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%20control%20interno.pdf
CUESTIONARIO
Ventas
1. Cules son las lneas de productos? Cmo estn divididos?
Dueos de Teno, compra por el grupo, en el 2008 llegan a Lurin.
Fabricante de resinas
44% ventas Resinas
Acabados para madera: comercio 6.64%, va de la mano con el
negocio de resinas
Pinturas de alto rendimiento: 18.75% Marca Gempel
Lubricantes: WV40 2000 USOS
Fabricante de resinas para pinturas: para pared: Ltex y fierro:
Esmalte
2. Cul es el proceso a seguir cuando se consolida una venta?
Hay dos formatos de trabajo:
-
4.
5.
6.
7.
8.
Crdito
10.
Cules son los principales clientes? Cmo se
determina la lnea de crdito?
a. Se estudian los antecedentes del cliente?
b. Qu aprobaciones se requieren?
c. Se encuentra definido el monto que como crdito
puede concederse a cada cliente sin la aprobacin
expresa del sector de crditos?
a. Informado?
b. Investiga las razones?
c. Autoriza la devolucin?
Facturacin
21.
Es el rea de ventas quien transfiere al rea de
facturacin el detalle de cada pedido del cliente para
posterior emisin de la factura?
22.
El rea establece una fecha cierre de ventas? En
alguna ocasin se ha necesitado atender fuera de esta fecha?
23.
El rea de facturacin est dentro de la Gerencia de
Ventas?
24.
Recibe el sector copia de la Nota de Pedido
Completamente autorizada?
25.
Se cerciora la empresa que todo despacho de
productos fue facturado?
26.
Los precios y condiciones de venta se obtienen de
listas debidamente autorizadas?
a. Por quin?
b. La facturacin a clientes se limita a los productos
despachados?
27.
Son las facturas:
a. Aprobadas? Por quin?
b. Revisadas? Por quin?
28.
Se controlan las facturas en cuanto a:
a. Cliente?
b. Precios?
c. Condiciones y descripcin de la venta?
d. Clculos?
e. Correlatividad numrica?
f. Fecha?
29.
Se pasa al sector Contabilidad algn resumen de la
facturacin? Con qu frecuencia?
30.
Se preparan resmenes o estadsticas de ventas en un
sector ajeno al contable?
31.
Son controladas numricamente (en su correlatividad)
las facturas emitidas, en los sectores:
a. Facturacin?
b. Contabilidad?
Ventas al contado
32.
Se efectan ventas al contado?
33.
Se emiten facturas para toda venta al contado?
34.
Llevan las Notas de Venta numeracin correlativa preimpresa?
35.
Se enva a Contadura un resumen de las ventas
diarias?
36.
Son aprobadas las ventas al contado por algn
funcionario que no tiene injerencia en la venta?
Notas de Crdito
37.
Se recibe la informacin en forma directa?
a.
b.
c.
d.
38.