TAREA 1

1) Elabore 1 listado de sus recomendaciones como Asesor de Auditoria.

A. Que tengan Autenticidad: ya que permiten verificar la entidad, como por
ejemplo passwords o claves de acceso, y firmas registradas.
B. Que tengan Exactitud: ya que aseguran la coherencia de los datos, como
por ejemplo la validacin de campos, y la validacin de excesos.
C. Que tengan totalidad: ya que evitan la omisin de registros as como
garantizan la conclusin de un proceso, como por ejemplo el conteo de
registros, y las cifras de control.
D. Que tengan Redundancia: ya que permiten evitar la duplicidad de datos,
como por ejemplo la cancelacin de lotes, y la verificacin de secuencia.
E. Que tengan Privacidad: ya que aseguran la proteccin de los datos, como
por ejemplo la compactacin.
F. Que tengan Existencia: ya que aseguran la disponibilidad de los datos,
como por ejemplo Bitcora de estados, mantenimiento de activos.
G. Que tengan Proteccin de Activos: Destruccin o corrupcin de informacin
o del hardware, como por ejemplo extintores, passwords o claves de
acceso.
H. Que tengan efectividad: ya que aseguran el logro de los objetivos, como por
ejemplo encuestas de satisfaccin, medicin de niveles de servicio.
I. Que tengan eficiencia: ya que asegura el uso ptimo de los recursos, como
por ejemplo programas monitores y anlisis de costo-beneficio.

2) Indique la metodologa de trabajo de auditoria de informtica.

El mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas:
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.

Alcance y objetivos de la auditoria informtica.

Estudio inicial del entorno auditable.
Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditoria.
Elaboracin del plan y de los programas de trabajo.
Actividades propiamente dichas de la auditoria.
Confeccin y redaccin del informe final.
Redaccin de la carta de introduccin o carta de presentacin del
informe final.

Captulo 1

1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora?

Para la evaluacin y revisin de los controles, sistemas y procedimientos de
informtica de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad de la
organizacin que participa en el procesamiento de la informacin.

2. Qu es auditora?
Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca
de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos, a fin
de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el
resultado a las partes involucradas.

3. Qu tipos de auditora existen?

Financiera, Operacional, sistemas, fiscal, administrativa, calidad, social, interna,
externa, cumplimiento y estratgica.

4. Qu es una auditora administrativa?

Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una
institucin, de una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo en
cuanto a sus planes, objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y
sus facilidades humanas y fsicas.

5. Qu es auditora de sistemas de informacin?

Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de
informtica, de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficacia y seguridad, de la
organizacin que participa en el procedimiento de la informacin.
6. Qu es CAAT?
Son las tcnicas de auditoria asistidas por computadora (Computer Assisted Audit
Techniques)
7. Cules son las funciones del auditor?

Responsable de planificar la auditora, poseer la habilidad de determinar el nivel

de experiencia requerido para la auditoria, identificar las fuentes de donde puede
reclutar su personal, determinar los mejores mtodos para mantener al da ese
peritaje entre el cuerpo de auditores e identificar los mtodos de entrenamiento
disponibles para el personal de auditora.
8. Describa tres estndares de auditora.
Estndares internacionales: son promulgados por el sector privado y se
encuentran en el nivel ms alto
Los cuerpos de auditora: son aquellos que cada pas desarrollan sus propios
estndares.
Estndares Individuales: son creados en cada organizacin dentro del pas.
Estndares establecidos por organizaciones profesionales: que son aquellos a la
cual pueden pertenecer los auditores.
9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditora.
- Honestidad
- Responsabilidad
- Respeto
10. Explique los pasos al planificar la auditora.
- Determinacin del alcance, identificacin de temas que requiere atencin antes
de iniciar el estudio.
- Objetivos y requerimientos.
- Recolectar evidencia.
- Analizar evidencia.
- Emitir conclusiones y recomendaciones.
- Emitir reportes en borrador.
- Aclaracin del borrador.
- Reporte final de auditora y publicacin.

11. Explique tres normas generales de auditora

Competencia profesional: es aquella donde un miembro solo aceptara el trabajo si
su firma espera razonablemente terminar.
Independencia: el auditor debe emitir sus informes independientes y ser muy
objetivo a la hora de hacerlos.
Cuidado y Diligencia: El auditor responsable debe cumplir con sus deberes en
forma diligente y cuidadosa.

12. Explique tres normas tcnicas de la auditoria.

Acuerdo con el cliente: se llegara a un acuerdo verbal o escrito con el cliente
acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones.
Comunicacin de los resultados: la informacin importante relativa a los resultados
de un trabajo de asesora as como cualesquiera limitaciones, salvedades o
reservas.
El papel profesional: el profesional no asumir la funcin de administrador ni
actitud alguna que pudiera deteriorar su actividad

13. Explique tres normas de trabajo de auditoria

Planeacin y supervisin adecuada: las actividades deben estar lo suficientemente
planeada como para estar lo suficientemente planeada como para asegurar una
auditoria adecuada y de una buena supervisin, la supervisin es esencial en la
auditoria porque una parte considerable del trabajo lo realizan las personas
Supervisar: dirigir el trabajo y determinar si se lograron los objetivos.
14. Defina que es el alcance Vertical?
Son las partes de la auditoria de acuerdo a la profundidad de su estudio, entre
ellos estn los controles mnimos, procedimientos empricos, tcnicos y de
fiabilidad

15. Menciones que son controles mnimos?

Es el primer nivel emprico con controles simples y sin procedimientos escritos

formales

16. Describa a la auditoria con procedimientos bsicos?

Es en este nivel donde existen mtodos empricos establecidos para detectar y / o
evitar las fallas o errores

17. Defina la auditoria de procedimientos tcnicos?

Es el tercer nivel se establecen controles y procedimientos tcnicos escritos, estos
procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos de
auditoras.

18. Que es fiabilidad?

Probabilidad que un sistema funcionara como se espera en un periodo, dadas
ciertas condiciones

19. Defina la auditoria con procedimientos de fiabilidad

Asume que el sistema se encuentra en condiciones operativas. El periodo a que
se refiere puede ser el tiempo de su misin, un nmero predefinido de ciclos o aun
el ciclo de vida completo.

20. A que se refiere el alcance horizontal de la auditoria

Se refiere a la extensin del estudio o areas que cubre, en algunas situaciones
se complementan en ambos alcance.

Capitulo No. 2

Lea cuidadosamente la serie de indicadores que se le presentan, luego

clasifquelos en: indicadores de eficiencia o indicadores de eficacia, segn
corresponda, de acuerdo a su definicin.
INDICADORES DE EFECTIVIDAD
Ventas totales
Ventas por lnea de producto
Ventas por zona geogrfica
Ventas por intermediario
Costos por segmento de mercado
Participacin del mercado
Costos por productos o lnea de producto
Cambio porcentual en costos
Calidad percibida
Imagen de marca

INDICADORES DE EFICIENCIA
Costos por zona geogrfica
Costos por vendedor
Costos por tipo de cliente
Costos por tamao de pedido
ndices de repeticin de compra
Nmero de quejas y reclamos
Costos totales
Costos por territorio de ventas
Costos por intermedio

CAPITULO 3
Lea cuidadosamente los pasos a seguir en la administracin de riesgo, luego
complete el cuadro:
1. Una cada paso con una lnea al nmero que le corresponde, de acuerdo al
orden de aplicacin que usted considera es el correcto.
2. Justifique su eleccin en cada uno de los pasos.
PASO
Evaluar la incidencia de la posible
falla o error
Establecer el contexto (analizar el
sistema)

No.
1

Identificar y evaluar el riesgo

3
Factibilidad del punto de control:
Costos, Etc.

Implementar controles y otros

tratamientos

Monitorear y evaluar
6
Incluir los cuatro aspectos ms
importantes: Recurso humano,
capital, tiempo y materiales

JUSTIFICACIN
Primero que nada debemos de
identificar y evaluar el riesgo que
vamos a tener al implementar algo
nuevo
Debemos tener el control de cuanto
vamos a invertir, asimismo el tiempo
que nos llevara el proyecto
Debemos de evaluar que fallas y erros
tendremos para as tomarlo en cuenta
en el tiempo y en capital.
Incluir a los aspectos importante,
porque recurso humano contratara al
personal, el capital es importante para
poder invertir.
Tenemos
que
saber
en
que
condiciones esta el sistema que
utilizaremos
Cuando ya tenemos la mayor parte la
planificacin debemos de implementar
controles para as estar al tanto de
cmo se va desarrollando el proyecto.
Debemos de monitorear y evaluar a
todo el personal para que realice su
trabajo asignado y no pierda tiempo
as se entregara el proyecto a tiempo.