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Poder Judicial de la Nacin

Causa N 4313/4713
AVALOS, Marta Susana
s/ defraudacin por administracin fraudulenta

///nos Aires, 9 de febrero de 2015.


Y VISTOS:
Se renen los integrantes del Tribunal Oral en
lo

Criminal

n 1

de

Capital

Federal,

Doctores

Martn

E.

Vzquez Acua, en su carcter de Presidente, Alberto Huarte


Petite

presente

Luis

R.

causa

defraudacin

J.

de

Salas,

para

4313/4713

dictar

seguida

administracin

sentencia

por

el

fraudulenta,

en

la

delito

de

contra

Marta

Susana valos, argentina, D.N.I. n5.488.035, nacida el 29 de


noviembre de 1946 en Capital Federal, hija de Enrique y Mara
Luisa Agazzi, viuda, administradora, con domicilio real y
constituido en Av. Daz Vlez 3585, piso 2, dpto. B de
esta Ciudad, identificada en la Polica Federal con el Prio.
Serie CI 5.401.106 y legajo n02502823 del Registro Nacional
de Reincidencia.I.- En la presente causa, el Sr. Fiscal de
Instruccin Jos Mara Campagnoli, a fs. 472/4 requiri la
elevacin de la presente causa a juicio contra Marta Susana
valos a quien atribuy ser autora del delito de defraudacin
por administracin fraudulenta (arts. 45 y 173 inciso 7 del
Cdigo Penal de la Nacin).Asimismo,

la

Sra.

Agente

Fiscal

de

Instruccin, Dra. Marcela Snchez, a fs. 654/55vta., requiri


la

elevacin

de

la

presente

causa

juicio

contra

Marta

Susana valos, por ser autora del delito de defraudacin por


administracin

fraudulenta

(arts.

45,

173,

inc.

del

Cdigo Penal).1

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

II.- Ante el Tribunal, la Sra. Fiscal General,


Dra. Mnica Cuarro, requiri a fs. 675/vta. la prosecucin
del procedimiento por la va abreviada que regula el artculo
431 bis del Cdigo Procesal Penal, y acompa el acta de la
entrevista

que

mantuvo

con

la

procesada

su

letrado

defensor, Dr. Eduardo David Dionisio Chaca. Se desprende de


tal

pieza

que

en

la

reunin,

la

encausada,

debidamente

asesorada, admiti plenamente su intervencin en los hechos


antijurdicos que se le imputan, y acept la tipificacin
legal y el monto de la pena acordados.Solicit
Pblico

Fiscal,

la

teniendo

representante
en

cuenta

del

las

Ministerio

pautas

de

los

artculos 40 y 41 del Cdigo Penal, se condene a Marta Susana


valos

por

ser

penalmente

responsable

del

delito

de

defraudacin por administracin fraudulenta reiterada, a la


pena de dos aos de prisin de ejecucin condicional y costas
(arts. 26, 27 bis, 29 inc. 3, 40 y 41 del Cdigo Penal y 530
y 531 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).Oportunamente

compareci

la

acusada

los

efectos de lo dispuesto por el art. 41, inciso 2, del cdigo


de fondo y 431 bis, apartado 3, del Cdigo Procesal Penal.
Durante la audiencia se le exhibi el acuerdo obrante a fs.
675/vta.

ante

preguntas

manifest

haber

sido

informada

respecto de su naturaleza y efectos, y adems que prest


libremente su consentimiento, por lo cual la presente causa
qued en condiciones de ser resuelta.Y CONSIDERANDO:
Hecho I:
Se

encuentra

acreditado

que

Marta

Susana

valos desvi para s o para terceros, los fondos que le


fueron confiados por los copropietarios del consorcio de la
Avda. Scalabrini Ortiz 3600, desde el 1 de abril del ao
2000 hasta el 30 de septiembre de 2009, perodo en el que se
desempe como administradora de dicho consorcio.2

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

Poder Judicial de la Nacin


En efecto, se encuentra debidamente acreditado
que valos liquid y cobr mensualmente las expensas comunes
para ser aplicadas al pago de los gastos generados por el
mismo, tales

como

sueldos,

aportes

y cargas

sociales del

encargado y del ayudante del edificio, los cuales si bien


figuraban en las liquidaciones correspondientes a cada mes,
no

eran

abonadas

en

tiempo

forma

ante

la

AFIP-DGI,

SUTERH, FATERYH y OSPERYHRA, originndose as, desde el


mes de junio del ao 2005 hasta julio de 2009 diversas deudas
en

dichos

organismos

por

un

total

de

$63.169,55

(pesos

sesenta y tres mil ciento sesenta y nueve, con cincuenta y


cinco), monto por el cual el consorcio de Avda. Scalabrini
Ortiz

3600

de

esta

Ciudad

result

perjudicado

en

su

patrimonio.Ello

se

encuentra

acreditado

en

primer

lugar con la presentacin efectuada por la querella a fs.


2/4vta. y posteriormente ratificada a fs.7.En

dichas

presentacin,

el

querellante

Juan Carlos Luena, con el patrocinio letrado del Dr. Jorge


Agero Iturbe, manifest: Que la maniobra defraudatoria fue
desplegada por valos en su carcter de administradora del
consorcio

de

propietarios

de

Scalabrini

Ortiz

3600

de

Capital Federal, funcin que desempe desde el 1/04/2000


hasta

el

da

funcional

30/09/09;

que

primer

piso

del

es

propietario

del

referido

de

la

unidad

consorcio

de

propietarios, por lo que ha sido personalmente perjudicado


por

la

administracin

encartada;

que

administradora

la

infiel

Sra.

del

llevada

valos

consorcio

de

adelante

en

su

marras

por

la

carcter

de

se

encargaba

mensualmente de liquidar y cobrar las expensas comunes, para


aplicarlas

al

pago

de

los

funcionamiento

del

consorcio,

principalmente

los

sueldos

gastos
entre

aportes

generados

los
y

que

cargas

se

por

el

hallaban

sociales

del

encargado y ayudante del edificio; que la nombrada ces en


sus

funciones

el

30

de

septiembre

de

2009,

por

renuncia
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Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

presentada

como

consecuencia

del

pedido

de

explicacin

realizado por el presidente del consejo de administracin con


respecto a un juicio ejecutivo iniciado por la AFIP contra el
consorcio por falta de pago de aportes y contribuciones de la
seguridad

social

conocimiento

de

por

los

una

empleados,
cdula

del

emanada

cual

tomaron

del

tribunal

interviniente y recibida en el edificio; que en lugar de


presentar al presidente del consejo de administracin los
comprobantes de los pagos reclamados por la AFIP y rendir
cuenta de su gestin en tal sentido, remiti carta documento
presentando su renuncia indeclinable; que en el nterin
averiguaron

que

existan

al

menos

dos

juicios

contra

el

consorcio y por la misma causa, uno de ellos radicado en el


Juzgado Federal de Primera Instancia de la Seguridad Social
n4 y otro en el Juzgado Federal de Primera Instancia de la
Seguridad

Social

n2;

que

en

consecuencia,

luego

de

la

renuncia y actitud huidiza de la imputada (quien desapareci


de los lugares que sola frecuentar y dej de atender los
insistentes llamados telefnicos efectuados por los distintos
miembros del consorcio), mediante asamblea extraordinaria de
fecha

22

de

septiembre

de

2009

fue

designada

como

nueva

administradora la contadora Noem Rodrguez Prez, quien a


poco de comenzar sus funciones en el mes de octubre de 2009
corrobor

la

grave

irregularidad

constitutiva

del

ilcito

penal en trato, consistente en la omisin del pago de los


aportes y cargas sociales del personal del edificio durante
la gestin de la administradora valos; que mientras valos
estuvo en funciones liquid y percibi mensualmente de los
consorcistas, el dinero destinado al pago de los aportes y
contribuciones de los empleados (constituidos por los rubros
AFIP,

SUTERH

FATERYH),

pero

sin

embargo

en

flagrante

violacin de los deberes a su cargo y para procurarse un


lucro indebido en perjuicio de los intereses confiados por
los consorcistas, retuvo para s el dinero recaudado en vez
de efectuar los aportes y contribuciones de ley; que en el
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Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

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intento de ocultar su maniobra defraudatoria, la nombrada no
rindi cuentas al consorcio luego de cesado en sus funciones
y

omiti

la

entrega

de

los

libros

documentacin

respaldatoria, pese a que fuera debidamente intimada; que de


ese modo, la administracin infiel de valos gener una deuda
y un perjuicio al consorcio de aproximadamente noventa mil
pesos

($90.000),

por

lo

que

se

vieron

inscriptos

en

moratorias y/o planes de facilidades para pagar nuevamente


las

obligaciones

adeudadas

como

consecuencia

de

la

defraudacin cometida por la imputada, perjuicio al que deben


agregarse las multas, intereses y costas de los procesos
iniciados en contra del consorcio.En el mismo sentido, resulta concluyente
la

pericia practicada por el Cuerpo de Peritos Contadores

Oficiales

de

desprende

que

la

C.S.J.N

si

bien

de
no

fs.
se

180/200,
cont

al

de

la

momento

cual

se

de

su

realizacin con el Libro de Administracin, el anlisis


respecto

de

los

ingresos

egresos

se

bas

en

las

liquidaciones mensuales por expensas comunes, siendo que si


dichas aplicaciones se hubieran llevado a cabo, no hubieron
existido las deudas informadas por AFIP, SUTERH, OBRA SOCIAL
Y FATERYH, puesto que esos montos se liquidaron bajo esos
conceptos

en

las

liquidaciones

mensuales

por

expensas

comunes. Y que asimismo, surge de las liquidaciones mensuales


por expensas comunes la inexistencia de deudas por parte de
las unidades funcionales. De igual modo se verific, durante
el perodo bajo la administracin de valos, la existencia de
deudas por aportes y contribuciones al Sistema de Seguridad
Social recaudados por AFIP-DGI y aportes y contribuciones a
OSPERYHRA,

SUTERH

FATERYH).

finalmente, en

cuanto

al

monto total adeudado producto de la administracin infiel de


valos, informaron que el mismo ascendi a $63.169,55 (pesos
sesenta y tres mil ciento sesenta y nueve, con 55/100) y que
no

surge

constancia

alguna

sobre

la

presentacin

de

la

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

declaracin jurada exigida anualmente por el Registro Pblico


de Administradores de Consorcio de Propiedad Horizontal.Asimismo, complementan el cuadro cargoso
los informes de la AFIP de fs. 13/55, 33/35, y 67/69; el
informe

de

SUTERH

de

fs.

16/24;

la

certificacin

de

la

documentacin secuestrada en el allanamiento de Avda. Daz


Vlez 3585, piso 2, dpto.. B de esta Ciudad, de fs. 50/52,
y la documentacin aportada por la querella a fs. 94/142.Finalmente cabe sealar que la imputada,
en

el

acuerdo

agregado

fs.

675vta.,

admiti

su

responsabilidad en el hecho investigado.Hecho II:


Asimismo,

se

encuentra

acreditado

con

las

pruebas obrantes en la causa que Marta Susana valos desvi


para s o para terceros, las sumas de $1311,81 (pesos mil
trescientos once, con 81/100) y $817,94 (pesos ochocientos
diecisiete

con

94/100)

que

le

fueron

confiados

por

los

copropietarios del consorcio de la Avda. Carabobo 140/144, en


su calidad de administradora del mismo, y que deban ser
aplicadas al pago de aportes y contribuciones de la seguridad
social del encargado del edificio, correspondientes a los
meses de diciembre de 2007 y enero de 2008.Para

ocultar

dicha

maniobra,

valos

confeccion dos constancias de pago apcrifas, una atribuida


a Rapipago, de fecha 11/03/08, term.990741, usuario 00227,
operacin
817,94;

095
y

F1931,

otra

control

atribuida

26142/0134

al

banco

por

la

Citibank,

suma
de

de

fecha

11/01/08, term. 635001, usuario 14453, operacin 196 F1931,


control 23698/8296, por la suma de $1311,81.Ello

se

encuentra

acreditado

en

primer

lugar con la denuncia efectuada por la sucesora de valos en


el

cargo

de

administradora

del

Muoz, a fs. 587/9.-

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

consorcio,

Mnica

Adriana

Poder Judicial de la Nacin


En dicha presentacin, Muoz refiri que:
Que con anterioridad a su desempeo, cumpla las funciones
de administradora del consorcio referido Marta valos; que
durante la vigencia de dicha administracin, se liquidaron
expensas correspondientes a los meses de enero y marzo de
2008, incluyndose entre los conceptos supuestamente abonados
por

la

administracin,

DICIEMBRE/07

(liquidados

los
en

correspondientes
las

expensas

de

AFIP

enero/08)

AFIP FEBRERO/08 (liquidados en las expensas de marzo/08)


por pesos mil trescientos once con 81/100 (1311,81) y pesos
ochocientos diecisiete con 94/100 ($817,94), respectivamente
correspondientes
edificio;

que

al

cargas

poco

sociales

tiempo

desde

del
que

encargado

valos

del

dejara

de

administrar el consorcio, en fecha 13 de agosto de 2012 se


recibi una intimacin cursada por la AFIP, reclamando el
pago de los importes, con ms sus multas por incumplimiento,
de los dos conceptos que supuestamente haban sido abonados
en

su

oportunidad

(y

que

se

corresponden

con

los

referenciados); que advertida tal irregularidad a la Sra.


Marta valos, sta argument que los comprobantes de pago
anexos a los respectivos conceptos abonados, habran sido
emitidos por un local de Rapipago en el que ella procedi a
pagar oportunamente, manifestando que tal lugar, luego de un
tiempo, haba cerrado, sin identificar domicilio alguno de
tal local; que entonces la presentante procedi personalmente
a gestionar va e-mail, la autenticidad de ambos comprobantes
de pago, ante las centrales de informacin de RAPIPAGO, donde
le hicieron saber que los mismos eran apcrifos, y que no se
correspondan

con

los

sistemas

de

registro

por

ellos

instrumentados; que puesta en conocimiento de tales hechos,


valos manifest que se hara cargo del problema, solicitando
un tiempo de quince/veinte das para proponer una forma de
afrontar

lo

compartir

reclamado,
la

prdida

para
con

pasado
el

ese

plazo,

consorcio,

peticionar
finalmente,

considerarse exenta de responsabilidad en los hechos.7

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

Asimismo, complementan el cuadro cargoso


el informe de Gire S.A de fs. 602/603 y 614 de los cuales se
desprende que los comprobantes aportados por valos no fueron
emitidos

por

el

sistema

Rapipago,

no

registrando

dicha

entidad ninguna operacin que concuerde con los datos all


especificados; y el informe del Banco Citibank de fs. 604,
del cual se desprende que el nmero de terminal consignado en
el

comprobante

aportado

no

le corresponde,

sino

que

est

asignado a la empresa Gire S.A (la cual neg su autenticidad


a fs. 614).Finalmente

cierra el

crculo

convictivo

el reconocimiento efectuado por la imputada, en el acuerdo


agregado a fs. 675/vta.TIPICIDAD:
En

cuanto

al

juicio

de

tipicidad,

entendemos que los hechos que hemos tenido por demostrados


configuran

el

delito

de

defraudacin

por

administracin

fraudulenta reiterado en dos oportunidades, por el cual Marta


Susana valos deber responder en calidad de autora (arts.
45, 55, y 173 inciso 7 del Cdigo Penal).En efecto, se encuentra comprobado que Marta
Susana valos, en su calidad de administradora, desvi para
s o para terceros, los fondos que les fueran confiados por
los copropietarios de los consorcios de Av. Scalabrini Ortiz
3600 y Av. Carabobo 140/144 para hacer frente a sus gastos de
funcionamiento,

abusando

de

la

confianza

dispensada

violando los deberes a su cargo para procurarse un lucro


indebido, generando un perjuicio econmico a los nombrados.ANTIJURIDICIDAD Y CULPABILIDAD:
No

observamos

pudieran

tornar

lcitas

Susana

valos,

ni

las
de

causales

de

conductas

justificacin

atribuidas

inculpabilidad

reprochrselas.8

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

que

que

Marta

impidan

Poder Judicial de la Nacin

PENA:
Para
cuenta

la

individualizar

naturaleza

la

modalidad

sancin,

de

la

se

accin

toma

en

delictiva

comprobada, en especial, como agravante, que las maniobras


desplegadas por valos generaron un serio perjuicio a los
copropietarios damnificados, puesto que en uno de los casos
se vieron envueltos en procesos judiciales, debiendo afrontar
el pago de multas, intereses y costas, y asimismo, que las
sumas desviadas por valos se encontraban destinadas al pago
de aportes y cargas sociales de empleados de los consorcios
en cuestin. Como atenuantes del juicio de reproche han de
valorarse las constancias socio-ambientales obrantes en su
legajo de personalidad (fs. 14/18), en especial, que perdi a
sus padres en edad temprana, que tiene hbitos laborales, y
asimismo la carencia de condenas anteriores (cfr. fs. 499vta.
y 670/vta. del principal) y las dems pautas de mensuracin
punitiva contenidas en los arts. 40 y 41 del cdigo de fondo,
todo lo cual, lleva a concluir que el monto punitivo acordado
con la procesada y propuesto al Tribunal es justo-dos aos de
prisin-, por lo que ser acogido en el fallo.El cumplimiento de la pena de prisin que se
impondr

valos

ser

dejado

en

suspenso,

pues

no

se

advierten motivos para imponer pena efectiva, atento a las


consideraciones

ya

realizadas,

los

datos

disponibles

acerca de la vida familiar, laboral, y de personalidad de la


imputada.Asimismo,

se

le

impondr

la

obligacin

de

fijar residencia y someterse al cuidado de un patronato, por


el trmino de dos aos (artculo 27 bis, inciso 1 del Cdigo
Penal).COSTAS:
Finalmente, y en atencin al resultado de
la

presente,

valos

deber

responder

por

las

costas

del

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

juicio (arts. 29, inc. 3, del Cdigo Penal y 403, 530 y 531
del Cdigo Procesal Penal).Por todo ello, el Tribunal RESUELVE:
I.

CONDENAR

MARTA

SUSANA

VALOS,

de

las

dems condiciones personales obrantes en el encabezamiento,


por ser autora material penalmente responsable del delito de
defraudacin por administracin fraudulenta, reiterado en dos
oportunidades,

la

pena

de

DOS

AOS

DE

PRISIN,

cuyo

cumplimiento se deja en suspenso, y al pago de las costas del


proceso (arts. 26, 29, inc. 3, 45, 55, y 173 inciso 7 del
Cdigo Penal).II. IMPONER a la nombrada, a partir de que
quede firme este fallo, la obligacin de fijar residencia y
someterse

al

cuidado

del

Patronato

de

Liberados,

por

el

trmino de dos aos (artculo 27 bis, inciso 1 del Cdigo


Penal).Insrtese, hgase saber y cmplase. Una
vez

firme

Federal,

el
al

presente
Registro

fallo,
Nacional

comunquese
de

la

Reincidencia,

Polica
a

la

Secretara Electoral, al Patronato de Liberados, y al Juzgado


de Ejecucin Penal que en turno corresponda. Dispngase de la
documentacin

reservada

en

Secretara

segn

corresponda

oportunamente procdase al ARCHIVO de la presente causa.-

MARTN VZQUEZ ACUA

ALBERTO HUARTE PETITE

10

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA

LUIS R. J. SALAS

Poder Judicial de la Nacin


TRIBUNAL ORAL EN LO CRIMINAL NRO. 1 DE LA CAPITAL FEDERAL
CCC 20699/2013/TO1

Ante m:

ERICA SUSANA MANIGOT


SECRETARIA

Fecha de firma: 10/02/2015


Firmado por: ALBERTO HUARTE PETITE, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO JOSE SALAS LUIS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARTIN VAZQUEZ ACUA, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: ERICA SUSANA MANIGOT, SECRETARIO DE CAMARA