EMPRESA HIPOTETICA

REF:
Auditor:

BALANCE GENERAL
CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

REF.

SALDO
ANTERIOR

Fecha Cierre

SALDO DEL
EJERCICIO

AJUSTES
DB.
CR.

RECLASIFICACIONES
DB.
CR.

B/G
O.E.G.
31-Dec-01
SALDO S/
AUDITORIA

ACTIVO

11

Disponible

97,580,302

209,634,847

209,634,847

12

Inversiones

1,263,532,174

756,033,407

756,033,407

13

Deudores

383,370,518

356,385,914

356,385,914

14

Inventarios

1,139,346,469

1,058,371,630

1,058,371,630

15

Propiedad, Planta y Equi E

949,381,077

994,462,970

994,462,970

16

Intengibles

17

Dferidos

38,563,706

44,095,185

44,095,185

18

Otros Activos

19

Valorizaciones

4,697,047,995

7,731,962,943

7,731,962,943

8,568,822,241

11,150,946,896

11,150,946,896

212,328,484

794,671

794,671

Total del Activo

PASIVO
21

Obligaciones Financieras AA

22

Proveedores

BB

89,885,555

39,429,934

39,429,934

23

Cuentas por Pagar

CC

335,208,772

364,411,821

364,411,821

24

Impuestos, gravamenes DD

1,202,661

25

Obligaciones Laborales

EE

154,059,606

34,906,106

34,906,106

26

Pasivos Estimados y Pro FF

81,916,060

25,029,802

25,029,802

27

Diferidos

GG

31,754,299

28

Otros Pasivos

HH

4,056,404

4,862,511

4,862,511

29

Bonos y Papeles Comerci I I

Total del Pasivo

910,411,841

469,434,845

469,434,845

800,000,000

800,000,000

800,000,000

PATRIMONIO
31

Capital Social

JJ

32

Supervit de Capital

JJ

33

Reservas

JJ

136,423,629

136,423,629

136,423,629

34

Revalorizacin del Patri

JJ

1,958,698,591

2,286,804,447

2,286,804,447

35

Dividendos y Participaci JJ

36

Resultado del Ejercicio

JJ

-510,059,489

-444,346,969

-444,346,969

37

Resultados de Ejercicios JJ

576,299,674

170,668,000

170,668,000

38

Supervit por Valorizaci

4,697,047,995

7,731,962,943

7,731,962,943

7,658,410,400

10,681,512,050

10,681,512,050

Total del Pasivo y Patrimonio 8,568,822,241

11,150,946,895

11,150,946,895

Total del Patrimonio

JJ

CONCLUSION:

EMPRESA HIPOTETICA
ESTADO DE RESULTADOS
CODIGO

4
41
42
47

5
51
52
53
54

NOMBRE DE LA CUENTA

INGRESOS
Operacionales
No operacionales
Ajustes por Inflacin
Total de Ingresos

REF.

PG
PG
PG

EGRESOS
Operacionales de Administra PG
Operacionales de Ventas
PG
No Operacionales
PG
Impuestos de Renta y Compl PG
Total de Egresos

SALDO

SALDO DEL

ANTERIOR

EJERCICIO

REF:

P/G

Auditor:

O.E.G.

Fecha Cierre
AJUSTES
DB.

RECLASIFICACIONES
CR.

DB.

31-Dec-01
SALDO S/

CR.

AUDITORIA

407,266,868

229,570,339

135,703,717

72,359,924

229,570,339
72,359,924

-118,023,921

-139,982,593

-139,982,593

424,946,664

161,947,670

161,947,670

336,494,044

258,873,627

258,873,627

58,356,279

95,236,923

95,236,923

18,926,491

13,361,463

13,361,463

413,776,815

367,472,013

367,472,013

6 Costos de Ventas

PG

521,229,338

238,822,626

238,822,626

7 Costos de Produccin

PG

Total de Costos

521,229,338

238,822,626

238,822,626

Utilidad (Perdida) del Ejercicio

-510,059,489

-444,346,969

-444,346,969

CONCLUSION:

EMPRESA HIPOTETICA

REF:
Auditor:

AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIA A
P/T

A - 10

CODIGO DE
CUENTAS

NOMBRE DE LA CUENTA

Fecha Cierre

DEBITO

- 0001 530520001 INTERESES BANCO DE BOGOTA

130,000
111005001 BANCO DE BOGOTA
Para registrar los intereses de sobregiros del Banco de Bogot no contabilizados

DEBITO

130,000

- 0002 CC - 2

112005001 COLPATRIA

95,000

421005001 INTERESES COLPATRIA

59,000

421010001 COMISION COLPATRIA

Para registrar intereses cuenta de ahorro y la comisin no contabilizadas

36,000

- 0003 CC - 2

513530 ENERGIA ELECTRICA

511010 REVISORIA FISCAL
233550 SERVICIOS PUBLICOS

95,000
200,000
95,000

233525 HONORARIOS
200,000
Para registrar el recibo de energa del mes de diciembre-97 y causar los honorarios
del revisor fiscal del mes de diciembre-97, los cuales no fueron contabilizados

DISCUTIDO CON

. CARGO ...... FECHA

B/G
O.E.G.
37256
AJUSTAR

SI

SI
SI
SI

SI
SI
SI
SI

21/04/99

EMPRESA HIPOTETICA

REF:
Auditor:

RECLASIFICACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIA A
P/T

CODIGO DE
CUENTAS

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

Fecha Cierre

DEBITO

- AA - 09

111005001 BANCO DE BOGOTA

1,163,000
210505 SOBREGIROS BANCARIOS
1,163,000
Para reclasificar la cuenta 010-15484-0 del Banco de Bogot, la cual esta con saldo crdito
- B -

DISCUTIDO C . CARGO ...... FECHA

B/G
O.E.G.
37256
AJUSTAR

SI

HA

DISTRIBUCCION
DEL
PRESUPUESTO
POR AREAS DE
LOS ESTADOS
FINANCIEROS

H
O
R
A
S
PRELIMINAR

INTERINA

TOTAL

FECHA

oeg

6
0
0

4
2

0
5
0
0

0
8
0
0

Ingresos
Egresos
Charlas con funcionarios
Archivo Permanente
Archivo General
Planeacin
Supervisin
Viajes
Informes
Carta de Recomendacin
Discucin del informe
Evaluacin contro interno
Preparacin confirmaciones
Otros

12

Patrimonio

FINAL

Otros pasivos

12

Pasivos Diferidos

Pasivos estimados y prov.

Obligaciones Laborales

Impuestos

Cuentas por Pagar

Proveedores

Obligaciones Financieras

Otros Activos

Activos Diferidos

Propiedad, P. Y E.

Inventarios

Deudores

Inversiones

Disponible

EMPRESA HIPOTETICA

CONTROL DE TIEMPO Y PRESUPUESTO

Referencia:
Auditor:
O.E.G.

Fecha cierre
37256

Auditores

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PL

PL
O.E.G.
37256

EMPRESA HIPOTETICA

REF:
Auditor:

PASIVOS NO REGISTRADOS
CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

DESCRIPCION

Fecha Cierre:
VALOR QUE AFECTA

B/G

PL
O.E.G.
37256

VALOR QUE AFECTA

P/G

EMPRESA HIPOTETICA

REF:
Auditor:

CONTROL DE CONFIRMACIONES
CONFIRMACIONES

DISPONIBLE:
1. Circularizacin de cuentas corrientes, obligaciones
bancarias y cartas de crdito
2. Depsitos en garantia
3. Confirmacin de cajas menores
4. Otros (Relacionar)

CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR:

1. Circularizacin de las cuentas de clientes
2. Confirmacin de saldos prstamos a empleados
3. Otras cuentas por cobrar a confirmar
4. Circulazacin de proveedores
5. Confirmacin de saldos con asociados
6. Otras cuentas por pagar a confirmar

OTRAS CONFIRMACIONES
1. Abogados
2. Compaas de seguros
3. Dividendos
4. Inventarios en poder de terceros
5. Otras (Relacionar)

REFERENCIA

Fecha Cierre:

FECHA DE LA
CONFIRMACION

1ra
CONFIRMACION

B/G
O.E.G.
37256
2da
CONFIRMACION

EMPRESA HIPOTETICA
RESUMEN DE DEFICIENCIAS
REFERENCIA
A P/T

BREVE DESCRIPCION DE LA DEFICIENCIA ENCONTRADA

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

COMENTARIOS CON EL CLIENTE NOMBRE,

CARGO Y FECHA

B/G
O.E.G.
37256
INCLUIR EN
CARTA A LA
GERENCIA
SI
NO