ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIN

FINANCIERA EMPRESA, C.A.

BALANCE GENERAL
AL 31-12-XX
(Expresado en Bs.)
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de Efectivos:
Caja
Caja Principal
Caja Chica
Banco
Inversiones Temporales o a Corto Plazo
Certificados a plazo fijo
Papeles comerciales
Acciones y Bonos C.P
Documentos y Cuentas por Cobrar Comerciales y otras:
Efectos por cobrar comerciales
(Efectos por cobrar Descontados)
Cuentas por cobrar comerciales
(Estimacin para cuentas
incobrables) Otras Cuentas por
Cobrar
Alquileres por cobrar
Intereses por cobrar
Dividendos por cobrar
Inventarios:
Inventario de mercancas o de existencias
Mercanca en transito
Otros Activos Corrientes:
Cuentas por cobrar empleados
Gastos Prepagados o Pagados por Anticipado
IVA Crdito Fiscal
Alquileres
Intereses
Publicidad
Seguros
Impuestos
Suministro o Artculos de Oficina
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE

Efectos y Cuentas por cobrar L.P

Efectos por cobrar L.P
Cuentas por cobrar L.P
Inmuebles
Inversiones Permanentes
Acciones
Bonos
Inversiones para la Venta (L.P)
Propiedad Planta y Equipo
Terreno
Edificio
(Depreciacin Acumulada
Vehculo
(Depreciacin Acumulada
Equipo de Reparto
(Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipos
(Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina
(Depreciacin Acumulada
Mobiliario
(Depreciacin Acumulada
Intangibles

Edificio)
Vehculo)
Equipo de Reparto)
Maquinaria y Equipos)
Mobiliario)
Equipo de Oficina)

Patente
(Amortizacin Acumulada Patente)
Marca de Fbrica
(Amortizacin Acumulada Marca de
Fbrica) Derecho de Autor
(Amortizacin Acumulada Derecho de Autor)
Gastos de Organizacin
(Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin)
Plusvala
(Amortizacin Acumulada Plusvala)
Gastos de Publicidad
(Amortizacin Acumulada Gastos de Publicidad)
Gastos de Instalacin
(Amortizacin Acumulada Gastos de Instalacin y Desarrollo)
Gastos de Investigacin y Desarrollo
(Amortizacin Acumulada Gastos de Instalacin)
Impuesto Diferido
Otros Activos No Corrientes:
Fondo de Pensiones y Jubilaciones

Depsito entregado en garanta

Activos en litigio
Activo fijo No utilizados en las operaciones
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
Prstamos a corto plazo:
Sobregiro bancario
Prstamo bancario a corto plazo
Efecto por pagar bancario
Porcin Corriente de las Obligaciones Financieras
Documentos y Cuentas por Pagar Comerciales y otras:
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Efectos por pagar comerciales
Gastos Acumulados y Retenciones:
SSO por pagar
FAOV por pagar
SPF por pagar (REVISAR)
INCES por pagar
Sueldos por pagar
Honorarios por pagar
Utilidades por pagar
Alquileres por pagar
Publicidad por pagar
Servicios Pblicos por pagar
Vacaciones por pagar
Retencin SSO por pagar
Retencin FAOV por pagar
Retencin SPF por pagar (REVISAR)
IVA Dbito Fiscal
Retencin ISLR por pagar
Retencin INCES por pagar
Otros Pasivos Corrientes:
Dividendos por pagar
Impuesto sobre la Renta por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE

Obligaciones a Largo Plazo:

Efectos por pagar L.P
Cuentas por pagar L.P
Prstamos por pagar L.P
Bonos por pagar L.P
Hipoteca por pagar L.P
Impuesto diferido
Pasivos Laborales:
(Anticipo de Prestaciones Sociales)
Prestaciones Sociales por pagar
Otros Pasivos No Corrientes:
Crditos Diferidos:
Alquileres cobrados por anticipados
Otros ingresos cobrados por anticipados
Intereses cobrados por anticipados
Otros Pasivos:
Utilidades No reclamadas
Depsito recibido en garanta
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social:
Capital Social
Reserva Legal
(Cuota No pagada de Capital Social o Accionistas)
Otras Reservas:
Reserva Estatutaria
Reserva para contingencias
Utilidades (Prdidas) Acumuladas:
Utilidades Acumuladas
Utilidad Neta del Ejercicio
(Prdida Neta del Ejercicio)
(Prdidas Acumuladas o Dficit)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTRUCTURA DEL ESTADO DE RESULTADOS SEGN LA FUNCIN DEL

GASTO EMPRESA, C.A.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1-1- AL 31-12-XX
(Expresado en Bs.)

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
Ventas
(Devoluciones en ventas)
(Rebajas en ventas)
(Descuentos en ventas)
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
Compras
Compras
Gastos sobre compras
(Rebajas en compras)
(Descuentos en compras)
(Devoluciones en compras)
Inventario Final
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Ventas
Comisiones a vendedores
Depreciacin Equipo de Reparto
Flete sobre ventas
Prdida en Cuentas Incobrables
Publicidad
Sueldo a vendedores
Gastos de Administracin
Gasto SSO
Gasto SPF (REVISAR)
Gasto FAOV
Sueldos de Administracin
Gasto INCES
Impuestos
Utilidades
Depreciacin de Activos Fijos
Amortizacin de Intangibles
Comisiones bancarias
Servicios Pblicos
Alquileres
Seguros

Vacaciones
Otros Gastos Operacionales:
Donaciones
Descuentos por pronto pago otorgados
Prdida en venta de Activos Fijos
Gastos Financieros:
Intereses sobre prstamos
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
Otros Ingresos
Ganancia en Venta de Activos Fijos
Descuentos por pronto pago recibido
Ganancia en venta de inversiones
Ingresos por alquileres
Intereses ganados
UTILIDAD (PRDIDA) ANTES DE I.S.L.R.
I.S.L.R.
UTILIDAD (PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO