La empresa Agricola SAN JUAN S.A.

dedicada a la produccion de caa de azucar, el ao 201

inventarios que acontinuacion se detallan (expresado en nuevo soles).

CONCEPTO
Fondos fijos
Cuenta Corriente 500-3540 Banco Continental
Seguro de camioneta HI-LUX (enero - abril 2016)
Seguro agrario 50 has de cultivo (campaa: noviembre 2015 - Abril 2016)
Instalacion de caa 50 has
Gasolina de 90 octanos
Repuestos (02 llantas para camioneta)
Utiles de escritorio
terreno rural (50 Has) km 56 carretera Chongoyape-Chiclayo-Lambayeque
terreno urbano (200 m2 Av. Arenales N 450 Ayacucho)
Edificacion administrativa urbana (un piso de 150m2)
Terrenorural para casa (150 m2)
Casa de campo para obreros (100m2)
Camin blanco fuso mitsubichi (comprada 30.12.15)
Escritorio tipo gerente (milamina)
Sillones giratorias
Sillas de madera acolchadas
Laptop toshiba
Impresora epson modelo L355
Impresora epson modelo L550
Fumigadoras x 15 litros
Canal de concreto de 1m3 de 5 kilometros, segn tasacion (31.12.15)
Depreciacion de Edificios
Depreciacion de casa de campo
Depreciacion muebles y enseres
Depreciacion equipos diversos
Depreciacion de ibfraestructura hidraulica
Depreciacion de herramientas
AFP
ESSALUD
Impuesto a la renta tercera categoria
Impuesto a la renta quinta categoria
Fact. 002-3564587 Agromercial EIRL (FV: 30.04.16)
Fact. 001- 4253654 Grifo ZAFIRO SRL (FV: 30.01.16)
Fact. 001- 5632458 EPSEL S.A (FV:20.01.16)
Fact. 001 - 2356418 ENZA-DISTRILUZ (FV: 20.01.16)
Fact.001-6987425 Movistar (FV: 20. 01. 16)
Fact. 001-3265485 Librera Rosita SAC (FV: 08.02.16)
Pagare N 01356 Caja Rural ICA (FV: 30.04.16) interes simple 2% mensual

Letra de cambio N 3265400 toyota SAC (incluye intereses de 15%) (FV: 30.12.16)
Compensacion por tiempo de servicios (empleado)
2200 acciones canceladas (valor nominal S/.100,00 c/u)
Reserva legal
Resultados acumulados
TOTAL

car, el ao 2016, reinicia sus operaciones con

CANTIDAD

100 Gln

5 unidades
5 unidades
12 unidades
3 unidades
1 unidades
2 unidades
24 unidades

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL

10

900
800
85
2340
600
450
650

3,500.00
5,000.00
600.00
2,600.00
200,000.00
1,000.00
450.00
500.00
26,000.00
20,000.00
35,000.00
4,500.00
5,000.00
64,000.00
4,500.00
4,000.00
1,020.00
7,020.00
600.00
900.00
15,600.00
20,000.00
5,250.00
1,500.00
2,174.00
2,235.00
8,000.00
4,680.00
3,500.00
2,520.00
12,069.00
963.00
10,000.00
2,400.00
140.00
245.00
250.00
350.00
50,000.00

COSTO
TOTAL2

5,250.00
1,500.00
2,174.00
2,235.00
8,000.00
4,680.00
3,500.00
2,520.00
12,069.00
963.00
10,000.00
2,400.00
140.00
245.00
250.00
350.00
50,000.00

11,500.00
2,722.00
220,000.00
9,580.00
71,712.00
421,790.00

11,500.00
2,722.00
220,000.00
9,580.00
71,712.00
421,790.00

TRANSACCIONES DESARRLLADAS DURANTE EL EJERC

COMPRA DE SEMILLA DE CAA .FECHA

FACTURA

PROVEEDOR

CANTIDAD

5/4/2016 001-0034525AGRO SANTA S.A.

11/2/2016 001-0035624AGRO SANTA S.A.

UNIDAD DE MEDIDA

60000 Toneladas
60000 Toneladas

COMPRA DE FERTILIZANTES FUNGICIDAS Y INSECTICIDAS

Fecha
05.01.16

Factura
Producto
002-3645265Regent insecticida
Wuxal doble abono foliar
pakata
2/9/2016 002-3752461Wuxal potasio abono foliar
Fosfato diamonica
16-03.16
002-375356 Cadenas
cadenas
27:04:16 002-3763562Benamil
Fitominas
Activol
Avispas trichograma
Urea
Gallinazo
1:05:16 002-2376425Foliares: Wuxal doble
20:05:16 002-3765012Regent.
Baytriode
Wuxal doble.
5/17/2016 002-3765521Wuxal potasio.
6/2/2016 002-3770253Benamil
Fitominas
Fosfato de amoniaco
Cloruro de potasio
Urea
Gallinazo
6/14/2016
002-3770852pakata

Cantidad
50
100
50
100
50
150
25
10
12.5
50
200
100
1500
100
50
50
100
100
10
12.5
600
200
100
1500
100

Unid. Med.
Litros
Litros
Litros
Litros
Litros
F*100
F*100
Kilos
Litros
Pastilla
Sacos
Sacos
Sacos
Litros
Litros
Litros
Litros
Litros
Kilos
litros
Sacos
Sacos
Sacos
Sacos
Litros

NOTA: todos los productos son consumidos en las siguientes dias en un 100%, metodo de valuacio

COMPRA VARIAS (Al contado)

Fecha
05-01.16
05-01.16
05-01.16

Factura

Proveedor
Distrito de riego - Chongoy
Librera Rosita
Reposicion de fondos fijos

Detalle
Consumo de agua para riego agricola por ca
Utiles de escritorio VC=S/.2,600.00
Viaticos de gerente

24.01.16
4/6/2016
27.04.16
04.05.16
04.05.16
01.07.16
15.07.16
12/2/2016
12/2/2016

Ferreteria Gilcar S.A

Grifo zafiro S.A.
cia seguros la Positiva
Distrito de riego - Chogoya
cia seguros la Positiva
Librera Rosita
Grifo zafiro
Grifo zafiro
cia seguros la Positiva

Herramientas (30 lampones), VC= S/. 1200.0

Gasolina 90 octanos VC=S/. 4200.00
Poliza de seguros camioneta hi-lux , VC=S/.2
Consumo de agua para riego agricola por ca
Poliza de seguros contra inclemencias de la n
Utiles de escritorio VC=S/.3,500.00
Gasolina 90 octanos VC=S/. 4960.00
Gasolina 90 octanos VC=S/. 4410 al credito
Poliza de seguros contra inclemencias de la n

ANTE EL EJERCICIO CONTALE 2016

COSTO UNITARIO PRECIO TOTAL

1.2
1.3

72000
78000

Costo Unit.
398
53
88
52
163
133
108
149
139
11
110
55
13
54
399
119
54
54
150
140
74
112
58
14
55

sub total
19900
5300
4400
5200
8150
19950
2700
1490
1737.5
550
22000
5500
19500
5400
19950
5950
5400
5400
1500
1750
44400
22400
5800
21000
5500

metodo de valuacion PEPS

iego agricola por campaa S/.300

/.2,600.00

Total S/.

29600
13350
22650

49287.5
5400

96850
5500 credito

nes), VC= S/. 1200.00, se utiliza de inmediato

=S/. 4200.00
neta hi-lux , VC=S/.2400 (mayo 2015/abril 2016)
iego agricola por campaa S/.350
inclemencias de la naturaleza VC=2700.00 (mayo/set 2016)
/.3,500.00
=S/. 4960.00
=S/. 4410 al credito
inclemencias de la naturaleza VC=2700.00 (diciembre 2015/marzo 2016)

FLETE DE TRANSPOTE DE SEMILLA DE CAA DE AZUCAR Y PROD

FECHA
2:01:16
15:01:16
20:12:16
21:12:16
22:12:16
23:12:16

FACTURA
001-0052654
001-0025642
001-0025312
001-0003562
001-0004523
001-00045036

PRODUCTO
Semilla
semilla
caa de
caa de
caa de
caa de

CANTIDAD
60,000
60,000
1,331,685
190,660
1,280,450
174,520

azucar
azucar
azucar
azucar

VENTA DE CAA DE AZUCAR

20:12:16
21:12:16
22:12:16
23:12:16
24:12:16
25:12:16

001-00003425
001-00003426
001-00003427
001-00003428
001-00003429
001-00003430

caa
caa
caa
caa
caa
caa

de
de
de
de
de
de

azucar
azucar
azucar
azucar
azucar
azucar

1ra
2da
1ra
2da
1ra
2da

1,050,980
156,640
280,705
32,020
1,280,450
174,520

POLTICAS DE LA EMPRESA

1.- La materia prima y los insumos es utilizados en un 100% en las fechas siguientes a su compra.
2.- El pago de obligaciones es 100% mediante giro de cheques, excepto el pago de sueldos del per
realiza mediante transferencia, a sus cuentas de ahorro (todos los beneficios).
3.- La venta del producto agricola es al contado. Nuestros clientes deposintan a nuestra cuenta.

4.- Las obligaciones que se genera mes a mes se cancelan dentro del mes segn la disponibilidad
servisios pblicos se cancelan al mes siguiente (cada 20 21 del mes) y los impuestos segn cr
5.- Distribucin de gastos generales: 30% gastos de administracin ; 50% gastos de ventas y costo

DATOS PARA EL AJUSTE

1.- El cultivo de caa azucar en 50 hectarias . Al 31.01.16 incluye el costo de las actividades de:ra
fumigacin y aporque. Su valor razonable en esas condiciones y ubicacin geografica esta valoriza

2.- El gerente presenta su rendicin de cuenta en mes de enero (alojamiento S/.300 ,alimentacin

3.- El cultivo de caa de azucar en 50 hectarias. Al 31/01/2016 ncluye los costos de las actividade
y primera fumigacin y su valor razonable esta valorizada en S/. 228 500.

4.- La depreciacin del activo fijo , mtodo de linia recta, cuyo porcentaje segn tasacin de los p
Muebles y enseres 20% anual
Equipo de oficina 33% anual
Edificio (urbana y rural ) 5% anual, canal de riego 10%
Unidad de transporte 20% anual

5.- Los suministros diversos del inventario inicial y los que fueron comprados en el ejercicio fuer

5.- Los suministros diversos del inventario inicial y los que fueron comprados en el ejercicio fuer

OPERACIONES COMPLEMENTARIAS

1.- El 05-03-16, la empresa recibio, de Azucarera Paramonga S.A la suma de S/. 150000 en calida
azucar que sera consechada dentro de un ao , segn contrato .Por la recepcin del anticipo se im
2.- El 06.04.16 sepaga dividendos equivalentes al 50% de resultados acumulados , conforme a la n
3.- El pago a impuesto a la renta ,mensual se realiza de acuerdo a la normativa vigente.
4.- La empresa cuenta con tres directores. El pago de dietas mensual asciende para cada uno de S

5.- El 23.12.16 se otorg canasta navidea al personal empleado y obrero permanente por el pre
que labor en el mes de diciembre (16 obreros ) por el precio de S/. 100
SE PIDE:
Desarrollar el proceso contable
NOTA:

Lugar de instalacin de cultivo en Chogoyape -chiclayo- lambayeque- PER, RUC 20704090100, a

Regimen General. La Empresa fue constituida 6 de febrero de 1927 y entra en funcionamiento, com
2007.

AA DE AZUCAR Y PRODUCCION DE CAA DE AZUCAR

UNIDADA DE MEDIDA

PRECIOC/KL

DETALLE

Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas

0.03 AGRO SANTA S.A.

0.03 AGRO SANTA S.A.
0.08 San Juan - Chogoyape
0.03 San Juan - Chogoyape
0.08 San Juan - Chogoyape
0.03 San Juan - Chogoyape

Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas

0.9 Azucarera Paramonga

0.5 Azucarera Pomalca
0.9 Azucarera Adhuasi
0.5 Azucarera Paramonga
0.9 Azucarera Adhuasi
0.5 Azucarera Pomalca

en las fechas siguientes a su compra.

s, excepto el pago de sueldos del personal empleado y obrero permanente que se
os los beneficios).

ntes deposintan a nuestra cuenta.

entro del mes segn la disponibilidad del efectivo,excepto las obligaciones por
21 del mes) y los impuestos segn cronograma de pagos.
acin ; 50% gastos de ventas y costo de produccin 20%.

luye el costo de las actividades de:rastreo y surcado de la tierra; siembra,

s y ubicacin geografica esta valorizada en S/. 220,000

ero (alojamiento S/.300 ,alimentacin S/. 700 y movilidad local S/.260)

16 ncluye los costos de las actividades de : rastreo y surcado de la tierra; siembra

S/. 228 500.

o porcentaje segn tasacin de los peritos es como sigue:

riego 10%

fueron comprados en el ejercicio fueron utilizados al 100%.

fueron comprados en el ejercicio fueron utilizados al 100%.

S.A la suma de S/. 150000 en calidada de anticipo a la produccin de caa de

o .Por la recepcin del anticipo se imitio el recibo de ingreso N 001-000000024.
sultados acumulados , conforme a la normativa vigente.
do a la normativa vigente.
mensual asciende para cada uno de S/.1000.

ado y obrero permanente por el precio de S/.500 y al personal obrero eventual

o de S/. 100

ayeque- PER, RUC 20704090100, acogida a la Ley 27360 y perteneciente al

1927 y entra en funcionamiento, como productor de caa de azucar en el ao del

ALQUILER DE RACTOR AGRICOLA YANMAR

09.04.16
001-0034521
Inversiones Agricolas y maquinarias EIRL (Cosecha)
06.05.16
001-0034925
Inversiones Agricolas y maquinarias EIRL (Rastreado)
18.05.16
001-0034925
Inversiones Agricolas y maquinarias EIRL (surcado)
12.10.16
001-0035981
Inversiones Agricolas y maquinarias EIRL (cosechado)
11.11.16
001-0036025
Inversiones Agricolas y maquinarias EIRL (Rastreado)
25.11.16
001-0036050
Inversiones Agricolas y maquinarias EIRL (surcado)
COMPRA DE SERVICIOS PUBLICOS
SERVICIO S/.
ENERO
EPSEL SA
Ensa - Destriluz (ofic)
Ensa - Destriluz (camp)
Movistar SA (fija)
Movistar SA movil
SERVICIO S/.
EPSEL SA
Ensa - Destriluz (ofic)
Ensa - Destriluz (camp)
Movistar SA (fija)
Movistar SA movil

FEBRERO
123
225
25
230
550

SETIEMBRE

MARZO
115
220
30
210
600

OCTUBRE
132
216
20
225
620

109
240
20
250
450

NOVIEMBRE
135
140
225
206
45
35
210
205
650
600

PERSONAL EMPLEADO
AYN
CARGO
FECHA DE INGRESO S. BASICO
CURI CARDENAS, Ines J.
Gerente
2/1/2014
4000
BAUTISTA CAA, Mariana
Administrador de
11/1/2013
3200
BECERRA GUILLEN, Rosalia Gerencia logistica
4/1/2014
3200
RODRIGUEZ HUARCAYA,HaydContador
4/1/2015
3200
RAMIREZ SANCHEZ, Cielo Secretaria
9/1/2015
2200
PERSONAL OBRERO PERMANENTE Y EVENTUAL
CARGO

CONDICION

JORNAL DIAR

Asistente tecnico
Guardian

Permanente
Permanente
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual
Eventual

60
40
35
35
35
60
35
35
35
35
35
35
35
60
35
35

24 varones
100 varones
24 varones
100 varones
100 varones
16 varones
100 varones
2 varones
24 varones
100 varones
24 varones
100 varones
100 varones
16 varones

* El jornal diario incluye todos los beneeficios sociales excepto RCSS, afiliado al SNP
INTERMEDIACION LABORAL (CARGUEO Y DESCARGUEO DE CAA COSECHADO)
FECHA
13.04.16
13.04.16

FACTURA
002-0003562
001-0345264

PRODUCTO
CARGUEO
DESCARGUEO

flete transporte de semilla de caa y produccion de caa

CANTIDAD
180
180

120h/m
128h/m
88h/m
120h/m
128h/m
88h/m

as EIRL (Cosecha)

as EIRL (Rastreado)

as EIRL (surcado)

as EIRL (cosechado)

as EIRL (Rastreado)

as EIRL (surcado)

ABRIL

50 6000
50 6400
50 4400
50 6000
50 6400
50 4400

MAYO
116
210
28
220
650

JUNIO
121
190
40
225
560

(del
(del
(del
(del
(del
(del

16.03.16
13.04.16
04.05.16
21.09.16
19.10.16
09.11.16

JULIO
105
215
25
215
480

125
185
34
240
400

al
al
al
al
al
al

01.04.16)
30.04.16)
15.05.16)
07.10.16)
05.11.16)
20.11.16)

AGOSTO
130
198
23
230
540

DICIEMBRE
128
215 NOTA: Loos importes sealados es precio de
30 compra del mes de diciembre queda por
240 pagar excepto telefonia movil
580

H. MENORES POLITICA REMUNERATIVA

si
Afiliado los beneficios se pagan conforme a la ley laboral
al AFP
si
esta prohibido realizar horas extras
Integra el 01.10.16 nace el hijo del gerente de logistica con la
no
si
debida anticipacion solicito licencia acogiendose a la
si
ley que concede el derecho a la licencia por paternidad
el uso fisico de vacaciones se hizo en las fechas programadas.
H. MENOR

LAB. REAL.
Los beneficios sociales se pagan conforme a
la legislacion laboral vigente (regimen
comun)

NO
NO
2da fumig
2do Aporq.
3ra fumig.
cosecha
siembra
1ra fumig.
1er Aporq.
riego
2da Fumig
2do Aporq.
3ra fumig.
cosecha
siembra
1ra fumig.

(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del
(del

04 al 09 de
26.01.16 al
16.03.16 al
04.05.16 al
01.06.16 al
22 al 27 de
06 al 11 de
20 al 25 de
10 al 15 de
24 al 29 de
24 al 29 de
21.09.16 al
09.11.16 al
14 al 19 de

enero 2016)
31.01. 16)
01.04. 16)
15.05. 16)
06.06.16)
enero 2016)
enero 2016)
enero 2016)
enero 2016)
enero 2016)
enero 2016)
15.07.16)
20.11.16)
diciembre 16)

SS, afiliado al SNP

OSECHADO)
UNID. MED.
TONELADAS
TONELADAS

PRECIO C/T DETALLE

200 (ANUAL CARGAN UN PROMEDIO DE 150 TONELADAS)
200 (ANUAL CARGAN UN PROMEDIO DE 150 TONELADAS)

ONELADAS)
ONELADAS)