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Elaboration dun Business Plan

Cas dentreprise ayant pour prestation le courtage en bateau

SYNTHESE

Prsentation de lentreprise
Fondateurs et quipe dirigeante
Analyse du march
Produits de lentreprise
Positionnement par rapport la
concurrence
Production
Commercialisation
Stratgie de dveloppement
Moyens ncessaires au projet
Dossier financier
Calendrier
Cls de la russite

Anne universitaire

: 2016-2017

I. Prsentation de lentreprise.
1. Ide.
Le courtage en bateau est une activit en plein dveloppement. Lentreprise sera un intermdiaire
pour mettre en relation les acheteurs potentiels et les propritaires vendeurs, dans le mme ordre
dide que pour limmobilier. La valeur ajoute par rapport aux entreprises dj oprant dans le
secteur sera de doter la clientle dune bonne dmarche dans le choix du bateau. Avec la
comptence des visiteurs de premier contact, aucun bateau dfectueux ne sera prsent la vente.
Ainsi lentreprise envisagera mettre en place un label de qualit sur ses ventes. En outre, le
professionnalisme et lexpertise de notre quipe permettront davoir une rponse approprie aux
besoins implicites et explicites des acheteurs.
2. Origine.
Passionns par la mer, et particulirement et par les bateaux, lide est ne de monter cette
entreprise pour oprer dans ce secteur dactivit. Ensuite le constat sest impos nous : la
prsence de linnovation dans ce domaine. La demande est croissante, loffre est mal
slectionne, il sera simple de faire en sorte que les bateaux proposs rpondent des critres de
qualit irrprochables, et ainsi devenir une sorte de rfrence en matire de vente de bateau
doccasion.
3. Objectifs.
Le but est assez simple : vendre des bateaux doccasion de qualit. Subsidiairement, apport un
rel service de recherche, assister lacheteur et le vendeur, les mettre en relation pour faciliter leur
transaction.
Dun point de vue commercial, lobjectif court terme est de pouvoir arracher une partie du part
de march, de manire prenniser son volution. Plus loin, lobjectif est lexpansion de notre
activit en recrutant dautres spcialistes dans la prospection des acheteurs potentiels. Lautre
objectif est le dveloppement dune image de marque, pouvant devenir un label reconnu par tout
le monde.
Enfin, une srie de services connexes sera mise en place. Lachat dun bateau entrane diffrentes
actions inluctables : passage aux affaires maritimes pour la partie administrative de laffaire,
mise en cale pour les diffrents traitements, mise leau pour convoyage, convoyage par luimme. Tous ces services doivent tre trouvs pour le compte de lacheteur.
4. Investisseurs.
Linvestissement financier sera ralis de trois manires :
- Apport personnel : nous apporterons le fruit de nos conomies ralises
dans le but de ce projet.
- Emprunt bancaire : nous raliserons un emprunt bancaire car nos
conomies ne permettent pas de financer lintgralit du projet. Cet
emprunt portera sur linvestissement immobilier
- Appel lpargne de proximit : nous avons pis connaissance de ce
procd et nous y souscrivons dans son intention. Nous allons ouvrir notre

capital ce type dpargne de manire et runir les fonds ncessaires


manquants.
5. Composition des diffrents organes de direction et de contrle.
La forme juridique de notre socit: une SARL avec cinq associs, dont lun portera le statut du
grant associ.
a) FONDATEURS.

1.1. Prsentation des fondateurs et de lquipe dirigeante.


Les associs : Toubajji Fatima Zahra
Noaimi Houda
Selmani Oussama
Morchid Oumnia
Lahlou Amina
Le grant associ : Noaimi Houda
b) Expos des motivations.

Les motivations derrire la cration de cette entreprise sont multiples savoir :


Lautonomie : nous avons une autonomie naturelle qui nous pousse dans cette voie. Nous
avons chacun travaill de manire classique pour un employeur et nous avons prfr
tenter notre chance en volant de nos propres ailes.

c)

Lindpendance : Cette indpendance se traduira essentiellement par une libert sur les
horaires et les mthodes de travail. Mais elle se traduira galement par une libert
intellectuelle permettant de faire des choix plus adapts aux besoins des acheteurs.

Description des comptences.

Notre quipe dispose de grande aptitude aborder les gens sans soucis et leur transmettre une
ide facilement. Egalement il dtient la capacit voir les choses sur du long terme et organiser
les moyens pour y parvenir.
Les bateaux restent une passion, dans laquelle nous sommes investis fond. Notre connaissance
de ce milieu nous permet davoir les meilleures augures sur lavenir de ce projet et surtout nous
permets daffirmer haut et fort que lengagement sera total.

I. Analyse du march.
1. Taille et tendance du march
Le secteur conomique de la plaisance se caractrise par son dynamisme (croissance de plus de
10% par an actuellement) Au Maroc et par l'extrme diversit des produits proposs : voiliers et
navires moteur de tailles et caractristiques trs diffrentes, mais galement voile lgre ou
sportive, ensemble des services (quipementiers, loueurs, ports de plaisance).
2. Produits et dveloppement rcents.

Linnovation est constante dans le domaine du nautisme o chaque fois on assiste


lmergence de nouveaux modles des navires.
Dautres innovations sont faites sur le domaine du mouillage, des ports de plaisance, des
installations ctires. En gros le secteur est trs innovant pour les usagers.
En matire de courtage, il ny a pas proprement parler dinnovation. Il ny a pas de nouvelles
techniques rvolutionnaires de vente ou autre du mme cabinet. Une vente restera longtemps une
vente.
Par contre, la tendance aux services connexes est grandissante. Laccompagnement de lacheteur
dans le priple administratif est de plus en plus propos par les professionnels du secteur.
3. Acteurs.
Les acteurs du march sont trs nombreux. Dabords il y a les constructeurs, avec des entreprises
tel que BENETEAU leader mondial.
Ainsi, il y a les courtiers ou autre brokers. Ces acteurs sont les plus importants dans notre projet,
car ils sont nos concurrents. Mais tout ceci sera dtaill dans le chapitre 5 consacr ltude de
cette concurrence.
4. Cible.
La clientle est clairement et facilement identifiable : toute personne dsirant acqurir un bateau
voile ou moteur. Compte tenu de notre implantation Tanger, nous aurons galement une
slection gographique de notre clientle. Lavantage dont nous disposons est dtre implant
dans le nord du pays. Donc nous avons facilement accs une large zone de plaisance partant du
Tanger Marina Bay Marina Smir.
La quantit de port de plaisance dans cette zone reprsente elle seule un cible de choix, le
nombre de plaisancier, actif ou en devenir, tant trs important.

5. Perspectives dvolution.
Lorsque lentreprise aura ralis ses premires ventes, elle pourra asseoir sa prsence au niveau
local. Le deuxime pas sera dobtenir une certaine forme de roulement dans les ventes et de
fidliser la clientle. Enfin un dveloppement du volume sera envisageable avec le temps et
laugmentation souhaite des ventes.
Dans un avenir plus lointain un dveloppement de certains services est envisageable, en fonction
des demandes, tel que conseil en assurance, partenariat avec des entreprises dentretien, de mise
leau ou de gardiennage.
I.

Produits de lentreprise

1. Description des produits


Le produit de lentreprise est un service. Pour le dcrire simplement : mise en relation de vendeur
et dacheteur de bateau. Cela ressemble limmobilier, la diffrence quil sagit de bateau, mais
bien y regarder, cest la seule diffrence. Le cadre de travail est le mme : prsence de mandat
de vente ou de recherche, commissionnement sur la mise en relation, conseil technique sur le
bateau recherch par lacheteur, vrification de la rglementation active.
Il est difficile dtre plus dtaill sans devenir redondant. Le service est vritablement trs simple.
A plus long terme les services seront plus toffs et couvriront dautres domaines du nautisme,
comme introduit plus haut. Mais ceci ne se fera quavec le temps. Mettre en place un partenariat

avec une entreprise de mise leau se fait sur plusieurs oprations. Lide reste dapporter un
service choisi et de qualit lacheteur, de manire faire en sorte quil nait plus se soucier
que dune seule et unique chose : monter sur son bateau et naviguer.
2. Facteurs de diffrenciation
Le facteur de diffrenciation par rapport aux autres entreprises exerant cette activit, sera de
mettre en place une sorte de label de qualit : pour les bateaux cest comme pour les
voitures ; il y a les marchands qui essayent les vhicules et leur font subir un contrle en
rgle et les autres. Pour nous ce sera la mme chose, nous ferons partie de la premire
catgorie. Grce notre mthode de visite systmatique et minutieuse nous pourrons tre
garant de la qualit du bateau vendu.
tre capable dapporter un conseil prcis en fonction des diffrentes recherches des
acheteurs : les acheteurs nont pas tous les mmes dsirs et surtout un bateau nest pas un
bateau comme un autre. Dans lensemble des bateau de plaisance nous pouvant dclarer
deux sous-groupe : la voile et le moteur. Rien qu cet endroit on ne parle pas le mme
langage avec tous les acheteurs. Ensuite on peut diviser en plusieurs catgories. Sans faire
une liste exhaustive voici quelques exemple pour illustrer les diffrences de langage et de
connaissance quil faut avoir : les bateaux habitable, les grosses cylindres, les petits
sportifs voile, les rgatiers, les quipements tour du monde , etc. Donc le langage
avec chaque client devra tre adapt en fonction de ses dsirs.
et mettre en place les services connexes :il sagit peut-tre l du moins innovant des
facteurs. Les concurrents commencent doucement faire ce genre de services.
3. Points forts / points faibles
Les points faibles sont au nombre de deux :
- la diversit de loffre. Nous verrons plus bas quil y a beaucoup
dentreprise exerant cette activit de courtage, mais sans en faire une
spcialisation. De fait loffre est vaste et lacheteur potentiel peut
facilement sy perdre.
- Le manque de notorit. Le dmarrage dune activit de ce type subi
linconvnient invitable au dpart : le manque de notorit. Dans un
march de ce type, o tout le monde se connat, il peut tre difficile de sy
implanter.
Les points forts sont au nombre de :
- la progression naturelle du march. Le march volue naturellement
chaque anne. Cela offre de bonnes perspectives. De plus les loisirs en
gnral sont en volution permanente. De fait cela reprsente un point fort
pour nous.
- La spcialisation dans le courtage. Dans la plthore dentreprises proposant
des navires doccasion, nous aurons le point fort de ne faire que du
courtage et donc dapporter un service prcis et efficace lacheteur
potentiel qui sera accompagn tout au long de sa transaction. Ce sera l
notre point le plus fort de notre projet.
Concurrence

1. Prsentation des principaux concurrents


Nous avons pu dnombrer 276 concurrents potentiels au Maroc. Ce chiffre peut tre
impressionnant mais doit de suite tre relativis. Les recherches sur les concurrents sont plus que
complexe car peu dentreprises font du courtage et uniquement du courtage. La plupart des 276
entreprises trouves se trouvent sur Casablanca, Rabat et Agadir et font tout aussi bien de
lentretien, de la vente de neuf, de laccessoire, de lquipement.
Donc la conclusion est que nous navons pas de principaux concurrents, mais que tous sont nos
concurrents. Cest la fois un bon point et un mauvais point. Un mauvais point car cela fait un
nombre important de personnes surveiller et tudier. Mais cest un bon point car le march
local est trs rpartis, de fait, prendre les parts de march dont avons besoins ne va pas attirer
lattention sur notre nouvelle activit, mais sera mise sur le compte de la fluctuation.
2. Rpartition des parts de march
Le march est donc dtenu par ces 276 entreprises. Nous avons galement vu quil tait en
progression moyenne de 10 % par an ces dernires annes. Cette progression ne semble pas
vouloir sarrter en si bon chemin.
Comme nous lavons expliqu au dessus, les 276 entreprises en question ne font pas que de
loccasion, il est donc trs difficile, voir impossible de chiffrer de manires prcise le volume du
march local. Il est possible de se risquer une estimation hasardeuse base sur des moyennes.
3. Positionnement de lentreprise par rapport la concurrence
Notre position par rapport la concurrence est assez confortable. Nous allons piocher notre
chiffre daffaire non pas dans lexistant, mais dans la progression du march.

I. Production

Laspect production est assez difficile exprimer du fait que lentreprise produit un service.
Toutefois une quantification est envisageable, sous forme dobjectif. Plus de dtail sera
disponible sous forme financire dans la chapitre 10 Dossier financier.
Compte tenu des niveaux de commissionnement envisags, lobjectif est de raliser 50 ventes de
bateau par an.
Plus tard, lorsque lentreprise prendra de lessor et dcidera dembaucher des vendeurs, ils seront
rmunrs la commission, selon les modalits lgales en vigueur, et le calcul de leur
commissionnement sera pratiqu de manire couvrir leurs charges sociales, ainsi que les cots
de structure.

I. Commercialisation
1. Stratgie

La stratgie de commercialisation est simple : avoir une prsence maximale sur les mdias de
communication touchant le maximum dacheteur potentiel. De fait, les vendeurs auront
galement connaissance de lentreprise et prendront naturellement contact avec elle.
Dtaillons tout de mme ce grand principe.
LInternet est le premier vecteur de communication tant en terme dimportance quen terme
dutilisation. La catgorie socioprofessionnelle qui nous occupe est trs friande de lInternet car
compose de cadres, rsidant en grandes agglomrations et ouverte aux technologies de
communication. De fait, nous comptons sur plus de a moiti de nos contact par ce mdia.
Ensuite vient le mdia papier, dj aliment par lInternet, mais un choix de cible trs appropri
lunivers des bateaux sera fait ultrieurement, surtout du fait que ce mdia est plus onreux que
lInternet. Ce mdia sera rserv aux mandats exclusifs et de grande qualit
.
Enfin, la notorit sera le dernier point de la stratgie de commercialisation. Le monde du bateau
est assez petit et surtout ferm, de fait les changes entre navigateurs sont assez importants. Du
fait notre but est de mettre en place de la qualit, notre notorit sera assure par la qualit de nos
prestations.
2. Politique de prix
La politique tarifaire rside en une simple grille de dgressivit de commission. La commission,
paye par lacheteur, inclura tout le service et le conseil de manire complte.
Cette grille est tablie de la manire suivante :
10% de commission sur les bateaux jusqu 20 0000 DH de prix de vente net vendeur.
Rduction de 1 % par tranche de 20 0000 DH de prix de vente net vendeur.
Plancher de commissionnement 1% pour tous les bateaux suprieur 200 0000 DH de prix de
vente net vendeur.
3. Service aprs vente
Sil est possible dappeler cela de cette manire, le service aprs vente sera assur par le fait du
suivi de la transaction. Dans notre recherche de qualit il nest absolument pas question de laisser
lacheteur partir comme cela avec son bateau.
Ensuite il est impratif de garder le contact avec un acheteur car il a des amis, des connaissances,
des relations. De sorte, notre notorit grandira parle relationnel qui stablira.
Enfin, un acheteur ne garde pas ncessairement un bateau pendant des dizaines dannes, il est
mme courant de voir des navigateurs changer de bateaux tous trois ou quatre ans.
4. Actions marketing
Le marketing sera assur par notre prsence ligne sur les site dannonce spcialis.
Autre point : la disposition daffiches ou de panneaux permanents, selon le cas, dans les marinas
locales nous permettra une action marketing directe sur les navigateurs locaux.
Subsidiairement nous ferons quelques actions marketing sur des supports moins typiques tel que
radio locale, journaux locaux et presse spcialise.
5. Budgets

Le budget marketing sera volutif. Dans la phase de dmarrage il sera rduit au plus strict
ncessaire : notre prsence que les deux plus gros sites dannonces.
Ensuite il faut prendre en compte la confection daffiche et de panneaux permanents.
Plus, tard lorsque la trsorerie le permettra des investissements seront fait au fur et mesure des
besoins.
I. Stratgie de dveloppement
1. Principales tapes
Le dveloppement de lentreprise sera fonction du dveloppement de la notorit. La premire
tape sera de raliser les premires ventes. Mme si ce constat est assez facile, voir simpliste, il
est lourd de consquence. Tant que lentreprise naura pas un roulement viable et ne dpassera
pas lobjectif fix (50 bateaux par an) elle ne passera pas ltape suivante, savoir lembauche
dun commercial. Ensuite chaque commercial sera embauch par tranche de 50 bateaux par an
vendu. Cet objectif est assez simple et facile suivre : il correspond un bateau par semaine. Un
suivi statistique des ventes sera fait car lactivit est sous le coup dune saisonnalit ; les bateaux
se vendent mieux au printemps quen automne.
De fait le portefeuille courant devrait tre tabli aux alentours de 10 bateaux avec un turn over de
3 mois. Donc lanalyse pourra tre faite selon les critre suivants : portefeuille dpassant
largement les 10 bateaux sur plusieurs semaines ou turn over plus court
Une tape qui naura pas de balises prcises sera la mise en place des partenariats avec les
entreprises de servie aux bateaux (traitement anti fooling, mise leau, assurance, )
2. Evolution de loffre
Lvolution de loffre se fera uniquement sur les partenariats mis en place pour les services
connexes. La vente de bateaux restera elle-mme dans les annes venir. Hormis les dmarches
de stratgie ou lvolution des mdia, loffre principale de lentreprise restera la vente de bateaux
doccasion.
La possibilit de vendre du bateau neuf et donc devenir concessionnaire dun ou plusieurs
constructeur ne sera quune opportunit saisir si elle se prsente.
3. Partenariats envisags
Pour linstant aucun partenariat nest envisag. Toutefois, louverture vers un constructeur pour
proposer une partie de bateaux neufs, nest pas exclure.
I. Moyens ncessaires au projet
1. Moyens humains
Au lancement de lentreprise le grant sera seul uvrer pour lensemble des oprations. Une
vue expansionniste est envisageable dans loptique de lvolution du march et des indicateurs
exposs plus haut.
2. Moyens techniques

Les moyens techniques sont rduits leur plus simple expression.


- Moyens de communication : tlphone et internet.
- Moyens de transport : voiture
Une fois ces trois points runis lactivit peut sexercer sans aucun soucis. La technicit de ce
service rside essentiellement dans la relation mise en place entre les acheteurs et les vendeurs,
donc les moyens sont simples et peu nombreux. La communication verbale avec lacheteur ou le
vendeur le moyen le plus utilis.
3. Moyens financiers
Compte tenu de labsence de stock, des budgets rduits au maximum et de lactivit purement de
service, les moyens financiers sont quasiment absents. Les premiers commissionnements
permettront de couvrir les charges minimales.
I. Dossier Financier
1. Point mort
Les charges incompressibles de la premire anne dactivit sont rduites au minimum. Elles
slvent environ 7 6000 DH, ce qui entrane un point mort compter du 6 bateau vendu,
partant du principe dun commissionnement moyen de 1 5000 DH par bateau.
2. Besoin en fond de roulement
Le besoin en fond de roulement est dfini par les achats obligatoires pour obtenir une visibilit
certaine. De fait il faudra rgler les zones pro des sites dannonces ainsi quun minimum de frais
de transport. Le fond de roulement slve donc 5000 DH.

3. Comptes de rsultats prvisionnels

COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL


En milliers de Francs (KF)

ANNEE 1

ANNEE 2

ANNEE 3

75 0000,00 DH

75 0000,00 DH

75 0000,00 DH

75 0000,00 DH

1000,00 DH

1000,00 DH

1000,00 DH

(1)PRODUITS HT
Ventes de marchandises
Production de biens
Prestations de services
75 0000,00 DH
Subventions d'exploitation
Produits financiers,
Produits exceptionnels
TOTAL DES PRODUITS HT (1) 75 0000,00 DH
(2)CHARGES HT
Achats
Eau, gaz, lectricit
Carburant
Fournitures de bureau
Petit outillage
Charges externes
Location et charges locatives
Entretien et rparation (local,
matriel,
Primes d'assurance
Honoraires (comptables, juristes)
Publicit
Transports et dplacements
Frais de poste, tlphone
Missions, rceptions

5000,00 DH

5000,00 DH

5000,00 DH

4 5000,00 DH
2 5000,00 DH
1 0000,00 DH
2 4000,00 DH

4 5000,00 DH
2 5000,00 DH
9000,00 DH
2 4000,00 DH

4 5000,00 DH
2 5000,00 DH
9000,00 DH
2 4000,00 DJ

Taxe d'apprentissage
Taxe professionnelle
Droits d'enregistrement
Cotisations sociales

2200,00 DH
2 5980,00 DH

15 6460,00 DH

33 9900,00 DH

TOTAL DES CHARGES


D'EXPLOITATION (2) 13 8180,00 DH
RESULTAT avant Impt sur socits (1)-(2)=(3)
61 1820,00 DH

26 5460,00 DH
48 4540,00 DH

44 8900,00 DH
30 1100,00 DH

14 9180,00 DH

11 0570,00 DH

33 5360,00DH

19 0530,00 DH

Impt taxes et
assimils

Charges de
personnel
Rmunration du personnel
Charges sociales sur salaris
Charges
financires
Charges
exceptionnelles
Dotations aux
amortissements

Impt sur les socits (4)


RESULTAT NET (3)-(4)=(5)

1.2. Bilans prvisionnels

61 1820,00 DH

Bilan

Bilan au
ACTIF
Postes

Comptes
N

Capital souscrit non appel


(0)
Immobilisations
incorporelles :
Frais d'tablissement

PASSIF

109

Amort. Prov.
Brut

100 000,00

Amort. Prov.

Postes
Net

N
Capital social ou
individuel (dont vers)

100 000,00

2200,00 2801

2200,00

203

2803

0,00

205

2805, 2905

0,00

Fonds commercial

206, 207

2807,
2906, 2907

0,00

Autres

208

2808, 2908

0,00

Avances et acomptes

237

0,00

Prime d'mission, de
fusion, d'apport
cart de rvaluation
(dont cart
d'quivalence)

CAPITAUX PROPRES

ACTIF IMMOBILIS

201

Frais de recherche et de
dveloppement
Concessions, brevets,
licences,
marques, procds, droits et
valeurs similaires

Immobilisations corporelles :
Terrains
Constructions
Installations techniques,
matriel et
outillage industriel
Autres
Immobilisations corporelles
en cours
Avances et acomptes

211, 212

2811,
2812, 2911

0,00

213, 214

2813, 2814

0,00

215

2815

0,00

218

2818

0,00

231

2931

0,00

238

Comptes

0,00

101, 108 (dont


vers 1013)

100 000,00

104
105

Rserve lgale

1061

Rserves statutaires
ou individuelles

1063

Rserves rglementes 1062, 1064


Autres rserves

1068

Report nouveau

11

Rsultat de l'exercice
(bnfice ou perte)
Subventions
d'investissement
Provisions
rglementes

12
13
14

TOTAL I

Autres
Fonds
Propres

Net

Produit des missions


de titres
1671
participatifs

0,00

Immobilisations financires :
Participations

Avances conditionnes 1674


261, 266

2961, 2966

0,00

267, 268

2967, 2968

0,00

Autres titres immobiliss

271, 272,
27682

2971, 2972

0,00

Prts

274, 27682

2974

Autres

275, 2761,
27685, 27688

2975, 2976

Crances rattaches des


participations

TOTAL I

2200,00

TOTAL II

Prov.
0,00 pour Risques
et Charges
0,00
0,00 F

2200,00

0,00

Provisions pour risques 151


Provisions pour
charges

15 (sauf 151)

TOTAL III

0,00

Stocks et en-cours
Matires premires et autres
approv.
31, 32
En-cours de production
(biens et
33, 34
services)
Produits intermdiaires et
35
finis
Marchandises

37

391, 392

0,00

750 000,00 F 393, 394

750 000,00

395

0,00

397

0,00

Crances

Crances clients et comptes


411, 413, 416,
rattachs
417, 418
4096, 4097,
4098, 425,
4287, 4387,
441, 443, 444,
4456, 44581,
44582, 44583,
Autres
44586, 4487,
451, 455, 456
(sauf 4562),
458, 462, 465,
467, 4687,
478

Emprunts et dettes
financires divers

0,00
DETTES

ACTIF CIRCULANT

Avances et acomptes verss


sur
4091
commande

Emprunts obligataires
161, 16881
convertibles
Autres emprunts
163, 16883
obligataires

491

495, 496

0,00

0,00

164, 16884,
512, 514, 517,
5186, 519

Avances et acomptes
reus sur
4191
commandes en cours
Dettes fournisseurs et
401, 403,
comptes
4081, 4088
rattachs

Dettes fiscales et
sociales

421, 42, 424,


427, 4282,
4284, 4286,
43 (sauf
4387), 442,
443, 444,
4455, 4457,
44584, 44587,
446, 447,
4482, 4486,
457

2 5908,00

Capital souscrit, appel non


vers

4562

100 000,00

Dettes sur
immobilisations et
comptes rattachs

100 000,00

Valeurs mobilires de
placement

Autres dettes

(dont actions propres, autres


titres,
instruments de trsorerie)
50
Disponibilits
51 (sauf 5186,
519)
53, 54
Charges constates d'avance
486

59

0,00
0,00

0,00
TOTAL II
RGULARISATIONS

Charges rpartir sur


plusieurs
exercices (III)

85 0000,00

0,00 F

481

487

TOTAL IV
carts de
conversion passif (V)

2 5980,00

477

85 0000,00
0,00

Primes de remboursement
des
169
obligations (IV)
carts de conversion actif (V)
476
TOTAL GNRAL (0 V)

Compte
de Rgul.

Produits constats
d'avance

269, 279, 404,


405, 4084,
4088
4196, 4197,
4198, 464,
467, 4686,
478, 509

0,00
0,00
95 2200,00 DH

0,00 F

95 2200,00
DH

TOTAL GNRAL (I V)

2 5980,00
DH

1.3. Plans de trsorerie

PLAN DE TRESORERIE

JANV.

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS


A. Encaissements
A1. D'exploitation
- ventes encaisses
- rglements clients
A2. Hors exploitation
- apport en capital
- apport en compte courant
- emprunts LMT contracts
- cession d'immobilisations
2. TOTAL
B. Dcaissements
B1. d'exploitation
- paiement marchandises,
- approvisionnement,
- matires premires,
- fournitures, eau, nergie
- autres charges externes
- impts, taxes et versements assimils
- charges de personnel
- impt sur les bnfices,
- TVA verse
- charges financires
B2. Hors exploitation
- remboursement emprunts (principal)
- investissement en immobilisation
3. TOTAL

FEV.

MARS

AVRIL

MAI

JUIN

JUIL.

AOUT

SEPT.

OCT.

NOV.

DEC.

700

650

2 150

5 950

9 600

12 600

11 850

12 600

6 650

1 500

650

0
0

1 500
0

3 000
0

7 500
0

10 500
0

13 500
0

13 500
0

13 500
0

7 500
0

3 000
0

1 500
0

0
0

2 000
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

2 000

1 500

3 000

7 500

10 500

13 500

13 500

13 500

7 500

3 000

1 500

0
0
0
0
1 300
0
0
0
0
0

0
0
0
0
850
0
0
0
0
0

0
0
0
0
850
0
0
0
0
0

0
0
0
0
900
650
0
0
0
0

0
0
0
0
900
0
0
0
0
0

0
0
0
0
900
0
0
0
0
0

0
0
0
100
900
650
0
0
0
0

0
0
0
0
900
0
0
0
0
0

0
0
0
0
850
0
0
0
0
0

0
0
0
0
850
650
0
0
0
0

0
0
0
0
850
0
0
0
0
0

0
0
0
0
850
0
0
0
0
0

1 300

850

850

1 550

900

900

1 650

900

850

1 500

850

850

4. Solde du mois = 2 - 3

700

650

2 150

5 950

9 600

12 600

11 850

12 600

6 650

1 500

650

-850

5. Solde de fin de mois = 1 + 4

700

1 350

2 800

8 100

15 550

22 200

24 450

24 450

19 250

8 150

2 150

-200

7000

2 0500

4 8500

12 9500

28 5000

50 7000

75 1500

99 6000

118 8500

127 0000

129 1500

128 9500

6. Cumul (mois X + mois X-1) en DH

I. Calendrier
1. Constitution de la socit
La constitution de lentreprise interviendra dans le dernier trimestre 2016. Le statut juridique sera
une SARL. Ce statut permettra de prendre en compte toute opportunit dassociation dans
lavenir. De plus la responsabilit tant limite, ce statut me permet dagir en toute srnit vis
vis dune ventuelle faillite. Enfin les rcentes dispositions sur le montant minimum de capitaux
me permettent de dmarrer lactivit en toute quitude juridique sans apport important.
2. Etapes du dveloppement technique
Le dveloppement technique sera pratiqu de manire logique et linaire. Tout dabords, la
cration du portefeuille et sa mise en ligne sur lInternet. Ensuite la stratgie commerciale sera
mise en place pour trouver des acheteurs, puis la mise en relation des deux parties pour la
transaction.
Ensuite, sur un plus long terme, la mise en place des partenariats se fera au gr des contacts et des
demandes des acheteurs.
3. Dmarrage de la production
A proprement parler la production a dj commenc. Ds larrive du premier acheteur, elle sera
dfinitivement effective.

Cles de la russite
1. Points forts du projet
La prsence en bord de mer, dans une rgion particulirement opportune la plaisance et sans
aucun doute le point le plus fort (Zone MARINA SMIR et TANGER MARINA BAY).
Enfin, la connaissance et la passion des bateaux reste indiscutablement un point fort de ce projet.
2. Ecueils viter
Les cueils viter seront :
- la baisse trop importante du niveau du portefeuille.
- linattention des modifications lgislatives et rglementaires.
- une confiance en soi trop importante lors des ngociations avec lacheteur.
3. Priorits
Les priorits sont ambivalentes : si le portefeuille est faible (en dessous de lindicateur) laccent
sera mis sur la recherche de vendeurs, si le portefeuille est fort laccent sera mis sur la recherche
de dacheteurs.
Par consquent la premire priorit de dmarrage est la recherche de vendeur, le portefeuille tant
quasiment vide.

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