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A, dedicada a la
comercializacin
de
pantalones de vestir, realiza
las siguientes operaciones el
1)
Se cancela el I.G.V. cuenta propia con cheque del banco de crdito cuenta corriente operativa por 1,500.00
Respuesta :
40
4011
10
104
2)
Nos cancelan 5,000.00 de las facturas emitidas por cobrar comerciales terceros, el cual nos depositan en nuestr
Respuesta :
10
104
12
121
3)
Se cancela la letra N.895, a un proveedor terceros por S/. 9,500.00 con cheque N.4569 del Banco de Crdito cuenta corriente operativa.
Respuesta :
42
423
10
104
4)
Se deposita dinero en efectivo S/.2,000.00, en cuenta corriente operativa del Bco. de Crdito.
Respuesta :
10
104
10
101
5)
Se cobra en efectivo a un cliente tercero la Factura en cobranza N 7893, por S/. 6,000.00
Respuesta :
10
101
12
121
6)
Se devuelve en efectivo a un tercero una garanta recibida por alquiler de oficina por 1,800.00
Respuesta :
46
467
10
101
7)
Se gira cheque N.4571 Banco de Crdito, Cta. Cte. operativa por S/. 1,000.00; para aperturar caja chica. (Fondo Fijo)
Respuesta :
10
102
10
104
8)
Se cancela una factura emitida a nuestra relacionada (matriz) por S/.7,000.00 con cheque N.298765 del Banco de Crdito cuenta corriente op
Respuesta :
43
431
10
104
9)
Se recibe un prstamo por S/.85,000.00, del Banco de Crdito. Nos depositan directamente a nuestra Cta. Cte. operativa del Banco de Crdito
Respuesta :
10
104
45
451
10)
Respuesta :
14
141
10
101
11)
Se cancela a un proveedor tercero la Factura emitida N.1458, por S/.1,500.00 con cheque N. 4575, de Banco de Crdito Cta. Cte. Operativa
Respuesta :
42
421
10
104
12)
Se cancela en efectivo una deuda contrada por reclamos efectuados por terceros por 1,100.00
Respuesta :
46
461
10
101
13)
Se cancela con un cheque del banco de crdito Cta. Cte. Operativa las remuneraciones de un trabajador por 1,200.00
Respuesta :
41
411
10
104
14)
Con cheque Cta. Cte. Operativa se realiza la cancelacin anticipada por servicios de alquileres que se recibirn en el futuro por S/.15,600.00
Respuesta :
18
183
10
104
15)
Se registra el recibo de Telefono por S/. 472.00 (incluido el IGV) destinar a gastos de administracin.
Respuesta :
63
636
6364
40
4011
42
421
----------------------------xxxx-----------------------------------94
79
16)
Con cheque cuenta corriente operativa se realiza el pago por adelantado de S/.10,000.00 por seguro contra robo.
Respuesta :
18
182
10
104
17)
Se compra mercaderas a nuestra relacionada (matriz) segn factura emitida N.0012020 por el importe de S/. 2,360.00 incluido el IGV al cr
Respuesta :
60
601
40
4011
43
4312
----------------------------XXXX----------------------------------
20
201
61
611
18)
Se compra una camioneta para uso de la empresa, segn Factura N.4510, por S/. 59,000.00 incluido el IGV, al crdito..
Respuesta :
33
334
40
4011
42
421
19)
Se vende mercaderas a terceros segn factura emitida N.001-2776 por S/.5,000.00, afectas al IGV. al crdito.
Respuesta :
12
121
40
4011
70
701
20)
Se compra mercaderas a terceros segn Factura emitida N.001-3344 por el importe de S/.3,000.00 afectas al IGV. al crdito.
Respuesta :
60
601
40
4011
42
421
----------------------------XXXX----------------------------------
20
201
61
611
21)
Se vende mercaderas a terceros segn factura emitida N.001-6677 por 5,500.00 valor de venta, al crdito.
Respuesta :
12
121
40
4011
70
701
22)
Se compra mercaderas al crdito a nuestra empresa relacionada (asociada) Beta S.A.C. segn factura emitida N.8965 por S/.11,500.00 m
Respuesta :
60
601
40
4011
43
43123
----------------------------XXXX----------------------------------
20
201
61
611
23)
Se compra mercaderas a terceros segn factura emitida N.9853, por S/.12,000.00 mas IGV, al credito.
Respuesta :
60
601
40
4011
42
421
----------------------------XXXX----------------------------------
20
201
61
611
24)
Se compra tiles de oficina (lapiceros, plumones y papel) al crdito, segn Factura N. 563, por S/.1,320.00 afectas al IGV.
Respuesta :
65
656
6561
40
4011
42
421
----------------------------------XXXX------------------------
94
79
25)
Se otorga un anticipo a un proveedor tercero por la compra de mercaderas por S/.6,000.00 con cheque del Banco de Crdito Cta. Cte. Opera
Respuesta :
42
422
40
4011
42
421
----------------------------------XXXX------------------------
42
421
10
104
26)
Se registra el recibo de Luz, por S/.236.00 incluido el IGV. Destinar a gastos de ventas.
Respuesta :
63
636
6361
40
4011
42
421
----------------------------xxxx-----------------------------------95
79
27)
Se vende mercaderas a un cliente tercero por S/.12,000.00 mas IGV, segn Factura emitida N.1052, al crdito.
Respuesta :
12
121
40
4011
70
701
28)
Se recibe en efectivo un anticipo de un cliente tercero por la venta de mercaderas futuras por S/.5,000.00
Respuesta :
12
121
40
4011
12
122
10
101
12
121
29)
Se vende mercaderas a nuestra empresa relacionada Beta S.A.C. segn factura emitida N.8706 por S/.9,600.00 afectas al IGV, nos cancela
Respuesta :
13
131
40
4011
70
70112
10
101
13
131
30)
Se compra mercaderas a nuestra relacionada (Asociada) segn Factura emitida el importe de S/. 4,720.00 incluido el IGV. Se cancela con ch
Respuesta :
60
601
40
4011
43
4313
----------------------------XXXX----------------------------------
20
201
61
611
----------------------------XXXX----------------------------------
43
4313
10
104
31)
Se vende mercaderas a terceros segn factura emitida N.001-2776 por S/.8,000.00, afectas al IGV. Nos cancelan con un deposito en nuestra
Respuesta :
12
121
40
4011
70
701
10
104
12
121
32)
Se compra mercaderas a terceros segn Factura emitida por el importe de S/. 3,200.00 ms el IGV. Se cancela en efectivo.
Respuesta :
60
601
40
4011
42
421
----------------------------XXXX----------------------------------
20
201
61
611
----------------------------XXXX----------------------------------
42
421
10
101
SE PIDE: Realizar los asientos contables correspondientes e identificar si son asientos simples mixtos o compuestos.
ropia con cheque del banco de crdito cuenta corriente operativa por 1,500.00
ASIENTO SIMPLE
Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema por pagar
IGV
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas coorientes operativas
1,500.00
Nos cancelan 5,000.00 de las facturas emitidas por cobrar comerciales terceros, el cual nos depositan en nuestra cuenta corriente operativa del Banco de Crdito
ASIENTO SIMPLE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas coorientes operativas
5,000.00
un proveedor terceros por S/. 9,500.00 con cheque N.4569 del Banco de Crdito cuenta corriente operativa.
ASIENTO SIMPLE
Cuentas por pagar Comerciales - Terceros
Letras por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas coorientes operativas
9,500.00
ASIENTO SIMPLE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas coorientes operativas
Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo
2,000.00
ASIENTO SIMPLE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por cobrar
6,000.00
6,000.00
ASIENTO SIMPLE
Cuentas por Pagar Diversas Terceros
Depositos recibidos en Garantia
Efectivo y equivalentes de efectivo
1,800.00
Efectivo
co de Crdito, Cta. Cte. operativa por S/. 1,000.00; para aperturar caja chica. (Fondo Fijo)
ASIENTO SIMPLE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Fondos Fijos
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas coorientes operativas
1,000.00
da a nuestra relacionada (matriz) por S/.7,000.00 con cheque N.298765 del Banco de Crdito cuenta corriente operativa.
ASIENTO SIMPLE
Cuentas por Pagar Comerciales Relacionadas
7,000.00
/.85,000.00, del Banco de Crdito. Nos depositan directamente a nuestra Cta. Cte. operativa del Banco de Crdito.
ASIENTO SIMPLE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas coorientes operativas
85,000.00
Obligaciones Financieras
Prestamos de Instituciones Financieras
ASIENTO SIMPLE
Cuentas por Cobrar al personal
Prestamos al personal
1,000.00
ercero la Factura emitida N.1458, por S/.1,500.00 con cheque N. 4575, de Banco de Crdito Cta. Cte. Operativa.
ASIENTO SIMPLE
Cuentas por pagar Comerciales - Terceros
Facturas por Pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes operativas
1,500.00
ASIENTO SIMPLE
Cuentas por pagar Diversar Terceros
Reclamaciones de terceros
1,100.00
el banco de crdito Cta. Cte. Operativa las remuneraciones de un trabajador por 1,200.00
ASIENTO SIMPLE
Remuneraciones y Participaciones por pagar
Remuneraciones por Pagar
1,200.00
tiva se realiza la cancelacin anticipada por servicios de alquileres que se recibirn en el futuro por S/.15,600.00
ASIENTO SIMPLE
Serv. Y Otros Contratados por Anticipado
Alquileres
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas corrientes operativas
15,600.00
ASIENTO MIXTO
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Servicios Basicos
Telefono
400.00
72.00
400.00
e operativa se realiza el pago por adelantado de S/.10,000.00 por seguro contra robo.
ASIENTO SIMPLE
Serv. Y Otros Contratados por Anticipado
10,000.00
Seguros
uestra relacionada (matriz) segn factura emitida N.0012020 por el importe de S/. 2,360.00 incluido el IGV al crdito.
ASIENTO MIXTO
Compras
2,000.00
Mercaderia
Matriz
----------------------XXXX----------------------------------
360.00
Mercaderias
2,000.00
Mercaderias
Variacion de Mercaderias
Mercaderias
ara uso de la empresa, segn Factura N.4510, por S/. 59,000.00 incluido el IGV, al crdito..
ASIENTO COMPUESTO
Inmuebles Maquinaria Y Equipo
50,000.00
Unidades de Transporte
9,000.00
IGV
eros segn factura emitida N.001-2776 por S/.5,000.00, afectas al IGV. al crdito.
ASIENTO COMPUESTO
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por cobrar
5,900.00
Ventas
Mercaderia
ceros segn Factura emitida N.001-3344 por el importe de S/.3,000.00 afectas al IGV. al crdito.
ASIENTO MIXTO
Compras
3,000.00
Mercaderia
540.00
IGV
----------------------XXXX----------------------------------
Mercaderias
3,000.00
Mercaderias
Variacion de Mercaderias
Mercaderias
eros segn factura emitida N.001-6677 por 5,500.00 valor de venta, al crdito.
ASIENTO COMPUESTO
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por cobrar
6,490.00
IGV
Ventas
Mercaderia
dito a nuestra empresa relacionada (asociada) Beta S.A.C. segn factura emitida N.8965 por S/.11,500.00 ms el IGV.
ASIENTO MIXTO
Compras
11,500.00
Mercaderia
2,070.00
IGV
Asociadas
----------------------XXXX----------------------------------
Mercaderias
11,500.00
Mercaderias
Variacion de Mercaderias
Mercaderias
ceros segn factura emitida N.9853, por S/.12,000.00 mas IGV, al credito.
ASIENTO MIXTO
Compras
12,000.00
Mercaderia
2,160.00
IGV
----------------------XXXX----------------------------------
Mercaderias
12,000.00
Mercaderias
Variacion de Mercaderias
Mercaderias
(lapiceros, plumones y papel) al crdito, segn Factura N. 563, por S/.1,320.00 afectas al IGV.
ASIENTO MIXTO
Otros Gastos de Gestion
1,320.00
Suministros
Utiles de oficina
237.60
----------------------------XXXX------------------------
Gastos Administrativos
Cargas imputables a cuenta de Costo
roveedor tercero por la compra de mercaderas por S/.6,000.00 con cheque del Banco de Crdito Cta. Cte. Operativa.
ASIENTO MIXTO
Cuentas por pagar Comerciales - Terceros
6000
Anticipo Proveedores
1080
IGV
----------------------------XXXX------------------------
7080
ASIENTO MIXTO
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Servicios Basicos
Energia Electrica
200.00
36.00
200.00
cliente tercero por S/.12,000.00 mas IGV, segn Factura emitida N.1052, al crdito.
ASIENTO COMPUESTO
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por cobrar
14,160.00
IGV
Ventas
Mercaderia
ASIENTO COMPUESTO
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por cobrar
5,900.00
5,900.00
stra empresa relacionada Beta S.A.C. segn factura emitida N.8706 por S/.9,600.00 afectas al IGV, nos cancelan en efectivo.
ASIENTO COMPUESTO
Cuentas por Cobrar Comerciales Relacionadas
Facturas por cobrar
11,328.00
Ventas
Relacionadas
------------------xxxx---------------------
11,328.00
estra relacionada (Asociada) segn Factura emitida el importe de S/. 4,720.00 incluido el IGV. Se cancela con cheque del banco de Crdito, Cta. Cte. operativa.
ASIENTO COMPUESTO
Compras
4,000.00
Mercaderia
720.00
IGV
Asociada
----------------------XXXX----------------------------------
Mercaderias
Mercaderias
4,000.00
Variacion de Mercaderias
Mercaderias
----------------------XXXX----------------------------------
4,720.00
Asociada
eros segn factura emitida N.001-2776 por S/.8,000.00, afectas al IGV. Nos cancelan con un deposito en nuestra cta. Cte. operativa del banco de Crdito.
ASIENTO COMPUESTO
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por cobrar
9,440.00
Ventas
Mercaderia
------------------xxxx---------------------
9,440.00
ceros segn Factura emitida por el importe de S/. 3,200.00 ms el IGV. Se cancela en efectivo.
ASIENTO MIXTO
Compras
3,200.00
Mercaderia
576.00
IGV
----------------------XXXX----------------------------------
Mercaderias
Mercaderias
Variacion de Mercaderias
Mercaderias
----------------------XXXX----------------------------------
3,200.00
1,500.00
5,000.00
9,500.00
2,000.00
1,800.00
1,000.00
7,000.00
85,000.00
1,000.00
1,500.00
1,100.00
1,200.00
15,600.00
472.00
400.00
10,000.00
2,360.00
2,000.00
59,000.00
900.00
5,000.00
3,540.00
3,000.00
990.00
5,500.00
V.
13,570.00
11,500.00
14,160.00
12,000.00
1,557.60
7080
7080
236.00
200.00
2,160.00
12,000.00
900.00
5,000.00
5,900.00
ectivo.
1,728.00
9,600.00
11,328.00
4,720.00
4,000.00
4,720.00
1,440.00
8,000.00
9,440.00
3,776.00
3,200.00