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EMPRESA "ORIENTAL S.A.
"
SANTA CRUZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
FECHA
03/03/20
16
05/03/20
16
06/03/20
16
08/03/20
16
DETALLE
*1*
INVENTARIO DE MATERIALES
MATERIAL X
MATERIAL Y
MATERIAL Z
CREDITO FISCAL
BANCOS M/N
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
GLOSA: POR COMPRA DE MATERIAL
DIRECTO
*2*
ACEITE N 40
GRASA
REPUESTOS
MATERIAL DE LIMPIEZA
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
GLOSA: POR COMPRA DE MATERIAL
INDIRECTO
*3*
CUENTAS POR PAGAR
MATERIAL X
DEBITO FISCAL
GLOSA: POR DEVOLUCION DE 400 KG. DE
MAT. X
*4*
PROD. EN PROCESO
MATERIA PRIMA DIRECTA
O.T. 170
O.T. 171
O.T. 172
O.T. 173
MATERIAL X
MATERIAL X
PARCIAL
DEBE
HABER
50500.00
22661.61
20442.99
7395.40
7545.98
23218.39
14511.50
20316.09
7047
3393
522
1914
1218
1053
8100
1602.94
1394.56
1394.56
208.38
76939.88
1850
21400
25960.25
27729.62
76939.88
36238.81
27282.95
MATERIAL X
GLOSA: POR TRASPASO DE MATERIALES
DIRECTOS
10/03/20
16
*5*
BANCO M/N
GASTO DE DISTRIBUCION
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
DEBITO FISCAL
I.T. POR PAGAR
INV. PROD. TERMINADOS
GLOSA: POR VENTA DE MERCADERIA
12/03/20
16
14/03/20
16
13418.12
36489.69
1094.69
1094.69
20000
31746.03
4743.66
1094.69
20000
*6*
DEBITO FISCAL
I.T. POR PAGAR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
CAJA M/N
GLOSA: PAGO DE IMPUESTOS Y APORTES DE
FEBRERO
*7*
SERVICIOS GENERALES
ACEITE N 40
GRASA
SERVICIO DE ALMACEN Y MATERIALES
ACEITE N 40
TALLER MECANICO
REPUESTOS
MATERIAL DE ESCRITORIO
ACEITE N 40
GRASA
GASTOS DE ADMINISTRACCION
ACEITE N 40
REPUESTOS
ACEITE N 40
GRASA
1200
400
2700
4300
902.10
550
282.50
69.60
300
300
4568.30
2760
100
1412.5
295.80
350
100
250
1020
70
950
7140.40
2760
620
1150.00
2245.00
365.40
GLOSA: POR TRASPASO DE MATERIALES

INDIRECTOS
30/03/20
16
31/03/20
16
*8*
SUELDOS
SUELDOS
SUELDOS POR APLICAR
SUELDOS POR PAGAR
APORTES Y RET. POR PAGAR
AFPs
RC-IVA
GLOSA: POR PLANILLA DEVENGADA
4800
3000
3000
23597
27178.44
4218.56
3990.56
228
*9*
PROD. EN PROCESO
O.T. 170
O.T. 171
O.T. 172
O.T. 173
SERVICIOS GENERALES
SUELDOS
SUELDOS
TALLER MECANICO
SUELDOS
SUELDOS POR APLICAR
GLOSA: POR ASIGNACION SEGN BOLETAS
31/03/20
16
4800
17600
2240
5440
6400
3520
1176
1176
1755
1755
3066
3066
23597
* 10 *
COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION
CARGAS SOCIALES
SERVICIOS GENERALES
CARGAS SOCIALES
CARGAS SOCIALES
TALLER MECANICO
CARGAS SOCIALES
CARGAS SOCIALES
GASTOS DE DISTRIBUCION
CARGAS SOCIALES
APORTES PATRONALES POR PAGAR
C.N.S.
5873.12
5873.12
392.43
392.43
585.64
585.64
1023.12
1023.12
1601.76
1601.76
1001.10
1001.10
5246.44
3139.70
AFPs
PRO-VIVIENDA
PROVISION PARA AGUINALDO
PROVISION PARA INDEMNIZACION
GLOSA: POR CARGAS Y BENEFICIOS DEL
MES
31/03/20
16
1478.80
627.94
2615.37
2615.37
* 11 *
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
A.I.T.B.
GLOSA: POR ACTUALIZACION DE ACTIVOS
FIJOS
31/03/20
16
18.87
75.94
11.39
91.13
197.34
* 11.1 *
A.I.T.B.
DEPREC.ACUMUL. DE BIENES DE USO
GLOSA: POR ACTUALIZACION DE DEPREC.
ACUMULADA
31/03/20
16
31/03/20
16
* 11.2 *
DEPREC. EDIFICIO
DEPREC. MAQUINARIA Y EQUIPOS
SERVICIOS GENERALES
DEPREC. EDIFICIO
DEPREC. MUEBLES Y ENSERES
DEPREC. EDIFICIO
TALLER MECANICO
DEPREC. EDIFICIO
DEPREC. MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPREC. EDIFICIO
DEPREC. EDIFICIO
DEPREC.ACUMUL. DE BIENES DE USO
GLOSA: POR Depreciacin DELPERIODO
* 12 *
TALLER MECANICO
20.85
20.85
585.61
48.70
536.91
11.32
3.65
7.67
27.52
12.17
15.34
254.82
17.04
7.67
230.10
48.76
21.91
26.85
43.53
24.35
19.18
971.55
1055.13
452.20
SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO

GLOSA: AJUSTE AL SEGURO VENCIDO
31/03/20
16
31/03/20
16
31/03/20
16
1507.33
* 13 *
SERVICIOS GENERALES
TALLER MECANICO
CREDITO FISCAL
CAJA M/N
GLOSA: PAGO DE LA ENERGIA ELECTRICA
2362.50
200
300
775
177.50
100
585
4500
* 14 *
DIFERENCIA DE CAMBIO
CUENTAS POR COBRAR
GLOSA: POR ACTUALIZACION
518.40
518.40
* 14.1 *
CAJA M/N
CUENTAS POR COBRAR
GLOSA: CANCELA SU DEUDA EL SR. N.
ROMERO
31/03/20
16
31/03/20
16
31/03/20
16
* 15 *
HONORARIOS PROFESIONALES
GASTO DE COMUNICACIN
PUBLICIDAD Y PROMOCION
GASTO DE COMUNICACIN
CREDITO FISCAL
BANCOS M/N
GLOSA: POR GASTOS VARIOS
* 16 *
PROD. EN PROCESO
O.T. 170
O.T. 171
O.T. 172
O.T. 173
GLOSA: POR GIF APLICADOS
* 17 *
PROD. EN PROCESO
O.T. 170
7219.20
7219.20
2349
1218
1131
3010.20
2227.20
783
800.80
6160
23100
2940
7140
8400
4620
23100
15789.46
1897.77
O.T. 171
O.T. 172
O.T. 173
SERVICIOS GENERALES
TALLER MECANICO
GLOSA: POR TRASPASO DE COSTOS
31/03/20
16
PROD. EN PROCESO
O.T. 170
O.T. 171
O.T. 172
GLOSA: ORDENES TERMINADAS EN EL
PERIODO
22989.77
38914.20
46301.74
108205.7
2
22989.77
38914.20
46301.74
32740
982.20
982.2
21813.77
28483.80
4256.20
982.20
21813.77
21813.77
* 18.1 *
BANCOS M/N
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS
DEBITO FISCAL
I.T. POR PAGAR
INV. PRODUCTOS TERMINADOS
O.T. 171 X-2
GLOSA: POR VENTA DE PRODUCTO X-2
31/03/20
16
108205.7
2
* 18 *
BANCOS M/N
VENTAS
DEBITO FISCAL
I.T. POR PAGAR
INV. PRODUCTOS TERMINADOS
O.T. 170 X-1
GLOSA: POR VENTA DE PRODUCTO X-1
31/03/20
16
2681.85
2968.16
10139.44
* 17.1 *
O.T. 170 - X-1
O.T. 171 - X-2
O.T. 172 - X-3
31/03/20
16
4934.20
5541.49
3415.99
* 19 *
57248
14312
2146.80
2146.80
38914.20
62257.20
9302.80
2146.80
38914.20
CAJA M/N
OTROS INGRESOS
DEBITO FISCAL
I.T. POR PAGAR
GLOSA: POR VENTA DE DESPERDICIOS
31/03/20
16
1500
45
45
1305
195
45
* 20 *
VARIACION EN GIF
GLOSA: POR VARIACION EN COSTOS
INDIRECTOS
31/03/20
16
13223.64
13223.64
* 21 *
A.I.T.B.
AJUSTE DE CAPITAL
AJUSTE A LAS RESERVAS PATRIMONIALES
GLOSA: POR ACTUALIZACION DEL
PATRIMONIO
1840.47
1811.63
28.85
632140. 632140.
70
70
TOTAL
CALCULOS AUXILIARES:
1)
MATERI
AL
COMPR
A
KILOS
24655.17
6500
22241.38
4500
8045.98
54942.5
3
2500
TOTAL
FLETE
FACTOR
13500
FLETE
TOTAL
26047.8
3
23497.6
9
IVA
COSTO
Q
C/U
22661.6 650 3.486401
1392.66
3386.22
1
0
43
20442.9 450 4.542887
1256.31
3054.70
9
0
3
250 2.958160
454.48 8500.46 1105.06 7395.40
0
18
58045.
50500.
3103.45
98
7545.98
00
3103.45
0.056485
39
KARDEX DE MATERIALES
MAT. X
DETALLE
FISICO
C/U
COSTO
ENTRA
SALE
INV. INICIAL
COMPRA # 1
DEV.
S/COMPRA
6500
SALDO
6850
13350
400
12950
A O.T. 171
3950
9000
A O.T. 172
2900
6100
300
5800
4200
1600
A 0.T. 173
ENTRA
SALE
SALDO
3
20550
3.48640
43211.6
14
22661.61
1
3.48640
41817.0
14
1394.56
5
29967.0
3
11850
5
21267.0
3
8700
5
3.48640
1045.92 20221.1
14
04
3
3.48640
14642.8 14642.8
14
86
9
MAT. Y
DETALLE
ENTRA
FISICO
SALE
INV. INICIAL
COMPRA # 1
4500
SALDO
3300
7800
C/U
ENTRA
4
4.54288
73
20442.99
A O.T. 171
1700
6100
A O.T. 172
1600
4500
1500
3000
1600
1400
4
4.54288
73
4.54288
73
A O.T. 173
COSTO
SALE
SALDO
13200
33642.9
9
26842.9
6800
9
20442.9
6400
9
13628.6
6814.33
6
7268.61
97
6360.04
MAT. Z
DETALLE
ENTRA
FISICO
SALE
INV. INICIAL
COMPRA # 1
A O.T. 170
A O.T. 171
2500
740
1100
SALDO
3900
C/U
6400
2.5
2.95816
02
5660
4560
2.5
2.5
ENTRA
COSTO
SALE
7395.40
1850
2750
SALDO
9750
17145.4
0
15295.4
0
12545.4
A. O.T. 172
A O.T. 173
1200
860
3360
2500
1240
1260
2.5
2.5
2.95816
02
3000
2150
3668.12 3727.28
5) Se vende 1000 unidades del producto M-1 cuyo costo es de 20 Bs. por unidad
Venta a 37% con recargo al precio de venta
Precio de venta=
Costo unitario
1Utilidad
Precio de venta=
20
10,37
Precio de venta=31,7460
Precio de Factura=
Precio de Venta
1IVA
Precio de Factura=
31,7460
10,13
Precio de Factura=36,4896
Ventas: 1000 * 36,4896 = 36489,69
CUADRO DE CONSUMO DE MATERIALES INDIRECTOS

7)
DETALLE
SERV.
GRLES.
REP. Y ACC.
MAT.
LIMPIEZA
MAT. ESCRIT.
ACEITE N 40
GRASA
282.50
69.60
TOTAL
902.10
ADMINI
ST.
ALMACE
TALLER VENTAS
N
TOTAL
BS.
2760
2760
550
100
250
300
350.00
300.00
100
1412.5
295.80
4568.3
0
0
9545.40
7395.40
70
950
620
1150.00
2245.00
365.40
7140.4
1020.00
0
8) PLANILLA DE
SUELDO
DEPARTAMENTO
ADMINISTRAC.
VENTAS
M.O.D.
M.O.I.
TOTALES
T.G.
AP. LAB.
4800 610.08
3000 381.30
1760
0
2236.96
5997 762.22
3139
7
3990.56
9) DISTRIBUCION DE
HORAS
DEPARTAMENT HOR
O
AS
C/HORA
O.T. 170
700
3.20
O.T. 171
1700
3.20
O.T. 172
2000
3.20
O.T. 173
1100
3.20
T.M.O.
DIRECTA
5500
SERV. GRLES.
420
2.80
SERV. ALMACEN
450
3.90
TALLER
730
4.20
T.M.O.
INDIRECTA
1600
TOTALES
7100
COSTO UNITARIO POR HORA
RC-IVA
48
60
110
10
228
T.
DESCTO
L.
.
PAGABLE
658.08 4141.92
441.30 2558.70
2346.96 15253.04
772.22 5224.78
4218.5 27178.4
6
4
TOTAL
BS.
2240
5440
6400
3520
17600
1176
1755
3066
5997
23597
3.32352
113
COSTO DE CARGAS SOCIALES

10)
DEPARTAME
NTO
CIP
SERV. GRLES.
SERV.
ALMACEN
TALLER
GTO.
ADMINIST.
GTO.
DISTRIBUC.
TOTAL
AGUINAL INDEM
DO
NIZ.
1466.08 1466.08
97.96
97.96
CARGA
SOC.
5873.12
392.43
TG
17600
1176
AP. PAT.
2940.96
196.51
1755
3066
293.26
512.33
146.19
255.40
146.19
255.40
585.64
1023.12
4800
802.08
399.84
399.84
1601.76
249.90
2615.3
1001.10
10477.1
3000
31397
501.30
249.90
5246.44 2615.37
CUADRO DE ACTIVO FIJO

11)
DETALLE
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEB. Y
ENSERES
MAQ. Y
EQUIPOS
TOTALES
VALOR
CONTAB
.
FACTOR
ACT.
1.00123
92
1.00123
61285
92
1.00123
9193
92
1.00123
73542
92
15925
1
15231
VALOR
ACTUALI
Z.
15249.
87
61360.
94
9204.3
9
73633.
13
11.2)
DISTRIBUCIO
N
DEP.
EDIFICIO
MTS. 2
DISTRIB
UC.
PRODUCCION
400
48.70
SERV. GRLES.
SERV.
ALMACEN
TALLER
ADMINISTRAC
.
VENTAS
TOTALES
30
3.65
100
140
12.17
17.04
180
200
1050
21.91
24.35
127.84
DEPREC.
FACTOR
11.2)
DISTRIBUCIO
N
DEP.
MAQUIN.
127.84
0.12174
791
DISTRIB
UC.
DEP. DEL
DEP.
PERIOD
ACUM.
O
ANTER.
INCRE
M.
18.87
INCREME
NTO
75.94 127.84 3353
4.16
11.39
1.58
76.70
1271
1220
91.13 767.01
0
197.3 971.5 1682
4
5
4
15.12
20.85
11.2)
DISTRIBUCI
ON
DEP.
MUEBLES
PRODUCCI
ON
SERV.
GRLES.
SERV.
ALMACEN
TALLER
ADMINISTR
AC.
VENTAS
TOTALES
DEPREC.
76.70
DEP.
ACUMUL.
ACTUAL
0
3484.9
9
1349.2
8
12982.
13
17816
.40
DISTRIB
UC.
0.00
10%
7.67
20%
10%
15.34
7.67
35%
25%
100%
26.85
19.18
76.70
VALOR
NETO
15249.8
7
57875.9
5
7855.11
60651.0
0
141631
.95
PRODUCCION
TALLER
TOTALES
70%
30%
100%
DEPREC.
536.91
230.10
767.01
767.01
11.2)
DISTRIBUCIO
N
DEPTOS.
PRODUCCION
SERV. GRLES.
SERV.
ALMACEN
TALLER
ADMINISTRAC.
VENTAS
TOTALES
DEP.
EDIF.
48.70
3.65
DEP. M Y
E
12.17
17.04
21.91
24.35
127.84
15.34
7.67
26.85
19.18
76.70
DEP.
MAQ.
536.91
7.67
230.10
767.01
TOTAL
585.61
11.32
27.52
254.82
48.76
43.53
971.55
DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA

13)
DEPARTAMENTO
SERVICIOS GENERALES
TALLER MECANICO
TOTAL
NETO
FACTOR
KW
DISTRIB.
9450
2362.50
800
200
1200
300
3100
775
710
177.50
400
100
15660 3915.00
3915
0.25
14)
SR. N.
ROMERO
CONTAB
REAL
AJUSTE
960 $
7737.60
7219.20
-518.40
1 )7737,60=518,40
( 7,52
8,06
Actualizacion=
GIF APLICADOS DE ACUERDO A COEFICIENTE

REGULADOR
16)
OT 170
OT 171
OT 172
OT 173
TOTAL
HORAS
COEFICIENTE
COSTO
700
1700
2000
1100
4.20
4.20
4.20
4.20
2940
7140
8400
4620
23100
17.1) Costos
Acumulados
MPD
OT 170
OT 171
OT 172
OT 173
TOTAL
MOD
PRODUC
.
CIP
CT
22989.7
9550
6250
7189.77
7
1000
38914.2
21400
5440
12074.20
05
2000
25960.2
46301.7
5
6400
13941.49
4
1600
27729.6
39285.6
2
3520
8035.99
1
2500
84639.8 21610.0 41241.4 147491
8
0
6
.33
7100.00
CU
22.99
19.46
28.94
15.71
PRORRATEO SECUNDARIO
17)
SERV.
GENERALES
SERV.
ALMAC.
TALLER
MPD
MOD
CIP
TOTAL
COSTO
SERVICIO
TRANSFERENCI
A1
TRANSFERENCI
A2
2681.85
2968.16
-2681.85
-2968.16
TRANSFERENCI
A3
TOTALES
0.00
0.00
O.T. 170 O.T. 171 O.T. 172
O.T. 173
9550.0
0
6250.0
0
4116.0
0
19916.
00
21400.
00
5440.0
0
7140.0
0
33980.
00
25960.
25
6400.0
0
8400.0
0
40760.
25
27729.
62
3520.0
0
4620.0
0
35869.
62
322.34
838.08
941.23
1041.7
1
580.21
10139.4
4
356.75 927.55
642.15
10139.4 1218.6 3168.5 3558.5 2193.6
4
8
8
5
3
21813. 38914. 46301. 39285.
0.00
77
20
74
61
Base de distribucin
BASE: HORAS
MAQ.
OT
OT
OT
OT
170
171
172
173
HRS.
500
1300
1460
900
4160
12.02%
31.25%
35.10%
21.63%
100.00%
18) Venta de Productos terminados

VENTA
X-1 (1000 *
32,74) =
X-2 (2000 *
35,78) =
32740
18)
71560
18.1)
20)
COSTO INDIRECTO
DEBE
9876.36
HABER
23100
VARIACION
13223.64
Para corregir la variacin y eliminar el costo indirecto de fabricacin
21)
CAPITAL
AJUSTE DE
CAPITAL
UFV
INICIAL
UFV
FINAL
140000
37790
177790
RESERVA
LEGAL
FACTOR
1.31211
1.32548
0.01018
97
2831
LIBRO MAYOR
CAJA M/N
CUENTAS POR COBRAR
42078
8100
7219.20
4300
1500
4500
10000
PRODUCCION EN
PROCESO
518.40
38600
20000
9686
7219.20
108205.72
21813.77
76939.88
38914.20
17600
23100
15789.46
108205.72
50797.20
16900
33897.20
10000
7737.60
2262.40
INVENTARIO DE
MATERIALES
146805.72
80727.98
66077.74
TERRENOS
143115.33
34909.61
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
49000
1394.56
15231
61285
9193
50500.00
76939.88
18.87
75.94
11.39
7047
7140.40
106547.00
85474.84
21072.17
15249.87
15249.87
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
61360.94
61360.94
DEP. ACUMULADA DE
BIENES DE USO
73542
16824
91.13
20.85
9204.39
9204.39
SEGUROS PAGADOS POR

ADELANTADO
4522
108205.72
1507.33
CUENTAS POR PAGAR

1602.94
29100
14511.50
971.55
73633.13
73633.13
OTROS ACREEDORES
6400
17816.40
4522
17816.40
3014.67
APORTES Y RETENCIONES
POR PAGAR
2700
2700
1507.33
43611.50
42008.55
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL
400.00
4218.56
1602.94
400
1200
1200
1094.69
208.38
982.20
4743.66
2146.80
4256.20
45
9302.80
195
6400
2700
6400
CAPITAL SOCIAL
6918.56
400
4218.56
AJUSTE DE CAPITAL
140000
4668.69
1200
4268.69
18706.04
GASTOS DE
ADMINISTRACCION
RESERVA LEGAL
37790
19906.04
2831
1811.63
6000
350
4800
1601.76
48.76
177.50
2349.00
140000
39601.6258
2831
15327.02
140000
GASTOS DE
DISTRIBUCION
39601.6258
COSTO DE PRODUCTO
VENDIDO
GASTOS FINANCIEROS
4500
2831
2105
15327.02
VENTAS
36000
138041
1094.69
20000
31746.03
1020
21813.77
28483.80
3000
38914.20
62257.20
1001.10
43.53
100.00
3010.20
982.20
2146.80
45
16943.52
16943.52
2105
2105
VARIACION EN GIF
116727.98
116727.98
260528.03
PROVISION PARA
AGUINALDO
BANCOS M/N
260528.03
PROVISION PARA
INDEMNIZACION
1710
47984
23218.39
5230
27500
13223.64
36489.69
6160
2615.37
2615.37
32740
57248
14933.64
174461.69
14933.64
145083.30
CREDITO FISCAL
29378.39
7845.37
7845.37
7545.98
20316.09
SERVICIOS GENERALES
902.10
2681.85
30115.37
SERVICIO DE ALMACEN Y
MATERIALES
300
1053
1176
1755
585
392.43
585.64
800.80
11.32
27.52
200.00
300.00
9984.78
9984.78
TALLER MECANICO
4568.30
10139.44
20316.09
2681.85
20316.09
0.00
SUELDOS POR APLICAR

23597
23597
2681.85
2968.16
2968.16
2968.16
0.00
SUELDOS POR PAGAR

27178.44
COSTO INDIRECTO DE
PRODUCCION
5873.12
3066
585.61
1023.12
1055.13
254.82
2362.50
452.20
13223.64
775.00
30115.37
23100
10139.44
10139.44
23597
0.00
23597
APORTES PATRONALES
POR PAGAR
A.I.T.B.
5246.44
20.85
27178.44
23100.00
27178.44
0.00
DOCUMENTOS POR
COBRAR
197.34
518.40
197.34
518.40
23100
14312.00
1840.47
5246.44
1861.32
5246.44
1663.98
14312.00
0.00
14312.00
AJUSTE A LAS RESERVAS

PATRIMONIALES
OTROS INGRESOS
1305.00
0.00
518.40
28.85
1305.00
1305.00
28.85
28.85
HOJA DE TRABAJO
DEL 01/03/2016 AL 31/03/2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CUENTAS
SALDOS
ACREEDO
DEUDOR
R
33897.20
ESTADO DE
RESULTADO
GASTO
INGRESO
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CAJA M/N
33897.20
CUENTAS POR COBRAR
2262.40
2262.40
INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
66077.74
66077.74
PROD. EN PROCESO
34909.61
34909.61
21072.17
21072.17
PASIVO
TERRENOS
15249.87
15249.87
EDIFICIOS
61360.94
61360.94
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS Y EQUIPO
9204.39
9204.39
73633.13
73633.13
10
DEP. ACUMUL. DE BIENES DE USO
11
SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO
17816.40
17816.40
12
CUENTAS POR PAGAR
13
OTROS ACREEDORES
14
15
IT POR PAGAR
4268.69
4268.69
16
DEBITO FISCAL
18706.04
17
CAPITAL SOCIAL
140000
18706.04
140000.0
0
18
AJUSTE DE CAPITAL
39601.63
39601.63
19
RESERVA LEGAL
20
15327.02
15327.02
21
16943.52
16943.52
22
GASTOS FINANCIEROS
23
2105
116727.9
8
2105
116727.9
8
24
VENTAS
25
VARIACION EN GIF
3014.67
3014.67
42008.55
42008.55
6400
6400.00
4218.56
4218.56
2831
2831.00
260528.0
3
260528.0
3
14933.64
14933.64
145083.3
0
26
BANCOS M/N
27
28
29
CREDITO FISCAL
30
31
SERVICIOS GENERALES
0.00
32
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
0.00
33
TALLER MECANICO
0.00
34
SUELDOS POR APLICAR
35
SUELDOS POR PAGAR
36
37
38
A.I.T.B.
39
40
41
OTROS INGRESOS
42
145083.3
0
7845.37
7845.37
30115.37
30115.37
9984.78
9984.78
20316.09
20316.09
0
27178.44
27178.44
0.00
0.00
5246.44
5246.44
1663.98
1663.98
518.40
518.40
14312
14312
1305.00
TOTAL
28.85
643348. 643348.1
10
0
UTILIDAD
1305.00
153285.
89
123480.7
8
276766.
67
276766.
67
490062.
21
276766.
67
490062.
21
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA "ORIENTAL S.A."
AL 31 DE MARZO DEL 2016
VENTAS NETAS
260528.
03
28.85
366581.
43
123480.7
8
490062.
21
116727.
98
MENO COSTO DE PRODUCTO

S:
VENDIDO
143800.
06
UTILIDAD BRUTA
MENO
S:
GASTOS OPERATIVO
GASTOS DE
ADMINISTRACCION
GASTOS FINANCIEROS
15327.
02
16943.
52
2105
UTILIDAD OPERATIVA
MAS:
OTROS INGRESOS
VARIACION EN GIF
OTROS INGRESOS
MENO
S:
OTROS EGRESOS
A.I.T.B.
UTILIDAD
34375.5
4
109424.
52
16238.6
4
14933.
64
1305.0
0
-2182.38
1663.9
8
518.40
123480.
78
EMPRESA "ORIENTAL S.A."

SANTA CRUZ - BOLIVIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DE 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
CAJA M/N
BANCOS M/N
EXIGIBLES
CUENTASS POR COBRAR
CREDITO FISCAL
REALIZABLE
330613.87
178980.50
33897.20
145083.30
26559.18
2262.40
14312.00
9984.78
122059.52
INV. DE PROD. TERMINADOS

PROD. EN PROCESO
66077.74
34909.61
INV. DE MATERIALES
21072.17
DIFERIDO
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
ACTIVO NO CORRIENTE
3014.67
3014.67
141631.95
ACTIVO FIJO
TERRENOS
141631.95
15249.87
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
61360.94
9204.39
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
73633.13
(-) DEP. ACUMUL. DE BIENES DE USO
-17816.40
TOTAL ACTIVOS
472245.81
PASIVO Y PATRIMONIO
166303.56
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR
42008.55

DEBITO FISCAL
20316.09
18706.04
I.T. POR PAGAR

SUELDOS POR PAGAR
4268.69
27178.44

OTROS ACREEDORES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
166303.56
5246.44
7845.37
30115.37
4218.56
6400.00
305942.25
305942.25
140000.00
39601.63
2831.00
28.85
123480.78
472245.81

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EMPRESA "ORIENTAL S.A.

GLOSA: POR TRASPASO DE MATERIALES

SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO

CUADRO DE CONSUMO DE MATERIALES INDIRECTOS

COSTO DE CARGAS SOCIALES

CUADRO DE ACTIVO FIJO

75.94 127.84 3353

DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA

GIF APLICADOS DE ACUERDO A COEFICIENTE

O.T. 170 O.T. 171 O.T. 172

18) Venta de Productos terminados

CUENTAS POR COBRAR

INV. PROD. TERMINADOS

SEGUROS PAGADOS POR

CUENTAS POR PAGAR

DOCUMENTOS POR PAGAR

SUELDOS POR APLICAR

SUELDOS POR PAGAR

AJUSTE A LAS RESERVAS

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS

DEP. ACUMUL. DE BIENES DE USO

SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO

CUENTAS POR PAGAR

APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR

COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

PROVISION PARA AGUINALDO

PROVISION PARA INDEMNIZACION

DOCUMENTOS POR PAGAR

SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES

SUELDOS POR APLICAR

SUELDOS POR PAGAR

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION

APORTES PATRONALES POR PAGAR

DOCUMENTOS POR COBRAR

AJUSTE A LAS RESERVAS PATRIMONIALES

MENO COSTO DE PRODUCTO

EMPRESA "ORIENTAL S.A."

INV. DE PROD. TERMINADOS

(-) DEP. ACUMUL. DE BIENES DE USO

DOCUMENTOS POR PAGAR

I.T. POR PAGAR

APORTES PATRONALES POR PAGAR

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