KATHY JARAMILLO DIAZ

PROCESOS CONTABLE SISTEMATIZADO II

TALLER PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1. El 1 de Octubre del ao pasado Confiahorros S.A adquiri un local por valor
$45.000.000 la forma de pago: cheque $ 12.000.000 y el resto a crdito
(financiado con Banco Davivienda).
2. El 1 de Marzo del ao pasado Confiahorros S.A adquiri 5 computadores para el
dpto. de sistema de la empresa por valor $ 1.000.000 cada uno la forma de pago:
cheque, le concedieron un descuento comercial del 8% ms IVA 16%.
3. Plsticos Rimax S.A, adquiri el 1 de febrero del ao pasado una Camin
Distribucin Mercancas de
bajo los siguientes trminos: Precio de lista
42.000.000 descuento comercial 5%, IVA 16% la empresa cancelo 20% con
cheque y la diferencia financio con un crdito bancario.
4. El 1 de Octubre del ao pasado Confiahorros S.A adquiri un local por valor $
45.000.000 se estima un valor residual del 10%. Calcule deprecacin acumulada a
Dic 31/2015.
5. El 1 de julio del presente ao la empresa Inducol S.A compro una maquinaria
nacional por $ 12.400.000. el valor residual se estima en un 10%. Calcule
deprecacin acumulada a Dic 31/2015.
6. Pasta S.A.S, posee entre sus activos un edificio cuyo valor en libros es 4.000.000.
Costo histrico de $ 15.000.000 y depreciacin acumulada, al 15 de febrero del
ao pasado, $ 11.000.000. El terreno tiene un valor de $ 3.000.000. el 15 de
febrero vende el edificio y recibe $ 8.000.000 de contado y 10.000.000 a crdito.
7. Industrias Mega, tiene entre sus flota y equipo de transporte un vehculo con un
costo histrico de $ 2.700.000 y una depreciacin acumulada a diciembre del ao
01 de 1.800.000. el 10 de marzo del ao 02 decide cambiarlo por otro vehculo
nuevo cuyo precio es de 6.800.000 los trminos de las transaccin fueron:
contado $ 1.000.000 crdito: $ 4.600.000 (Crdito Banco BBVA) r vehculo usado
1.200.000.
8. Caribe Hermanos cuenta entre sus propiedades, planta y equipo con un camin de
reparto comprado el 1 de junio del ao 1 por $ 24.852.000. El 1 de septiembre de
ese mismo ao la empresa decide cambiarlo por una tractomula cuyo precio de
contado asciende a 45.000.000. Para llevar a cabo la transaccin la empresa
desembols $ 15.000.000, entreg el camin y firm varios pagars por la suma
$12.000.000

Solucin

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Punto 1
Cdigo

Detalle

151610 Compra local

Debito

Crdito

45,000,000

236540 Rt fuente
Banco Davivienda
210501 (crdito Bancario)

1,125,000

111005 Pago Compra Local

12,000,000

Sumas Iguales

31.875.000

45,000,000

45,000,000

Punto 2
Cdigo

Detalle
Compra equip
152805 computo

Debito

Crdito

5,336,000

236540 Rt fuente

115,000

111005 Pago Compra Local

5,221,000

Sumas Iguales

5,336,000

5,336,000

Punto 3
Cdigo

Detalle

154008 Compra Camin

Debito

Crdito

46,284,000

236540 Rt fuente

1,157,100

210501 Banco Davivienda

Pago Compra
111005 Camin

35,870,100

Sumas Iguales
Punto 4
Valor Local: 45.000.000
Valor Residual: 10%= 4.500.000
01 octubre 2015 al 31 Diciembre 2015
Vida til= 20 Aos
Mtodo Lnea Recta

9,256,800
46,284,000

46,284,000

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D= 45.000.000-4.500.000 = 2.025.000 =168.750* 3 =
20
12
Cdigo

Detalle
Depreciacin equi
516035 transport
Depreciacin
159235 acumulada
Sumas Iguales

Debito

Crdito

506.250
506.250
506.250

506.250

Valor-Costo
$ 45.000.000
(-) Depreciacin $506.250
Valor en libros
44.493.750 a Dic 31 del 2015
Mtodo Suma de Los Dgitos
S= 10(10+1) = 55 = 45.000.000*10 = 8.181.818 = 681.818 * 3 = 2.045.454
2
55
12
Cdigo
Detalle
Debito
Crdito
Depreciacin equi
516035 tranp
2.045.454
Depreciacin
159235 acumulada
2.045.454
Sumas Iguales

2.045.454

2.045.454

Valor-Costo
$ 45.000.000
(-) Depreciacin $2.045.454
Valor en libros
42.954.546 a Dic 31 del 2015
Punto 5
Valor Maquinaria: 12.400.000
Valor Residual: 10%= 1.240.000
01 julio 2015 al 31 Diciembre 2015
Vida til= 10 Aos
Mtodo Lnea Recta
D= 12.400.000-1.240.000 = 1.116.000 * 6 = 558.000
10
12
Cdigo

Detalle
Depreciacin
516010 Maquinaria
159210 Depreciacin

Debito

Crdito

558.000
558.000

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acumulada M
Sumas Iguales
558.000
Valor Costo
$ 12.400.000
(-) Depreciacin $558.000
Valor en libros
11.842.000 a Dic 31 del 2015

558.000

Mtodo Suma de Los Dgitos

S= 10(10+1) = 55 = 12.400.000*10 = 2.254.545 = 187.879 * 6 = 1.127.274
2
55
12
Cdigo
Detalle
Debito
Crdito
Depreciacin
516010 Maquinaria
1.127.274
Depreciacin
159210 acumulada M
1.127.274
Sumas Iguales
1.127.274
Valor Costo
$ 12.400.000
(-) Depreciacin $ 1.127.274
Valor en libros
11.272.726 a Dic 31 del 2015

1.127.274

Punto 6
Cdigo

Detalle

111005 Banco (moneda nacional)

8.000.000

130505 Clientes(nacionales)
Depreciacin acumul.
159205 Edificios

10.000.000

Crdito

11.000.000

150405 venta terrenos

3.000.000

151605 Constr y edificacin

15.000.00
0

424504 Utilidad en venta

11.000.00
0

Sumas Iguales
Punto 7

Debito

29.000.0
29.000.000 00

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