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1.1
1.2
Empaquetamiento
La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el
programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar ADIaaaa.zip; donde aaaa corresponde al ao.
Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn
archivos empaquetados.
1.5
2.
2 de 47
2.1
PERODO INFORMADO
A.1. PERODO INFORMADO
Campo XML
Ao
Anio
Longitud Mnima
Longitud Mxima
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Numrico
aaaa
obligatorio
Perodo informado - Ao
Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar
las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn
solamente periodos desde 2010 en adelante.
2.3
Tipo de
informante
Tipo de
identificacin
Campo XML
Longitud Mnima
Longitud Mxima
Tipo de Campo
Formato
Requisito
tipoInformante
Texto
Cdigo
obligatorio
tipoIdInformante
Texto
Una letra
obligatorio
Segn Tipo de
Identificacin
obligatorio
Nmero de
identificacin
IdInformante
13
Alfanumrico
Razn Social
Apellidos y
Nombres
razonSocial
500
Texto
obligatorio
Tipo de Informante
Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla No. 7 se debe colocar el cdigo
correspondiente. Campo obligatorio.
3 de 47
Tipo de identificacin
Registrar el Tipo de identificacin versus la relacin Tipo de Informante este
puede ser R (RUC), C (cdula) o P (pasaporte).
Nmero de identificacin
Nmero de identificacin del contribuyente que presenta la informacin.
Corresponde a un nmero de RUC: Siempre 13 nmeros, que termine en 001 y
sea vlido segn algoritmo. Cdula: Siempre 10 nmeros, y sea vlido segn
algoritmo. Pasaporte: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumrico. Identificacin del
exterior: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumrico.
INFORMACIN UTILIDADES
B. INFORMACIN DE UTILIDADES
Campos del
Anexo
Utilidad del
ejercicio
informado
Utilidad
distribuida del
ejercicio
informado
distinta de
utilidad a ser
reinvertida
Campo XML
utilidadEjercicioInformado
utilidadDistribuidaDistintaReinv
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
13
13
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
4 de 47
B. INFORMACIN DE UTILIDADES
Utilidad del
ejercicio
informado a
ser reinvertida
con derecho a
reduccin de
la tarifa de
Impuesto a la
Renta (en los
trminos del
art. 37 LRTI)
utilidadReinvertidaConDerechoReducci
on
Utilidad del
ejercicio
informado a
ser reinvertida
sin derecho a
reduccin de
la tarifa de
Impuesto a la
Renta (fuera
de los
trminos del
art. 37 LRTI)
utilidadReinvertidaSinDerechoReduccio
n
Utilidad del
ejercicio
informado
distribuida por
anticipado
utilidadPagadaAnticipado
Utilidad no
distribuida del
ejercicio
informado
Utilidad
generada en
ejercicios
anteriores que
al inicio del
perodo
informado se
hubiere
encontrado
pendiente de
distribucin
utilidadNoDistribuidaEjerInfor
utilidadNoDistribEjerAntPeriodoInfor
Utilidad
distribuida en
el perodo
informado
utilidadDistribEjerciciosAnteriores
correspondient
e a ejercicios
anteriores
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
13
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
13
Numrico
13
13
13
13
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
opcional
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma
y2
decimales.
condicional
5 de 47
6 de 47
Campo XML
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Secuencial
Numrico
Enteros
Obligatorio
Texto
Una letra
condicional
No. Identificacin
numeroIdPerceptor
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
Identificacin
condicional
Tipo de
beneficiario
tipoBeneficiarioDD
Texto
Cdigo
condicional
Pas de
residencia o
domicilio fiscal o
ubicacin de la
paisResidenciaDD
Persona Natural o
Jurdica a quien
se le distribuye el
dividendo
Texto
Cdigo
condicional
regimenFiscalPreferente
DD
Texto
SI / NO
condicional
Tipo de
Identificacin del
beneficiario
efectivo
tipoIdBeneficiarioEfectivo
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
Identificacin del
beneficiario
efectivo
numeroIdBeneficiarioEfe
ctivo
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
Identificacin
condicional
El dividendo
obtenido se
encuentra
gravado en el
estado de
residencia del
beneficiario del
dividendo?
7 de 47
Secuencial
Corresponde al registro en el campo debe ingresar el nmero secuencial del
comprobante que registra.
Tipo identificacin
Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario. Consta de dos caracteres,
de acuerdo a lo sealado en la Tabla 1.
Nmero Identificacin
Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario. Este campo debe ser
ingresado en forma obligatoria en el registro. Debe considerar lo siguiente:
w
w
w
w
Tipo de beneficiario
En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el
cdigo del tipo de identificacin Si en el campo tipo de identificacin de esta
seccin se registr R (RUC) puede ser 1, 3, 4, 5, 6 o 10. Si se registr C
(Cdula) puede ser 1 o 2. Si se registr E (Identificacin tributaria del exterior)
puede ser 2, 7, 8, 9, 10,11 o 12. Si se registr P (pasaporte) puede ser 1 o 2.
8 de 47
Longitud Mnima
Longitud Mxima
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Ao en que se
generaron las
utilidades
atribuibles al
dividendo
distribuido
anioGeneraUtilida
dAtribuibles
Numrico
aaaa
condicional
Tipo de
dividendo,
beneficio o
utilidad
distribuido
tipoDividendoDistr
ibuido
Texto
Cdigo
condicional
9 de 47
Fecha registro
contable
distribucin del
dividendo
fechaRegistroCon
table
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
Fecha de pago
del dividendo
fechaPago
10
10
Fecha
Dd/mm/aaaa
opcional
Monto del
dividendo
distribuido
montoDividendoD
istribuido
(divDistGrav)
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Tarifa de
Impuesto a la
renta aplicada
a las utilidades
que generaron
el dividendo.
tarifaUtilidadesDiv
idendo
Numrico
Hasta 2
enteros, una
coma y 2
decimales
condicional
El dividendo
distribuido es
generado por
la sociedad
informante o
por una
sociedad
anterior?
dividendoDistribui
doSociedad
Texto
Cdigo
condicional
Tipo de
Identificacin
de la primera
sociedad que
distribuy los
dividendos
tipoIdPrimeraSoci
edad
(cmbIdIdenti)
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
identificacin
de la primera
sociedad que
distribuy los
dividendos
numeroIdPrimera
Sociedad
(txtIdenfPrim)
13
Alfanumrico
Segn Tipo de
Identificacin
condicional
Impuesto a la
Renta pagado
por la primera
sociedad
atribuible al
dividendo
distribuido
gravado
impuestoPagado
PrimeraS ociedad
(txtAnPagSo)
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
10 de 47
impuestoPagado
SociedadAtribuibl
e (txtPagGrav)
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Ingreso
gravado por
dividendos
ingresoGravadoDi
videndos
(txtIngDivi)
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Porcentaje de
retencin
PorcentajeRetenc
ion
Numrico
Hasta 3 enteros
una coma y dos
decimales
condicional
Valor Crdito
Tributario
informado al
accionista,
beneficiario o
partcipe Arts.
136 y 137
RALRTI
valorInformadoAc
cionista
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Monto de la
retencin
MontoRetencion
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Forma de pago
formaPago
Cdigo
Enteros
condicional
Valor del
dividendo
pagado
localmente
valorDividendoPa
gado
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Valor del
dividendo
transferido al
exterior
valorDividendoTra
nsferExterior
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
opcional
11 de 47
Impuesto a la
Salida de
Divisas ISD
pagado
isdPagado
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Fecha de la
transferencia
fechaTransferenci
a
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
No. Cuenta
acreditada
numeroCuentaAcr
editada
13
AlfaNumrico
Enteros
condicional
Banco del
exterior
bancoExterior
500
Alfanumrico
Caracteres
condicional
Cdigo ABA
codigoAba
11
11
Alfanumrico
Caracteres
condicional
Cdigo BIC
codigoBic
21
21
Alfanumrico
Caracteres
condicional
12 de 47
13 de 47
14 de 47
15 de 47
16 de 47
17 de 47
Porcentaje de retencin
Corresponde al registro en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o utilidad
distribuido) de esta subseccin se hayan registrado los cdigos 1 (Dividendo
gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo gravado
distribuido en acciones, participaciones y similares (reinversin de utilidades sin
derecho a reduccin tarifa IR)) cdigo 3 (dividendo gravado a sociedad
residente o establecida en paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin
de menor imposicin) 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la
economa popular y solidaria), 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en
el exterior, no paraso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos
gravados), este campo deber habilitarse. Sin embargo, para el cdigo 1
(Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador) y para el cdigo 2
(dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y similares
(reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)) y 4 (utilidad
gravada a miembros de entidades de la economa popular y solidaria) cuando
el tipo de beneficiario sea persona natural residente, el porcentaje de retencin
para el perodo de enero a junio de 2010 ser del 2%.
Cuando se registre el cdigo 3 (dividendo gravado a sociedad residente o
establecida en paraso fiscal, rgimen fiscal preferente o jurisdiccin de menor
imposicin) el porcentaje de retencin para perodos 2013 y 2014 sera del 13%
o 35% y para el periodo 2015 en adelante puede ser entre 10% y 13%,
dependiendo de la composicin societaria de la sociedad que distribuye
dividendos. Cuando se registre otro cdigo este campo debe bloquearse con
0%. Este campo debe permitir registros de 0% a 35% por la posible existencia
de convenios para evitar la doble imposicin.
18 de 47
Monto de la retencin
Correspondiente al registro en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o
utilidad distribuido) de esta subseccin se hayan registrado los cdigos 1
(Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo
gravado distribuido en acciones, participaciones y similares (reinversin de
utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR) 4 (utilidad gravada a miembros de
entidades de la economa popular y solidaria), 10 (dividendo gravado a
sociedad domiciliada en el exterior, no paraso fiscal, con beneficiario efectivo)
o 12 (otros dividendos gravados) este campo se calcular dependiendo de la
fecha de distribucin del dividendo que ser la menor entre los campos 3 y 4 de
la presente subseccin de acuerdo a lo siguiente: 1) Para el caso de
retenciones realizadas desde el 01 de enero de 2015 hasta el 31 de julio de
2015 se calcular aplicando las tarifas del 1%, 7% o 13% de acuerdo a la tabla
progresiva prevista en la disposicin dcima octava del Reglamento para la
Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno sobre el monto reportado en
el campo "Ingreso gravado por dividendos" de esta seccin. 2) Para
retenciones realizadas a partir del 01 de agosto de 2015, se calcular aplicando
la tabla progresiva de impuesto a la renta para personas naturales vigente para
el perodo escogido en el campo 1 (Ao de la seccin A.1) de ese valor se
restar el valor reportado en el campo 14 de la presente subseccin y de
obtenerse un valor positivo se registrar ese valor. 3) Para retenciones
realizadas en perodos anteriores al 01 de enero de 2015 se utiliza la tabla
detallada en el artculo 15 del Reglamento para la Aplicacin de la Ley de
Rgimen Tributario, vigente para cada ao en el cual se distribuyen, aplicando
los
porcentajes
del
1%,
5%
o
10%.
En el resto de casos este campo se calcular multiplicando al valor reportado
en el campo "Ingreso gravado por dividendos" el valor registrado en el campo
"Porcentaje de retencin" de esta seccin.
En todos los casos, los valores deben calcularse y generarse automticamente
sin embargo pueden ser editados, en cuyo caso se deber mostrar el siguiente
mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la retencin se haya
calculado conforme a lo dispuesto en el artculo 15 del RALRTI, o a la a
disposicin dcima octava del RALRTI o a la Resolucin, segn corresponda".
Forma de pago
Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 16. En los casos que en una
misma transaccin se haya utilizado diferentes formas de pago, se deben
reportar todas las formas de pago utilizadas. Campo condicional.
19 de 47
Fecha de la transferencia
Corresponde a la fecha de la transferencia en este campo el registro en el
campo 4 (Fecha de pago del dividendo) es obligatoria.
La fecha reportada en este campo debe ser menor o igual a la fecha reportada
en el campo 4 (Fecha de pago del dividendo) caso contrario generar un
mensaje de error grave.
Cdigo ABA
Corresponde al registro de 11 dgitos, letras, nmeros, puntos, comas, smbolos
y espacios campo alfanumrico.
Cdigo BIC
Corresponde al registro de 21 dgitos, letras, nmeros, puntos, comas,
smbolos y espacios campo alfanumrico.
20 de 47
Secuencial
Tipo
identificacin
Longitud Longitud
Mnima Mxima Tipo de Campo
Numrico
Texto
Formato
Enteros
Requisito
Obligatorio
tipoIdentificacionDP
No.
Identificacin
numeroIdentificacionDP
13
Tipo de
beneficiario
tipoBeneficiarioDP
Texto
Cdigo
condicional
Pas de
residencia o
domicilio fiscal
o ubicacin del
establecimiento paisResidenciaDP
permanente en
el exterior de
sociedad
ecuatoriana
Texto
Cdigo
condicional
El ingreso
obtenido se
encuentra
gravado en el
estado de
residencia del
beneficiario del
prstamo?
regimenFiscalPreferenteDP
Texto
SI / NO
condicional
Tipo de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
tipoIdentificacionBeneficiarioEfefectivoDP
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
numeroIdentificacionBeneficiarioEfectivoDP
13
Alfanumrico
Una letra
opcional
Segn Tipo
Alfanumrico
de
condicional
Identificacin
Segn Tipo
de
condicional
Identificacin
Secuencial
Corresponde al registro en el campo debe ingresar el nmero secuencial del
comprobante que registra.
Tipo identificacin
Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario. Consta de dos caracteres,
de acuerdo a lo sealado en la Tabla 1.
Nmero de Identificacin
21 de 47
Tipo de beneficiario
Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 2 Tipo de beneficiario, si en el
campo tipo de identificacin de esta seccin se registr R (RUC) puede ser 1
Persona natural residente en Ecuador, 3 Establecimiento permanente en el
Ecuador o base fija de persona natural residente en el exterior, 4
Establecimiento permanente
en el Ecuador de sociedad extranjera no
domiciliada en Ecuador, 5 Sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas
en el Ecuador, 6 Sociedad domiciliada en Ecuador o 10 Sucesiones indivisas.
Si se registr C (Cdula) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador o 2
Persona natural no residente en Ecuador. Si se registr E (Identificacin
tributaria del exterior) puede ser 2 Persona natural no residente en Ecuador, 7
Sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento
permanente (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor
imposicin o rgimen fiscal preferente), 8 Establecimientos permanentes en el
exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente),
9 Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente,11 Sociedad extranjera no
domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona
natural residente en el Ecuador o 12 Establecimiento permanente o base fija en
el exterior de persona natural residente en Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente).
Si se registr P (pasaporte) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador
o 2 Persona natural no residente en Ecuador.
22 de 47
Campo XML
Fecha de prstamo
fechaPresta
mo
montoPresta
mo
Longitud Mnima
Longitud Mxima
10
10
13
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
23 de 47
Tasas de inters
tasasInteres
Porcentaje
Hasta 2
enteros, una
coma y 4
decimales
condicional
Plazo en meses
plazoMeses
Numrico
Enteros
condicional
Tarifa de retencin
dividendos
anticipados
tarifaRetenci
onDividendos
AnticipadosD
P
Porcentaje
Dos enteros,
una coma y dos
decimales
condicional
Valor de la
retencin Crdito
Tributario de la
Sociedad
valorRetencio
nCtDP
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Base imponible de
la retencin al
accionista
baseImponibl
eRetencionA
ccionistaDP
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Valor de la
retencin al
accionista
valorRetencio
nAccionistaD
P
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Fecha de prstamo
Corresponde al ao reportado en este campo debe ser igual al ao
reportado en el campo 1 "Ao" de la seccin A.1
Tasas de inters
Corresponde al porcentaje de inters el mismo debe cumplir con la
extensin de 2 enteros, una coma y 4 decimales
Plazo en meses
Corresponde al registro del nmero de meses por los que se concedi el
prstamo al beneficiario.
24 de 47
DIVIDENDOS ANTICIPADOS
En la seccin dividendos anticipados se registra la informacin de la
distribucin de los dividendos, los datos del accionista y la informacin del
dividendo anticipado dentro del perodo a informar.
25 de 47
Secuencial
Longitud Longitud
Mnima Mxima Tipo de Campo
Formato
Requisito
Numrico
Enteros
Obligatorio
Texto
Una letra
opcional
13
Alfanumrico
Segn Tipo
de
Identificacin
obligatorio
tipoBeneficiarioDA
Texto
Cdigo
condicional
Pas de
residencia o
domicilio fiscal
o ubicacin del
establecimiento paisResidenciaDA
permanente en
el exterior de
sociedad
ecuatoriana
Texto
Cdigo
condicional
El dividendo
obtenido se
encuentra
gravado en el
estado de
residencia del
beneficiario del
dividendo?
regimenFiscalPreferenteDA
Texto
SI / NO
condicional
Tipo de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
tipoIdentificacionBeneficiarioEfefectivoDA
Texto
Una letra
condicional
Nmero de
Identificacin
del beneficiario
efectivo
numeroIdentificacionBeneficiarioEfectivoDA
13
Alfanumrico
Tipo
identificacin
tipoIdentificacionDA
No.
Identificacin
Tipo de
beneficiario
numeroIdentificacionDA
Segn Tipo
de
condicional
Identificacin
Secuencial
Corresponde al registro en el campo debe ingresar el nmero secuencial del
comprobante que registra.
26 de 47
Tipo identificacin
Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario. Consta de dos caracteres,
de acuerdo a lo sealado en la Tabla 1.
Nmero de Identificacin
Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario. Este campo debe ser
ingresado en forma obligatoria en el registro. Debe considerar lo siguiente:
w
w
w
w
Tipo de beneficiario
Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 2 Tipo de beneficiario, si en el
campo tipo de identificacin de esta seccin se registr R (RUC) puede ser 1
Persona natural residente en Ecuador, 3 Establecimiento permanente en el
Ecuador o base fija de persona natural residente en el exterior, 4
Establecimiento permanente
en el Ecuador de sociedad extranjera no
domiciliada en Ecuador, 5 Sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas
en el Ecuador, 6 Sociedad domiciliada en Ecuador o 10 Sucesiones indivisas.
Si se registr C (Cdula) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador o 2
Persona natural no residente en Ecuador. Si se registr E (Identificacin
tributaria del exterior) puede ser 2 Persona natural no residente en Ecuador, 7
Sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento
permanente (no residente ni establecida en paraso fiscal, jurisdiccin de menor
imposicin o rgimen fiscal preferente), 8 Establecimientos permanentes en el
exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente),
9 Sociedades residentes o establecidas en parasos fiscales o jurisdicciones de
menor imposicin o rgimen fiscal preferente,11 Sociedad extranjera no
domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona
natural residente en el Ecuador o 12 Establecimiento permanente o base fija en
el exterior de persona natural residente en Ecuador (no residente ni establecida
en paraso fiscal, jurisdiccin de menor imposicin o rgimen fiscal preferente).
Si se registr P (pasaporte) puede ser 1 Persona natural residente en Ecuador
o 2 Persona natural no residente en Ecuador.
27 de 47
Campos del
Anexo
Campo XML
28 de 47
Longitud
Mnima
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Formato
Requisito
Fecha de
distribucin
dividendo
anticipado
fechaReparticionDividendoAnticipado
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
condicional
Monto del
dividendo
anticipado
(Base
imponible
de la
retencin
Crdito
Tributario
de la
Sociedad)
montoDividendoAnticipado
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
condicional
Tarifa de
retencin
dividendos
anticipados
tarifaRetencionDividendosAnticipadosDA
Porcentaje
Dos
enteros, una
coma y dos
decimales
Valor de la
retencin
Crdito
Tributario
de la
Sociedad
valorRetencionCtDA
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Base
imponible
de la
retencin al
accionista
baseImponibleRetencionAccionistaDA
13
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 10
enteros, una
coma y 2
decimales.
condicional
Valor de la
retencin al
accionista
valorRetencionAccionistaDA
13
29 de 47
30 de 47
7
DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS
POR PERSONAS NATURALES O SOCIEDADES, RESIDENTES O ESTABLECIDAS
EN EL ECUADOR
En la seccin dividendos provenientes del exterior obtenidos por personas
naturales o sociedades, residentes o establecidas en el Ecuador, se registra la
informacin de la sociedad extrajera que distribuyo el dividendos y su detalle
dentro del perodo a informar.
Longitud Mnima
Longitud
Mxima
Campo XML
Tipo de
identificacin
tipoIdentificacion
PE
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Texto
Una letra
opcional
Nmero de
identificacin
numeroIdentificac
ionPE
13
Alfanumrico
Segn Tipo de
Identificacin
condicional
Pas de residencia,
domicilio fiscal o
ubicacin del
establecimiento
permanente en el
exterior que
distribuye el
dividendo
paisResidenciaP
E
Cdigo
solo nmeros
condicional
Residencia,
domicilio o
ubicacin en
Paraso fiscal,
Rgimen fiscal
preferente o
Jurisdiccin de
menor imposicin
regimenFiscalPre
ferentePE
Texto
SI / NO
condicional
Utilidad de la
sociedad en el pas
de residencia
utilidadGravadaP
aisResidencia
13
Numrico
Hasta 10 enteros,
una coma y 2
decimales.
condicional
Impuesto pagado
por la sociedad en
el pas de
impuestoPagado
residencia atribuible PaisResidencia
al dividendo
distribuido
13
Numrico
Hasta 10 enteros,
una coma y 2
decimales.
condicional
31 de 47
Tarifa de impuesto
a la renta al ingreso
tarifaImpuestoRe
que gener el
ntaPaisResidenci
dividendo en el pas
a
de residencia que lo
distribuye
Numrico
Hasta 3 enteros,
una coma y 2
decimales.
condicional
Tipo de identificacin
Nmero de identificacin
32 de 47
Campo XML
La sociedad que
distribuye el dividendo
es parte relacionada de
sociedades residentes
o establecidas en
Ecuador?
tieneRelacionSociedad
Ecuatoriana
Nmero de RUC de la
sociedad ecuatoriana
relacionada
numeroIdSociedadEcu
atorianaRelacionada
Porcentaje de
participacin que la
sociedad residente o
establecida en Ecuador
posee en la sociedad
del exterior que le
distribuye el dividendo
porcentajeParticipacion
SociedadExterior
Porcentaje de
participacin de la
persona natural o
sucesin indivisa
residente en Ecuador
en la sociedad del
exterior
porcentajeParticipacion
PersonaNaturalExterior
Longitud Mnima
13
Longitud
Mxima
Tipo de
Campo
Texto
Formato
SI / NO
Requisito
opcional
13
Segn Tipo
de
Numrico
Identificaci
n
condicional
10
Numrico
Hasta 3
enteros,
una coma y
hasta 6
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 3
enteros
una coma y
hasta 6
decimales
condicional
10
33 de 47
valorDividendoDistribui
do
Tarifa de retencin
aplicada al dividendo
distribuido
tarifaRetencionAplicada
Dividendo
montoImpuestoRetenid
oExterior
Se aplic convenio
para evitar doble
imposicin al momento
en que le distribuyeron
los dividendos?
declaradoIngresoExent
oImpuestoRenta
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma y
2
decimales.
condicional
Numrico
Hasta 3
enteros
una coma y
hasta 2
decimales
condicional
13
Numrico
Hasta 10
enteros,
una coma y
2
decimales.
condicional
Texto
SI / NO
opcional
13
34 de 47
35 de 47
PRESENTACIN DE LA INFORMACIN
CALENDARIO DE PRESENTACIN
La presentacin de la informacin anual, de acuerdo a la normativa tributaria, los
contribuyentes deben informar sobre dividendos, participaciones en utilidades,
excedentes, beneficios recibidos por representacin de capital, correspondiente
entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de cada ao.
De acuerdo a la resolucin
presentacin:
PERODO
FISCAL
2014
MES
A
PRESENTAR
NOVIEMBRE
2015 *
36 de 47
37 de 47
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1
Tabla 2
Tabla 3
Tabla 4
Tabla 5
Tabla 7
Tabla 9
Tabla 10
Tipo de identificacin
Tipo de beneficiario
Pas
Respuesta
Formas de Pago
Tipo de informante
Tipo de Dividendo, Beneficio o utilidad Distribuido
El dividendo distribuido es generado por la sociedad
informante o por una sociedad anterior?
TABLAS
TABLA 1
TIPO DE IDENTIFICACIN
CDIGO
RUC
CDULA
PASAPORTE
38 de 47
TABLA 2
TIPO DE BENEFICIARIO
CDIGO
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL
ECUADOR O BASE FIJA DE PERSONA
NATURAL RESIDENTE EN EL EXTERIOR
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL
ECUADOR DE SOCIEDAD EXTRANJERA
NO DOMICILIADA EN ECUADOR
SUCURSALES DE SOCIEDADES
EXTRANJERAS DOMICILIADAS EN EL
ECUADOR
SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA EN EL ECUADOR SIN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (NO
RESIDENTE NI ESTABLECIDA EN
PARASO FISCAL, JURISDICCIN DE
MENOR IMPOSICIN O RGIMEN
FISCAL PREFERENTE)
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES EN
EL EXTERIOR DE SOCIEDADES
DOMICILIADAS EN EL ECUADOR (NO
RESIDENTE NI ESTABLECIDA EN
PARASO FISCAL, JURISDICCIN DE
MENOR IMPOSICIN O RGIMEN
FISCAL PREFERENTE)
39 de 47
TABLA 2
TIPO DE BENEFICIARIO
CDIGO
SOCIEDADES RESIDENTES O
ESTABLECIDAS EN PARASOS FISCALES O
JURISDICCIONES DE MENOR
IMPOSICIN O RGIMEN FISCAL
PREFERENTE
SUCESIONES INDIVISAS
10
SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA NI ESTABLECIDA EN EL
ECUADOR CON BENEFICIARIO EFECTIVO
PERSONA NATURAL RESIDENTE EN EL
ECUADOR
11
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE O
BASE FIJA EN EL EXTERIOR DE PERSONA
NATURAL RESIDENTE EN ECUADOR (NO
RESIDENTE NI ESTABLECIDA EN
PARASO FISCAL, JURISDICCIN DE
MENOR IMPOSICIN O RGIMEN
FISCAL PREFERENTE)
12
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
AMERICAN SAMOA
016
BOUVET ISLAND
074
ARGENTINA
101
BOLIVIA
102
BRASIL
103
CANADA
104
COLOMBIA
105
COSTA RICA
106
CUBA
107
CHILE
108
ANGUILA
109
ESTADOS UNIDOS
110
GUATEMALA
111
HAITI
112
HONDURAS
113
JAMAICA
114
MALVINAS ISLAS
115
MEXICO
116
NICARAGUA
117
PANAMA
118
PARAGUAY
119
PERU
120
PUERTO RICO
121
REPUBLICA DOMINICANA
122
40 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
EL SALVADOR
123
TRINIDAD Y TOBAGO
124
URUGUAY
125
VENEZUELA
126
CURAZAO
127
BAHAMAS
129
BARBADOS
130
GRANADA
131
GUYANA
132
SURINAM
133
ANTIGUA Y BARBUDA
134
BELICE
135
DOMINICA
136
137
SANTA LUCIA
138
139
ANTILLAS HOLANDESAS
140
ARUBA
141
BERMUDA
142
GUADALUPE
143
GUYANA FRANCESA
144
ISLAS CAIMAN
145
146
JOHNSTON ISLA
147
MARTINICA
148
MONTSERRAT ISLA
149
151
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
152
ALBANIA
201
ALEMANIA
202
AUSTRIA
203
BELGICA
204
BULGARIA
205
ALBORAN Y PEREJIL
207
DINAMARCA
208
ESPAA
209
FRANCIA
211
FINLANDIA
212
REINO UNIDO
213
GRECIA
214
215
HUNGRIA
216
IRLANDA
217
ISLANDIA
218
ITALIA
219
LUXEMBURGO
220
MALTA
221
NORUEGA
222
POLONIA
223
PORTUGAL
224
41 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
RUMANIA
225
SUECIA
226
SUIZA
227
CANARIAS ISLAS
228
UCRANIA
229
RUSIA
230
YUGOSLAVIA
231
ANDORRA
233
LIECHTENSTEIN
234
MONACO
235
SAN MARINO
237
238
GIBRALTAR
239
BELARUS
241
BOSNIA Y HERZEGOVINA
242
CROACIA
243
ESLOVENIA
244
ESTONIA
245
GEORGIA
246
GROENLANDIA
247
LETONIA
248
LITUANIA
249
MOLDOVA
250
MACEDONIA
251
ESLOVAQUIA
252
ISLAS FAROE
253
260
AFGANISTAN
301
ARABIA SAUDITA
302
MYANMAR (BURMA)
303
CAMBOYA
304
COREA NORTE
306
TAIWAN (CHINA)
307
FILIPINAS
308
INDIA
309
INDONESIA
310
IRAK
311
312
ISRAEL
313
JAPON
314
JORDANIA
315
KUWAIT
316
317
LIBANO
318
MALASIA
319
MONGOLIA (MANCHURIA)
321
PAKISTAN
322
SIRIA
323
TAILANDIA
325
BAHREIN
327
42 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
BANGLADESH
328
BUTAN
329
330
CHINA POPULAR
331
CHIPRE
332
333
QATAR
334
MALDIVAS
335
NEPAL
336
OMAN
337
SINGAPUR
338
339
VIETNAM
341
YEMEN
342
343
BRUNEI DARUSSALAM
344
TURQUIA
346
AZERBAIJAN
347
KAZAJSTAN
348
KIRGUIZISTAN
349
TAJIKISTAN
350
TURKMENISTAN
351
UZBEKISTAN
352
PALESTINA
353
HONG KONG
354
MACAO
355
ARMENIA
356
MONTENEGRO
382
BURKINA FASO
402
ARGELIA
403
BURUNDI
404
CAMERUN
405
CONGO
406
ETIOPIA
407
GAMBIA
408
GUINEA
409
LIBERIA
410
MADAGASCAR
412
MALAWI
413
MALI
414
MARRUECOS
415
MAURITANIA
416
NIGERIA
417
ZIMBABWE (RHODESIA)
419
SENEGAL
420
SUDAN
421
SUDAFRICA (CISKEI)
422
SIERRA LEONA
423
TANZANIA
425
UGANDA
426
43 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
ZAMBIA
427
LAND ISLANDS
428
BENIN
429
BOTSWANA
430
REPUBLICA CENTROAFRICANA
431
COSTA DE MARFIL
432
CHAD
433
EGIPTO
434
GABON
435
GHANA
436
GUINEA-BISSAU
437
GUINEA ECUATORIAL
438
KENIA
439
LESOTHO
440
MAURICIO
441
MOZAMBIQUE
442
MAYOTTE
443
NIGER
444
RWANDA
445
SEYCHELLES
446
SAHARA OCCIDENTAL
447
SOMALIA
448
449
SWAZILANDIA
450
TOGO
451
TUNEZ
452
ZAIRE
453
ANGOLA
454
CABO VERDE
456
COMORAS
458
DJIBOUTI
459
NAMIBIA
460
ERITREA
463
MOROCCO
464
REUNION
465
SANTA ELENA
466
JERSEY
499
AUSTRALIA
501
NUEVA ZELANDA
503
SAMOA OCCIDENTAL
504
FIJI
506
507
TONGA
508
509
KIRIBATI
510
MARSHALL ISLAS
511
MICRONESIA
512
NAURU
513
SALOMON ISLAS
514
TUVALU
515
44 de 47
TABLA 3: Pas
PAS
CDIGO
VANUATU
516
GUAM
517
518
ISLAS COOK
519
ISLAS NAVIDAD
520
MIDWAY ISLAS
521
NIUE ISLA
522
NORFOLK ISLA
523
NUEVA CALEDONIA
524
PITCAIRN, ISLA
525
POLINESIA FRANCESA
526
529
TOKELAI
530
WAKE ISLA
531
532
SAINT BARTHELEMY
590
ECUADOR
593
AGUAS INTERNACIONALES
594
ALTO VOLTA
595
BIELORRUSIA
596
COTE DVOIRE
597
CYPRUS
598
REPUBLICA CHECA
599
FALKLAND ISLANDS
600
LATVIA
601
LIBIA
602
603
604
605
606
607
SERBIA
688
GUERNSEY
831
ISLE OF MAN
GENERAL (persona natural sin
residencia en un Estado)
833
999
TABLA 4
RESPUESTA
CDIGO
SI
45 de 47
NO
TABLA 5
FORMAS DE PAGO
CDIGO
CHEQUE PROPIO
CHEQUE CERTIFICADO
CHEQUE DE GERENCIA
DBITO DE CUENTA
TRANSFERENCIA PROPIO
BANCO
TRANSFERENCIA OTRO
BANCO NACIONAL
TRANSFERENCIA BANCO
EXTERIOR
GIRO
10
DEPOSITO EN CUENTA
(CORRIENTE/AHORROS)
11
ENDOSO DE INVERSIN
12
COMPENSACIN DE DEUDAS
13
TABLA 7
TIPO DE INFORMANTE
CDIGO
SOCIEDAD
01
PERSONA NATURAL
02
SUCESIN INDIVISA
03
46 de 47
TABLA 7
TIPO DE INFORMANTE
CDIGO
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL
ECUADOR O BASE FIJA DE PERSONA
NATURAL RESIDENTE EN EL EXTERIOR
04
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN
EL ECUADOR DE SOCIEDAD
EXTRANJERA NO DOMICILIADA EN
ECUADOR
05
06
TABLA 9
TIPO DE DIVIDENDO, BENEFICIO O
UTILIDAD DISTRIBUIDO
CDIGO
47 de 47
TABLA 9
TIPO DE DIVIDENDO, BENEFICIO O
UTILIDAD DISTRIBUIDO
CDIGO
10
11
12
13
TABLA 10
EL DIVIDENDO DISTRIBUIDO ES
GENERADO POR LA SOCIEDAD
INFORMANTE O POR UNA
SOCIEDAD ANTERIOR?
DIVIDENDO DISTRIBUIDO
GENERADO POR LA SOCIEDAD
INFORMANTE
DIVIDENDO DISTRIBUIDO A
TRAVS DE MAS DE UNA
SOCIEDAD
CDIGO