MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS

La Gran Nacin Ashaninka
DIRECTIVA N 002-2015-MDRT/A
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA AUTORIZACIONES DE VIAJES
YESCALA DE VIATICOSDE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RO
TAMBO 2015
1. FINALIDAD
Establecer el procedimiento y la escala que regule la utilizacin de viticos que
debe percibir el personal que labora en la Municipalidad Distrital de Ro Tambo, en
comisin de servicios; asimismo la programacin, autorizacin, ejecucin, control y
rendicin de los viticos.
2. OBJETIVO
Normar y asegurar la eficiencia en la tramitacin y emisin de las autorizaciones de
viajes en comisin de servicios y asignacin de viticos, de conformidad con
principios y criterios de austeridad, transparencia y racionalidad del gasto.
3. ALCANCE
La presente Directiva es de aplicacin a todos los trabajadores de la Municipalidad
Distrital de Ro Tambo, que por requerimiento e inters de la Municipalidad tengan
que viajar en comisin de servicio fuera de la localidad donde se ubica el centro de
trabajo o al exterior de la Repblica, segn el caso. Incluye tambin al personal
calificado, que no siendo funcionario o servidor pblico pero contratado por
Locacin de Servicio, viaja representando o para el desempeo de determinadas
acciones tcnicas necesarias para la Municipalidad. Asimismo incluye al personal
visitante de otros organismos, en calidad de delegado, representante o similares.
4. BASE LEGAL

Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades.

Decreto Supremo N 007-2013-EF - Decreto Supremo que regula el otorgamiento de

viticos para viajes en comisin de servicios en el territorio nacional.
Decreto Supremo N 304-2012-EF TUO de la Ley N 28411 - Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto.
Ley N 30281, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2015.

Decreto Supremo N 035-2012-EF TUO de la Ley N 28693 Ley General del Sistema
Nacional de Tesorera.
Normas Generales de Tesorera Ns. 05, 07 y 08 aprobadas por Resolucin Directoral N
026-80-EF/77.01.
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Aprueba Normas de Control Interno.

Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por Resolucin de Superintendencia N

007-99/SUNAT.
5. DISPOSICIONES GENERALES
5.1.

Los Viticos es la asignacin al personal comisionado, para cubrir gastos de

alimentacin, alojamiento, movilidad local (desplazamiento en el lugar donde

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La Gran Nacin Ashaninka

5.2.
5.3.

5.4.

se realiza la comisin) y movilidad de traslados (hacia y desde el lugar de

embarque).
En el caso que la comisin tenga una duracin menor a 24 horas se otorgarn
solo racionamiento diario conforme la escala.
Se entiende por comisin de servicios al desplazamiento programado o
imprevisto que realiza el personal de la Municipalidad Distrital de Ro Tambo,
debidamente autorizadas para desarrollar actividades que contribuyan al logro
de los objetivos institucionales, dentro o fuera del territorio nacional. Incluye
tambin al personal calificado, que no siendo funcionario o servidor pblico,
viaja representando o para el desempeo de determinadas acciones tcnicas
necesarias para la Municipalidad. Asimismo incluye al personal visitante de
otros organismos, en calidad de delegado, representante o similares.
Se otorgar por concepto de viticos al personal que se encuentre
debidamente autorizado a desplazarse en comisin de servicios. Los Viticos y
Otros Gastos de Viaje a los Miembros del Concejo Municipal, sern entregados
previo orden del Despacho de Alcalda, para su asistencia a las diferentes
comisiones encomendadas y otras especficamente tomadas en acuerdo de
Concejo Municipal. La Escala de Viticos se describe en el siguiente detalle:
ESCALA DE VITICOS: FUERA DE LA REGIN
MOVILIDA
DLOCAL
N

0
1
0
2
0
3

0
4

0
5

CATEGORIA

Alcalde
Regidores
Gerente

TOTAL

PASAJE
AEREO
Y
TERRESTRE

100.00

350.00

PRECIO
TARIFA

130.00

80.00

290.00

PRECIO
TARIFA

60.00

110.00

60.00

230.00

PRECIO
TARIFA

50.00

90.00

40.00

180.00

PRECIO
TARIFA

40.00

70.00

30.00

140.00

PRECIO
TARIFA

HOSPEDAJE

ALIMENTACION

100.00

150.00

80.00

(Incluye
Terminal
Terrestre,
Embarque y
Desembarque
)

Municipal,

Gerentes del rgano de

Apoyo, Asesoramiento y de
Lnea

Jefes
Oficina,
Jefe
Unidad,
Jefes
de
Divisin, los comprendidos
en el D.S. N 051-91-PCM y
los
de
CAS
que
desempeen
funciones
equivalentes.
Profesionales, Tcnicos, los
comprendidos en el D.S. N
051-91-PCM,
CAS
y
Locacin de Servicios que
desempeen
funciones
equivalentes.

ESCALA DE VITICOS: DENTRO DE LA REGIN

(HUANCAYO)
MOVILIDA
DLOCAL
N

CATEGORIA

HOSPEDAJE

ALIMENTACION

(Incluye
Terminal
Terrestre,
Embarque y
Desembarque
)

TOTAL

PASAJE
AEREO
Y
TERRESTRE

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La Gran Nacin Ashaninka
0
1
0
2
0
3

0
4

0
5

Alcalde
Regidores
Gerente

100.00

140.00

60.00

300.00

PRECIO
TARIFA

80.00

120.00

40.00

240.00

PRECIO
TARIFA

70.00

80.00

40.00

190.00

PRECIO
TARIFA

60.00

70.00

35.00

165.00

PRECIO
TARIFA

50.00

60.00

30.00

140.00

PRECIO
TARIFA

Municipal,

Gerentes del rgano de

Apoyo, Asesoramiento y de
Lnea

Jefes
Oficina,
Jefe
Unidad,
Jefes
de
Divisin, los comprendidos
en el D.S. N 051-91-PCM y
los
de
CAS
que
desempeen
funciones
equivalentes.
Profesionales, Tcnicos, los
comprendidos en el D.S. N
051-91-PCM,
CAS
y
Locacin de Servicios que
desempeen
funciones
equivalentes.

ESCALA DE VITICOS: DENTRO DE LA REGIN

(LA OROYA, LA MERCED Y PICHANAKI)
N

0
1

0
2

0
3

0
4

PASAJE
TERRESTRE
PRECIO
TARIFA
PRECIO
TARIFA

HOSPEDAJE

ALIMENTACION

MOVILIDA
DLOCAL

TOTAL

Alcalde

80.00

120.00

50.00

250.00

Regidores

60.00

100.00

40.00

200.00

60.00

70.00

40.00

170.00

PRECIO
TARIFA

60.00

60.00

30.00

150.00

PRECIO
TARIFA

50.00

50.00

30.00

130.00

PRECIO
TARIFA

CATEGORIA

Gerente

Municipal,

Gerentes del rgano de

Apoyo, Asesoramiento y de
Lnea

Jefes
Oficina,
Jefe
Unidad,
Jefes
de
Divisin, los comprendidos
en el D.S. N 051-91-PCM y
los
de
CAS
que
desempeen
funciones
equivalentes.
Profesionales, Tcnicos, los
comprendidos en el D.S. N
051-91-PCM,
CAS
y
Locacin de Servicios que
desempeen
funciones
equivalentes.

ESCALA DE VITICOS: DENTRO DE LA PROVINCIA

N

0
1

0
2

0
3

PASAJE
TERRESTRE
PRECIO
TARIFA
PRECIO
TARIFA

HOSPEDAJE

ALIMENTACION

MOVILIDA
DLOCAL

TOTAL

Alcalde

70.00

80.00

30.00

180.00

Regidores

60.00

60.00

30.00

150.00

50.00

50.00

20.00

120.00

PRECIO
TARIFA

40.00

50.00

20.00

110.00

PRECIO
TARIFA

CATEGORIA

Gerente

Municipal,

Gerentes del rgano de

Apoyo, Asesoramiento y de
Lnea

Jefes
Oficina,
Jefe
Unidad,
Jefes
de
Divisin, los comprendidos
en el D.S. N 051-91-PCM y
los
de
CAS
que
desempeen
funciones
equivalentes.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS
La Gran Nacin Ashaninka
Profesionales, Tcnicos, los
comprendidos en el D.S. N
051-91-PCM,
CAS
y
Locacin de Servicios que
desempeen
funciones
equivalentes.

0
4

35.00

45.00

10.00

90.00

PRECIO
TARIFA

ESCALA DE VITICOS: DENTRO DEL DISTRITO

(CUENCAS HIDROGRAFICAS: ENE, TAMBO, PERENE Y VALLE SANTA
CRUZ)
N

0
1

0
2

0
3

0
4

PASAJE
FLUVIAL
O
TERRESTRE
PRECIO
TARIFA
PRECIO
TARIFA

HOSPEDAJE

ALIMENTACION

MOVILIDA
DLOCAL

TOTAL

Alcalde

30.00

80.00

10.00

120.00

Regidores

30.00

60.00

10.00

100.00

30.00

50.00

10.00

90.00

PRECIO
TARIFA

30.00

40.00

10.00

80.00

PRECIO
TARIFA

30.00

30.00

10.00

70.00

PRECIO
TARIFA

CATEGORIA

Gerente

Municipal,

Gerentes del rgano de

Apoyo, Asesoramiento y de
Lnea

Jefes
Oficina,
Jefe
Unidad,
Jefes
de
Divisin, los comprendidos
en el D.S. N 051-91-PCM y
los
de
CAS
que
desempeen
funciones
equivalentes.
Profesionales, Tcnicos, los
comprendidos en el D.S. N
051-91-PCM,
CAS
y
Locacin de Servicios que
desempeen
funciones
equivalentes.

ESCALA DEL COSTO DE TRANSPORTE FLUVIAL A LAS CUENCAS

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE

FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL

FLETE FLUVIAL RIO

DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A
DESDE PUERTO PRADO A

TAMBO
CC.PP. VILLA JUNIN
CANUJA
LOS ANGELES DE SHIMA
BUENOS AIRES TAMBO
GARZACOCHA
IMPANEQUIARI
CHAUJA
BOCA CHEMBO
MARANQUIARI
SANTA ROSITA DE SHIRINTIARI
SHEVORIATO
QUIMARIJA
SHEVOJA
BETANIA
CHARAHUAJA
CAPITARI- YANASITA
VISTA ALEGRE
IVOTSOTE
MAYAPO NAZARETH
SAN FRANCISCO DE CUSHIRENI
SAN JOSE DE SHICAPAJA
SAVARENI SELVA VERDE
POYENI
SAN ANTONIO DE CHENI
ANAPATE
CAMAJENI
OVIRI

COSTO
80.00
70.00
85.00
70.00
70.00
70.00
70.00
60.00
55.00
55.00
55.00
55.00
55.00
55.00
55.00
45.00
45.00
45.00
45.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
30.00
30.00
30.00

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS
La Gran Nacin Ashaninka
28
29
30
31
32
33
34
35
36

TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
ENE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE

49
50
51
52

5.5.

FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL
FLUVIAL

DESDE
DESDE
DESDE
DESDE
DESDE
DESDE
DESDE
DESDE
DESDE

PUERTO
PUERTO
PUERTO
PUERTO
PUERTO
PUERTO
PUERTO
PUERTO
PUERTO

PRADO
PRADO
PRADO
PRADO
PRADO
PRADO
PRADO
PRADO
PRADO

A
A
A
A
A
A
A
A
A

OTICA
SHIMASHIRIABO
CORITENI
MAZAROBENI
POYENI
SANTARO
SHIMAVENZO
CHEMBO
SANTA ROSITA DE SHIRINTIARI

FLETE FLUVIAL RIO ENE

FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A OSHERATO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PUERTO ASHANINKA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A UNION PUERTO ASHANINKA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SAORENI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SAMANIATO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PITZIQUIA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A TZIQUIRENI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CENTRO METENI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A QUITENI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CATSINGARI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SOR MARIA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PAMORENI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.NN. CUTIVIRENI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PAJONAL
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SHAPO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.NN. YOYATO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PAMPA HERMOSA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.NN. QUEMPIRI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.PP. FE Y ALEGRIA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PUERTO SHAMPINTIARI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A ALTO SHAMPINTIARI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A UNION QUEMPIRI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A QUEMPIRI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A ALTO ENE
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.PP.PUERTO ENE
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SAN CAVANTUSHARI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PALMEIRAS
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CATUNGO KEMPIRI (SHIATO)
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A QUEPIASHARI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SARITA COLONIA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A LOS ANGELES DE PRIMAVERA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A ZONA QUICHARI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SOL NACIENTE
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A VALLE QUEMPIRI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SELVA DE ORO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SOL DEL CARIBE
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO AL CC.PP. VALLE ESMERALDA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SAN GABRIEL
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A KIMARO CENTRO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A KIMARO ALTO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CASTAMBO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A NUEVO PROGRESO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.NN. SATARUNSHATO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A SAN JERONIMO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A QUIVINAKI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A POTZOTINKANI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.NN. PAMPA ALEGRE
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A ALTO ENE
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A NUEVA NACION SANITE RIO
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A CC.NN. PAMPA HERMOSA
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A KAMANTAVISHI
FLUVIAL DESDE PUERTO PRADO A PUERTO POTZOTENI

30.00
20.00
20.00
20.00
30.00
20.00
10.00
95.00
95.00
COSTO
10.00
20.00
25.00
60.00
10.00
30.00
60.00
50.00
50.00
60.00
55.00
60.00
60.00
60.00
60.00
80.00
90.00
75.00
100.00
110.00
110.00
110.00
70.00
110.00
120.00
110.00
70.00
150.00
150.00
50.00
60.00
80.00
100.00
110.00
70.00
70.00
100.00
110.00
120.00
120.00
130.00
140.00
150.00
140.00
130.00
170.00
140.00
110.00
170.00
80.00
70.00
25.00

Las comisiones de servicios que realizan utilizando las horas hbiles e

implique el retorno del Alcalde, Regidores, Funcionarios o servidores

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GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS
La Gran Nacin Ashaninka
pblicos de la Municipalidad, en el mismo da a su residencia habitual,
generar solo el pago de RACIONAMIENTO con cargo a los Fondos
Fijos para Caja Chica, de acuerdo al siguiente detalle:
N

0
1
0
2

5.7.

TOTAL

Alcalde

100.00

Regidores

80.00

0
3

Gerente Municipal, Gerentes del rgano de Apoyo, Asesoramiento y

0
4

Jefes Oficina, Jefe Unidad, Jefes de Divisin, los comprendidos en el

0
5

5.6.

CATEGORIA

de Lnea
D.S. N 051-91-PCM y los de CAS que desempeen funciones
equivalentes.
Profesionales, Tcnicos, los comprendidos en el D.S. N 051-91-PCM y los
de CAS que desempeen funciones equivalentes.

70.00
60.00
50.00

Los pasajes va area sern adquiridos directamente por cada funcionario o

servidor de la Municipalidad. En casos de viaje del titular del pliego podr
efectuar dicho trmite la Unidad de Logstica y Servicios.
La comisin de servicios se tramitar conforme al siguiente cuadro:

COMISIONADO
Alcalde y miembros del Concejo Municipal
Gerencia Municipal
Gerentes del rgano de Asesoramiento, Apoyo y
Lnea
Jefes de Oficinas, Divisin, Unidades,
Profesionales, Asistentes, Tcnicos, Auxiliares,
Personal Contratado bajo cualquier modalidad y
otros.
Otras Personas Representantes de la
Municipalidad Distrital de Ro Tambo.

AUTORIZA
Alcalda
Alcalda
Alcalda/Gerencia
Municipal
Gerencia
Municipal
Alcalda

6. DISPOSICIONES ESPECFICAS
6.1.

DEL TRMITE DE AUTORIZACION DE VIAJE:

6.1.1

La Autorizacin del Viaje ser tramitado de dos (2) maneras:

El Jefe Inmediato del funcionario o servidor que viajar en

comisin de servicios, solicitar la autorizacin y la asignacin
de viticos indicndose las acciones y/o actividades a
realizarse, debiendo acompaar el Plan de Trabajo de Comisin
de Servicios (FORMATO N 01).
Conforme al numeral 5.7) de la presente Directiva, la
Autorizacin de Viaje deber ser mediante un memorando al
funcionario o servidor que viajar en comisin de servicios,
quin solicitar la autorizacin y la asignacin de viticos
indicndose las acciones y/o actividades a realizarse, debiendo
acompaar el Plan de Trabajo de Comisin de Servicios
(FORMATO N 01).

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GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS
La Gran Nacin Ashaninka
6.1.2

6.1.3

6.1.4

6.2.

DEL OTORGAMIENTO DE VITICOS Y OTROS GASTOS:

6.2.1

6.2.2
6.2.3

6.2.4

6.2.5

6.2.6

6.2.7

En ambos casos deber tramitarse ante la Gerencia de

Administracin y Finanzas mediante un memorando para la
habilitacin de los viticos y pasajes, quin formular la Planilla de
Viaje (FORMATO N 02)segn la escala de viticos, luego
remitir a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto para su
Certificacin Presupuestaria y dems trmites. El trmite deber
ser efectuado con una anticipacin de un (1) da til como mnimo
a la fecha de inicio del viaje, salvo casos de urgencia debidamente
justificados.
En los casos de postergacin o modificacin de la fecha de salida
de la comisin de servicios, se deber comunicar oportuna e
inmediatamente a la Alcalda, Gerencia Municipal, para los cambios
pertinentes.
Cuando por algn motivo los viajes sean cancelados o
postergados, el comisionado debe devolver, bajo responsabilidad,
el cheque de viticos y los pasajes recibidos, inmediatamente
despus de la cancelacin del viaje. No podrn usarse viticos para
comisiones de servicio que no correspondan a lugares y fechas
para los que fueron entregados.

La Oficina de Tesorera gira el cheque y emite el Comprobante de

Pago y remite a la Oficina de Contabilidad, quin revisa visndolo
en seal de conformidad y remite a la Gerencia de Administracin
y Finanzas.
La Gerencia de Administracin y Finanzas visa el Comprobante de
Pago y firma el cheque, remitindolos a la Oficina de Tesorera para
la entrega correspondiente.
En caso que el comisionado no viaje, deber informarse con
memorando del Gerente Municipal a la Unidad de Tesorera en un
plazo no mayor de 24 horas de la fecha prevista para la comisin,
y su remisin a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto y la
Oficina de Contabilidad, con la finalidad de proceder a la
devolucin del desembolso efectuado y disponer oportunamente la
anulacin respectiva del expediente SIAF-SP.
En los casos de postergacin o modificacin de la fecha de salida
de la comisin de servicios, se deber comunicar oportuna e
inmediatamente a la Gerencia de Administracin y Finanzas y/o
Oficina de Tesorera, para los cambios pertinentes.
En los casos que se requiera ampliar el tiempo de la comisin de
servicios, el Jefe Inmediato del Comisionado, solicitar
debidamente sustentado y por escrito a la Gerencia Municipal la
autorizacin correspondiente y proceder con el trmite de viticos
conforme el numeral 6.1 y siguientes.
Cuando el comisionado requiera utilizar vehculos oficiales de la
Municipalidad de Ro Tambo, previa autorizacin expresa de la
Gerencia Municipal, coordinar con la Oficina de Logstica y
Servicios, para que le asigne la cantidad estimada de combustible
con emisin de la Orden de Compra y Vale, asimismo para otros
gastos necesarios la Gerencia de Administracin y Finanzas
dispondr con cargo a los Fondos Fijos para Caja Chica mediante
Vale Provisional.
Adicionalmente, cuando el comisionado requiera efectuar gastos
adicionales necesarios para el desarrollo eficaz de la comisin
(Fotocopias, anillados y otros), estos sern reembolsados siempre
que sean gastos razonables, hayan sido efectuados en la comisin
de servicios y para los fines de la comisin y se encuentren

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debidamente sustentados con comprobantes de pago (Boletas de
Venta, Facturas, Ticket, Recibo de Honorarios).

6.3.

DE LA RENDICIN DE VITICOS Y OTROS GASTOS:

6.3.1

Al trmino de la comisin de servicios, el comisionado presentar

la Rendicin de Viticos (FORMATO N 04)en el plazo no mayor
de ocho (8) das calendario, contados a partir de la fecha de
retorno ante la Gerencia Municipal o Gerencia de Administracin y
Finanzas, quin remitir a la Oficina de Contabilidad para su control
previo, registro de rendicin en SIAF y remisin a la Oficina de
Tesorera para su archivo respectivo.
6.3.2 El comisionado deber presentar como comprobantes de pago los
aprobados por la SUNAT: Facturas, Boletas de Venta, Pasajes
Areos, Pasajes Terrestres, Pasajes Fluviales, Tickets, etc.,
debidamente consignados el RUC N 20199368053 y la direccin
de la Municipalidad Distrital de Ro Tambo; asimismo, los
comprobantes por concepto de alimentacin debern ser emitidos
de manera detallada debiendo indicar el tipo de comida
consumida: desayuno, almuerzo, cena o men. No se aceptar la
Rendicin de Viticos que no tenga adjunto los comprobantes de
pago originales. Estos comprobantes deben presentarse sin
borrones ni enmendaduras y deben corresponder a las fechas del
periodo por la que fue autorizada la comisin de servicios. No se
aceptarn comprobantes de pago sin los requisitos mencionados.
6.3.3 Excepcionalmente, en caso de no ser posible la presentacin de
comprobantes de pago, se podr presentar una Declaracin
Jurada de Viticos (FORMATO N 03) de la siguiente manera:

6.3.4
6.3.5

6.3.6

6.4.

No podr exceder del 70% del monto otorgado, cuando la

Comisin de Servicio sea hacia el interior del Distrito de Ro
Tambo.

En los dems casos, no podr exceder del 30% del monto

otorgado.

En los Comprobantes de Pago, debern consignar al reverso la

firma del comisionado, quien es el responsable de su legalidad.
La rendicin de los viticos y otros gastos de viaje otorgados sern
rendidos en el Formato Rendicin de Viticos(FORMATO N
04), adjuntando el Informe de la Comisin de Serviciosy copia
del Memorando de Autorizacin de Viaje en Comisin de Servicios.
Los otros gastos que no formen parte de viticos, como pasajes
interprovinciales, gastos de combustible y otros gastos, de ser el
caso, solo se sustentarn con los comprobantes de pago
correspondiente; salvo situaciones excepcionales las cuales sern
aprobadas expresamente por la Gerencia Municipal, Gerencia de
Administracin y Finanzas y la Oficina de Contabilidad.

DE LA LIQUIDACIN FINAL
6.4.1

De ser conforme la rendicin y en caso de existir menor gasto, en

el plazo de los ocho (8) das calendarios despus del retorno del
comisionado, ste devolver a la Oficina de Tesorera el dinero no
utilizado en la comisin y se acompaar a la Rendicin de Viticos
la copia del documento de Recibo de Ingreso por Devolucin
(FORMATO N 05) que sustenta la devolucin. La Oficina de
Tesorera efectuar el depsito (T6) de acuerdo a las Normas de

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6.4.2

6.4.3

6.4.4

Tesorera dispuestas en la Directiva correspondiente para el

presente caso, emitida por el Ministerio de Economa y Finanzas.
Peridicamente se efectuar el seguimiento correspondiente
comunicando a quienes incumplen con la entrega oportuna de la
rendicin, a fin de su regularizacin inmediata; de lo contrario, se
descontar el importe de las remuneraciones o retribuciones del
comisionado, sin perjuicio de la sancin administrativa o
contractual que pueda aplicarse segn corresponda. La Oficina de
Contabilidad emitir un informe mensual sobre la situacin de los
anticipos otorgados pendientes de rendicin, a fin de adoptar
medidas inmediatas por la Gerencia Municipal y la Gerencia de
Administracin y Finanzas y al cierre del mes efectuar el anlisis
de la cuenta contable: 1205.05 Entregas a Rendir Cuentas a fin
de conciliar con el saldo contable y presupuestal.
En caso de efectuarse viajes urgentes, sin la habilitacin de dinero
por parte de la Municipalidad, el Jefe del rea usuaria, bajo
responsabilidad, sustentar la necesidad del viaje efectuado y
tramitar la autorizacin de viaje, de acuerdo a lo dispuesto en la
presente Directiva. No se aceptar el trmite de autorizaciones de
viaje del mes anterior o con ms de cinco (5) das de retraso en
caso que el viaje haya sido urgente.
Cuando la comisin de servicios se realice por menor tiempo al
inicialmente previsto, el comisionado efectuar la rendicin de
viticos sobre el importe que efectivamente corresponda de
acuerdo a los das en comisin, debiendo devolver ntegramente
los viticos de los das no utilizados.

7. RESPONSABLES DEL CUMPLIMIENTO DE LA DIRECTIVA

a) Los funcionarios que autorizan la Comisin de Servicios bajo responsabilidad
deben evaluar la necesidad, costos y beneficios de la comisin.
b) El comisionado bajo responsabilidad debe cumplir con las actividades previstas,
rendir cuenta de los montos asignados y presentar el informe de la comisin de
servicios.
c) Las Oficinas de Tesorera y Contabilidad sern las encargadas del control de las
rendiciones de cuentas, que efecten en el plazo indicado.

8. DISPOSICIONES COMPLENTARIAS
8.1.

8.2.

8.3.

8.4.

Los viticos para el personal contratado se asignarn de acuerdo con el

correspondiente cargo equivalente. No siendo obligado para la
Municipalidad otorgar a los funcionarios y servidores comisionados
el 100% de los viticos establecidos en la escala, sino de acuerdo a
la disponibilidad presupuestal.
Las comisiones de servicios que se realicen utilizando las horas hbiles de
trabajo e impliquen el retorno del comisionado en el mismo da a su
residencia habitual no genera pago de viticos, solo racionamiento diario
o se atender con Fondos Fijos para Caja Chica.
La Oficina de Contabilidad o Control Previo est facultada para observar
aquellos documentos sustentatorios de gastos que no renan los requisitos
legales y formales vlidos para ser aceptados en la rendicin y, de ser el
caso, efectuar observaciones pertinentes devolviendo la rendicin al
Comisionado para su subsanacin en un plazo de dos (2) das hbiles desde
su inmediata notificacin por la Gerencia de Administracin y Finanzas.
Las comisiones de servicio fuera de la regin no excedern de Quince (15)
das calendario. En caso de requerirse mayor tiempo al sealado

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anteriormente, ste deber ser autorizado mediante resolucin de alcalda o
gerencial.
Las comisiones de servicio al exterior de la Repblica que ocasionen gastos,
sern autorizadas mediante Acuerdo de Concejo.
No hay reembolso por mayor gasto en viticos por comisin de servicio bajo
ninguna excepcin, salvo por ampliacin del plazo de la comisin,
debidamente autorizada en forma expresa a travs de la resolucin de
alcalda o gerencial.

8.5.
8.6.

9. DISPOSICN FINAL
Tratndose de Comisiones de Servicio por eventos no efectuados por la
Municipalidad Distrital de Rio Tambo; los pasajes, gastos de alimentacin,
alojamiento y otros sean cubiertos por otra institucin, el Comisionado slo recibir
de la Municipalidad una asignacin para gastos de viaje de aquellos conceptos no
cubiertos.
Si el comisionado viaja en vehculo de propiedad de la institucin, adicionalmente a
los gastos propios del vehculo, solo se reconocern los gastos de alojamiento y
alimentacin.
Djese sin efecto las disposiciones que se oponga a la presente Directiva.
ANEXO:

a)
b)
c)
d)
e)

El
El
El
El
El

Formato
Formato
Formato
Formato
Formato

N
N
N
N
N

01
02
03
04
05

Plan de Trabajo en Comisin de Servicios.

Planilla de Viaje.
Declaracin Jurada de Viticos.
Rendicin de Viticos.
El Recibo de Ingreso por Devolucin.

Puerto Prado, Enero de 2015.

FORMATO N 01
PLAN DE TRABAJO DE COMISIN DE SERVICIOS
I. INFORMACIN GENERAL
Comisionado
Cargo
Documento de
autorizacin
Motivo de viaje

10

:
:
:
:

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Lugar(es) de viaje

Fecha de Salida

Fecha de retorno:

II. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES A DESARROLLAR:

(1) FECHA

(2) DESCRIPCION DE
ACTIVIDADES

(3) HORA
TERMIN
INICIO
O

(4)
META/RESULTADO

Puerto Prado,

Comisionado

VB del Jefe Inmediato

DECLARACION JURADA

Yo, MASHICOLI ABENCHARI ROBERTO, identificado con DNI N 210099459

Agente Municipal de la CC.NN SANTA ROSITA DE SHIRITIARI, recibo la suma de
S/. 100.00 (CIEN CON 00/100 SOLES), por apoyo de pasaje de ida y vuelta a la
Municipalidad Distrital de Rio Tambo para realizar trmites documentarios.
Son: CIEN CON 00/100 Soles.

11

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Puerto Prado, 20 Setiembre del 2016

FORMATO N

12

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05
N

RECIBO DE INGRESOS POR DEVOLUCIN

Nombre

DNI
Cargo
Documento de
Autorizacin

:
:
:
DESCRIPCION

IMPORTE S/.

Monto otorgada
Gastado
Saldo actual S/.
Importe a devolver a la Oficina de Tesorera S/.

SON:
Puerto
Prado,

JEFE DE TESORERIA

V B GERENCIA DE
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COMISIONADO
DNI:
NOMBRE:

13