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ALCALICOOP
PRESENTADO A:
LIC. CARLOS GARCIA
TUTOR
CONTENIDO
INTRODUCCIN
1.
OBJETIVOS.......................................................................................................... 3
NIVELES DE LA ORGANIZACIN...................................................................5
2.
3.
4.
5.
6.
INTRODUCCIN
El anlisis financiero es el estudio que se hace de la informacin contable,
mediante la utilizacin de indicadores y razones financieras.
1. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Organizar, interpretar y utilizar la informacin contable y los indicadores
financieros y de gestin, de la cooperativa de ahorro y crdito ALCALICOOP
para orientar y guiar en sus decisiones a la alta gerencia, con base en
razones y flujos de fondos.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Interpretar los estados financieros de la cooperativa de ahorro y crdito
ALCALICOOP.
2. Conocer y usar las tcnicas y herramientas de carcter financiero
dirigidas a evaluar la posicin econmica, presente y pasada, y los
resultados de las operaciones de una empresa, para poder establecer las
mejores estimaciones y predicciones posibles sobre las condiciones y
resultados futuros.
1.1.
NIVELES DE LA ORGANIZACIN
de
reglamentos
normatividad
interna
de
la
Reglamento fondo social de solidaridad legal y los fondos mutualesprevisin asistencia y solidaridad, se expidi el reglamento de los protocolos
del servicio, salud ocupacional y convivencia laboral, reglamento del comit
para la implementacin delas NIIF, reglamento para la eleccin de rganos
directivos y de control, se actualiz el reglamento del Consejo de
Administracin.
Se expidieron los lineamientos para la elaboracin de los manuales de
procedimientos, se implementaron 4 de los 21 procesos, los 17 restantes
estn en borrador para la autorizacin de su implementacin por parte de la
gerencia.
Sistema integral de prevencin y lavado de activos y la financiacin
del terrorismo "SIPLAFT".
Se cumpli con la capacitacin de Directivos y Empleados de la Cooperativa
y con la normatividad vigente sobre el tema.
Operaciones con Administradores y gastos de publicidad.
Los saldos de capital de los crditos de los Directivos a corte diciembre de
2013 ascendieron a $331.7 millones, en el 2012 $325.4 millones.
La compensacin por la labor desarrollada por el Presidente del Consejo de
Administracin y el Secretario $14.8 millones. Por concepto de transporte
para asistencia a las reuniones de Consejo, Juntas de Vigilancia, Directivos,
salarios, gastos de representacin y atender otras obligaciones en
representacin de la entidad 126.7 millones.
Durante el ao 2013 la cooperativa realiz gastos de publicidad para
campaas de ahorro, otorgamiento de crditos por un valor de$12.5
millones de pesos, por plegables portafolio de servicios, Estatuto de la
Cooperativa y publicacin pgina de la cooperativa en revista $16.5
millones y otros por valor de $6.1 millones.
15 actividades por viajes, da del nio, ciclo paseos as: Tours a la Baslica de
Chiquinquir, Parque Nacional de Chicamocha, Costa Atlntica, Amazonas,
San Agustn, Medelln, Popayn y Boyac (Alumbrados Navideos).
Se efectuaron caminatas al Pantano de Vargas, Guatavita, Villeta, La Vega,
adems, se realiz el campeonato de tejo y se celebr el da del nio para
losalcahorritos.
Fondo mutual de previsin asistencia y solidaridad
Este es un fondo de contribucin obligatoria de los asociados, que brinda
ayuda reciproca frente a riesgos eventuales por fallecimiento, calamidad y
subsidia el pago de las sobreprimas cobradas por las compaas aseguradoras
a los Asociados.
Los recursos del fondo cuentan con la administracin permanente del Comit
de Solidaridad, quienes para su uso y pago de auxilios tienen en cuenta la
reglamentacin expedida por el Consejo de Administracin. El siguiente es el
balance del ao 2013 de cada uno de los amparos:
Fondo mutual de solidaridad
Atiende situaciones de grave calamidad de los asociados y sus familias por
ocurrencia de hechos o casos fortuitos comprobables y que afecten
gravemente la estabilidad econmica o el patrimonio del asociado.
Cartera de crdito
Al finalizar el 2013, el saldo de la cartera bruta fue de $13.219 millones,
899 millones ms con un crecimiento del 7.3% frente al ao
inmediatamente anterior. El indicador de la calidad de la cartera de
ALCALICOOP se ubic en 5.21% al finalizar el 2013,2.57% menor que el 2012.
Composicin de la cartera bruta en millones de pesos:
La cooperativa constituyo una provisin general del dos punto cinco por
ciento (2.5%) sobre el total de cartera, con el fin de mejorar el indicador de
calidad de los activos, cubrimiento de la cartera morosa, al cierre del periodo
2013 se presenta un cubrimiento del 69%. Por consiguiente, se hicieron
castigos de cartera por valor de $729.900.000, de capital $431.600.000,
intereses corrientes $2240.000.000, intereses de mora $58.300.000 y el
castigo de cuentas por cobrar durante el ao 2013 por valor de $29.200.000.
Aprobados por el consejo de administracin mediante resolucin N. 004
El patrimonio finaliz con $6.022 millones, con un crecimiento del 7.6%, frente al
2012, los aportes sociales de los asociados se incrementaron un 10.3%, alcanzando
un total de $4.089 millones en el 2013 y una participacin en el patrimonio del 67.9%.
Excedente cooperativo
La Cooperativa alcanza un excedente anual en el 2013 de $114.2 millones.
La baja del excedente con respecto al ao anterior se debe a la provisin por
valor de $119 millones, que la Cooperativa realiz para el pago del fallo laboral en
contra de ALCALICOOP, por demanda laboral del seor Hctor Moreno Reina, sin
lo mencionado anteriormente, el excedente para el 2013 habra sido de $233
millones, superior al del 2012 en un 55%.
RAZON FINANCIERA
DE LIQUIDEZ
DESCRIPCIN
OPERACIN
RESULTADO
razn corriente
activo corriente
pasivo corriente
$ 6.931.400.000
$ 7.701.900.000
90%
$
10.036.700.000
$
16.058.500.000
2 DE ENDEUDAMIENTO
nivel de
endeudamiento
total activo
endeudamiento
financiero
Leverage total
obligaciones financieras
$ 763.000.000
ventas netas
$ 2.412.600.000
63%
32%
$
10.036.700.000
$ 6.021.800.000
167%
$ 7.701.900.000
128%
total
patrimonio
$ 6.021.800.000
DE ACTIVIDAD
3
rotacin de cartera
periodo promedio de
costo
DE RENDIMIENTO
margen bruto(de
utilidad)
4
margen operacional
rendimiento del
patrimonio
DUPONT
ventas a crdito en el
periodo
cuentas por cobrar
promedio
ctas x cobrar
prom.*365 das
ventas a crdito
$ 2.412.600.000
0,50
$ 4.784.300.000
$
4.784.300.
$ 9.568.600.000
000
2
$
1.746.269.500.0
00
$ 2.412.600.000
724
utilidad bruta*100
ventas netas
$ 1.955.000.000
$ 2.412.600.000
81%
utilidad
operacional*100
ventas netas
$ 128.900.000
$ 2.412.600.000
5%
utilidad bruta*100
patrimonio
$ 1.955.000.000
$ 6.021.800.000
32%
$ 2.412.600.000
$
16.058.500.000
15%
Utilidad neta
activo total
1. razn corriente :Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo
del periodo del 2013 esta cuenta con el 90% para respaldar sus
obligaciones, luego con los activos corrientes existentes en la empresa
es poco probable pagar todas las obligaciones de corto plazo.
2. nivel de endeudamiento: por cada peso que la cooperativa tiene invertido
en activos el 63% han sido financiados por acreedores, adems indica que los
activos de la empresa estn libres de entrar a respaldar deudas o acreencias,
es decir que la empresa tiene un bajo nivel de endeudamiento, pudiendo en
caso que requerirlo, adquirir nuevas obligaciones.
Anlisis financiero
Anlisis financiero
Anlisis financiero
9. CONCLUSIONES GENERALES
La cooperativa de ahorro y crdito ALCALICOOP abord el ao 2013 con
grandes retos, expectativas y slidos objetivos, encontrando en su
desarrollo el gran compromiso del equipo de trabajo con que cuenta y
por consiguiente el gran respaldo, optimismo y confianza que siempre
ha encontrado en todos los asociados; lo cual les permiti alcanzar las
metas propuestas para el ao, tanto del orden social como del
econmico.
Es de anotar que la cooperativa, viene creciendo con paso firme teniendo
como objetivo a corto plazo la apertura de nuevas sucursales
incursionando as en todos los renglones de la economa de ZIPAQUIR,
CAJIGA, CHA, COGUA y NEMOCN, TOCANCIPA Y SOACHA entre otros;
hecho que les ha permitido seguir aumentando su base social al pasar de
4.346 asociados a finales del 2012 a 4.780 Asociados a Finales del 2.013;
evento que conllev a desembolsar 2.978 Crditos en el ao 2.013;
circunstancia que permiti obtener un crecimiento significativo en los
activos de la cooperativa.
NUESTRA COOPERATIVA, al estar entre las 183 cooperativas de ahorro y
crdito que funcionan a lo largo del territorio nacional, identific dentro
del direccionamiento estratgico elaborado con la Gerencia y el Consejo
de Administracin la visin de: "Proyectar y Consolidar a Alcalicoop a nivel
nacional al ao 2022 como entidad reconocida en el sector cooperativo".
Razn por la cual, fue invitada de honor a participar en una publicacin a
nivel nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito pblico en la revista
"ANLISIS EN RIESGOS FINANCIEROS COLOMBIA 2013".