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Formation Bancassurance : CAAT - BNA

Novembre 2009

Bases techniques de lassurance


Cours assur par : Mme S. YANAT

Plan du cours :

I.

Lassurance
1. Historique
2. Dfinition
3. Rle
4. Inversion du cycle de production
5. Les types de contrats dassurance

II.

Les lments dune opration dassurance


1. Le risque
a. La notion du risque et risque assurable
b. Le transfert du risque lassureur
c. Lhomognit des risques
d. La dispersion des risques
e. La slection du risque
f. La division du risque
La coassurance
La rassurance
2. La cotisation (Prime)
3. La prestation de lassureur
4. La compensation

III.

Les statistiques
1. La Loi des grands nombres
2. Les donnes statistiques de lassurance

IV. La tarification
1. La dtermination et le calcul de la prime :
a. La prime pure
b. La prime nette
c. La prime totale
2. Les modalits de paiement de la prime
3. Les provisions de primes
V.

Le sinistre (ou ralisation du risque)


1.
La dclaration
2.
Le contrle des garanties (couverture)
3.
Les exclusions et les limitations
4.
Lexpertise
5.
Lindemnisation
6.
Les provisions de sinistres
7.
La fin du contrat dassurance

Conclusion

I . Lassurance
1 . Historique
Les besoins sont lorigine de lassurance. En effet, les
hommes ont de tout temps prouv un besoin de protection lgard de tous
les dangers qui menacent :
Leur intgrit physique,
Leurs revenus,
Leur patrimoine.
Avant lapparition de lassurance, des pratiques ont t mises en place de
faon naturelle pour attnuer, soulager et compenser les consquences de la
fatalit ou des accidents.
La prvention : Il sagit des mesures prises afin dvier ou dattnuer
la ralisation du risque,
Lassistance : Cest un acte dentraide effectu par solidarit envers
la victime et qui intervient aprs la ralisation du risque,
Lpargne : Cest une opration individuelle qui consiste prlever
une partie des revenus actuels. Celui-ci sera capitalis afin den
disposer ultrieurement en cas de besoin.
Lassurance apparait donc comme la combinaison :
Dune forme dassistance,
Dune opration dpargne au sein dun groupe de personnes
subissant le mme sort (Ex : le risque de destruction de sa maison).
Les dates cls de lassurance :

2700 av JC : Caisse dentraide des tailleurs de pierre gyptiens,


Au M-A : Pratique du prt la grosse aventure,
1347 : A Gnes, premire police dassurance maritime,
15me sicle : Premires assurances-vie sur lquipage des navires,
2 septembre 1666 : Incendie de Londres (13000 maisons dtruites),
1710 : Cration de la Sun , le plus ancien assureur au monde.
16 juillet 1976 : Publication du code des assurances.

Lhistoire de lassurance est bien videmment lie celle des


mathmatiques et de la science actuarielle qui en dcoule. Sans les
travaux de ses prcurseurs, lassurance moderne, de surcroit
lassurance vie nexisterait tout simplement pas.
Ces prcurseurs sont :
Edmund Halley, anglais crateur des tables de mortalit,
Blaise pascal et Pierre Fermat, inventeurs du calcul de probabilit,
Jacob Bernoulli, suisse inventeur de la Loi des grands nombres,
Jean de Witt et Johannes Hudde, Hollandais auteurs du calcul des
rentes,
Abraham de Moivre, franais travaux par lesquels langlais James
Dodson a fond la 1ere socit dassurance sur la vie reposant sur de
vraies bases techniques,
Stauffer & Schtzle crateurs des tables de capitalisation ou tables
dactivit.

2 . Dfinition
Dune manire classique, Lassurance peut tre dfinie comme tant
une convention par laquelle, en contrepartie dune prime, lassureur
sengage garantir le souscripteur en cas de ralisation dun risque
prvu au contrat .
Techniquement, elle est dfinie daprs une formule clbre, comme
la compensation des effets du hasard sur le patrimoine de lhomme
par la mutualit organise suivant les Lois de la statistique

3 Rle
Tout le monde saccorde dire que lassurance joue un rle non
ngligeable voire trs important dans la socit contemporaine.
Nous citerons les fonctions importantes de lassurance tant sur le plan
social quconomique. Lassurance :
a. ndemnise les prjudices rsultant de la ralisation des risques :
limmeuble incendi sera reconstruit, lobjet vol sera remplac, lautomobile
endommage sera rpare, les frais dhospitalisation seront couverts etc.,
b. Couvre la responsabilit civile des personnes : sa fonction est
rparatrice ce qui fait delle un trs important facteur de scurit dans la vie
de chacun,
c. Assume de nouveaux risques : elle se rvle ici un facteur de
progrs technique. En effet, de nombreuse activits risques ne seraient pas
jamais entreprises sans le soutien de lassurance, tels que lutilisation de
nouveaux modes de transports (super ptroliers), conqute de lespace etc
d. Prvient la ralisation des sinistres : elle met contractuellement
charge de lassur diverse obligations relatives la prvention et fait
contribuer lassur la prise en charge du sinistre telle que lapplication de la
franchise. Cela incitera lassur plus de vigilance et rduira ainsi la
frquence des sinistres.
e. Est un mode privilgi de
particulirement en assurance vie.

formation

de

lpargne,

4 Inversion du cycle de production


Dans toute activit conomique, le prix de vente dun bien
est dtermin partir de son prix de revient. En assurance, au contraire,
lassureur vend un produit dont il ne connait pas le prix de revient puisquil
ne peut dterminer lavance lexistence et le montant des sinistres venir.
La cotisation doit nanmoins tre perue davance et non terme chu, parce
que lassureur doit percevoir le prix du risque ds que lassur sy trouve
expos, le sinistre ntant que sa ralisation.

Cela constitue un inconvnient pour les assureurs contraints


de ce fait de constituer des provisions pour quils soient en mesure de faire
face leurs engagements.

5 Les types de contrats dassurance


Il ya deux grands types de contrats dassurances, bien que plusieurs
puissent tre couverts simultanment par le mme contrat ( multirisque
dans ce cas).
a. Lassurance de personnes
Les assurances de personnes ont pour objet de protger la
personne mme de lassur.
Soit en cas de vie (assurance vie) sous formes de
capitalisation donnant lieu au bnfice du titulaire au versement dun capital
ou dune rente aprs une certaine date.
Soit en cas de dcs (assurance dcs) donnant lieu
au versement dun capital au bnficiaire,
Soit par une assurance maladie : lassurance
complmentaire sant, lassurance hospitalisation, le contrat individuelle
accident ,
Soit en couverture dautres risques tels que : lincapacit
de gain, linvalidit, le dcs accidentel
b. Lassurance de dommages
Elle donne droit une indemnit, normalement gale au
montant du prjudice d un vnement accidentel et involontaire
(assurance accident), appel sinistre :
Assurance de tiers : responsabilit civile, etc.
Assurance de biens : contre les accidents, incendies, vols
(automobile, habitat,) cest lIARD (Incendie, accident et
risques divers)
Assurances dans la construction : Assurance dommages
louvrage et assurance dcennale.

II. Les lments dune opration dassurance


1. Le risque
Le risque est un vnement qui peut survenir dans le futur de
manire alatoire. Il constitue une cause dinscurit en raison des
consquences quil peut entrainer sil se ralise.
a. La notion du risque et risque assurable
Lincertitude ou le caractre imprvisible du risque peut
porter sur :
La probabilit de la ralisation de lvnement,
La date de survenance de lvnement,
Lampleur de ses consquences.
Les causes lorigine du risque sont de deux sortes :
Les causes indpendantes de toute action humaine (objectives) :
- Les vnements naturels (tempte)
- Les cas de force majeure
- Les cas fortuits (sans cause apparente)

Les causes en relation avec laction humaine (subjectives)


Laction (fait) dune personne qui subit ou qui cause le dommage,
Le fait des choses ou des animaux quune personne a sous sa garde,
Le fait dautrui : par autrui il faut entendre une personne dont on est
responsable (enfants, apprentis,)

Une entreprise dassurance ne peut demble souscrire pour


tous les risques. Elle doit solliciter une autorisation pour telle ou telle nature
de garantie. Cette autorisation dnomme agrment est accorde par
branche dactivit.

Un risque assurable doit tre :


Alatoire,
Futur,
Licite (non contraire la Loi),
Involontaire (indpendant de la volont de lassur),
Rel (le bien assur doit exister),
Suffisamment courant pour pouvoir calculer sa probabilit,
Sans tre trop courant, au point dtre quasi certain.
Lala est le caractre principal de tout contrat dassurance et
dfinit donc la notion de risque assurable. Il peut porter sur la survenance ou
la non survenance dun vnement (par exemple le vol), mais aussi sur la
date de ralisation dun vnement certain (par exemple en assurance
dcs).

b. Le transfert du risque lassureur


Lassur moyennant une prime ou cotisation, transfert le risque quil
encoure lassureur, lequel sengage le couvrir en cas de survenance de
lvnement assur.

c. Lhomognit des risques


Les risques sont classs dans des catgories troites de faon leur
donner une grande homognit. Les risques du particulier ne sont pas
mlangs avec les garanties accordes pour une usine. Les premiers sont des
risques simples avec une sinistralit faible alors que les seconds sont des
risques industriels avec des possibilits dinflammabilit importante, des
stockages considrables et des machines coteuses.
Si cette distinction nest pas ralise, le particulier verrait sa
cotisation augmente en fonction de la vulnrabilit dun risque auquel il est
totalement tranger.

d. La dispersion des risques


La concentration de biens assurs un mme endroit, dans une mme
rgion peut, par le fait de la propagation, de la densit dune vnement
catastrophique naturel ou technologique, alourdir la charge financire de
lassureur. Exemple : une socit qui assure tous les immeubles dune mme
avenue, lun des immeubles prend feu et le communique aux immeubles
voisins.
Les assureurs doivent donc parpiller les risques de faon
ne pas compromettre lquilibre de leur trsorerie en cas de survenance de
sinistres.

e. La division du risque
Lassureur ne doit accepter quune fraction dun gros
risque menaant la mutualit en recourant aux techniques de division des
risques.
La coassurance
La coassurance consiste en un partage proportionnel dun mme
risque entre plusieurs assureurs. Chacun accepte un certain
pourcentage du risque, reoit en change de ce mme pourcentage de
la prime et, en cas de sinistre, sera tenu au paiement de la mme
proportion des prestations dues.
Le pourcentage accept par chaque assureur est fonction des capacits
financires de chacun.
Chaque Coassureur nest tenu qu concurrence du pourcentage
(appel quote-part ) quil a accept.
La socit apritrice est le coassureur charg de reprsenter tous les
autres dans les relations avec le client.

La rassurance
La rassurance est une opration par laquelle une
socit dassurance (la cdante) sassure elle-mme auprs dune autre
socit (le rassureur ou le cessionnaire) pour une partie des risques quelle a
pris en charge.
Le trait de rassurance dtermine :
les contrats qui entrent dans le cadre de la rassurance,
la prime due au rassureur,
la date deffet et la dure des engagements.

2. La cotisation (Prime)
La prime est la contribution que verse lassur lassureur en change
de la garantie qui lui est accorde.
La contribution du souscripteur est gnralement dtermine forfait ;
il sagit alors dune prime ou cotisation fixe qui ne peut, en principe, tre
modifie en cours de validit du contrat sans le consentement du
souscripteur.
les primes ou cotisations doivent tre suffisantes pour:
indemniser les sinistres survenus dans lanne;
couvrir les frais (dacquisition, de gestion, dencaissement)
exposs par lassureur.

3. La prestation de lassureur
Lengagement pris par lassureur en cas de ralisation du risque
consiste excuter une prestation. Il sagit du versement dune indemnit
destine:
a. soit lassur, par exemple en assurance incendie,
b. soit un tiers, par exemple en assurance de responsabilits,
c. soit au bnficiaire, par exemple en assurance vie (en cas de
dcs).

Il existe deux sortes de prestations :


des indemnits qui sont dtermines aprs la survenance du
sinistre, en fonction de son importance;
des prestations forfaitaires qui sont dtermines la
souscription du contrat, avant la survenance du sinistre (par
exemple : assurance vie).

4. La compensation
Les assurs qui cotisent par des versements de prime pour faire face
aux consquences dun mme risque, constituent une mutualit. Cest
grce ses versements que lassureur pourra indemniser ceux qui auront
t sinistrs.
Lassurance est donc lorganisation de la solidarit entre les assurs
contre la survenance dun mme vnement.
si le risque saggrave, lensemble de la mutualit devra
sacquitter dune prime plus leve ;
si le risque diminue, la prime de chacun diminuera.

III. Les statistiques


1. La Loi des grands nombres (J.BERNOULLI)
Plus est grand le nombre dexpriences effectues, plus les rsultats de ces
expriences se rapprochent de la probabilit thorique de survenance dun
vnement.
Si on possde des tudes portant sur un trs grand nombre de cas, on
connat de manire suffisamment prcise, la probabilit de survenance dun
vnement

2. Les donnes statistiques de lassurance


Les donnes statistiques sont indispensables pour lassureur, elles
permettent de calculer :
La frquence de ralisation du risque : la probabilit de
survenance du risque (nombre de sinistres par rapport aux risques assurs)
Le cot moyen du sinistre (le montant des dommages
sur le nombre de sinistres survenus)
Le calcul de la frquence et du cot moyen du sinistre permettront
lassureur dvaluer ce quil aura payer et par consquent ce que devront
payer les assurs en terme de primes.

IV. La tarification
Pour quun assureur accepte de garantir un ala, il doit pouvoir tarifier
le risque, c'est--dire calculer une prime dassurance.
1. La dtermination et le calcul de la prime :
Les principes de calcul dune prime dassurance sont lensemble des
mthodes qui permettent une compagnie dassurances de calculer la prime
qui doit tre paye par un assur pour se voir garantir un risque ;
Le calcul de la prime est bas :
- Sur des paramtres techniques,
- Sur des paramtres commerciaux ,
- En incorporant les taxes.
Ce calcul est en gnral effectu par des actuaires.
a. La prime pure
La prime pure dun risque est la prime permettant lassureur de rgler
les sinistres frappant la mutualit des assurs.
Elle est appele galement prime de risque ou encore prime dquilibre
(ou mme prime technique).
PRIME PURE = FREQUENCE x COT MOYEN

b. La prime nette
PRIME NETTE = PRIME PURE + CHARGEMENTS
Il convient de distinguer :
les chargements dacquisition (commissions des intermdiaires
notamment) ;
les chargements de gestion (frais de fonctionnement de la
socit dassurance).
c. La prime totale
PRIME TOTALE = PRIME NETTE + FRAIS ACCESSOIRES + TAXES

REGLE PROPORTIONNELLE DE TAUX DE PRIME


Si le risque a t inexactement dclar par l'assur, l'indemnit due
aprs un sinistre sera rduite, en cas d'absence de mauvaise foi, "en
proportion du taux des primes payes par rapport au taux des primes qui
auraient t dues si les risques avaient t compltement et exactement
dclars".
L'assiette de la prime varie selon que :
le bien assur a une valeur dterminable,
qu'il s'agisse d'une assurance de responsabilit
ou une assurance de personnes
Les choses valeur dtermine :
Valeur vnale : Pour les biens destins tre vendus
Valeur d'usage : Valeur de remplacement, moins vtust
Valeur neuf : Valeur de remplacement sans vtust.

La valeur assure peut rsulter :


soit de la valeur dclare qui rsulte des simples dclarations de
l'assur.
soit de la valeur agre sur laquelle l'assureur a donn son accord.
Les risques variables :
Il est prvu lors de la souscription du contrat des variations de la valeur
du
risque
au
cours
de
son
excution.
On appelle "police flottante ouverte" ou "police d'abonnement" le
contrat d'assurance portant sur des objets qui peuvent tre
constamment modifis au cours du contrat.

V. Le sinistre (ou ralisation du risque)


En assurance de dommages, Il peut s'agir :
- de la perte de la chose elle-mme, ou d'une dgradation partielle.
de pertes financires, telles que: Perte d'exploitation, pertes des
loyers,
- assurance en cas d'annulation de manifestations sportives ou
culturelles,
1. La dclaration
En assurance de dommages et ds quil en a eu connaissance, lassur
est tenu de dclarer le sinistre lassureur dans un dlai de :
- 07 jours, sauf cas fortuit ou de force majeure.
- 03 jours ouvrables en cas de vol ,
- 04 jours en cas de grle,
- 48 heures en cas de mortalit des animaux.
2.

Le contrle des garanties (couverture)


A la rception de la dclaration du sinistre, lassureur procde
systmatiquement au contrle des garanties souscrites au contrat
dassurance. Il saura alors si le sinistre dclar est couvert par le dit
contrat.
Exemple : un contrat Vol ne pourra couvrir un sinistre Bris de glace .

3.

Les exclusions et les limitations


Deux cas dexclusions peuvent compromettre lindemnisation dun
sinistre :
a. Les exclusions lgales : Elles sont prvues par la Loi et nous
citerons :
- Cas de guerre civile,
- Cas de faute intentionnelle de lassur.
b. Les exclusions contractuelles : Elles sont prcises au contrat
dassurance :
- Emeutes et mouvements populaires,

Lindemnisation due au titre dun sinistre peut tre diminue en raison


de la fausse ou de la mauvaise dclaration de la valeur de lobjet
assur.
A ce propos, il est important de savoir que lassurance dommages
rpond au principe indemnitaire dont lobjectif est dviter
lenrichissement sans cause de lassur.
Le principe indemnitaire :
L'assurance relative aux biens est un contrat d'indemnit. L'indemnit
due par l'assureur l'assur ne peut pas dpasser le montant de la
chose assure au moment du sinistre. Le montant de la prestation est
ncessairement proportionnel au dommage effectivement subi.
la valeur de la chose sinistre constitue le montant maximum de
l'indemnit due par l'assureur.

Cas de sur assurance


Lorsquun assur a, de mauvaise foi, surestim la valeur du bien assur,
lassureur est en droit de demander la nullit du contrat. L'assureur peut alors
conserver les primes payes.
S'il n'y a eu ni dol ni fraude, le contrat est valable, mais seulement
jusqu' concurrence de la valeur relle des objets assurs.
L'assureur conserve dans ce cas les primes chues, mais la prime sera
rduite pour l'avenir.
Cas de sous assurance : Application systmatique de la rgle proportionnelle
de capitaux.
Si il savre que la valeur de la chose assure excde au jour du sinistre
la somme garantie, l'assur est considr comme restant son propre assureur
pour l'excdent, et supporte, en consquence, une part proportionnelle du
dommage, sauf convention contraire.
la rgle proportionnelle de capitaux donne le calcul suivant:
Indemnit = Montant des dommages x valeur dclare / valeur relle
4.

Lexpertise
Le principe tant quil ne peut y avoir dindemnisation sans expertise
pralable. Chaque compagnie dassurance sollicite les services dun
expert pour le constat, lapprciation et lvaluation des dommages
causs aux biens ou aux personnes.
A dires dexpert et sur la base dun rapport tabli par ses soins,
lassureur procdera la rparation des dommages subis par son
assur.

5.

Lindemnisation
Lassureur a tabli des rgles dans le cadre de lindemnisation visant
faire participer lassur dans la prise en charge de son sinistre.
a. La franchise
On distingue deux types de franchises:
franchise simple
franchise absolue
- la franchise simple est la franchise selon laquelle l'assureur ne prend
pas en charge les sinistres infrieurs un montant dtermin.
- la franchise absolue, est une somme ou un pourcentage qui est
dduit
systmatiquement
de
tous
les
sinistres.

b. Le dcouvert obligatoire
Cette clause oblige l'assur conserver sa charge une part du
dommage fixe, correspondant soit un pourcentage du dommage, soit un
capital forfaitaire.
La franchise se distingue du dcouvert dans la mesure ou elle peut
parfois tre "rachetable" moyennant surprime.
6.
Les provisions pour sinistres payer
Les provisions techniques dsignent largent que lassureur doit verser
son assur face des sinistres pouvant atteindre ce dernier.
Les provisions pour sinistres payer galement appeles provisions
pour sinistres connus . Elles sont verses lassur sil a pris
connaissance dudit sinistre mais que le rglement des charges y
affrentes nait pas encore t effectu.

Le mode de paiement se fait selon deux mthodes :


a. Processus Dossier-dossier : Qui consiste valuer les
remboursements correspondant chaque sinistre.
b. Mthode statistique : Qui consiste valuer dune faon globale le
cot des sinistres.

7.

La fin du contrat dassurance


a. Cas de cessation de plein droit : Si le contrat arrive chance, il
steint automatiquement. Il peut tre reconduit automatiquement ou
par tacite reconduction ou renouvel la demande de lassur.
A lchance du contrat, lassureur est tenu den aviser lassur, ce
dernier ayant par oubli , omis de renouveler son assurance et dtre
surpris par un sinistre. Lavis dchance est lune des obligation
imposes par la Loi lassureur.

b. Cas de rsiliation linitiative de lassureur et/ou du souscripteur :


Lassur peut mettre fin un contrat dassurance pour diverses
raisons : Changement dadresse, augmentation de la prime
dassurance, alination du bien assur etc
Lassureur est en mesure galement de faire cesser les effets du
contrat dassurance :

dans les cas de fausse dclaration et de mauvaise foi de lassur, les


primes resteront toutefois acquises lassureur.

Conclusion
La technique de lassurance nest pas ne spontanment. Elle
rsulte, comme toute science, du vcu, de lexprience. De cet
ensemble transparait un certain nombre de principes
fondamentaux dcrits plus haut qui contribuent la matrise du
risque. Il garantissent lassur la prennit des socits
dassurance et, par consquent, le respect des engagements de
celles-ci.
Les socits dassurance doivent cote que cote viter les risques
de dfaillance en assurances, dont nous citerons :
- Le risque la souscription : la mauvaise souscription et la
mauvaise tarification, en dommages comme en vie,
- La mauvaise gestion des actifs et leur inadquation au
passif,
- Une mauvaise rassurance offrant une couverture mal
calcule,
- Un mauvais calcul des provision techniques
Et enfin les risques oprationnels.