Flujo de Caja Proyectado

Flujo de Caja Proyectado
a.
Flujo de Caja Operativo
Corresponde estrictamente a los ingresos y egresos del proyecto. No

considera aportes de capital, ni prstamos, ni cualquier otro concepto
ajeno a la operatividad del negocio.
Flujo de Caja Operativo Anual
Concepto
Ventas
Egresos
Compra de M.P. e
Insumos
Mano de Obra
Directa
Costos Indirectos de
Fabricacin
Gastos Operativos
Administracin
Gastos de Ventas
Gastos de
Exportacin
Impuestos(*)
Nivel Mnimo de
Caja
Total Egresos
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO
Unidades
2012
2013
2014
2015
2017
1,350,249.2
641,470.16 823,724.93 939,570.31 1,128,372.69
1
US$
0.00
US$
25,183.71
183,632.58 228,499.94 267,541.02
322,267.42
323,743.85
US$
9,777.18
122,488.68 144,524.05 153,580.75
172,810.68
195,243.91
US$
4,768.57
108,200.74 119,435.72
116,877.91
128,279.57
138,903.47
US$
21,205.35
87,013.99
87,013.99
87,013.99
87,013.99
86,950.74
US$
400.00
19,691.30
24,893.63
28,586.21
34,241.23
40,523.36
US$
0.00
8,340.71
9,910.29
10,628.74
12,051.10
13,714.41
US$
0.00
14,245.73
63,521.83
100,233.48
125,537.24
163,385.46
US$
1,533.37
13,590.34
16,944.99
19,111.55
22,055.03
24,061.63
US$
62,868.18
557,204.07 694,744.44 783,573.65
904,256.26
986,526.83
US$
-62,868.18
84,266.09
224,116.43
363,722.38
128,980.49 155,996.66
Elaboracin Propia
Flujo de Caja Operativo - 2012
2016
Cierre
0.00
172,996.11
172,996.11
172,996.11
Concepto
Unidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
US$
0.00
118,714.44
0.00
118,714.44
Compra de M.P. e Insumos
US$
25,183.71
8,394.57
8,394.57
8,394.57
Mano de Obra Directa

Costos Indirectos de
Fabricacin
Gastos Operativos
Administracin
US$
9,777.18
9,777.18
9,777.18
9,777.18
4,768.57
4,768.57
4,768.57
4,768.57
21,205.35
21,205.35
21,205.35
21,205.35
Gastos de Ventas
US$
1,640.94
1,640.94
1,640.94
1,640.94
Gastos de Exportacin
US$
0.00
1,390.12
0.00
1,390.12
Impuestos(*)
US$
0.00
2,374.29
0.00
2,374.29
Nivel Mnimo de Caja
US$
1,564.39
1,238.78
1,144.67
1,238.78
Total Egresos
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO
US$
64,140.15
50,789.80
46,931.28
50,789.80
-64,140.15
67,924.64
-46,931.28
67,924.64
ACUMULADO
US$
-64,140.15
3,784.49
-43,146.79
24,777.86
Ventas
Egresos
Elaboracin Propia
Flujo de Capital
US$
US$
US$
Corresponde estrictamente a los desembolsos que deben realizarse para

poder implementar y desarrollar las actividades del proyecto.
Cuadro N 13.35: Flujo de Capital

Concepto
Inversin Fija
Tangible
Inversin Fija
Un
d
2012
2013
2014
2015
2016
201
7
Cierre
US 359,093.
$
20
Intangible
US
$ -6,991.50
Capital de Trabajo
US 127,008. 40,536.9 44,081.1 88,866.8 99,014.6

$
33
1
8
8
0
Recuperacin de
Inversin Fija
Tangible
Valor de Rescate
US
$
120,123.
71
US
$
Capital de Trabajo
US
$
399,507.
90
FLUJO DE
CAPITAL
0.0 519,631.
US 493,093. 40,536.9 44,081.1 88,866.8 99,014.6
0
61
$
03
1
8
8
0
del A.F.
Recuperacin de
Inversin
Fija Intangible
Recuperacin de
Elaboracin Propia
c.
Flujo Econmico
Este flujo se obtiene sumando el flujo operativo con el flujo de capital.
En el ao 0, el flujo es negativo por que el proyecto est en
implementacin, pero a partir del ao 1, que es cuando empieza la
produccin y las ventas, se observa que se generan flujos econmicos
positivos.
Flujo Econmico
Concepto
Und
2012
2013
Flujo
Operativo
US$
Flujo de
Capital
US$
493,093.0 -40,536.91 -44,081.18 -88,866.88 -99,014.60

3
FLUJO DE
CAJA
ECONOMIC
O
US$
493,093.0
3
84,266.09
Elaboracin Propia
43,729.18
2014
2015
Cierre
128,980.4 155,996.6 224,116.4 363,722.3
172,996.1
9
6
3
8
1
84,899.31 67,129.78
2016
2017
0.00
519,631.6
1
125,101.8 363,722.3 346,635.5

3
8
0
Flujo Servicio de la Deuda

Conformado por el prstamo recibido en el ao 0 (que se muestra
en positivo, ya que constituye un ingreso para la adquisicin de
activos) y los desembolsos realizados durante los 4 aos del plazo
del prstamo (desagregados en amortizacin del principal y los
intereses, que se muestran en negativo ya que constituyen salidas
de efectivo para la empresa).
Flujo Servicio de la Deuda
Concepto
Un
d
Prstamo
US 179,546.
$
60
2012
2013
2014
2015
2016
Cuota Servicio deuda

US
$
32,265.3 39,528.2 48,426.1 59,326.8

6
9
1
3
Intereses
US
$
33,845.1 26,582.1 17,684.3

2
9
7
6,783.65
Cargos y Portes
US
$
-345.54
Escudo Fiscal
US
$
10,153.5
4
7,974.66 5,305.31 2,035.09
Principal
FLUJO NETO DE
SERVICIO DE LA
-281.69
-203.47
-107.64
US 179,546.
$
60
56,302.4 58,417.5 61,008.6 64,183.0
2017
DEUDA
Elaboracin Propia
e.
Flujo de Caja Financiero
Este flujo se obtiene sumando el flujo de caja econmico con el flujo neto de
servicio de la deuda.
Flujo de Caja Financiero
Concepto
Flujo de Caja
Econmico
Flujo Neto de
Servicio
de la Deuda
FLUJO DE
CAJA
FINANCIERO
Und
2012
2013
2014
2015
2016
US$
125,101.8
43,729.18 84,899.31 67,129.78
493,093.03
3
US$
179,546.60
US$
26,481.80
313,546.43 12,573.30
Elaboracin Propia
-64,183.02
56,302.48 58,417.51 61,008.64
6,121.14
60,918.81
2017
Cierre
363,722.38
346,635.5
0
0.00
0.00
363,722.38
346,635.5
0

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Flujo de Caja Operativo

Corresponde estrictamente a los ingresos y egresos del proyecto. No

183,632.58 228,499.94 267,541.02

122,488.68 144,524.05 153,580.75

557,204.07 694,744.44 783,573.65

Flujo de Caja Operativo - 2012

Compra de M.P. e Insumos

Mano de Obra Directa

Nivel Mnimo de Caja

Corresponde estrictamente a los desembolsos que deben realizarse para

Cuadro N 13.35: Flujo de Capital

US 127,008. 40,536.9 44,081.1 88,866.8 99,014.6

493,093.0 -40,536.91 -44,081.18 -88,866.88 -99,014.60

125,101.8 363,722.3 346,635.5

Flujo Servicio de la Deuda

Flujo Servicio de la Deuda

Cuota Servicio deuda

32,265.3 39,528.2 48,426.1 59,326.8

33,845.1 26,582.1 17,684.3

Flujo de Caja Financiero

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