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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES


E.A.P. DE CIENCIA CONTABLES Y FINANCIERAS

EMPRESA:

INVERSIONES SAMANTHA E.I.R.L.

PRESENTADA POR:
DEYSI JANETH CLAVITEA ARACA
OLIVER OMAR VSQUEZ VSQUEZ

TACNA - PER
Mayo del 2016

I.
I.1.

EXPLORACIN (CONOCIMIENTO DEL ENTORNO)


Introduccin
INVERSIONES SAMANTHA inicio sus actividades comerciales el 25 de
marzo del ao 2013, a cargo del Gerente General Silverio Arocutipa
Chambilla. Anteriormente trabajaba bajo la razn social de MARSAL S.R.L.
el cual no fue impedimento para seguir trabajando ya que la empresa se
constituy y sigui siendo distribuidor autorizado de Solgas Repsol, y as la
sigui captando diversos clientes tanto como personas naturales, pequeas
y grandes empresas de diferentes distritos de Tacna.
Una vez iniciado sus actividades comerciales se instal un software llamado
MAC 6.5 (Modelos Avanzados de Contabilidad) desarrollado por la empresa
JNR & Asociados S.C. el cual se controlara el trabajo logstico y contable de
la empresa.
En la actualidad INVERSIONES SAMANTHA es uno de los principales
distribuidores de GLP Solgas en Tacna.

I.2.

Datos generales:
Razn social

: INVERSIONES SAMANTHA E.I.R.L.

Razn comercial

: INVERSIONES SAMANTHA

RUC

: 20533067213

Direccin

Rgimen Laboral
actividad privado.

I.3.

: Z.I. Parque Industrial Mz C Lt. 13 Ciudad Nueva


Tacna Tacna
: Los trabajadores estn en rgimen laboral de

Visin
1

"Ser el principal distribuidor de GLP en Tacna y sus distritos a travs de


nuestros servicios eficaces y/o eficiente".
I.4.

Misin
"Brindar un servicio de calidad a travs de nuestro producto reconocido,
cumplir con los requerimientos del cliente a travs de un equipo
comprometido, innovador y eficiente y abastecer la demanda en la ciudad
de Tacna y alrededores."

I.5.

Rubro o Giro del Negocio


INVERSIONES SAMANTHA es una empresa privada dedicada a la
distribucin de GLP, accesorios y adems brinda servicios adicionales como
instalaciones de balones de Gas, reguladores, mangueras, etc.

I.6.

Breve Historia
INVERSIONES SAMANTHA inicio sus actividades comerciales el 25 de
marzo del ao 2013, a cargo del Gerente General Silverio Arocutipa
Chambilla. Anteriormente trabajaba bajo la razn social de MARSAL S.R.L.
el cual no fue impedimento para seguir trabajando ya que la empresa se
constituy y sigui siendo distribuidor autorizado de Solgas Repsol, y as la
sigui captando diversos clientes tanto como personas naturales, pequeas
y grandes empresas de diferentes distritos de Tacna.
Una vez iniciado sus actividades comerciales se instal un software llamado
MAC 6.5 (Modelos Avanzados de Contabilidad) desarrollado por la empresa
JNR & Asociados S.C. el cual se controlara el trabajo logstico y contable
de la empresa.
En la actualidad INVERSIONES SAMANTHA es uno de los principales
distribuidores de GLP Solgas en Tacna.

I.7.

Aspectos organizacionales tipos


GERENCIA GENERAL

Es el rgano ejecutivo que es responsable de la marcha administrativa de


INVERSIONES SAMANTHA, el cual conduce y planea estrategias para que
la empresa marche bien, es decir se encarga y responsabiliza de ejecutar la
poltica institucional y liderar el desarrollo organizacional
REA DE ADMINISTRACIN
Esta rea se relaciona fundamentalmente con el funcionamiento de la
empresa ya que es el encargado de realizar contrataciones, pagos al
personal y dems.
REA CONTABLE
Esta rea es reglamentario para todas las empresas ya que es obligatorio
que lleven los registros contables, Nuestro C.P. lleva un control riguroso del
movimiento de dinero, declaraciones de impuestos, estadsticas, etc.
REA DE VENTAS
Esta rea se orienta fundamentalmente a exterior, se cuenta con dos tipos
de distribucin, Punto de Venta y Punto final, es decir

dos tipos de

promotores, el cual Punto de venta se distribuye generalmente a tiendas


para que ellos vendan a su cliente final, y punto final, es la distribucin que
se hace al ya mencionado cliente final.

I.8.

Organigrama

Gerencia General

AREA DE
ADMINISTRACIN

REA CONTABLE

AUXILIAR
CONTABLE

REA DE VENTAS

PROMOTOR DE
VENTAS

MASTERKARD

Gerente General: Silverio Arocutipa Chambilla


Administrador
Contador

I.9.

: Margarita Mamani
: C.P. Simn Condori

rea de Informtica sistema contable

LOGSTICA

PROMOTOR DE
VENTAS, FINAL

a) Hardware empresarial

01 computadoras equipadas
o Intel 2.60 GHZ
o Memoria Ram 2 Gb
o DD 500 gb
o Monitor LG 17
01 Impresoras
o Marca HP
o Tinta continua
o Modelo Deskjet 2050
01 telfonos (telefnica)

b) Software empresarial

Sistema operativo win 7 64 bits


Microsoft Office 2013

MASTERKARD (sistema de Kardex)


SISTEMA CONTABLE:
El sistema que se utiliza para llevar un control de las unidades de productos es
el MasterKard. MasterKard es el mdulo de Krdex fsico valorado y
Facturacin de MasterCont Suite; su finalidad es el control de todos los
productos de la empresa, registrando todos los documentos de compra y venta
de los productos, transferencias entre almacenes y dems operaciones
relacionadas.
De este modo, se podr obtener krdex de cada uno de los productos;
mantener un control pormenorizado de cada uno de ellos, adems de obtener
reportes de ventas, de compras, mrgenes de utilidades, controles por lotes de
productos, nmeros de serie; adems de contar con un mdulo de facturacin
donde podr imprimirse el comprobante de venta y la gua de remisin.

II.

PLANEAMIENTO
ANLASIS PRELIMINAR, PLAN DE AUDITORA, PROCESOS
1. Origen del examen
La presente auditoria se realizar en cumplimiento a las acciones
programadas para el ejercicio 2016, conforme al acuerdo llegado con el

gerente general de la empresa, con fecha 07 de marzo del 2016 se


acord realizar la auditoria externa, para auditar el ejercicio comprendido
del 01 de enero del 2016 al 31 de mayo del 2016, por la empresa de
auditores O & D AUDITORES S.R.L.
2. Objetivos el examen
a. Objetivo general
Determinar con evidencias vlidas y determinantes, la integridad,
confidencialidad, confiabilidad y eficacia del software informtico
MASTERKARD, en el control de kardex.
b. Objetivos especficos
-

Minimizar existencias de riesgos


en el uso del software. Informtico.

Determinar la seguridad de los


datos de la empresa mediante el
software informtico.

Determinar la situacin actual del


sistema informtico.

3. Alcance del examen


El alcance del examen de la auditora comprender:
-

El

software

MASTERKARD
-

Los softwares utilitarios

Informtico

El

hardware(computadora),

donde

funciona

el

en

software

informtico.
4. Actividades de reas crticas y significativas
Una deficiencia crtica es que solo el usuario del sistema sabe el
nombre de usuario y la contrasea, siendo esto un riesgo.
5. Normativa aplicable
NIA 401 Auditoria en un ambiente de sistemas de informacin por
computadora. El propsito de esta Norma Internacional de Auditora
(NIA) es establecer normas y proporcionar lineamientos sobre los
procedimientos que deben seguirse cuando se conduce una auditora
en un ambiente de sistemas de informacin computarizada

6. Informes a emitir y fecha de entrega


El informe resultante de la presente auditoria se remitir en el mes de
junio; la distribucin de los ejemplares ser de la siguiente manera:
01 ejemplar al gerente general
01 ejemplar al contador
01 ejemplar a los auditores

7. Personal Conformante del Equipo de Auditoria


-

CPC :

Auditor Supervisor

CPC :

Auditor

8. Funcionarios de la entidad a examinar


En este caso se evaluar al personal administrativo de la empresa
quien tiene acceso al sistema.

9. Participacin de otros profesionales y/o especialistas de acuerdo a


las reas de evaluacin.

Un ingeniero de sistemas

Un tcnico en informtica

10. Programa o sistema contable auditar


Sistema de MasterKard

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