CORPORACION CENTRO MANIZALES.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 de diciembre de 2.013 y 2.012

NOTA 1 DE CARACTER GENERAL
LA CORPORACION CENTRO MANIZALES
Fue constituida mediante Escritura No 333 del 10 de mayo de 1.935, como una Corporacin
Civil, de Inters colectivo, sin fines de lucro, de las que regula el Cdigo Civil en el ttulo
XXXVI del libro 1ro. El domicilio principal de la Corporacin se encuentra en la ciudad de
Manizales.
El Centro durar noventa y nueve (99) aos desde la fecha de su fundacin. La sala general
de Corporados, podr sin embargo prorrogar o reducir este trmino de acuerdo a lo sealado
en los estatutos.
De conformidad con la escritura de constitucin la empresa desarrolla el siguiente objeto
social:

Actividades Recreativas, Culturales, Artsticas y Deportivas.

Propender el cultivo de relaciones de amistad, cooperacin, intercambio

cultural y solidaridad humana entre sus corporados y entre estos y los de
entidades similares.

Prestar a todos sus corporados servicios permanentes para desarrollar toda

clase de actividades recreativas.

Explotar los bienes o negocios necesarios como fuente de ingreso para el

ensanche, mantenimiento de las instalaciones y servicios de la corporacin.

Adquirir a cualquier ttulo los bienes indispensables para el desarrollo normal de

sus actividades y enajenarlos, gravarlos, dotarlos, o explotarlos en cualquier
forma lcita siempre que requieran las conveniencias y los objetivos de la
Corporacin.

Contratar prstamos, girar, aceptar, endosar, asegurar, descontar y celebrar en

general todas las operaciones relacionadas con efectos de comercio.

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Adquirir acciones, cuotas de inters social de cualquier clase de sociedades, etc,

efectos pblicos, crditos y valores mobiliarios que requiera el desarrollo del
objeto de la corporacin.

Celebrar toda clase de operaciones con Bancos, Entidades de crdito o con

compaas de seguro que sean necesarias dentro del giro de los negocios o
actividades de la Corporacin.

Transigir, desistir y apelar decisiones de rbitros o de amigables componedores

de las cuestiones que tenga inters la Corporacin frente a terceros

Celebrar o ejecutar en general todos los actos que sean necesarios o simplemente
tiles para cumplir o para facilitar las actividades.

Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012 la empresa desarrolla su objeto social principalmente por

sus actividades de servicios deportivos culturales, recreativos y eventos en general en sus
sedes de la Carrera 23 25-60, Sede Campestre y Carrera 23 64B -33 bajo el nombre de
CORPORACIN CENTRO MANIZALES.
NOTA 2 PRINCIPALES POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES
Para la preparacin y presentacin de sus estados financieros, la Sociedad aplica los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales al 31 de diciembre
de 2.013 y 2.012 se encuentran establecidos en el Decreto 2649 de 1.993, y dems normas
que lo complementan y modifican. Igualmente al momento de efectuar sus registros contables
observa los lineamientos trazados en la mecnica del Plan nico de Cuentas, conforme se
indica en el Decreto 2650 de 1.993.
UNIDAD MONETARIA
De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada para las cuenta de
balance general y estado de resultados es el peso colombiano.
A continuacin, se describen las principales polticas y prcticas contables que se han
adoptado en concordancia con lo anterior:
a) Efectivo y equivalentes de efectivo.
Para propsitos de preparacin y presentacin del estado de flujo de efectivo, se considera
bajo esta denominacin el efectivo en caja, cuentas corrientes en bancos, cuentas de ahorro e

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inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior a tres meses de fcil convertibilidad y un
riesgo poco significativo en el cambio de valor.
No obstante en el balance general la presentacin del disponible e inversiones se efecta en
forma separada, atendiendo para este fin los criterios de clasificacin aplicables en estos
casos.
b) Reconocimiento histrico de ajustes por inflacin en cuentas no monetarias y el
patrimonio
Hasta el 31 de diciembre de 2006, los activos y pasivos no monetarios y el patrimonio de los
accionistas, con excepcin de las cuentas de resultados y el supervit por valorizaciones de
activos, se actualizaban monetariamente en forma prospectiva mediante el uso de ndices
generales de precios al consumidor (Porcentajes de Ajustes del Ao Gravable PAAG); los
ajustes respectivos se llevaban a la cuenta de correccin monetaria del estado de resultados,
a partir del ao 2007 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo mediante el Decreto No.
1536 del 7 de mayo de 2007 suspendi el sistema de ajustes integrales por inflacin para
efectos contables.
De acuerdo con la normatividad vigente en la materia, los ajustes por inflacin acumulados en
las cuentas, no se reversan y forman parte del saldo de sus respectivas cuentas para todos
los efectos contables; hasta su cancelacin, depreciacin o amortizacin.
c) Provisin para deudores
La provisin para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza al fin de cada ejercicio, con
base en el anlisis de cartera por edades de saldos y evaluaciones de la cobrabilidad de las
cuentas individuales, efectuadas por la administracin. De existir deudas de dudoso recaudo
estas se reclasifican a la cuenta respectiva y se efecta la provisin, lo cual no implica un
castigo para estos saldos, ni el cese de la gestin de cobro.
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, previa revisin de la cobrabilidad de los saldos se ha
determinado que existen partidas de la cuenta de deudores que pudieran tener una
contingencia de prdida; por lo tanto la cuenta de deudores refleja deudas de difcil cobro por
valor de $ 183.695, con vencimiento superior a los 360 das, y una provisin acumulada en
cuentas por cobrar de $ 127.403.
d) Inventarios y reconocimiento de provisiones
Los inventarios se valorizan al costo mediante un promedio ponderado, ajustndose al cierre
del perodo a su valor real. Para determinar el volumen de existencias y los ajustes a que
haya lugar se realizan conteos fsicos en forma mensual.
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Dado el carcter perecedero de las existencias, la Corporacin ha establecido un

procedimiento para mantener las mnimas existencias necesarias y castigar aquellas
existencias que no son susceptibles de uso; adems desde el ao 2012 se modific por parte
de los proveedores, la modalidad de inventario en consignacin para los vinos y licores, en
este mismo ao se ofrece una nueva carta de vinos con mayor variedad, por tal razn se
adquieren a travs de compra directa, por lo tanto estos inventarios se capitalizan al momento
de su compra.
Adicionalmente por efectos de aplicacin del Artculo 512-1 E.T Impuesto Nacional al
Consumo y el Articulo 512-12 E.T, quedando excluido del IVA los servicios prestados por los
Clubes sociales en Bar y restaurante, lo que implica un mayor costo de los inventarios, por
efecto del manejo del IVA.
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, no se observan factores que indiquen la necesidad de
crear una provisin para ajustar el valor de los inventarios o reconocer contingencias de
prdida sobre los mismos.
e) Propiedades, planta y equipo y su depreciacin.
Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo, que en lo pertinente incluye gastos
de financiacin as como los incurridos para su adquisicin, hasta que se encuentren en
condiciones de utilizacin incluyendo ajustes por inflacin (enero 1 de 1992 hasta diciembre
31 de 2006), los cuales han sido redistribuidos a cada uno de los activos siguiendo
lineamientos tcnicos apropiados.
Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo y las
diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.
La depreciacin se calcula sobre el costo ajustado por inflacin, por el mtodo de lnea recta
para los activos propios, se aplica lo establecido en el Decreto 2649 Art. 13 y 64 Inciso 7, con
base en la vida til probable de los activos as:
Activo

Tasa

Construcciones y Edificaciones

5 % Anual

Maquinaria y equipo

10% Anual

Equipo de Oficina

10% Anual

Equipo de Cmputo

20% Anual

Equipo de Hoteles y Restaurantes

10% Anual

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Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las
mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.
f) Activos Diferidos
Se clasifican como diferidos los gastos pagados por anticipado tales como seguros; tambin
se registran bajo este concepto los cargos diferidos relacionados con activos de operacin
(uniformes, menaje, contribuciones y afiliaciones,).
En este caso la amortizacin de este tipo de activos considera los perodos en los cuales se
producen beneficios econmicos y son registrados al costo.
g) Intangibles
La empresa registra bajo este concepto la adquisicin de maquinaria agrcola bajo la figura de
leasing financiero, la cual se amortiza en un perodo de 60 meses y el Lease Back por la vida
til de bien inmueble.
h) Valorizaciones
Las valorizaciones de activos, que a su vez forman parte del patrimonio, incluyen el exceso
entre los avalos tcnicos de propiedades, y los respectivos costos netos ajustados por
inflacin. Los avalos de bienes races fueron practicados por peritos independientes durante
el ao 2.010.
De conformidad con las normas vigentes estos avalos se ajustan por indicadores especficos
de precios al cierre del perodo (IPC)
i) Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones
legales y los convenios laborales vigentes.
La Corporacin tiene un convenio laboral anterior al primero de junio del ao 2003, cuya
aplicacin se da nicamente para los contratos anteriores a dicha fecha, el cual incluye: a)
Diez (10) das de salario como prima de vacaciones; b) valor de un salario mensual como
prima extralegal pagadera en el mes de diciembre; c) seguridad social asumida en un 100%
por la empresa.
A la fecha todo el personal contratado por la Corporacin se encuentra afiliada al rgimen de
seguridad social de acuerdo a lo establecido por la Ley 100 de 1994 y su aportes se
encuentran al da en sus pagos.
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j)

impuesto sobre la renta y complementarios

El impuesto sobre la renta y complementarios se determina con base en proyeccin de la

declaracin de renta, con las cifras a cierre del ejercicio ao 2013, como tambin se realiza la
provisin para el pago de Industria y Comercio de acuerdo a lo establecido en el Acuerdo 704
y sus modificatorios expedidos por el Municipio de Manizales.
k) (Perdida) Neta
La (prdida) neta corresponde a los resultados obtenidos en la generacin y utilizacin de
recursos e incorpora partidas que no representan efectivo, las cuales surgen de la aplicacin
de estimaciones bajo la figura de provisiones, depreciaciones, amortizaciones, mtodo de
participacin en las inversiones en Sociedades, las cuales se consideran factores importantes
e inherentes dentro de la estructura de los estados financieros, sin embargo, no implican un
desembolso de recursos para la Corporacin.
Por la participacin del 100% que la Corporacin tiene en el Club Manizales Ejecutivos S.A.S.,
el resultado del ejercicio contable de este, se incluye en los registros contables de la
Corporacin utilizando el mtodo de participacin, el cual correspondi a la suma de $16.606
y por la participacin del 94.5% que la Corporacin tiene con Inversiones Campestres S.A. en
liquidacin, el cual correspondi a $ 60.433, originado en proceso conciliatorio con la DIAN,
acogindonos al Art. 147 de la Ley 1607 de 2012. .
l) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
La empresa efecta sus registros atendiendo el principio de causacin; bajo este principio los
ingresos provenientes de ventas se reconocen cuando el servicio ha sido efectivamente
prestado y los costos y gastos cuando estos se han efectuado, independiente de su pago o de
la corriente de transacciones en efectivo y equivalentes que se genere.
m) Importancia relativa o materialidad
El reconocimiento y presentacin de los hechos econmicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa. Un hecho econmico es importante cuando debido a su naturaleza o
cuanta, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo
rodeen, puede alterar significativamente las decisiones econmicas de los usuarios de la
informacin al preparar los estados financieros.
La importancia relativa, para propsitos de revelaciones, se determin teniendo como base
un 5% del activo corriente y no corriente, del pasivo corriente y no corriente, del patrimonio y
de los resultados del ejercicio antes de impuestos y de cada cuenta a nivel de mayor general
individualmente considerada.

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Por lo tanto pueden existir algunas cifras menores, inferiores a este porcentaje susceptibles
de ajuste.
n) Cuentas de Orden
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, CORPORACION CENTRO MANIZALES., Registra como
cuentas de orden lo relativo a bienes recibidos en arrendamiento (Lease Back opcin de
compra) y la perdida Fiscal ao 2010 y la diferencia entre la renta lquida y la renta presuntiva
del ao 2011.
o) Estado de Flujos de Efectivo
El estado de flujo de efectivo que se acompaa fue preparado usando el mtodo indirecto, el
cual incluye la reconciliacin de la (prdida) neta del ao con el efectivo neto utilizado en las
actividades operacionales. En este estado, se ha considerado como efectivo y equivalentes
de efectivo el dinero en caja y bancos, depsitos de ahorro y todas las inversiones de alta
liquidez.
p) Estimaciones Contables
Para la preparacin de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptadas en Colombia, se requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los
montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada perodo y
el resultado final puede diferir de estas estimaciones. Principalmente, en el caso de
CORPORACIN CENTRO MANIZALES. Estas estimaciones se efectan para la provisin
de activos de operacin, impuesto de renta, impuesto de industria y comercio, depreciaciones
y amortizaciones.
Al 31 de diciembre de 2013 los estados financieros de CORPORACIN CENTRO
MANIZALES no muestran reintegros de provisiones.

NOTA 3
DISPONIBLE
Las operaciones de la compaa se efectuaron en moneda nacional. Respecto de los dineros
depositados en Bancos, Cuentas de Ahorros y cuentas corrientes, no existe ninguna clase de
restriccin legal y se encuentran a disposicin para el giro normal de la empresa.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estos saldos se discriminan as:

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Cuenta
Caja General
Cajas Menores (1)
Total Caja
Bancos en Moneda Nacional
Cuentas de Ahorro (2)
Total Bancos y Cuentas de Ahorro
TOTAL DISPONIBLE

31-Dic-13
23.850
7.250
31.100
37.672
42
37.714
68.814

31-Dic-12
47.206
6.598
53.804
56.737
57
56.794
110.598

1- Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012 CORPORACION CENTRO MANIZALES

contaba con Once (11) bases de caja en cada uno de los puntos de venta de
productos y servicios con sistema POS y tres (3) cajas menores para compras
menores en cada sede.
2- Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, los saldos en cuenta de ahorros estaban
conformados as:
Cuentas de Ahorros
Bancolombia
Banco de Occidente
TOTAL SALDOS EN CUENTAS DE
AHORROS

31-Dic-13
42

31-Dic-12
42

42

42

NOTA 4
INVERSIONES
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES, tiene
inversiones en:
En el Club Manizales Ejecutivos S.A.S est afectada por el valor de las prdidas de dicha
entidad en el Mtodo de participacin en un 100%.
En Inversiones Campestres S.A en liquidacin, esta afectada por el valor de las
prdidas de dicha entidad al corte de diciembre 31- mtodo de participacin 94.5%.
La inversin en Fiduoccidente, fue cancelada en el transcurso del ao, previa negociacin con
esta entidad, teniendo en cuenta los altos costos que generaba esta operacin y soportado
en el buen manejo y comportamiento de los compromisos de pagos adquiridos con dicha
entidad para la operacin del Lease Back
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Encargos Fiduciarios
Club Manizales Ejecutivos S.A
Inversiones Campestre S.A
TOTAL INVERSIONES

31-dic-13
0
591.724
229.802
821.526

31-dic-12
32.641
608.331
290.235
931.207

NOTA 5
DEUDORES
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos correspondientes a la cuenta deudores,
estaban representados principalmente por saldos derivados de su operacin y se
encontraban discriminados as:

Cuenta por Cobrar a Corporados (1)

Anticipos y Avances(2)
Anticipo de Impuestos y Contribuciones(3)
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Club Manizales Ejecutivos S.A (4)
Inversiones Campestre (5)
Varios (6)
Deudas de Difcil Cobro (7)
Provisin Cuentas por Cobrar (8)
TOTAL DEUDORES

31-dic-13
890.696
11.850
235.535
0
159.334
88.093
7.744
0
-127.403
1.265.849

31-dic-12
942.837
8.850
265.852
1.200
181.536
22.568
11.810
150.433
-257.136
1.327.951

1. Cuentas por Cobrar a Corporados comprende saldos por concepto de servicios

prestados en desarrollo de las operaciones habituales de la Corporacin, como son:
Cuotas de sostenimiento Consumos Aportes procadie - eventos.
2. Anticipos y Avances: Realizados a:

Contratistas: el 100% corresponden a los pagos realizados a los artistas que se

presentan en la feria de Manizales 2.014.

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3. Anticipo de Impuestos y contribuciones: Representa la totalidad de retenciones en la

fuente que le efectan a la Corporacin a ttulo de renta, $110.669 Anticipo renta ao
2013 y $124.866 Retenciones en la fuente de renta y de IVA.
4. Cuenta por Cobrar a Club Manizales Ejecutivos: Esta cuenta se cre con la apertura
de la sede cable, en la cual se registraron todos los gastos en los que la Corporacin
incurri para la puesta en marcha de la sede, como son remodelaciones y
adecuaciones. Tambin se cargan a esta cuenta los gastos inherentes a la operacin
administrativa, gastos legales, servicios pblicos. Para el periodo fiscal 2011, se
reduce considerablemente, producto del Lease Back y el cruce entre empresas, ya
que Corporacin Centro Manizales tomar la opcin de compra.
5. Inversiones Campestre en liquidacin: Los gastos operativos inherentes a la
operacin administrativa, son cargados mensualmente a esta cuenta. Se incrementan
en este periodo por el pago de la conciliacin con la DIAN por $60.750.
6. Varios: compras de menores cuantas que por sus caractersticas o ubicacin
requieren de anticipo
7. Deudas de Difcil cobro: Se reclasifica en cuenta deudores, a solicitud de la Revisora
Fiscal para el periodo de 2013.
8. La provisin se realiza atendiendo el principio de prudencia; cabe resaltar que dentro
de este total de cartera provisionada, se encuentra la cartera entregada al Abogado
de la entidad cuya cuanta es de $ 155.893, de este valor existen acuerdos de pago.
NOTA 6
INVENTARIOS
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, los saldos correspondientes a la cuenta inventarios se
encontraba discriminada as:
Cuenta

31/12/13

31/12/12

Materias Primas

220.809

180.613

Mercancas no fabricadas por la empresa

520.317

430.820

TOTAL INVENTARIOS

741.126

611.433

Las existencias corresponden a los inventarios fsicos realizados en las fechas antes
referidas; no fue necesario establecer provisiones para cubrir eventuales prdidas por

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obsolescencia, faltantes, deterioro o prdida de los mismos; como resultado del anlisis
efectuado por la administracin a cada uno de los rubros que lo conforman.
El sistema de inventarios utilizado es el inventario permanente y el mtodo de valoracin es el
promedio ponderado.
NOTA 7
ACTIVOS DIFERIDOS
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, estas cuentas incluyen los siguientes conceptos de las
cuentas gastos pagados por anticipado y cargos diferidos:
Cuenta

31/12/13

Honorarios

31/12/12
9.583

Seguros y Fianzas

28.347

14.423

Total gastos pagados por anticipado

28.347

24.006

Mantenimiento maquinaria y equipo

2.568

1.553

Remodelaciones (1)

21.971

120.757

Programas de Computo - Software (2)

66.738

93.280

Mejoras a Propiedades Ajenas (4)

Hotel Campestre (3)

113.228
51.474

51.474

Mantelera
Dotacin y Suministro a Trabajadores

935
22.996

29.657

1.809

27.289

Total cargos diferidos

280.784

324.945

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

309.131

348.951

Loza y Cristalera

1. Remodelaciones: Realizadas para la puesta en marcha de la sede cable, las cuales

se terminaran en el ao 2.014.
2. Programas de Computo - Software: Los pagos por el desarrollo del sistema integral
de informacin se registran en la cuenta de diferidos y comenz a ser amortizada en
el mes de junio de 2.011.
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3. Hotel Campestre: En esta cuenta se registraron los contratos de consultora sobre la

viabilidad del proyecto, la cual aun no ha sido amortizada hasta que el proyecto no
este generando Ingresos.
4. Corresponde a la construccin de la sede Tenis en el Campestre, remodelacin de
los baos en esta misma sede, el cual se empieza a amortizar en marzo de 2.013
NOTA 8
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, la cuenta comprende:
31 de diciembre de 2013
CUENTA

Terrenos
Edificaciones y Construcciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Cmputo
Equipo de hoteles y Restaurante
Flota y Equipo de Transporte
SUBTOTAL

Costo
7.719
3.709.112
2.749.985
1.640.833
479.705
19.713
5.515
8.612.582

31 de
diciembre de
2012
CUENTA

Terreno
Edificaciones y Construcciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Cmputo
Equipo de Hoteles y Restaurante
Flota y Equipo de Transporte
SUBTOTAL

Costo
7.719
3.709.112
2.740.285
1.639.533
473.073
19.713
5.515
8.600.048

Depreciacin

Provisin

Activo Neto
7.719
670.059
432.205
62.966
36.899
10.372
0
1.220.220

Provisin

Activo Neto
7.719
764.761
584.805
82.058
75.922
12.180
0
1.527.445

3.039.053
2.317.780
1.577.867
442.806
9.341
5.515
7.392.362

Depreciacin
2.944.351
2.160.578
1.557.475
397.151
7.533
5.515
7.072.603

La depreciacin cargada al estado de resultados entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de

2.013 es de $ 454.325 y la Depreciacin cargada en el ejercicio 2.012 fue de $ 449.822.

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NOTA 9
INTANGIBLES
Al 31 de diciembre de 2.013 la cuenta refleja el saldo de la maquinaria agrcola bajo la figura
de leasing financiero, la cual se amortiza en un perodo de 60 meses y fue adquirida en Abril
de 2.009 por valor de $ 215.000, en el ao 2013 se adquieren 2 mquinas para el campo de
Golf por valor de $90.000, para un valor acumulado de $305.000 y depreciacin acumulada de
$ 104.083; saldo a diciembre 31 de 2.013 de $ 200.917.
De igual forma al 31 de Diciembre de 2.013 la cuenta refleja el saldo del Lease Back, la cual
se amortiza en un periodo de la vida til del bien, el saldo inicial fue de $ 2.178.000 y a
diciembre 31 de 2.013, se depreci $ 108.900 quedando un saldo de $ 1.891.450.
NOTA 10
VALORIZACIONES
Al 31 de diciembre de 2011 la sociedad registr las valorizaciones resultantes de confrontar
los avalos efectuados con corte al ao 2.010, respecto de las valorizaciones y costo en
libros de los elementos que constituyen la propiedad, planta y equipo de la Corporacin como
se muestra en el siguiente cuadro:
31/12/13
3.159.382
8.568.277
11.727.659

Cuenta

Terrenos
Construcciones y Edificaciones
TOTAL VALORIZACIONES

31/12/12
3.159.382
8.568.277
11.727.659

NOTA 11
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012 comprenden saldos
adeudados con las siguientes entidades:
Cuenta
Bancos Nacionales (1)
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

31/12/13
2.371.663
2.371.663

31/12/12
2.245.290
2.245.290

1- Las obligaciones con bancos nacionales al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012 ,

comprenden a saldos adeudados asi:

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13

Cuenta

Banco de Occidente ( Lease Back- 10 aos)

Banco de Occidente Leasing Maq (*)
Compaa Promotora de Inversiones (10/02/2.016)
Bancolombia
Helm Bank
Tarjeta de Crdito Corporativa
Sobregiro - (contable)
Total Obligaciones Financieras
Porcin Largo Plazo
Porcin Corriente

31/12/13

1813.824
101.070
43.659
381.514
31.339
257
0
2.307.052
64.611

Tasa

10.62 EA
DTF + 10.5
5.12 EA
DTF + 7.9
DTF + 7.9
23.28 EA

31/12/12

1.944.792
70.160
65.325
150.000
0
308
14.705
2.245.290
2.080.277
165.013

Tasa

10.62 EA
DTF + 10.5
5.12 EA
DTF + 7.9
DTF + 7.9
23.28 EA

Con la operacin financiera Lease Back realizada en febrero de 2011, permiti agrupar la
mayor parte de las obligaciones financieras en el largo plazo y con una mejor tasa.
(*)Teniendo en cuenta que la maquinaria adquirida en 2009 para el campestre ya se termina
de pagar en marzo de 2014, se hace uso nuevamente de esta figura Leasing de maquinaria
para la adquisicin de dos nuevas maquinas para el mantenimiento campo Golf Campestre.
NOTA 12 PROVEEDORES - CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, estas se encuentran representadas en las siguientes
cuentas:
Cuenta
31/12/13
31/12/12
Proveedores (1)
510.951
345.728
Total Proveedores
510.951
345.728
Retencin y aportes de Nomina (3)
52.734
56.328
Costos y Gastos por Pagar
370.002
2.081
Acreedores (2)
21.269
255.050
Retencin en la fuente
3.973
6.108
Retencin en la fuente sobre IVA
1.490
4.311
Retencin impuesto industria y comercio
1.435
1.607
Fondos de Cesantias y/o Pensiones
21.182
Total Cuentas por Pagar
450.903
346.667
1. Proveedores comprende todos los compromisos adquiridos en funcin de las
operaciones de alimentos y bebidas.
2. Acreedores: Esta cuenta est conformada por todas las obligaciones relacionadas
con el mantenimiento de instalaciones, campos deportivos, presentaciones artistas,
Aseo y Vigilancia, Arrendamientos, cuentas por pagar fondo de empleados, servicio
de empleos temporales, cuentas por pagar a contratistas salas de belleza spa.
3. Retencin y a portes de nmina, discriminados as:

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14

Aportes EPS $ 17.186, ARP $ 640, ICBF-CONFAMILIARES-SENA $ 11.644,

EMBARGOS $ 1.180, Libranzas $ 9.696, Fondo Empleados $ 11.882, Funerarias
$ 505. Corresponden a los aportes de diciembre de 2013, cancelados oportunamente
en el periodo siguiente.
NOTA 13 IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS
Los impuestos, gravmenes y tasas registraban al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, los
siguientes saldos adeudados a la DIAN y otras entidades estatales as:
Cuenta
Impuesto de Renta por pagar Vigencia Corriente
Impuesto Nacional al Consumo
Impuesto a las ventas por pagar (1)
Impuesto de Industria y Comercio
Total Impuestos, Gravmenes y Tasas

31/12/13
18.461
42.482
121.438
47.558
229.939

31/12/12
17.302
0
177.726
48.809
243.837

1. Impuesto a las ventas por pagar correspondiente al bimestre (6) de 2.013, los cuales
fueron cancelados oportunamente.
NOTA 14 PASIVOS LABORALES
Cuenta
Nomina por Pagar
Cesantas consolidadas
Intereses Cesantas
Vacaciones Consolidadas
Prestaciones extralegales
Total Otros Pasivos

31/12/13
35
112.474
13.480
42.442
1.359
169.790

31/12/12
102
129.409
15.348
44.293
0
189.152

Corresponden al saldo de las prestaciones sociales consolidadas hasta el 31 de diciembre de

2.013 y 2.012.
La consolidacin incluye convenio laboral para los contratos anteriores al ao 2.003, estos
son: a) Prima de vacaciones correspondiente a 10 das de salario, b) Reconocimiento de un
salario mensual como prima extralegal, c) Pago del 100% de la seguridad social por parte de
la Corporacin.

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15

NOTA 15
OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, el saldo de esta cuenta esta constituido bsicamente por
los siguientes conceptos:
Cuenta
Anticipos y Avances recibidos (2)
Ingresos recibidos para terceros (1)
Total Otros Pasivos

31/12/13
16.490
66.280
82.770

31/12/12
0
71.610
71.610

1- Esta cuenta la conforman los ingresos recibidos para los contratistas de la sala de
belleza y Spa y el saldo del fondo rotatorio de vivienda, Clubes deportivos, propinas.
2- Corresponden a saldos a favor de los socios que han anticipado en el pago de su
cartera.
NOTA 16 PATRIMONIO
El Patrimonio de la CORPORACIN CENTRO MANIZALES al 31 de diciembre de 2.013 y
2.012 es conformado como se muestra a continuacin:
Cuenta

31/12/13

31/12/12

3.018.896

3.018.896

4.212

4.212

Revalorizacin del patrimonio

2.370.295

2.370.295

Supervit por Valorizaciones

11.727.659

11.727.659

-826.803

-256.985

Resultados de ejercicios anteriores

-1.861.469

-1.604.484

Patrimonio

14.432.790

15.259.593

Fondo social
Supervit de Capital

Resultado de ejercicios

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16

NOTA 17INGRESOS OPERACIONALES

Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, los ingresos operacionales se distribuyen as:
Cuenta
Cuotas de Sostenimiento (1)
Ingresos Bar y Restaurante
Ingreso de Corporados
Ingreso de Parqueaderos
Paquete Deportivo
Otros Servicios (2)
Total Ingresos Operacionales

31/12/13
4.543.101
2.704.812
86.456
222.471
198.956
560.626
8.316.422

31/12/12
4.611.561
2.550.797
66.470
220.955
229.195
720.710
8.399.688

1. Las cuotas de sostenimiento corresponden a las cuotas que aportan los socios para el
buen funcionamiento del Club.
2. Este rubro est conformado por:
Representa

Servicios Deportivos
Publicidad
Sala de Belleza Spa
Gimnasio
Eventos
Otros

6,00%
15,00%
27,00%
12,00%
35,00%
5,00%

NOTA 18
COSTO DE VENTAS
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, la Corporacin presenta como costo de ventas el valor
de las materias primas de alimentos y bebidas, mano de obra directa relacionada con la
produccin de alimentos y otros indirectos relacionados con los servicios de Bar y
Restaurante.

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17

La distribucin del costo es como se muestra a continuacin:

Cuenta
Servicios Sede Social
Servicios Sede Campestre
Servicios Sede Cable
Total Costo de Ventas

31/12/13

31/12/12

1.065.598
532.799
450.829

937.397
439.855
425.965

2.049.226

1.803.217

NOTA 19
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES registra los
siguientes gastos acumulados a esas fechas:
Los gastos de Administracin y Ventas comprenden todas las erogaciones y las partidas que
no afectan el capital de trabajo como son depreciaciones, amortizaciones y provisiones.
Cuenta
Personal (1)
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos (8)
Contribuciones y Afiliaciones (2)
Seguros
Servicios (3)
Legales
Mantenimiento y Reparaciones (4)
Gastos de Viaje
Depreciacin (5)
Amortizaciones (6)
Diversos (7)
Provisiones
Total Gastos de Administracin y Ventas

31/12/13
2.692.548
244.952
223.398
117.749
79.455
38.800
1.648.920
3.354
284.344
8.676
454.325
172.551
881.889
55.630
6.906.591

31/12/12
2.666.426
195.170
198.929
92.261
78.261
61.191
1.576.013
229
277.811
6.189
450.973
138.506
1.013.582
47.316
6.803.252

1. Los salarios en general fueron incrementados en un 4% para el ao 2.013

2. Las contribuciones y afiliaciones comprenden la Administracin que la Corporacin
paga al Centro de Negocios Siglo XXI sobre las instalaciones de la sede Cable.
Existen otras afiliaciones como son: Asogeoclub, Fedegolf, etc.
3. Los servicios pblicos corresponden a las tres sedes en las siguientes conceptos:
Energa elctrica, Aseo y Vigilancia, Empleos Temporales, Acueducto y alcantarillado,
telfonos, transportes, fletes y acarreos, correo, portes y telegramas.

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18

4. Mantenimiento y Reparaciones comprende: Construcciones y edificaciones,

maquinaria y equipo, equipo de cmputo, equipo de hoteles y restaurantes.
5. Como se expresa en la Nota 8 a los estados financieros CORPORACION CENTRO
MANIZALES ha acumulado entre el 1 de Enero de 2.013 y 31 de Diciembre de
2.013 la suma de $ 454.325 por concepto de gastos de depreciacin.
6. Las amortizaciones comprenden: Remodelaciones, Mantenimientos Construcciones y
Edificaciones, Loza y Cristalera, Dotacin, tiles y papelera.
7. Corresponde arrendamiento a Club Ejecutivos por las sedes de Campestre y Cable,
parqueadero sede cable, moto del mensajero.
8. La cuenta diversos se encuentra desagregada as:
DIVERSOS

2.013

2.012

Elementos Aseo y cafetera

Libros, suscripciones, peridicos
tiles, papelera, fotocopias
Combustibles y Lubricantes (*)
Taxis y Buses
Casino y Restaurante
Atencin Socios
Otros gastos Eventos
Campos Deportivos
Comisiones en ventas
Suministro a socios
Eventos Especiales (**)
Mantelera
Cristalera
Otros

110.315
3.276
28.470
91.449
78.297
138.782
1.090
87.364
65
8.100
157.371
158.562
450
9.744
8.554

120.899
5.570
37.354
107.976
87.616
141.102
6.434
43.639
3.679
5.400
153.855
255.404
3.824
29.919
10.911

TOTALES

881.889

1.013.582

(*) Hace referencia a los gastos incurridos en el mantenimiento del campo de golf y caldera
sede social.
(**) Son los gastos en los que se incurre durante la realizacin de eventos para los socios,
como lo son, fiestas de feria, da de la Madre, del Padre, Fiesta del socio, entre otros.

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19

NOTA 20
INGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES registra los
siguientes ingresos no operacionales acumulados a esas fechas:
Cuenta
Otras Ventas
Financieros
Recuperaciones (**)
Indemnizaciones
Diversos (*)
Total Ingresos no operacionales

31/12/13
81.589
4.981
92.837
36.369
192.705
408.481

31/12/12
52.084
32.936
119.738
97.585
255.960
558.303

(*) Comprende aprovechamientos y donaciones. Las Donaciones representan el 94% de este

total, las cuales corresponden a los aportes de los socios honorarios y otras correspondientes
a vinculaciones a los torneos de Golf.
(**) Las recuperaciones corresponden a: intereses pagados por la DIAN por $83.207, por la
sentencia de noviembre 2.012 fallado a favor de la Corporacin por el Consejo de Estado.
NOTA 21
GASTOS NO OPERACIONALES
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES, registra los
siguientes gastos no operacionales acumulados a esas fechas:
Cuenta
31/12/13
31/12/12
Gastos Bancarios
2.009
1.475
Contribuciones Decreto 2331 ( 4por mil)
47.427
46.793
Intereses Sobregiro
6.942
610
Comisiones
86.814
89.987
Descuentos Comerciales Condicionados
556
2.272
Intereses Prstamos
274.166
290.180
Gastos no deducibles y otros
13.272
36.667
Impuestos Asumidos
125
13
Donaciones (1)
69.200
69.350
Fondo de Ayuda Social
20
Prdida por el Mtodo de Participacin (2)
77.040
53.838
Total Gastos no operacionales
577.426
591.205
(1) Corresponde a las donaciones hechas al fondo de empleados de la Corporacin.
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20

(2) En mtodo de participacin la Corporacin Centro Manizales asumi gasto de prdida

por valor de $ 77.040.
NOTA 22
CUENTAS DE ORDEN
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES ha registrado
en sus cuentas de orden Derechos y responsabilidades contingentes derivadas de
Cuenta

31/12/13

31/12/12

Reclamo indemnizacin lucro cesante

Bienes Recibidos en Arrendamiento (Lease Back opcin de compra)
Perdida Fiscal Ao 2010
Diferencia renta liquida y renta presuntiva 2.011
Total Cuentas de orden

22.000
402.869
6.974
431.843

22.000
333.258
69.611
424.869

NOTA 23
HECHOS SUBSECUENTES
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES. , no reporta
hechos despus del cierre de estados financieros que pudieran afectar de manera importante
las cifras presentadas a esta fecha.
NOTA 24
INDICADORES BSICOS ASOCIADOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, CORPORACION CENTRO MANIZALES presenta, entre
otros, los siguientes indicadores bsicos de endeudamiento y clculo del capital de trabajo:
Endeudamiento.

El endeudamiento corriente paso del ao 2.012 al ao 2.013 de 6.7% al 10.53%, y el

pasivo no corriente pas del 11.94% al 11.06%.

Capital de Trabajo.

El capital de trabajo registrado al 31 de diciembre de 2.013 es negativo, en cuanta de

$ 226.691.

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La Ley 222 de 1995 en su artculo 36, dispone que los estados financieros y las notas
que los acompaan, conforman un todo indivisible y deben prepararse siguiendo los
lineamientos sealados en los principios de contabilidad generalmente aceptados.
En concordancia con los lineamientos y la normatividad vigente, las notas a los estados
financieros, al ser indivisibles, se consideran suscritas por las personas que certifican y
dictaminan los mismos (Consejo Tcnico de la Contadura Concepto 052 de 2.002); no
obstante lo anterior se deja evidencia de quienes certifican y dictaminan los estados
financieros adjuntos.

MARTIN JULIAN OROZCO GOMEZ

Representante Legal

ROCIO GIRALDO GIRALDO

Contador Pblico
T.P 70928- T

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