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Trabajo Productivo
Con fecha 2 de enero del 2016 se constituye la empresa ComerSur SAC (RUC N
20100171814) con un capital de S/. 45 000,00, integrado de la siguiente forma:
Juan Prez Amanqui
Manuel Perea Apaza
Alberto Miranda Quiroz
recibidores).
S/.
30 000,00
10 000,00
5 000,00
10 000,00
en efectivo
en efectivo
en promesa de aporte en efectivo
en muebles (escritorios, sillones
5 000,00
en promesa de aporte en efectivo
El dinero fue depositado en cuenta corriente del banco de Crdito.
Las operaciones de enero y de diciembre del 2016
1. 02/01 Se realiza la legalizacin de los libros contables por el total de S/. 500,00
de la notaria SUMAN ( RUC N 20286155317 ) segn factura N 001 0102812
y se cancela con el cheque
2. 02/01 Se compra 2 computadoras valorizados en S/. 1500 cada uno de
Comercial San Antonio SAC (RUC N 20100313201) segn factura N 0020102927 al contado y se pone en funcionamiento.
3. 05/01 Compra al crdito mercaderas por valor de S/. 100 000,00 a Corporacin
Industrial Per SRL (RUC N 20447629357) segn factura N 001-500550 (S/.
10,00 C/U)
4. 06/01 se realiza la devolucin 100 unidades de mercaderas segn nota de
crdito N 001-001245 (girado por Corporacin Industrial)
5. 07/01 Compra al contado de tiles de escritorio para consumo inmediato a
Librera la Estrella (RUC N 20496257406) con la factura N 001 001212 por el
valor de S/. 1 200,00 y se cancela con el cheque
6. 08/01 Se adquiri una pliza de seguro contra incendio a la compaa de LA
POSITIVA SEGUROS Y REASEGUROS (RUC N 20100211115) la que tendr
vigencia hasta el 01 de febrero de 2015. La prima asciende a S/. 2 000,00 segn
factura N 011 001245 que se paga con cheque
7. 10/01 Se gira a la orden del administrador Eliecer Quispe Prez el cheque N
0001111104 por la suma de S/. 500,00 para habilitar Fondo Fijo.
8. 15/01 Compra de Negociaciones N K T - Procer S.A.C. (RUC N 20509901849)
uniforme para el personal de la empresa, nos emite la factura N 001 -22254 por
S/. 4 500,00 y se paga con el cheque
9. 18/01 Con cheque se paga la factura N 001 99887 de Compaa
Radiodifusora Juliaca S.A.C. (RUC N 20109072177) por servicios de publicidad,
el valor de venta es por S/. 1000,00
10. 20/01 Con factura N 001 0008 se vende al crdito al Comercial Own S.A.
(RUC N 20100313201) por el valor de S/. 4 500,00. (300 unidades)
11. 21/01 Los socios aportan el capital faltante y lo depositan en cuenta corriente.
12. 22/01 Se realiza la cancelacin del servicio de agua potable por el total de S/
250 segn recibo N 001-010101029 de SEDA JULIACA ( RUC N
20295295741)
13. Venta de mercadera al contado segn la relacin
CPCC Richard Zegarra Estrada
Caso Aplicativo
Fecha
07/01
09/01
11/01
Factura
001 - 0001
001 - 0002
001 - 0003
Unid
VALOR
1000
15 000,00
800
12 000,00
680
10 200,00
15 000,00
RUC
RAZON SOCIAL
15/01
001 - 0004
1000
16/01
001 - 0005
2000
30 000,00
1400
21 000,00
20527882185 Servidelisse S. R. L.
1200
18 000,00
680
10 200,00
18/01
20/01
25/01
001 - 0006
001 - 0007
001 - 0009
14. 31/01 Se liquida y paga el PDT / IGV Renta del mes de enero segn el siguiente
detalle.
CONCEPTO
Ventas
Compras
IGV
________________
________________
IGV calculado (crdito/debito)
Impuesto a la renta
BASE
________________
Caso Aplicativo
18. 06/12 Se paga los servicios del contador de la empresa Sr. Juan Cceres
Miranda (RUC N 10258547758) segn el recibo por honorarios N 001
00145 por el total de S/. 800,00
19. Se vende mercaderas segn relacin:
Fecha
Factura
RUC
Cant
RAZON SOCIAL
VALOR
600
10 800,00
1400
25 200,00
900
16 200,00
1300
23 400,00
1500
27 000,00
900
16 200,00
600
10 800,00
El de las factura 001 -0010 al 001 0013 se cobra contra entrega, se cobra y se
deposita en cuenta corriente de la empresa, el restan de las facturas son al
crdito se le recarga el 15% de inters con notas de Debito (N 001 000001,
001 000002 y 001 000003) a un mes de plazo se canjean por las letras N
001112411 001112412 y 001112413.
20. 16/12 Nuestro cliente (Vepcom E.I.R.L Fact N 001 0013) nos devuelve
mercaderas por no estar de acuerdo a las especificaciones solicitadas por un
valor de S/. 1000,00 y le giramos una Nota de Crdito N 001 0001 y le
devolvemos el efectivo correspondiente segn el cheque.
Cargo
Administrador
rea de ventas
Gerente General
Gerente de produccin
Asistente Produccin
Remuneracin
1200
1200
1400
1500
1200
Condicin
soltero
casada
Casado
Casado
Soltera
N de Hijos
asegurado
SNP
2 AFP Integra
-
AFP Prima
1 AFP Habitat
PRO FUTURO
Realizar los asientos contables correspondientes a los periodos enero a diciembre del 2016.
Considerar las provisiones de Vacaciones, Gratificaciones, CTS y depreciaciones.
Documentar la monografa.
Cheque al inicio de las actividades N 0001111101