CONCEPTO PRESUPUESTO VENTAS

VENTAS PRIMER SEMESTRE

VENTAS SEGUNDO SEMESTRE
TOTAL VENTAS ANUALES (zv+v)

PARES DE ZAPATOS
760,000
740,000
1,500,000

/PAR
10.53
12.16
EUS/PZ

PRESUPUESTO DE COMPRAS
CONCEPTO
COMPRAS PRIMER SEMESTRE
COMPRAS SEGUNDO SEMESTRE
TOTAL COMPRAS (zc+c)
INVENTARIO PERMANENTE
CONCEPTO
EXISTENCIAS INICIALES (A)
COMPRAS PRIMER SEMESTRE (B)
VENTAS PRIMER SEMESTRE (C)
EXISTENCIAS FINALES 1 SEMESTRE (D)
COMPRAS SEGUNDO SEMESTRE (E)
VENTAS SEGUNDO SEMESTRE (F)
EXIST. FINALES SEGUNDO SEMESTRE
A+B+C+D+E-F
MANO DE OBRA DIRECTA (12/HORA)
CONCEPTO
PARES COMPRADOS
x ESTANDAR TECNICO (HORAS/PAR)
>
HORAS TOTALES SEMESTRE
x COSTE HORA (/HORA)
>
COSTE MANO DE OBRA DIRECTA (
/PARES VENDIDOS (UNID. FISICAS)

COSTE POR PAR VENDIDO (/PAR)

PARES DE ZAPATOS
800,000
750,000
1,550,000

/PAR

PARES DE ZAPATOS
7,200
800,000
760,000
47,200
750,000
740,000
57,200

PRECIO

5
6

5.00
5.00
5.00
5.00
6.00
5.94

5.94
T/PZAP

1 SEMESTRE
800,000 pares
0.020 h/par
16,000 horas
12.000 /hora

2 SEMESTRE
750,000 pares
0.020 h/par
15,000 horas
12.000 /hora

192,000

180,000

760,000 pares

740,000 pares

0.25

0.24

REPARTO DE COSTES
VARIABLES
ELECTRICIDAD
OTROS GASTOS
TOTAL COSTES VARIABLES
FIJOS
ALQUILER
AMORTIZACION
TOTAL COSTES FIJOS

1 SEMESTRE

COSTES INDIRECTOS 1 SEMESTRE

CONCEPTO
COSTES VARIABLES (total/2)
COSTES FIJOS
(total/2)
>
TOTAL 1 SEMESTRE

PRODUCTIVOS
DISTRIBUCION
13,250
11,500

2 SEMESTRE

6,500
20,000
26,500

8,000
14,000
22,000

20,000
3,000
23,000

20,000
3,000
23,000

24,750

ADMON.
13,250
11,500
24,750

/
>

PARES VENDIDOS
COSTE UNITARIO (/par vendido)

COSTES INDIRECTOS 2 SEMESTRE

CONCEPTO
COSTES VARIABLES
COSTES FIJOS
>
TOTAL 2 SEMESTRE
/PARES VENDIDOS
>
COSTE UNITARIO (/par vendido
COSTE DE VENTAS UNITARIO
CONCEPTO
PARES DE ZAPATOS (COSTE)
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTES INDIRECTOS
COSTE TOTAL PAR
COSTE DE LAS VENTAS TOTAL
CONCEPTO
SALIDAS PROD. (PRECIO COSTE)
MANO DE OBRA
COSTES INDIRECTOS (OPERATIVOS)
>
TOTAL COSTE DE VENTAS
/
PARES VENDIDOS
COSTE UNITARIO PARES VENDIDOS
CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
VENTAS (del enunciado)
MENOS COSTE DE VENTAS
>
MARGEN INDUSTRIAL
MENOS COSTE DE ADMINISTRACION
>
RESULTADO
PRESUPUESTO DE TESORERIA
PRIMER SEMESTRE ENERO-JUNIO
COBROS
VENTAS PRIMER SEMESTRE
CLIENTES BALANCE
TOTAL COBROS
PAGOS
COMPRAS PRIMER SEMESTRE
PROVEEDORES (BALANCE)
SUELDOS (Del presup. M.O.D.)
ELECTRICIDAD (Del enunciado)
OTROS GASTOS (Del enunciado)
ALQUILER (Del enunciado)
TOTAL PAGOS

760,000

0.033

DISTRIBUC.
11,000
11,500

22,500

ADMON.
11,000
11,500
22,500

740,000

0.030

1 SEMESTRE
5.00
0.25
0.033

2 SEMESTRE
5.94
0.24
0.030

5.28 /par

6.21 /par

1 SEMESTRE
3,800,000
192,000
24,750

2 SEMESTRE
4,396,187
180,000
22,500

4,016,750

4,598,687

760,000
5.29 /par

740,000
6.21 /par

1 SEMESTRE
8,000,000
-4,016,750
3,983,250
-24,750
3,958,500

2 SEMESTRE
9,000,000
-4,598,687
4,401,313
-22,500
4,378,813

(suponemos cobramos todas las ventas y pagamos todas las compras)

CONTADO (50%)
4,000,000
3,000,000
7,000,000
CONTADO (30%)
1,200,000
2,500,000
192,000
6,500
20,000
20,000
3,938,500

90 DIAS (50%)
4,000,000
4,000,000
CREDITO (70%)
2,800,000

2,800,000

PRESUPUESTO DE TESORERIA
SEGUNDO SEMESTRE JULIO - DICIEMB.
COBROS
VENTAS SEGUNDO SEMESTRE
CLIENTES 2 SEMESTRE
TOTAL COBROS
PAGOS
PROVEEDORES (COMPRAS)
PROVEEDORES 2SEMESTRE
SUELDOS
ELECTRICIDAD
OTROS GASTOS
ALQUILER
COMPRA PALETIZADORA
TOTAL PAGOS

CONTADO
4,500,000
0
4,500,000
CONTADO
1,350,000
0
180,000
8,000
14,000
20,000
12,000
1,584,000

90 DIAS
4,500,000
4,500,000
CREDITO
3,150,000

0
3,150,000

BALANCE SITUACION 1 SEM

30.000 + 10% s/30.000

Del inventario permanente previsto
Del saldo final presupuesto tesorera

(previsto)
ACTIVO
INMOVILIZADO
AMORTIZACION
EXISTENCIAS
CLIENTES
TESORERIA

TOTAL

Del balance + inversin paletizadora

33.000 + 10% s/30.000
Del inventario permanente previsto
Del saldo final presupuesto tesorera

1,200,000
-33,000
236,000
0
4,361,500

5,764,500

BALANCE SITUACION 2 SEMESTRE

(previsto)
ACTIVO
INMOVILIZADO
1,240,000
AMORTIZACION
-36,000
EXISTENCIAS
339,813
CLIENTES
0
TESORERIA
8,627,500

TOTAL

10,171,313

EUROS
8,000,000
9,000,000
17,000,000

EUROS
4,000,000
4,500,000
8,500,000

TOTAL
36,000 DEL BALANCE INICIAL
4,000,000 DEL PRESUP. COMPRAS
3,800,000 A PRECIO DE COSTE

236,000 A BALANCE PREVISTO

4,500,000 DEL PRESUP. COMPRAS
4,396,187

339,813 A BALANCE PREVISTO

TOTAL
14,500
34,000
48,500
40,000
6,000
46,000

TOTAL
26,500
23,000
49,500

TOTAL
22,000
23,000
45,000

vnts x csts(5.5,9)
cte de MOD

agamos todas las compras)

SALDO FINAL TESORERIA

1 SEMESTRE

TOTAL
8,000,000 SALDO INIC. BALANCE
3,000,000 MAS COBROS
11,000,000 MENOS PAGOS
TOTAL
SALDO FINAL 1 SEM
4,000,000
2,500,000
192,000
6,500
20,000
20,000
6,738,500

100,000
11,000,000
-6,738,500

4,361,500

SALDO TESORERIA
2 SEMESTRE
TOTAL
9,000,000 SALDO INIC
MAS COBROS
9,000,000 MENOS PAGOS
TOTAL
SALDO FINAL
4,500,000
0
180,000
8,000
14,000
20,000
12,000
4,734,000

4,361,500
9,000,000
-4,734,000
8,627,500

E SITUACION 1 SEMESTRE
PASIVO
CAPITAL SOC.
RESERVAS
RESULTADOS
PROVEEDORES

TOTAL

PASIVO
CAPITAL SOC.
RESERVAS
RSLTDOS (s1+s2)
PROV.INMOVIL.
PROVEEDORES

TOTAL

630,000
1,176,000
3,958,500 CALCULADO EN CUENTA DE RESULTADOS PROVISIONAL
0

5,764,500

630,000
1,176,000
8,337,313 RESULTADO PREVISIONAL 1SEMESTRE +2 SEMESTRE
28,000 El saldo de la paletizadora se paga al ao siguiente
0

10,171,313

TA DE RESULTADOS PROVISIONAL

NAL 1SEMESTRE +2 SEMESTRE

dora se paga al ao siguiente

CONCEPTOS

ENERO/JUNIO

JULIO