,
amliore lefficacit du service interne de crdit dune entreprise grce une rapidit des
demandes de limites de crdit et la surveillance des acheteurs,
- permet aux exportateurs de scuriser toutes les transactions ltranger,
- augmente les capacits demprunt de lentreprise grce la scurisation des crances.
-

5/6

Beaune : 03.80.26.39.41/ Dijon : 03.80.65.92.71

Fvrier 2016

Le crdit documentaire documentary credit letter of credit


Le crdit documentaire prsente la couverture de risque la plus large : il protge le vendeur du
risque commercial (linsolvabilit du client), du risque li au pays (catastrophique, politique,
conomique) et de non transfert lorsquil est irrvocable et confirm.
Il est cependant relativement complexe et minutieux et doit donc tre bien matris pour tre une
bonne scurit de paiement. Il savre de plus relativement coteux.

Le crdit documentaire est donc :


lengagement pris par une banque banque mettrice , avant mme le dbut dexcution du
contrat,
la demande et pour le compte de son client (lacheteur tranger donneur dordre )
de rgler au vendeur exportateur bnficiaire , vue ou chance,
par lintermdiaire de sa correspondante, gnralement situe dans le pays du vendeur banque
notificatrice ,
un montant dtermin jusqu une date prdfinie validit
contre remise des documents conformes numrs dans la demande douverture de crdit
documentaire remplie par lacheteur tranger.
Le crdit documentaire, indiffremment appel dans la pratique lettre de crdit , est soumis une
codification internationale trs prcise et rgulirement mise jour : Les Rgles et Usances relatives
aux crdits documentaires, labores par la Chambre de Commerce Internationale, actuellement en
abrg les RUU 600 entrs en vigueur le 1er juillet 2007.

On distingue diffrents types de crdit documentaire :


le crdit irrvocable : il ne peut tre amend ou annul que si toutes les parties concernes y
consentent,
- le crdit documentaire irrvocable et confirm : en plus de lengagement irrvocable de payer
de la banque mettrice, le vendeur obtient galement celui dune banque appele banque
confirmante de son propre pays ou dun grande banque internationale situe dans un pays
risque politique pratiquement nul.
-

Diffrence entre le crdit documentaire et la remise documentaire


Bien que la remise documentaire soit plus simple, plus rapide et moins chre que le crdit
documentaire, ce dernier tient une place prpondrante et est trs utilis comme mode de rglement
linternational. Il est en effet le seul prsenter une scurit suffisante pour les deux parties. La
remise documentaire rend le vendeur trs dpendant de lacheteur : que fera le vendeur si lacheteur
ne lve pas les documents ?

6/6

Vous aimerez peut-être aussi