Informe Auditoria Interbank Actualizado

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOS HUMANOS
ESCUELA PROFESIONAL DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
AUDITORIA EMPRESA INTERBANK
PRESENTADO POR:
ABAD OBREGN, MNICA
ARAPA SULCA JEISON DAVID
CASAS GARCA, JUAN
COLLAZOS CA STAN, CATHE RINE
LIMA- PER
2016
CONTENIDO
Pgina 1
INTRODUCCIN
__________________________________________________________ 3
I.
ANTECEDENTES
__________________________________________________________ 4
II.
LIMITACIONES AL ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORA

________________________ 5
III.
METODOLOGA UTILIZADA
_________________________________________________ 5
III.1
IN
FORMACIN SOLICITADA
_____________________________________________ 5
III.2
NORMAS Y TCNICAS DE AUDITORA APLICADAS
____________________________ 6
III.3
ENTREVISTAS, ENCUESTAS Y OTRAS TCNICAS
______________________________ 7
III.4
DIAGNSTICO
_______________________________________________________ 16
IV.
OBSERVACIONES Y PROBLEMAS
____________________________________________ 17
IV.1
REA ESTRATGICA
__________________________________________________ 17
IV.2
REA FINANCIERA
___________________________________________________ 18
IV.3
REA DE MARKETING
________________________________________________
Pgina 2
19
IV.4
REA LEGAL
________________________________________________________ 20
IV.5
REA DE RECURSOS HUMANOS
________________________________________
V.
21
CONCLUSIONES
________________________________________________________
5.1
PLANEAMIENTO
DE
LA
______________________________________ 22
5.2
EJECUCIN
DEL
TRABAJO
____________________________________ 22
5.3
ELABORACIN
DEL
22
AUDITORA
DE
INFORME
CAMPO
FINAL
_____________________________________ 22
VI.
PRODUCTOS DE SOLUCIN
_______________________________________________ 22
VI.1
EA ESTRATGICA
__________________________________________________ 23
VI.2
EA FINANCIERA ___________________________________________________
23
VI.3
EA DE MARKETING
________________________________________________ 24
VI.4
EA LEGAL _______________________________________________________
25
VI.5
EA DE RECURSOS HUMANOS
_______________________________________
Pgina 3
26
VII.
ANEXOS
______________________________________________________________ 27
INTRODUCCIN
En la actualidad se est analizando mucho de cmo las compaas estn
llevando y/o manejando sus negocios, ya que depende de su buena
gestin la sostenibilidad de la misma a travs del tiempo. Existen
muchos casos en las cuales la presencia de problemas en la organizacin
afectan significativamente en la forma como stas la conducen, siempre
y cuando no se tomen las medidas correctivas necesarias para poder
mitigarlo o enmendarlo; ya que para ello se requiere de un anlisis
minucioso que solo las personas especializadas son capaces de llevarlo a
cabo, y stos son los denominados auditores administrativos.
En el presente, se realizar una auditoria a la empresa Interbank, el
cual representa un trabajo minucioso de los procedimientos de auditoria
y de su cumplimiento en la base legal que sustenta este estudio. Del
anlisis planteado, existe una parte que es de vital importancia en
cualquier tipo de auditoria, el cual es el riesgo que representa los
posibles errores en la informacin con respecto a los datos brindados por
la compaa.
Para la realizacin del trabajo de auditora se har mencin de aquellas
limitaciones que tratan de impedir el desarrollo de nuestra actividad; as
como,
la
metodologa
utilizada
ya
que
nos
permitir
tener
ms
conocimiento acerca de qu formas se est extrayendo la informacin,

ya sea mediante, entrevistas, cuestionarios, entre otras tcnicas. Por
otro lado, se realizar las observaciones pertinentes correspondientes a
cada rea, lo cual nos permitir identificar aquellos problemas que
afectan a stas delimitando en cada una de ellas sus causas, sus
efectos, los responsables de la misma y su producto solucin. Los
Pgina 4
productos soluciones que se establecern en cada problema identificado

permitirn a la compaa a tener un enfoque ms amplio sobre la
solucin del problema y aplicarlo correctamente para que no tenga un
impacto significativo dentro de la organizacin.
Por ltimo, se har mencin a las conclusiones a las que ha llegado el
trabajo de auditora, y si stas han cumplido con el logro de los objetivos
de la organizacin.
I.
ANTECEDENTES
Interbank, con sede en Lima, Per, fue fundado en 1897 y es
uno de los principales bancos comerciales peruanos. Desde el
ao 2007, Interbank, junto con la empresa de seguros de vida,
Interseguro, forma parte de Intergroup Financial Services Corp.,
IFS,
empresa
matriz
de
propiedad
mayoritaria
del
Grupo
Interbank. Con 14,565 millones de soles en activos, una red de

207
tiendas,
1,400
cajeros
automticos
1,025
agentes
corresponsales Interbank Directo a nivel nacional, Interbank

provee servicios bancarios a ms de 1400,000 clientes activos
y es el banco lder en saldos de tarjetas de crdito en el
sistema financiero peruano.
Asimismo, el Grupo Interbank es un grupo empresarial peruano
con presencia en los sectores financieros, retail, servicios e
industrial, dedicado a transformar positivamente la calidad de
vida de sus clientes. Tiene presencia en todo el Per y es
pionero en llevar modernidad y proyectos de inversin a las
provincias,
con
estndares
de
calidad
internacionales,
generando empleo, contribuyendo a la formalizacin y operando

en base a slidos valores.
A ello, cabe mencionar que la empresa Interbank solicit los
servicios profesionales de auditores especializados, con el
propsito de que se realice un estudio de la eficiencia y
Pgina 5
efectividad de la gestin administrativa de la organizacin.

Luego de algunas conversaciones sobre el asunto por el cual se
llevar a cabo la auditora, se firm un contrato para formalizar
el trabajo a desarrollarse.
II.
LIMITACIONES AL ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA
No se pudo realizar un control interno.

No se tuvo acceso al plan estratgico actualizado.
No se pudo aplicar procedimientos de verificacin sobre el
adecuado cumplimiento de las disposiciones fiscales y
legales.
No se obtuvo colaboracin constante por parte del abogado.
No se ha tenido acceso a los libros de actas.
No se permiti el acceso de inspeccin a todas las reas
que cuenta la empresa en la actualidad.

No se obtuvo detalladamente los anexos de los Estados
Financieros 2015
Asimismo, en vista que no se nos brind toda la informacin
solicitada,
no
nos
hacemos
responsables
de
los
futuros
resultados desfavorables, ya que no se nos permiti realizar un

trabajo exhaustivo ni completo.
III.
METODOLOGA UTILIZADA
III.1. INFORMACIN SOLICITADA
La informacin solicitada de la empresa Interbank son los
siguientes:
-
Memoria anual Interbank 2015
Balance general 2015
Pgina 6
Estado de ganancias y Prdidas 2015
Estado de flujos de efectivo 2015
Gobierno corporativo 2015
III.2. NORMAS Y TCNICAS APLICADAS

A. Normas aplicadas
La primera Norma es:

La auditora debe llevarse a cabo por una persona o
personas que tengan formacin tcnica y capacidad
profesional como auditores de cuentas, y tengan la
autorizacin exigida legalmente.
La segunda norma es:

El
auditor
de
cuentas
durante
su
actuacin
profesional mantendr una posicin de absoluta

independencia, integridad y objetividad.
La tercera norma es:

El auditor de cuentas en la ejecucin de su trabajo
y en la emisin de su Informe actuar con la debida
diligencia profesional.
La cuarta norma es:
Pgina 7
El
auditor
de
cumplimiento
establecidas,
cuentas
es
las
Normas
de
y
su
vez
responsable
de
del
Auditora
responsable
del
cumplimiento de las mismas por parte de los

profesionales del equipo de auditora.
La quinta norma es:

El auditor debe mantener la confidencialidad de la
informacin
obtenida
en
el
curso
de
sus
actuaciones.
La sexta norma es:

Los honorarios profesionales han de ser un justo
precio del trabajo realizado para el cliente.
La sptima norma es:

El auditor no podr realizar publicidad que tenga
por objeto la captacin de clientes.
B. Tcnicas aplicadas
Estudio General.
Anlisis.
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Inspeccin.
Confirmacin.
Investigacin.
Observacin.
Calculo.
III.3. ENTREVISTAS, ENCUESTAS Y OTRAS TCNICAS
REA ESTRATEGICA:
ENCUESTA
Para
la
evaluacin
de
los
involucrados
del
rea
estratgica, se elabor lo detallado lneas abajo:
A. Nombre y Apellido
B. rea en la que se desempea.
C. Cargo
D. Fecha de evaluacin
E. Utiliza
para
comparen
efectos
los
de
control:
presupuestos
Informes
con
los
que
gastos
realizados?
F. La
entidad
desarrolla
una
administracin
estratgica para el cumplimiento de su misin?
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G. Las estrategias son consistentes con los planes

generales de desarrollo aplicables?
H. Las operaciones de inversin estratgica en otras
compaas
son
autorizadas
por
el
consejo
administrativo?
I. Los objetivos de gestin de las reas y unidades
son
consistentes
con
los
objetivos
de
gestin
institucionales?
J. Se
han
definido
metas
para
poder
medir
el
constituye
la
rendimiento de las unidades funcionales

K. El
presupuesto
expresin
de
la
numrica
entidad
de
las
operaciones
programadas para cada una de las reas y unidades

de la entidad.
L. Los responsables de las reas y unidades conocen
la importancia y contribucin de las operaciones a
su
cargo
respecto
del
cumplimiento
de
las
estrategias y de los objetivos institucionales?

M. Existe informacin sobre cambios en el entorno
que
puedan
afectar
el
cumplimiento
de
las
estrategias?
N. Existen
responsables
determinados
especficamente para el seguimiento peridico de

las metas y objetivos de las distintas reas y
unidades
funcionales
para
programas correspondientes?
Pgina 10
el
ajuste
de
los
PROGRAMA DE AUDITORIA
A. Proceso auditora
B. Objetivo de auditora
C. rea de la empresa
D. Alcance de la auditora
E. Anlisis
de
mercado
de
la
definicin
del
posicionamiento objetivo de la institucin

F. Plantear Presupuestos consistentes con el Programa
Operativo Anual.
G. Informacin sobre el cumplimiento de metas y
objetivos por rea y unidad.
H. Herramientas
diseadas
para
el
seguimiento
peridico de las metas y objetivos.

I. Ajuste de estrategias en trminos de programas,
resultados, actividades por cambios significativos
del entorno
J. Retroalimentacin
para
ajustar
programas
estrategias segn el nivel de desempeo alcanzado.
REA FINANICERA
ENCUESTAS
Pgina 11
Para la evaluacin a los involucrados del rea de

finanzas, se elabor lo siguiente:
C. Cargo
E. Existen controles que garanticen los gastos a los
proveedores?
F. Los
auditores
internos
son
razonablemente
independientes de las personas o departamentos

sujetos a sus auditoras?
G. Existe homologacin de proveedores?
H. Le rinden reportes escritos sobre los gastos por
terceros?
I. Se controlan las anotaciones de los inventarios?
J. Existe una doble verificacin o algn otro control
para
tener
la
certeza
en
la
exactitud
de
de
contabilidad
lo
adquirido?
K. Verifica
el
departamento
los
clculos y sumas de las facturas?

L. Se investiga peridicamente las razones por la
existe un aumento en los gastos administrativos?
M. Las personas autorizadas para firmar rdenes de
pago
tienen
funciones
relacionadas
con
la
elaboracin de los documentos y comprobantes de

ingresos o registros contables?
Pgina 12
N. Los libros contables / EE.FF. se encuentran al da

en sus registros?
A. Proceso de auditora
B. Objetivo de auditora
C. rea de la Empresa
D. Alcance de la auditora
E. Programacin
de
una
entrevista
con
la
vicepresidente de finanzas indicndole el motivo de

la auditora.
F. Solicitar espacio fsico y el equipo de oficina a
utilizarse para el desarrollo del trabajo.
G. Requerimiento de los colaboradores del rea de
finanzas para el desarrollo del Cuestionario.
H. Obtencin
requerida
de
la
informacin
por
parte
de
los
documentacin
colaboradores
de
finanzas para la ejecucin del trabajo.

I. Requerir
por
escrito
documentos,
reportes,
informes, estados financieros que existan en el rea

y que son tiles para la realizacin de la auditora.
J. Comprobar las operaciones que dan origen a los
ingresos y egresos, estableciendo que se anexen
los documentos soporte que les corresponden de
acuerdo a las normas administrativas.
Pgina 13
K. Verificacin y anlisis de la informacin de los

Estados financieros.
L. Cruzar y verificar la informacin del Estado de
Balance
General
del
Estado
de
Actividad
Financiera con respecto al ao anterior.

M. Cruzar el resultado del arqueo contra las cifras
reflejadas en libros o registros correspondientes e
investigar las diferencias.
N. Verificar que todos los documentos y comprobantes
que se encuentren a la fecha del arqueo, estn
debidamente aprobados.
O. Analizar y/o averiguar las razones de las diferencias
encontradas.
P. Emisin del informe de evaluacin de auditora que
sern referentes de conocimiento y actuacin de los
auditores respectivos.
Q. Entrega de los documentos objeto del trabajo al
jefe.
R. Firma del auditor
Pgina 14
REA DE MARKETING
Para la evaluacin a los involucrados del rea de
marketing, se elabor lo siguiente:
ENCUESTA
B. rea en la que se desempea
C. Cargo
E. Estn establecidas las polticas para la fijacin de
la tasa de inters pasiva?
F. Estn estipulados las tasas de inters por montos
y/o giro de negocio?
G. La fijacin de la tasa de inters pasiva est
debidamente analizada?
H. Se
efecta
un
anlisis
de
las
tasas
de
los
competidores peridicamente?
I. Se analiza las estrategias de captacin de clientes
de nuestros competidores?
J. Estn
claramente
definidas
comerciales con nuestros clientes?
Pgina 15
las
relaciones
K. Se
efecta
un
programa
de
fidelizacin
de
nuestros clientes?
L. Hay algn beneficio para nuestros clientes nuevos
y antiguos?
M. Qu factores incluyen para la fijacin de la tasa de
inters pasiva?
N. Se investiga peridicamente cual es la percepcin
de las personas jurdicas o instituciones sobre
nuestras tasas?
O. Con que frecuencia se realizan los incentivos
publicitarios para nuevos clientes?
P. Los
registros
de
captacin
de
clientes
se
encuentran al da?
A. Proceso de Auditoria
B. Objetivo de Auditoria
C. rea de la Empresa
D. Alcance de la Auditoria
E. Programacin
de
una
entrevista
con
la
vicepresidencia de la Banca Comercial indicando el

motivo de la auditoria.
F. Solicitar espacio fsico y el equipo de oficina a
utilizarse para el desarrollo del trabajo.
G. Requerimiento de los colaboradores del rea de
marketing para el desarrollo del cuestionario.
Pgina 16
H. Obtencin
requerida
de
la
informacin
por
parte
de
los
documentacin
colaboradores
de
marketing para la ejecucin del trabajo.

I. Requerir por escrito documentos, actas, planes,
acciones de marketing que existan en el rea y que
son tiles para la realizacin de la auditoria.
J. Revisar las operaciones que realizan para captar
nuevos clientes y fidelizar.
K. Verificacin y anlisis de las tasas establecidas
para los clientes.
L. Cruzar y verificar la informacin de las tasas que se
ofrecen
con
las
que
brindan
los
principales
competidores.
M. Verificar que todos los documentos se encuentren
actualizados y revisados por la gerencia.
N. Analizar y/o establecer las principales diferencias.
O. Emisin del informe de evaluacin de auditora que
sern referentes de conocimiento y actuacin de los
P. Entrega de los documentos objeto del trabajo del
jefe.
Q. Firma del auditor responsable.
REA LEGAL
Para
la
evaluacin
de
los
involucrados
estratgica, se elabor lo siguiente:
Pgina 17
del
rea
ENCUESTAS
A Nombre y Apellido del colaborador.
B rea en la que se desempea.
C Cargo o puesto.
D Fecha de evaluacin.
E
Existe
un
manual
de
procedimientos
para
el
control de deudas por pagar?

F
Se preparan mensualmente informes de cuentas

por pagar?
Existe un plazo determinado para realizar los

pagos a SUNAT?
Se tiene un expediente del pago a SUNAT?
Existe una persona encargada de egresos?
Se dan a conocer claramente las responsabilidades

de pago del rea legal con SUNAT?
Se
tiene
algn
tipo
de
accin
en
caso
de
negligencia por cumplimiento de pago a SUNAT?

L
El lugar donde se encuentran los archivos de

cumplimiento con SUNAT es de acceso restringido?
M Se dejan evidencias de los pagos a SUNAT?
A Proceso de auditora
B Objetivo de auditora
Pgina 18
C rea de la Empresa
D Alcance de la auditora
E
Programacin de una entrevista con la Gerente del

rea legal explicando el motivo de la auditoria
Solicitar espacio y el equipo de oficina a utilizarse

para el desarrollo del trabajo de auditoria.
Determinar las responsabilidades de las deudas por

pagar a entidades regulatorias.
Obtencin
de
la
informacin
documentacin
requerida por parte de los colaboradores del rea

legal para la ejecucin del trabajo.
Comprobar
evidencias
mensuales
de
pagos
SUNAT.
Verificacin y anlisis de la informacin de las
cuentas por pagar del rea legal.

K
Analizar y/o averiguar las razones de las diferencias

encontradas acerca de la negligencia de los pagos
a SUNAT
Entrega de los documentos objeto del trabajo al

gerente del rea legal
Para
la
evaluacin
de
los
involucrados
estratgica, se elabor lo siguiente:
Pgina 19
del
rea
ENCUESTAS
A. Nombre y Apellido.
C. Cargo.
D. Fecha de evaluacin.
E. En
el
organigrama
refleja
la
distribucin
de
responsabilidades y lnea de jerarquas?

F. Se
revisa
y/o
actualiza
peridicamente
los
objetivos de cada puesto?

G. Los colaboradores localizan sus puestos dentro del
organigrama?
H. Conocen la lnea de carrera y la escala salarial?
I. Se cuenta con una escala salarial uniforme y
equitativa
de
acorde
con
la
responsabilidad
funciones de cada puesto?

J. Cmo determinan la evaluacin de puestos de
trabajo y los aumentos salariales?
K. Existe un tiempo determinado para permanecer en
un puesto?
L. Existe
alguna
poltica
de
empresa
sobre
planificacin de la carrera profesional?

M. Se
encuentra motivado el personal
al
ver el
organigrama, la lnea de carrera y escala salarial?
A. Proceso de auditora.
Pgina 20
B. Objetivo de auditoria.
C. rea de la empresa.
D. Alcance de la auditoria.
E. Autorizacin y Apoyo de los Colaboradores.
F. Determinar los niveles de autoridad (cargos de
direccin, jefes de seccin, cargos menores).
G. Tomar informacin relacionada con la naturaleza de
cada funcin.
H. Evaluar la funcin de los empleados y clasificar las
labores relacionadas al cargo.
I. Pedir
a
cada
empleado
que
describa
el
procedimiento de su trabajo.
J. Recopilar y clasificar la informacin obtenida.
K. Elaborar el modelo de organigrama de acuerdo a la
informacin obtenida.
L. Revisin del organigrama elaborado.
M. Presentar el organigrama motivacional al rea de
recursos humanos para que se designe a cada
agencia bancaria.
N. Firma del Auditor.
III.4. DIAGNSTICO:
En
el
diagnostico
se
puede
observar
una
visin
preliminar, por lo que se dio un recorrido de 5 dias en la

Empresa, lo cual permiti observar que no era la primera
vez que participaban de una auditoria.
Por lo tanto sus respuestas eran ms concisas y con
informacin ms detallada.
Pgina 21
IV.
OBSERVACIONES Y PROBLEMAS
IV.1. AREA ESTRATGICA

En
la
presente
rea
se
detallar
el
problema
ms
importante con respecto al rea estratgica.
PROBLEMA:
-
Solicitar prstamos de entidades del exterior, para

facilitar
el
uso
de
fondos
otros
asuntos
administrativos.
POSIBLE CAUSA:
-
Aumento de gastos administrativos
EFECTO:
-
Deuda innecesaria
RESPONSABLE:
-
Luis
Felipe
Castellanos
Lpez
Torres
Gerente
General
En el caso del responsable en mencin, es quien est
directamente ligado al rea estudiada y la problemtica.
PRODUCTO SOLUCIN:
-
Financiamiento con el Banco Central de Reserva,

mediante encaje bancario
Pgina 22
En vista del prstamo realizado del exterior para fines

administrativos, se propone realizar un financiamiento
con el BCRP por medio un encaje bancario a una tasa
mnima,
con
la
finalidad
de
atender
dichos
gastos
administrativos y no generar deuda externa.
IV.2. AREA FINANCIERA

En la presente rea se puede observar el problema ms
importante con respecto al rea financiera con sus
respectivos atributos.
PROBLEMA:
-
Ratio de eficiencia disminuyo de 46.6% del 2014 a

42.3% del ao 2015.
POSIBLE CAUSA:
-
Los
Gastos
Administrativos
aumentaron
en
un
10.5%, en gastos por terceros en un 13.9% y 6.9%

en gastos de personal.
EFECTO
-
El ndice de rentabilidad ser desfavorable por la

falta de optimizacin de los recursos.
RESPONSABLE
-
Luis
Felipe
general)
Michela
Castellanos
Casassa
finanzas)
Pgina 23
Lpez
Ramat
Torres
(gerente
(Vicepresidente
de
En el caso de los responsables, se ha identificado los

que estn directamente ligados y posiblemente afecta
de manera directa. El crecimiento en los gastos por
terceros se debi a mayores gastos por consultoras,
alquileres, servicios diversos y mantenimiento.
PRODUCTO DE SOLUCION
-
Reingeniera en los Gastos: Menores gastos por

reduccin de recursos que no agregan valor al
Banco.
En cuanto a la reingeniera de los gastos se pretende

obtenerlo a travs de un programa de control, para
asegurar
que
no
se
est
gastando
ms
de
lo
planificado y programado, Se encontrara en el anexo

N4.
IV.3. REA DE MARKETING
En la presente rea se puede identificar que el principal
problema es la disminucin de depsitos institucionales,
lo cual genera que no haya mayores ingresos en la
organizacin.
PROBLEMA:
-
Disminucin
en
los
depsitos
que
vienen
efectuando las instituciones o personas jurdicas.

La participacin de los depsitos institucionales
sobre el total de depsitos fue 20.3% en el 2015,
menor al 24.4% registrado al cierre del 2014.
POSIBLE CAUSA:
-
Tasa pasiva no competitivas para instituciones o

personas jurdicas.
Pgina 24
EFECTO:
-
Disminucin en el flujo de caja del banco (menos

dinero).
RESPONSABLE:
-
Carlos Domingo Cano Nuez Vicepresidente de la

Banca Comercial.
PRODUCTO SOLUCIN:
-
Establecer inters por tipo de negocio y fondos.

Plan de Fidelizacin de los clientes.
IV.4. REA LEGAL

En la presente
rea
se
detallar
el
problema
ms
importante con respecto al rea legal.
PROBLEMA
-
Saldos pendientes del Impuesto a la Renta.
POSIBLE CAUSA
-
Negligencia.
EFECTO
-
La cuenta ingresos y gastos se revirti de un

ingreso de S/ 0.8 millones en el 2014 a un gasto de
S/ -22.6 millones en el 2015, principalmente por
contingencias tributarias y legales registradas por
los saldos pendientes de impuesto a la Renta.
Pgina 25
RESPONSABLE
- Zelma
Francisca
Acosta-Rubio
Rodrguez,
se
desempea como Gerente de la Divisin de Asuntos

Legales.
PRODUCTO SOLUCIN
-
Proponer un instructivo de fechas para realizar los

pagos tributarios.
En este caso se pagara el impuesto a la renta de
acuerdo al instructivo anual supervisado por el
directorio.
IV.5. REA DE RECURSOS HUMANOS

En
la
presente
rea
se
detallara
el
problema
ms
relevante con respecto al rea de recursos humanos.

PROBLEMA
-
Falta de organigrama motivador para las agencias

bancarias.
POSIBLE CAUSA
-
El organigrama que tiene la empresa, est enfocado

en la Plana Gerencial.
EFECTO
-
Empleado
desmotivados
desconocen
cuanto
tiempo tienen que estar en un puesto de trabajo.

RESPONSABLE
Pgina 26
Susana Llosa de Crdenas Gerente de Recursos

Humanos.
El responsable del rea en mencin, en quien est
directamente ligada en la toma de decisiones y en
la problemtica del rea
PRODUCTO SOLUCIN
-
Elaborar un organigrama motivador, dirigido a las

agencias bancarias.
En cuanto a la elaboracin
del
organigrama
motivacional, se tendr que recopilar y clasificar la

informacin obtenida de acuerdo a los niveles de
autoridad, donde se podr identificar los cargos de
direccin,
jefes
Asimismo
es
de
seccin
necesario
cargos
obtener
menores.
informacin
concerniente a tiempo promedio de estada en un

puesto y otro; sueldo de cada puesto y objetivo
principal de cada puesto.
V.
CONCLUSIONES
V.1.
PLANEAMIENTO DE LA AUDITORA
- Hemos realizado la auditoria de manera eficiente
como consecuencia nos invitaron a participar en un
concurso nacional, por lo que ganamos de forma
competitiva
-
presentamos
nuestras
respectivas
propuestas.
Realizamos un contrato con la empresa Interbank, el
cual nos aceptaron para hacer la auditoria, luego de
la conferencia
Realizamos una revisin preliminar, el cual permita
conocer cmo se encuentra la empresa Interbank.
V.2.
EJECUCIN DEL TRABAJO DE CAMPO

- Se ha determinado cinco reas que se va a trabajar la
auditoria correspondiente, para hacer una revisin
minuciosa en base a normas y tcnicas.
Pgina 27
Adems
se
ha
asignado
auditores
con
amplia
experiencia, expertos en planeamiento y diversas

reas en las cuales trabajaremos, por ende en el
campo para que hagan su trabajo de manera eficiente
V.3.
y competitiva.
ELABORACIN DEL INFORME FINAL
- Se ha determinado todos los programas de auditoria
correspondiente.
documentos
de
Adems
trabajo
se
de
ha
la
comparado
auditoria
con
los
los
programas, por lo cual se ha verificado y cumplido

-
con todo lo programado en el trabajo de campo.

Nuestro informe ha sido redactado y revisado
minuciosamente por gente especializada con amplia
experiencia en la redaccin de informes de auditora.

La redaccin del informe se ha realizado de manera
sencilla, precisa, persuasivo, claro, convincente.
VI.
PRODUCTOS DE SOLUCION
VI.1. AREA ESTRATEGICA
El producto solucin, con el que se va trabajar es realizar
un financiamiento con el BCRP por medio un encaje
bancario a una tasa mnima, con la finalidad de atender
dichos gastos administrativos y no realizar prestamos del
exterior , con la finalidad de no generar deuda externa.
Para ello se realizar lo siguiente:
Revisar el capital actual de los accionistas, ya que

de ello consta el capital propio de la empresa.
Se obtendr Dinero en efectivo en Soles, la cual se

mantendr en la Caja del Banco.
La tasa de encaje aplicada al rgimen general

actual ser 6,5%.
Pgina 28
Con dicho encaje, no solo se podr utilizar para los

gastos
administrativos,
sino
tambin
pueden
disminuir el riesgo de la prdida del dinero de los

ahorradores.
VI.2. AREA FINANCIERA

El producto solucin, por el cual se va a trabajar es la
Reingeniera en los Gastos, ya que se ha podido observar
en el cuadro de gastos administrativos que el ao 2015,
ha surgido un aumento excesivo con respecto al ao
anterior. Por ende lo realizaremos de la siguiente manera:
-
Se revisara los procesos, por el cual se nombrara

nuevo
tesorero,
para
el
fortalecimiento
de
los
procesos de revisin y control de ingresos y egresos

-
de la empresa Interbank.
Se realizara una verificacin de los estados de la
contabilidad, por el cual se evaluara el equipo de
trabajo en la presente rea de manera constante.

Se evaluaran las cuentas por pagar y los procesos de
facturacin, control de pagos.

Se revisaran los procesos de compra de mercadera
por terceros, suministros y servicios. Por el cual se
verificara los controles sobre las compras, inventario
y sobre todo a pagos a proveedores. Adems de las
cuentas por pagar a cada uno de los proveedores de
manera minuciosa, para detectar las fallas.

Revisin de presupuesto de manera general,
en
cuanto a los gastos fijos y presupuesto del banco

Interbank.
VI.3. REA DE MARKETING
El producto solucin por el cual se va a trabajar es
establecer inters por tipo de negocio y fondos, ya que se
ha
podido
observar
en
Pgina 29
la
Memoria
Anual
2015
un
desacelero en relacin a los depsitos efectuados por las

instituciones o personas jurdicas. Se realizar de la
siguiente manera:
-
Se
revisara
las
tasas
que
se
vienen
efectuando
actualmente a las instituciones o personas jurdicas.

Se realizara un estudio de mercado para poder
identificar cual es la tendencia de las instituciones o
personas jurdicas.
Se realizara un
seguimiento
los
principales
competidores como el Banco de Crdito y BBVA en

relacin
las
tasas
que
vienen
brindando
las
instituciones o personas jurdicas.

Se revisaran cules son los criterios que se estn
tomando para las tasas que se manejan actualmente.

Revisin general de cuanto a la posibilidad de aumentar
la tasas de inters pasiva para las instituciones o
personas jurdicas, generando una mayor captacin de
clientes y liquidez.
En relacin a nuestro primer producto solucin, se ha

podido observar que es necesario un segundo producto
solucin ya que no existe una Plan de Fidelizacin de
Clientes,
es
por
eso
que
se
realizara
las
siguientes
medidas:
-
Se clasificara a los clientes por fondos, lo cual permitir

que
los
clientes
con
mayores
fondos
depositados
obtengan un beneficio mayor en las tasas de inters

-
pasivas.
Se establecer descuentos corporativos, para todos los
integrantes de su empresa en los establecimientos que
estn
dentro
de
la
corporacin
Vivanda, Promart, Oechle y ms.
Pgina 30
como
Cineplanet,
Se brindar becas para que los trabajadores de las

corporaciones afiliadas puedan capacitarse y obtener
un mejor desempeo en su centro laboral.

Se revisaran y actualizaran los planes vigentes de
fidelizacin de clientes.
VI.4. REA LEGAL

El producto solucin por el cual se va a trabajar es
establecer un instructivo de pagos de fechas, cumpliendo
con el pago de tributos ya que se ha podido observar en
la Memoria Anual 2015 una negligencia en relacin a los
depsitos efectuados por la institucin a SUNAT. Se
realizar de la siguiente manera:
-
La persona encargada de realizar los pagos a

SUNAT,
ser
la
gerente
de
asuntos
legales,
supervisada por la junta de accionistas.

-
Revisar el plazo mximo para pagos tributarios y el

folio del histrico de pagos tributarios
Revisar el capital actual y el capital propio de la

empresa.
Se revisara los procesos de facturacin y control de

pagos.
VI.5. REA DE RECURSOS HUMANOS

El producto solucin, con el que se va trabajar es un
organigrama motivador (Anexo n 21), el cual estar
dirigido a las agencias bancarias, debido que Interbank
cuenta
con
un
organigrama
enfocado
en
la
Plana
Gerencial; el cual no brinda una informacin completa

acerca de la lnea de carrera. Con esto se busca tener
Pgina 31
una motivacin extra en los colaboradores e incrementar

la productividad de los colaboradores.
Para lo cual se realizar lo siguiente:
- Determinar los niveles de autoridad de una agencia
-
bancaria.
Obtener informacin relacionada con la funcin de
cada trabajador, despus se pasara a clasificar las

Recopilar y clasificar la informacin obtenida.
Realizar un modelo de organigrama de acuerdo a la
VII.
ANEXOS
ANEXO N 1
Pgina 32
MATRIZ DE COHERENCIA
REA
PROBLEMA
ESTRAT
GICO
Solicitar
prstamos de
entidades del
exterior, para
facilitar el uso
de fondos y
otros asuntos
administrativos
.
FINANZA
S
RECURS
OS
HUMAN
OS
LEGAL
MARKETI
NG
Ratio de
eficiencia
disminuyo de
46.6% del 2014
a 42.3% del
2015.
Falta
organigrama
motivador.
Saldos
pendientes de
Impuesto a la
Renta.
Disminucin en
los depsitos
que vienen
efectuando las
instituciones o
personas
jurdicas. La
participacin
de los
depsitos
institucionales
sobre el total
de depsitos
fue 20.3% en el
2015, menor al
24.4 registrado
al cierre del
2014.
PROBABL
E CAUSA
Aumento de
gastos
administrativ
os
Los Gastos
Administrativ
os
aumentaron
en un 10.5%,
en gastos por
terceros en
un 13.9% y
6.9% en
gastos de
personal.
El
organigrama
que tienen
est enfocado
a la Plana
Gerencial.
Negligencia
Tasa pasiva
no
competitivas
para
instituciones
o personas
jurdicas
EFECTOS
Deuda
innecesaria
El ndice de
rentabilidad
ser
desfavorable
por la falta de
optimizacin
de los
recursos.
El empleado
desconoce
cunto tiempo
tiene que
estar en un
puesto de
trabajo.
La cuenta
otros ingresos
y gastos se
revirti de un
ingreso de S/
0.8 millones
en el 2014 a
un gasto de S/
-22.6 millones
en el 2015,
principalment
e por
contingencias
tributarias y
legales
registradas.
Disminucin
en el flujo de
caja del banco
(menos
dinero)
RESPONS
ABLES
PRODUCT
OS DE
SOLUCIN
Luis Felipe
Castellanos
Lpez Torres Gerente
General
Financiamient
o con el
Banco Central
de Reserva,
mediante
encaje
bancario
Michela
Casassa
Ramat
-Vicepresiden
te de finanzas
Reingeniera
en los Gastos:
Menores
gastos por
reduccin de
recursos que
no agregan
valor al
Banco.
Susana Llosa
de Crdenas Gerente de
Recursos
Humanos
Realizar un
organigrama
motivador.
Zelma
Francisca
Acosta-Rubio
Rodrguez Gerente de la
Divisin de
Asuntos
Legales
Carlos
Domingo
Cano Nuez
Vicepresident
e de la Banca
Comercial
Pgina 33
Proponer un
instructivo de
fechas para
realizar los
pagos
tributarios.
Establecer
inters
por tipo
de
negocio y
fondos.
Plan de
fidelizaci
n de
clientes.
VII.1. AREA ESTRATEGICA

ANEXO N 2
ANEXO N 3
CUESTIONARIO
Empresa: INTERBAK
Entrevistado: Luis Felipe

Lpez Torres
Cargo: Gerente General

N
SI
N/A
O
Utiliza para efectos de control:

Informes que comparen los presupuestos
con los gastos realizados?
Pgina 34
Fecha: 03.10.16
OBSERVACION
ES
2
3
4
5
6
10
La entidad desarrolla una administracin

estratgica para el cumplimiento de su
misin?
Las estrategias son consistentes con los
planes generales de desarrollo aplicables?
Las operaciones de inversin estratgica
en otras compaas son autorizadas por el
consejo administrativo
Los objetivos de gestin de las reas y
unidades son consistentes con los
objetivos de gestin institucionales?
Se han definido metas para poder medir el
rendimiento de las unidades funcionales
El presupuesto de la entidad constituye la
expresin numrica de las operaciones
programadas para cada una de las reas y
unidades de la entidad
Los responsables de las reas y unidades
conocen la importancia y contribucin de
las operaciones a su cargo respecto del
cumplimiento de las estrategias y de los
objetivos institucionales?
Existe informacin sobre cambios en el
entorno que pueda afectar el
cumplimiento de las estrategias?
Existen responsables determinados
especficamente para el seguimiento
peridico de las metas y objetivos de las
distintas reas y unidades funcionales
para el ajuste de los programas
correspondientes?
ANEXO N4
LOGO
Proceso
de
Auditori
a
Objetiv
o de la
Auditori
Anlisis Estratgico: Prestamos
rea
del exterior
Financiamiento con el Banco
Central de Reserva, mediante
encaje bancario
Alcance de la
Auditoria
Pgina 35
Estratgico
Lder del
Proceso
Actividades
desarrolladas en el
2015
Gerente
General
Criterio de la
Auditoria
a
N
ACTIVIDADES
FECHA
HORA
INICIAL
HORA
FINAL
LUGAR
Oficina del
rea
Estratgico
Oficina del
rea
Estratgico
Oficina del
rea
Estratgico
Anlisis de mercado y de la
definicin del posicionamiento
objetivo de la institucin
05/10/2016
09:00 a.m.
09:20
a.m.
Plantear Presupuestos
consistentes con el Programa
Operativo Anual.
05/10/2016
09:30 a.m.
10:10
a.m.
Informacin sobre el
cumplimiento de metas y
objetivos por rea y unidad.
05/10/2016
10:15 a.m.
10:40
a.m.
Herramientas diseadas para el

seguimiento peridico de las
metas y objetivos.
05/10/2016
10:45 a.m.
11:10
a.m.
Oficina del
rea
Estratgico
05/10/2016
11:10 a.m.
10:35
a.m.
Oficina del
rea
Estratgico
05/10/2016
11:40 a.m.
12:20
a.m.
Oficina del
rea
Estratgico
Ajuste de estrategias en trminos

de programas, resultados,
actividades por cambios
significativos del entorno
Retroalimentacin para ajustar
programas y estrategias segn el
nivel de desempeo alcanzado.
6
Firma
de
Auditor
Lder
Luis Felipe
Lpez Torres
Gerente General
Firma de
Auditor
Reyes Guzman, Maria
VII.2. AREA FINANCIERA

ANEXO N 5
Estado Financiero Anual Consolidado del Ao 2015 (En miles de nuevos soles)
INTERCORP FINANCIAL SERVICES CORP. Y SUBSIDIARIAS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS / INCOME STATEMENT
2F01ST
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS/
2F0101
Ingresos por intereses/
2F0102
2F0221
2F03ST
Ingresos por primas y aportes

ganados (netos)/
Ingresos de operacin/
COSTOS OPERACIONALES/
Pgina 36
31/12/201 31/12/201
5
4
3,707,14 2,989,26
0
3
3,342,686
2,828,651
364,454
160,612
0
1,180,60
6
0
-969,972
2F0301
2F0302
2F0303
2F0304
2F2301
2F2304
2F2401
2F2406
2F2407
2F2506
Gastos por intereses/

Siniestros y prestaciones Incurridas
(neto)/
Ajuste de reservas para riesgos
catastrficos/
Costo de operacin/
MARGEN BRUTO/
Provisin para crditos/
MARGEN BRUTO DESPUS DE PROVISIONES/
Comisiones (netas)/
Ingresos (egresos) tcnicos diversos
(neto)/
Resultado por operaciones financieras
(ROF)/
2F2602
Gastos de administracin/
2F2606
Gastos de ventas/
Valuacin de activos y otras
provisiones/
2F2702
2F2801
RESULTADO DE OPERACIN/
2F2805
Ingresos financieros/
2F2806
Gastos financieros/
2F2802
Otros Ingresos y gastos/

Resultado antes de impuesto a las
ganancias/
Gasto por impuesto a las ganancias/
Resultado neto de operaciones
continuadas/
Ganancia (Prdida) neta del impuesto
a las ganancias procedente de
operaciones discontinuadas/
Resultado neto del ejercicio/
2F2809
2F1403
2F1404
2F1405
2F1901
2FT001
2F1802
2F1801
2FT002
2F2201
2F2203
2F2204
2F2202
Resultado neto atribuible a:/

Propietarios de la controladora/
Participaciones no controladoras/
Ganancia (prdida) por accin:/
Bsica por accin comn en
operaciones continuadas/
Bsica por accin comn en
Ganancia (prdida) bsica por accin
comn/
Diluida por accin comn en
operaciones continuadas/
Pgina 37
-921,695
-788,862
-258,911
-181,110
0
2,526,53
4
-645,824
1,880,71
0
818,366
0
2,019,29
1
-425,512
1,593,77
9
704,140
587,747
466,223
1,455,507
0
1,320,314
0
-189,345
-125,552
1,641,97
1
0
1,318,27
6
0
-50,581
-46,664
1,591,390
1,271,612
-352,586
-309,106
1,238,804
962,506
1,238,804
962,506
1,231,766
949,104
7,038
13,402
11.29456
3
8.676094
11.29456
3
11.29456
3
8.676094
8.676094
Diluida por accin comn en

Ganancia (prdida) diluida por accin
comn/
Fuente: Bolsa de Valores de Lima
2F2205
2F2206
11.29456
3
8.676094
En el presente cuadro, se puede observar que los gastos administrativos en el

2015 han aumentado en 1, 455,507 soles con respecto al ao anterior 2014
ANEXO N 6
Fuente: Memoria Anual (2015)-Banco Interbank

ANEXO N 7
Estado Financiero Anual Consolidado del Ao 2015 (En miles de
nuevos soles)
BALANCE GENERAL / BALANCE SHEET
1FT001
31/12/2015 31/12/2014
ACTIVO/
1F0101
Disponibles/
1F0201
Fondos interbancarios/
1F0301
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados/
1F0135
Inversiones disponibles para la venta/
1F0306
Inversiones a vencimiento/
Pgina 38
12,431,785
6,358,504
245,028
310,030
105,189
105,782
8,067,164
8,303,176
479,561
1F0131
Derivados para negociacin/
1F0132
Derivados de cobertura/
1F0111
Cartera de crditos (neto)/
25,994,235
22,617,207
1F0115
Cartera de crditos vigentes/
25,155,913
21,935,860
1F0117
Cartera de crditos refinanciados/
249,216
140,688
1F0118
Cartera de crditos vencidos/
363,327
378,829
1F0119
Cartera de crditos en cobranza judicial/
225,779
161,830
1F0128
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros (neto)/
42,912
13,784
1F0129
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores (neto)/
21,347
8,058
1F0136
Activos por reservas tcnicas a cargo de reaseguradoras/
91,100
5,815
1F0112
Cuentas por cobrar (neto)/
86,544
265,789
1F0113
Cuentas por cobrar diversas (neto)/
199,587
207,749
1F0130
Impuestos a las ganancias corrientes/
30,249
54,378
1F1917
Activos no corrientes mantenidos para la venta/
1F0114
Otros activos (netos)/
0
48,118,96
9
0
38,491,46
7
1F01ST
TOTAL ACTIVO CORRIENTE/
324,268
241,195
1F1902
Cartera de crditos (neto)/
1F1903
Cuentas por cobrar (neto)/
1F1904
Cuentas por cobrar diversas (neto)/
1F1001
Bienes realizables, recibidos en pago, adjudicados/
1F1905
Participaciones en asociadas y negocios conjuntos/
49,513
42,655
1F1918
Inversiones a vencimiento/
1F1906
Propiedades de Inversin/
713,262
652,881
1F1701
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)/
579,158
577,202
1F1907
Activo intangible (neto) distinto a la plusvala/
199,361
145,836
1F1912
Plusvala/
1F1915
Impuestos a las ganancias diferidas/
1F1801
41,559
10,300
Otros activos (netos)/
299,047
444,886
1F19ST
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE/
1F2001
TOTAL ACTIVO/
1,881,900
50,000,86
9
1,873,760
40,365,22
7
25,402,586
27,847,156
28,487,666
23,381,427
6,191,726
3,140,914
383,996
273,314
738
5,116
47,479
6,841
1F3401
Cuentas Contingentes Deudoras/
1F3402
Cuentas de Orden Deudoras/
1FT006
PASIVO Y PATRIMONIO/
1FT002
PASIVO/
1FT005
PASIVO CORRIENTE/
1F2101
Obligaciones con el pblico/
1F2704
Adeudados y obligaciones financieras/
1F2407
Derivados para negociacin/
1F2408
Derivados de cobertura/
1F2720
Cuentas por pagar a asegurados/
1F2721
Cuentas por pagar a reaseguradores y coaseguradores (neto)/
1F2706
Cuentas por pagar/
1F2707
Cuentas por pagar diversas/
1F2802
Provisiones/
Pgina 39
765,318
649,430
46,773
30,408
1F2724
Impuestos a las ganancias corrientes/
1F2901
Otros pasivos/
35,923,69
6
27,487,45
0
1F2902
TOTAL PASIVO CORRIENTE/
1F3002
Adeudos y obligaciones financieras/
4,925,413
4,565,288
1F3020
Reservas tcnicas por primas/
4,347,734
3,698,020
1F3021
Reservas tcnicas por siniestros/
129,355
44,987
1F3004
Cuentas por pagar/
1F3005
Cuentas por pagar diversas/
1F3006
Provisiones/
1F3027
Impuestos a las ganancias diferidas/
1F3007
Otros pasivos/
1F30ST
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE/
1F3101
TOTAL PASIVO/
1FT003
PATRIMONIO/
4,164
10,401
209,576
256,807
9,616,242
45,539,93
8
8,575,503
36,062,95
3
963,446
963,446
268,077
-322,214
268,077
-285,776
1F3301
Capital social/
1F3302
1F3314
Prima de emisin/
Acciones en tesorera/
1F3303
Reservas/
2,000,000
1F3304
Resultados acumulados/
1,797,637
3,103,600
1F3310
Ajustes al patrimonio/
1F3313
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora/
1F3201
Participaciones no controladoras/
1F3306
1F3307
TOTAL PATRIMONIO/
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/
1F3501
Cuentas Contingentes Acreedoras/
1F3510
Cuentas de Orden Acreedoras/
-361,395
141,707
4,345,551
4,191,054
115,380
111,220
4,460,931
4,302,274
50,000,86 40,365,22
9
7
25,402,586 27,847,156
0
ANEXO N 8
Estado Financiero Anual Consolidado del Ao 2015 (En miles de nuevos
soles)
3FT001
3F0101
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD
DE OPERACIN/
Resultado neto del ejercicio/
3FT007
Ajuste para conciliar el Resultado Neto con el Efectivo Neto

proveniente de las Actividades de Operacin/
3F0301
Depreciacin y amortizacin del perodo/
3F0310
Gasto por impuesto a las ganancias/
Pgina 40
31/12/2015
31/12/2014
1,238,804
962,506
111,060
105,397
3F0311
Valuacin de inversiones financieras/
111,834
-22,344
3F0312
Prdida (ganancia) reconocidas de empresas asociadas y

negocios conjuntos/
3F0313
Deterioro de valor/
78,285
20,155
3F0302
Provisin para cartera de crditos y cuentas por cobrar/
645,824
425,512
3F0317
Provisiones/
12,948
3,932
3F0304
Otras provisiones/
3F0308
Prdida (ganancia) en venta de Inversiones a valor razonable/
-134,901
-128,144
3F0306
Prdida (ganancia) en venta de inmuebles, mobiliario y equipo

(neto)/
3F0318
Prdida (ganancia) en venta de activos intangibles/
3F0309
Otros/
-112,657
26,920
3FT002
Cargos y Abonos por cambios netos en el activo y pasivo corrientes/
3FT013
(Aumento) disminucin en activos/
3F0314
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar por operaciones

de seguros/
3F0315
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar a reaseguradores

y coaseguradores/
3F0405
(Aumento) disminucin en cuentas por cobrar y cuentas por

cobrar diversas/
3F0423
(Aumento) disminucin de derivados de negociacin y de

cobertura/
3F0403
(Aumento) disminucin en otros activos/
-7,093,147
-3,460,023
3FT014
Aumento (disminucin) en pasivos/
3F0406
Aumento (disminucin) en cuentas por pagar y cuentas por

pagar diversas/
3F0408
Aumento (disminucin) de cuentas por pagar a intermediarios,

comercializadores y auxiliares/
3F0409
Aumento (disminucin) de cuentas por pagar a asegurados/
3F0410
Aumento (disminucin) de cuentas por pagar a reaseguradores

y coaseguradores/
3F0424
Aumento (disminucin) de derivados de negociacin y de

cobertura/
3F0411
Aumento (disminucin) de reservas tcnicas por siniestros/
3F0412
Aumento (disminucin) de provisiones/
3F0404
Aumento (disminucin) en otros pasivos/
9,741,477
2,760,064
Dividendos recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)/
3F0415
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados/
3F0416
Intereses y rendimientos (no incluidos en la Actividad de

Financiacin)/
3F0417
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)/
3FT008
Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas)/
3FT009
Cobros por:/
3F0414
3FT010
Pagos por:/
Pgina 41
3F0501
Flujos de efectivo y equivalentes de efectivo neto de

Actividades de Operacin/
3FT003

DE INVERSION/
3FT011
Cobros a (por):/
4,599,527
693,975
3F0605
Venta de inversiones financieras/
3F0606
Contratos derivados (futuro, a trmino, opciones)/
3F0607
Venta de subsidiarias, neto del efectivo Desapropiado/
3F0608
Venta de participaciones en negocios conjuntos, neto del

efectivo desapropiado/
3F0609
Venta de propiedades de inversin/
57,486
301,373
3F0601
Venta de inmuebles, mobiliario y equipo/
3F0602
Venta de otros activos/
3F0610
Intereses y rendimientos recibidos/
3F0611
Dividendos recibidos/
3F0613
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de inversin/
-623,261
-2,748,706
3FT012
Pagos a (por):/
3F0614
Compra de inversiones financieras/
3F0615
Contratos derivados (futuro, a trmino, opciones)/
3F0616
Compra de subsidiarias, neto del efectivo adquirido/
3F0617
Compra de participaciones en negocios conjuntos, neto del

efectivo adquirido/
3F0619
Compra de propiedades de inversin/
-92,426
-91,597
3F0603
Compra de inmuebles, mobiliario y equipo/
-68,130
-73,340
3F0604
Compra de otros activos/
-104,561
-49,473
3F0620
3F0621
Otros pagos relativos a la actividad de inversin/
3F0701

Actividades de Inversin/
-830,892
-2,661,743
3FT004

DE FINANCIAMIENTO/
3F0815
Emisin de pasivos financieros/
1,038,394
3F0801
Aumento (disminucin) neto de depsitos, adeudos y

obligaciones/
3F0802
Aumento (disminucin) neto de Prstamos provenientes de

bancos e instituciones financieras/
65,002
-207,484
3F0803
Aumento (disminucin) neto de otros pasivos financieros/
-252,079
3F0804
Aumento (disminucin) neto del capital social/
3F0805
Disminucin (aumento) neto en la cartera de crditos/
3F0812
Venta de acciones en tesorera/
3F0817
Otros pagos relativos a la actividad de financiamiento/
3F0819
Recompra de acciones de la entidad (acciones en tesorera)/
3F0808
Dividendos pagados/
-566,410
-445,612
Pgina 42
3F0813
3F0814
Intereses y rendimientos/
3F0818
Otros pagos relativos a la actividad de financiamiento/
3F0901

Actividades de Financiamiento/
-753,487
385,298
3F1002
Aumento neto (disminucin) en efectivo y equivalente de

efectivo antes de las variaciones en el tipo de cambio/
3,015,148
-1,582,470
3F1003
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y

equivalente de efectivo/
318,772
-32,350
3F1001
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al

Efectivo/
3,333,920
-1,614,820
3F1101
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO/
5,447,241
7,206,376
3F1201
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO/
8,781,161
5,591,556
ANEXO N 9
EMPRESA INTERBANK S.A.C.

PERODO DE EVALUACIN: 01 AGOSTO HASTA 17 NOVIEMBRE
COMPONENTE:
Casassa Ramat
SUBCOMPONENTE:
Finanzas
REA:
FINANZAS
N
1
2
ENTREVISTADO: Michela
CARGO: Vicepresidenta de
FECHA: 02/10/2016
PREGUNTAS
S
I
N
O
Existen controles que garanticen

los gastos a los proveedores?
Los
auditores
internos son
razonablemente independientes
de las personas o departamentos
sujetos a sus auditoras?
Pgina 43
N/
A
REFERENCI
A
OBSERVACIONES
3
4
5
6
7
8
9
1
0
Existe
homologacin
de
proveedores?
Le rinden reportes escritos sobre
los gastos por terceros?
Se controlan las anotaciones de
los inventarios?
Existe una doble verificacin o
algn otro control para tener la
certeza en la exactitud de lo
adquirido?
Verifica el departamento de
contabilidad los clculos y sumas
de las facturas?
Se investiga peridicamente las
razones por la existe un aumento
en los gastos administrativos?
Las personas autorizadas para
firmar rdenes de pago tienen
funciones relacionadas con la
elaboracin de los documentos y
comprobantes de ingresos o
registros contables?
Los libros contables / EE.FF. se
encuentran
al
da
en
sus
registros?
LOGO
Proceso de Anlisis Financiero: Gastos

Auditoria
Administrativos
rea
Finanzas
Objetivo
de la
Auditoria
N
Analizar el incremento de los

Gastos administrativos al 2015
Alcance de
la Auditoria
Actividades desarrolladas Criterio

en el 2015
Auditori
Actividades
Programacin de una entrevista
con
la
vicepresidente
de
finanzas indicndole el motivo
de la auditora.
Solicitar espacio fsico y el
equipo de oficina a utilizarse
para el desarrollo del trabajo.
Requerimiento
de
los
colaboradores
del
rea
de
finanzas para el desarrollo del
Fecha
Hora Inicia
2
3
Pgina 44
Lder del
Proceso
Hora Final
05/10/2016
08:00 a.m.
09:00 a.m.
05/10/2016
09:00 a.m.
09:20 a.m.
05/10/2016
09:20 a.m.
09:50 a.m.
Vicepres
de Finan
Lugar
Oficina d
rea de
finanzas
Oficina d
rea de
finanzas
Oficina d
rea de
finanzas
10
Cuestionario.
Obtencin de la informacin y
documentacin requerida por
parte de los colaboradores de 05/10/2016
finanzas para la ejecucin del
trabajo.
Requerir
por
escrito
documentos, reportes, informes,
estados financieros que existan 05/10/2016
en el rea y que son tiles para
la realizacin de la auditora.
Comprobar las operaciones que
dan origen a los ingresos y
egresos, estableciendo que se
05/10/2016
anexen los documentos soporte
que
les
corresponden
de
acuerdo a las normas.
09:50 a.m.
10:20 a.m.
Oficina d
rea de
finanzas
10:20 a.m.
10:40 a.m.
Oficina d
rea de
finanzas
10:40 a.m.
11:30 a.m.
Oficina d
rea de
finanzas
11:30 a.m.
12:30 a.m.
Oficina d
rea de
finanzas
05/10/2016
12:30 a.m.
2:00 p.m.
Oficina d
de finanz
05/10/2016
2:00 p.m.
3:30 p.m.
Oficina d
de finanz
05/10/2016
3:30 p.m.
4:00 p.m.
Oficina d
de finanz
Verificacin y anlisis de la
informacin de los Estados 05/10/2016
financieros.
Cruzar y verificar la informacin del
Estado de Balance General y del
Estado de Actividad Financiera con
respecto al ao anterior.
Cruzar el resultado del arqueo
contra las cifras reflejadas en libros
o registros correspondientes e
investigar las diferencias.
Verificar que todos los documentos
y comprobantes que se encuentren
a la fecha del arqueo, estn
debidamente aprobados.
11
Analizar y/o averiguar las razones

de las diferencias encontradas.
05/10/2016
4:00 p.m.
6:00 p.m.
Oficina d
de finanz
12
Emisin del informe de evaluacin

de auditora que sern referentes
de conocimiento y actuacin de los
05/10/2016
6:00 p.m.
7:00 p.m.
Oficina d
de finanz
13
Entrega de los documentos objeto

del trabajo al jefe.
05/10/2016
7:00 p.m.
7:10 p.m.
Oficina d
de finanz
Firma de
Auditor
Lder
Vicepresidente de Finanzas
Pgina 45
Michela
Casassa
Ramat
Firma de
Auditor
Abad, Mnica Collazos,

Catherin
Pgina 46
VII.3. REA DE MARKETING

VII.4.
VII.5. ANEXO N 11
VII.6.
VII.7.
VII.8.
VII.9.
Fuente: Memoria Anual Interbnak
VII.10.
VII.11.
Pgina 47
VII.12.
VII.13.
VII.14.
VII.15.
VII.16.
VII.17.
VII.18.
VII.19.
VII.20.
VII.21. ANEXO N12
VII.22.
VII.23.
PREGUNTAS
VII.24. VII.25.
SI
NO
VII.27. Estn establecidas las polticas para la

fijacin de la tasa de inters pasiva?
VII.31. Estn estipulados las tasas de inters por
montos y/o giro de negocio?
VII.35. La fijacin de la tasa de inters pasiva est
debidamente analizada?
VII.39. Se efecta un anlisis de las tasas de los
competidores peridicamente?
VII.43. Se analiza las estrategias de captacin de
clientes de nuestros competidores?
VII.47. Estn claramente definidas las relaciones
comerciales con nuestros clientes?
VII.28.
VII.29.
VII.32.
VII.33.
VII.36.
VII.37.
VII.40.
VII.41.
VII.44.
VII.45.
VII.48.
VII.49.
VII.51. Se efecta un programa de fidelizacin de

nuestros clientes?
VII.52.
VII.53.
VII.55. Se logra captar la atencin de los socios

estratgicos de nuestros clientes?
VII.59. Hay algn beneficio para nuestros clientes
nuevos y antiguos?
VII.63. Qu factores incluyen para la fijacin de la
tasa de inters pasiva?
VII.56.
VII.57.
VII.60.
VII.61.
VII.64.
VII.65.
VII.67.
VII.68.
VII.69.
VII.70.
VII.71.
VII.72.
Fuente: Elaboracin Propia
VII.73.
VII.74.
VII.75.
VII.76.
VII.77.
VII.78.
Pgina 48
VII.26
VII.30.
VII.34.
VII.38.
VII.42.
VII.46.
VII.50.
VII.54.
VII.58.
VII.62.
VII.66.
VII.79.
VII.80.
VII.81. L
O
G
O
VII.88. P
r
o
c
e
s
o
d
e
A
u
d
i
t
o
r
i
a
VII.96. O
b
j
e
t
i
v
o
VII.82. INTERBANK
VII.86. PROGRAMA DE AUDITORIA
VII.89. Disminucin en los

depsitos
que
vienen efectuando
las instituciones o
personas jurdicas.
d
e
Establecer inters por tipo
l
a
de negocio y fondos.
Plan de fidelizacin de
A
u
d
i
t
o
r
i
a
VII.102.
N
clientes.
VII.103. ACTIVIDADES
Pgina 49
VII.90. re
a
VII.91. M
a
r
k
e
t
i
n
g
VII.92.
Lder
VII.93. Vice
pres
iden
te
de
Ban
ca
Co
mer
cial
VII.97. Alc
an
ce
de
la
Au
dit
ori
a
VII.98. Actividades
desarrollad
as
en
el
2015
VII.99. Crit
erio
de
la
Aud
itori
a
VII.104. F
EC
VII.105.
HORA
VII.107. L
UG
VII.106.
HORA
HA
I
N
I
C
I
A
L
VII.110.
1
VII.111. Programacin
de una entrevista
con
la
vicepresidencia de
la Banca Comercial
indicando
el
motivo
de
la
auditoria.
VII.112. 0
5/1
0/2
01
6
VII.113.
09:00
a
.
m
.
VII.119.
2
VII.120. Solicitar espacio

fsico y el equipo
de
oficina
a
utilizarse para el
desarrollo
del
trabajo.
VII.121. 0
5/1
0/2
01
6
VII.122.
09:30
a
.
m
.
VII.128.
3
VII.129. Requerimiento
de
los
colaboradores del
rea de marketing
para el desarrollo
del cuestionario.
VII.130. 0
6/1
0/2
01
6
VII.131.
10:15
a
.
m
.
VII.139. 0
7/1
0/2
01
6
VII.140.
9:00
a
.
m
.
VII.148. 1
0/1
0/2
01
6
VII.149.
10:00
a
.
m
.
VII.156.
VII.157.
VII.137.
4
VII.146.
5
VII.154.
VII.138. Obtencin de la
informacin
y
documentacin
requerida por parte
de
los
colaboradores
de
marketing para la
ejecucin
del
trabajo.
VII.147. Requerir
por
escrito
documentos, actas,
planes,
acciones
de marketing que
existan en el rea
y que son tiles
para la realizacin
de la auditoria.
VII.155. Revisar
las
Pgina 50
AR
VII.114.
09:20
VII.123.
10:10
VII.132.
12:00
VII.141.
12:00
VII.150.
13:00
VII.158.
VII.115. O
ficin
a
del
re
a
Mar
keti
ng
VII.124. O
ficin
a
del
re
a
Mar
keti
ng
VII.133. O
ficin
a
del
re
a
Mar
keti
ng
VII.142. O
ficin
a
del
re
a
Mar
keti
ng
VII.151. O
ficin
a
del
re
a
Mar
keti
ng
VII.159. O
operaciones
que
realizan
para
captar
nuevos
clientes y fi delizar.
1/1
0/2
01
6
10:30
a
.
m
.
VII.162.
7
VII.163. Verificacin
y
anlisis
de
las
tasas establecidas
para los clientes
VII.164. 1
3/1
0/2
01
6
VII.165.
10:30
a
.
m
.
VII.170.
8
VII.171. Cruzar
y
verificar
la
informacin de las
tasas
que
se
ofrecen
con
las
que
brindan
los
principales
competidores
VII.172. 1
7/1
0/2
01
6
VII.173.
9:00
a
.
m
.
VII.178.
9
VII.179. Verificar
que
todos
los
documentos
se
encuentren
actualizados
y
revisados por la
gerencia
VII.180. 2
1/1
0/2
01
6
VII.181.
9:00
a
.
m
.
VII.186.
10
VII.187. Analizar
establecer
principales
diferencias
VII.188. 2
4/1
0/2
01
6
VII.189.
9:00
a
.
m
.
VII.194.
Firma
d
e
y/o
las
VII.195. Vicepresidente
de
Banca
Comercial
A
u
d
i
Pgina 51
VII.196. C
arl
os
Do
mi
ng
o
Ca
no
VII.197.
Firma
d
e
A
u
d
i
ficin
a
del
18:00
re
a
Mar
keti
ng
VII.167. O
ficin
a
VII.166.
del
18:00
re
a
Mar
keti
ng
VII.175. O
ficin
a
VII.174.
del
18:00
re
a
Mar
keti
ng
VII.183. O
ficin
a
VII.182.
del
13:00
re
a
Mar
keti
ng
VII.191. O
ficin
a
VII.190.
del
18:00
re
a
Mar
keti
ng
VII.198. Payano
Balden,
Edward
Kennedy
t
o
r
Nu
e
z
d
e
r
Pgina 52
t
o
r
VII.201.
VII.202.
VII.203.
REA LEGAL
VII.204.
VII.205.
VII.206.
Pgina 53
ANEXO N14
VII.207.
VII.208.
Fuente:
Memoria
anual
(2015)-
Banco
Interbank
VII.209.
VII.210.
VII.211.
VII.212.
VII.213.
ANEXO N 15
VII.214.EMPRESA INTERBANK S.A.C.

PERODO DE EVALUACIN: 01 AGOSTO HASTA 15
NOVIEMBRE
VII.215.
VII.216. COMPONENTE:
Zelma Francisca Acosta Rubio
ENTREVISTADO:
SUBCOMPONENTE:
la Divisin de Asuntos Legales
CARGO: Gerente de
VII.217. REA:
LEGAL
FECHA: 01/08/2016
VII.218.
VII.219.
PREGUNTAS
VII.220.
VII.221.
VII.222. OBSERVAC
S
N
IONES
VII.223. Existe un manual de

procedimientos para el
control de deudas por pagar?
VII.227. Existe un manual que
indique los responsables de
las deudas por pagar?
VII.231. Existe un plazo
determinado para realizar los
pagos a SUNAT?
VII.235. Se preparan
mensualmente informes de
cuentas por pagar?
VII.239. Se tiene un expediente
del pago a SUNAT?
VII.243. Existe una persona
encargada de egresos?
VII.247. Se dan a conocer
claramente las
responsabilidades de pago
del rea legal con SUNAT?
Pgina 54
VII.224.
VII.225.
VII.226.
VII.228.
VII.229.
VII.230.
VII.232.
VII.233.
VII.234.
VII.236.
VII.237.
VII.238.
VII.240.
VII.241.
VII.242.
VII.244.
VII.245.
VII.246.
VII.248.
VII.249.
VII.250.
VII.251. Se tiene algn tipo de

accin en caso de negligencia
por cumplimiento de pago a
SUNAT?
VII.255. El lugar donde se
encuentran los archivos de
cumplimiento con SUNAT es
de acceso restringido?
VII.259. Se dejan evidencias de los
pagos a SUNAT?
VII.252.
VII.253.
VII.254.
VII.256.
VII.257.
VII.258.
VII.260.
VII.261.
VII.262.
VII.263.
VII.264.
VII.265.
VII.266.
VII.267.
LOG
VII.268. PROGRAMA DE AUDITORIA
VII.271.
Proc
VII.272. Planeacin Estratgica.
VII.273.
rea
VII.274.
Recu
VII.275.
Lder del
Pr
oc
es
o
VII.276
Geren
VII.280.
Obje
VII.281. Elaborar un organigrama

motivacional enfocado en
las agencias bancarias
VII.282.
Alcance
d
e
l
a
A
VII.283. Actividad
es
desarrollada
s en el ao
2015
VII.284
Criteri
Pgina 55
u
d
i
t
o
r
i
a
VII.287.
N
VII.289.
FECHA
VII.290.
HORA
I
N
I
C
I
A
VII.291.
HORA
F
I
N
A
L
VII.295.
1
VII.300
Agenci
VII.296. Autorizacin y Apoyo de los

Colaboradores.
VII.297.
05/10/2
0
1
6
VII.298.
08:00
a
.
m
.
VII.299.
09:00
a
.
m
.
VII.305.
2
VII.310
Agenci
VII.306. Determinar los niveles de
autoridad (cargos de direccin,
jefes de seccin, cargos
menores).
VII.315.
3
VII.29
LUGA
VII.316. Tomar informacin

relacionada con la naturaleza
de cada funcin.
Pgina 56
VII.307.
05/10/2
0
1
6
VII.317.
05/10/2
0
1
6
VII.308.
09:00
a
.
m
.
VII.309.
09:30
a
.
m
.
VII.318.
09:30
a
.
m
.
VII.319.
10:20
a
.
m
.
VII.320
Agenci
VII.325.
4
VII.330
Agenci
VII.326. Evaluar la funcin de los
empleados y clasificar las
VII.327.
05/10/2
0
1
6
VII.328.
10:20
a
.
m
.
VII.329.
11:20
a
.
m
.
VII.335.
5
VII.340
Agenci
VII.336. Pedir a cada empleado que
describa el procedimiento de
su trabajo.
VII.337.
05/10/2
0
1
6
VII.338.
11:20
a
.
m
.
VII.339.
12:20
p
.
m
.
VII.345.
6
VII.350
Agenci
VII.346. Recopilar y clasificar la

VII.347.
05/10/2
0
1
6
VII.348.
12:20
p
.
m
.
VII.349.
12:40
p
.
m
.
VII.355.
7
VII.360
Agenci
VII.356. Elaborar el modelo de
organigrama de acuerdo a la
VII.365.
8
VII.366. Revisin del organigrama

elaborado.
Pgina 57
VII.357.
05/10/2
0
1
6
VII.367.
05/10/2
0
1
6
VII.358.
12:40
p
.
m
.
VII.359.
01:30
p
.
m
.
VII.368.
01:30
p
.
m
.
VII.369.
2:00
p
.
m
.
VII.370
Agenci
VII.375.
9
VII.380
Agenci
VII.376. Presentar el organigrama
motivacional al rea de
recursos humanos para que se
designe a cada agencia
bancaria.
VII.377.
05/10/2
0
1
6
VII.387. Gerente de Recursos

Humanos
VII.388.
Susana
L
l
o
s
a
d
e
C
r
d
e
n
a
s
VII.386.
Firma
VII.394.
Pgina 58
VII.378.
2:00
p
.
m
.
VII.379.
3:30
p
.
m
.
VII.389.
Firma
d
e
A
u
d
it
o
r
VII.390.
David
A
r
a
p
a
VII.391
Gerard
VII.395.
VII.396.
VII.397.
ANEXO N 17
VII.398.
VII.399.
VII.400.
VII.401.
VII.402.
ANEXO N 18
VII.403.
Pgina 59
VII.404.
VII.405.
LOG
VII.409.
Proc
VII.406.
VII.410.
Planeacin Estratgica.
Pgina 60
VII.411.
rea
VII.412.
Recursos
H
u
m
a
n
o
s
VII.413.
Lder del
Pr
o
c
e
s
o
VII.41
Geren
VII.418.
Obje
VII.425.
N
VII.419. Elaborar un organigrama

motivacional enfocado en las
agencias bancarias
VII.420.
Alcance
d
e
la
A
u
di
t
o
ri
a
VII.421. Actividades
desarrolladas
en el ao 2015
VII.42
Criter
VII.427.
FECHA
VII.428.
HORA
I
N
I
C
I
A
VII.43
LUGA
VII.429.
HORA
F
I
N
A
L
VII.433.
1
VII.443.
2
VII.43
Agenc
VII.434. Autorizacin y Apoyo de los

Colaboradores.
VII.435.
05/10/20
1
6
VII.444. Determinar los niveles de

autoridad (cargos de direccin,
jefes de seccin, cargos
menores).
VII.445.
05/10/20
1
6
Pgina 61
VII.436.
08:00
a.
m
.
VII.437.
09:00
a.
m
.
VII.446.
09:00
a.
m
.
VII.447.
09:30
a.
m
.
VII.44
Agenc
VII.453.
3
VII.45
Agenc
VII.454. Tomar informacin

relacionada con la naturaleza
de cada funcin.
VII.455.
05/10/20
1
6
VII.456.
09:30
a.
m
.
VII.457.
10:20
a.
m
.
VII.463.
4
VII.46
Agenc
VII.464. Evaluar la funcin de los

empleados y clasificar las
VII.465.
05/10/20
1
6
VII.466.
10:20
a.
m
.
VII.467.
11:20
a.
m
.
VII.473.
5
VII.47
Agenc
VII.474. Pedir a cada empleado que

describa el procedimiento de
su trabajo.
VII.483.
6
VII.484. Recopilar y clasificar la

Pgina 62
VII.475.
05/10/20
1
6
VII.485.
05/10/20
1
6
VII.476.
11:20
a.
m
.
VII.477.
12:20
p.
m
.
VII.486.
12:20
p.
m
.
VII.487.
12:40
p.
m
.
VII.48
Agenc
VII.493.
7
VII.49
Agenc
VII.494. Elaborar el modelo de

organigrama de acuerdo a la
VII.495.
05/10/20
1
6
VII.496.
12:40
p.
m
.
VII.497.
01:30
p.
m
.
VII.503.
8
VII.50
Agenc
VII.504. Revisin del organigrama

elaborado.
VII.505.
05/10/20
1
6
VII.506.
01:30
p.
m
.
VII.507.
2:00
p.
m
.
VII.513.
9
VII.51
Agenc
VII.514. Presentar el organigrama
motivacional al rea de
recursos humanos para que se
designe a cada agencia
bancaria.
VII.524.
Firm
VII.525. Gerente de Recursos

Humanos
Pgina 63
VII.515.
05/10/20
1
6
VII.516.
2:00
p.
m
.
VII.517.
3:30
p.
m
.
VII.526.
Susana
Ll
o
s
VII.527.
Firma de
A
u
di
VII.528.
David
A
r
a
VII.52
Gerar
a
d
e
C
r
d
e
n
a
s
VII.532.
Fuente: Elaboracin Propia

VII.533.
ANEXO 20
VII.534.
Pgina 64
t
o
r
p
a
VII.535.
VII.536. Fuente: Elaboracin Propia

VII.537.
VII.538.
Pgina 65

Informe Auditoria Interbank Actualizado

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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOS HUMANOS

ESCUELA PROFESIONAL DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

AUDITORIA EMPRESA INTERBANK

LIMITACIONES AL ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORA

NORMAS Y TCNICAS DE AUDITORA APLICADAS

ENTREVISTAS, ENCUESTAS Y OTRAS TCNICAS

REA DE RECURSOS HUMANOS

conocimiento acerca de qu formas se est extrayendo la informacin,

productos soluciones que se establecern en cada problema identificado

Interbank. Con 14,565 millones de soles en activos, una red de

corresponsales Interbank Directo a nivel nacional, Interbank

generando empleo, contribuyendo a la formalizacin y operando

efectividad de la gestin administrativa de la organizacin.

LIMITACIONES AL ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA

No se pudo realizar un control interno.

que cuenta la empresa en la actualidad.

resultados desfavorables, ya que no se nos permiti realizar un

Memoria anual Interbank 2015

Balance general 2015

Estado de ganancias y Prdidas 2015

Estado de flujos de efectivo 2015

Gobierno corporativo 2015

III.2. NORMAS Y TCNICAS APLICADAS

La primera Norma es:

La segunda norma es:

profesional mantendr una posicin de absoluta

La tercera norma es:

La cuarta norma es:

cumplimiento de las mismas por parte de los

La quinta norma es:

La sexta norma es:

La sptima norma es:

III.3. ENTREVISTAS, ENCUESTAS Y OTRAS TCNICAS

estratgica, se elabor lo detallado lneas abajo:

estratgica para el cumplimiento de su misin?

G. Las estrategias son consistentes con los planes

rendimiento de las unidades funcionales

programadas para cada una de las reas y unidades

estrategias y de los objetivos institucionales?

especficamente para el seguimiento peridico de

posicionamiento objetivo de la institucin

peridico de las metas y objetivos.

estrategias segn el nivel de desempeo alcanzado.

Para la evaluacin a los involucrados del rea de

independientes de las personas o departamentos

clculos y sumas de las facturas?

elaboracin de los documentos y comprobantes de

N. Los libros contables / EE.FF. se encuentran al da

vicepresidente de finanzas indicndole el motivo de

finanzas para la ejecucin del trabajo.

informes, estados financieros que existan en el rea

K. Verificacin y anlisis de la informacin de los

Financiera con respecto al ao anterior.

comerciales con nuestros clientes?

vicepresidencia de la Banca Comercial indicando el

marketing para la ejecucin del trabajo.

estratgica, se elabor lo siguiente:

control de deudas por pagar?

Se preparan mensualmente informes de cuentas

Existe un plazo determinado para realizar los

Se tiene un expediente del pago a SUNAT?

Existe una persona encargada de egresos?

Se dan a conocer claramente las responsabilidades