Paraisos Fiscales

Revista: Forbes
Ttulo: Las cifras escandalosas de los parasos fiscales
En ellos se guarda a buen recaudo una cifra que podra rondar un tercio
de la riqueza mundial. Tienen su origen en curiosas historias del pasado
y miran con precaucin posibles regulaciones en el futuro.
Los ingresos de las cien personas ms ricas del mundo en 2012 (240
billones de dlares) serviran para acabar cuatro veces con la pobreza
extrema, segn un estudio de Intermon Oxfam.
Diez billones de dlares depositados en parasos fiscales pertenecen a
slo 92.000 personas, segn un informe de Tax Justice Network, apenas
el 0,001% de la poblacin mundial.
Los ahorros de espaoles en Suiza no declarados a Hacienda pueden
llegar a los 40.000 millones de euros.
El 35% de los fondos mundiales privados, de empresas y particulares,
invertidos en sociedades offshore se encuentra en Suiza.
Entre 21 y 32 billones de dlares (con diecisis ceros) es la cantidad
depositada en los parasos fiscales que no tributa. Aproximadamente
una tercera parte de la riqueza mundial.
Los pases pobres pierden unos 160.000 millones de dlares al ao por la
evasin del impuesto de sociedades, segn Chistian Aid.
Acabar de un plumazo con todos los parasos fiscales existentes en la
actualidad generara 189.000 millones de dlares adicionales anuales en
recaudacin impositiva.
El dinero oculto en estos agujeros negros aument un 6,1% solo durante
2012, precisamente uno de los aos ms duros de la crisis, segn la
consultora Boston Global Consulting.
La riqueza depositada en los parasos fiscales crecer un 30% en el
periodo comprendido entre 2012 y 2017.
Fuente: http://www.forbes.es/actualizacion/2829/las-cifras-escandalosasde-los-paraisos-fiscales/10

Revista: Forbes
Ttulo: Inversin mundial se debilita, parasos fiscales
prosperan
Las medidas que se estn empleando para evitar el desvo de fondos,
por medio de parasos fiscales no estn funcionando, en tanto que la
inversin extranjera se debilita, asegur las ONU en un reporte.
GINEBRA Los esfuerzos para que las compaas dejen de desviar dinero
a travs de parasos fiscales estn fracasando mientras que los centros
offshore aumentaron su parte en inversiones extranjeras directas (FDI,
por su sigla en ingls) nuevamente el ao pasado, segn un reporte de
Naciones Unidas.
Abordar solo los centros financieros offshore claramente no es
suficiente, y no aborda el problema principal, segn el Reporte Mundial
de Inversin, divulgado el mircoles por la agencia econmica UNCTAD.
Mientras la inversin se hunde en muchas economas, un pas est
disfrutando de un auge: las Islas Vrgenes britnicas, con una poblacin
de 30,000 habitantes, actualmente es el quinto mayor receptor de FDI
en el mundo, segn el reporte.
El archipilago caribeo recibi casi 65,000 millones de dlares (mdd)
flujos de inversin en el 2012, un poco menos que Brasil, en el cuarto
lugar, y 10 veces ms el monto que recibi de FDI en el 2006.
Los flujos de inversin a parasos fiscales semejantes se dispararon en
los ltimos cinco aos, desde un promedio de 15,000 mdd en el perodo
2000-2006 a 75,000 mdd por ao en 2007-2012, segn el reporte.
Las economas de los parasos fiscales ahora representan una parte en
aumento de los flujos de FDI globales, como en un 6% , dijo el reporte
de la agencia de la ONU.
En tanto, los flujos tradicionales de FDI -compras corporativas
transfronterizas y expansiones en el extranjero- han cado.
Entre los ms afectados figuran pases ricos de la zona euro como
Blgica, que recibi 103,000 mdd en 2011 pero perdi dinero en 2012
mientras los inversores se retiraban.

Los Pases Bajos sufrieron un revs similar aunque menor, mientras que
el total de 49.000 mdd de FDI que recibi Alemania en el 2011 cay a
menos de 7,000 millones el ao pasado.
La inversin extranjera directa global se hundi un 18% a 1.35 billones
de dlares (bdd) en el 2012 y es posible que se site en un nivel similar
este ao, segn el reporte. UNCTAD prev flujos globales de inversin de
1.2 bdd para el prximo ao y 1.8 bdd en el 2015.
En parasos fiscales, la amplia mayora de los flujos de FDI no estn
destinados a proyectos en el pas. En cambio, son desviados de nuevo al
pas originario.
Por ejemplo, los tres destinos principales de flujos de FDI de la
Federacin Rusa -Chipre, los Pases Bajos y las Islas Vrgenes Britnicascoinciden con los tres principales inversores en la Federacin Rusa,
segn el informe.
Eso podra significar que el FDI global es incluso ms dbil de lo que
parece, ya que una gran parte vuelve al pas originario.
Inclusive ms dinero es canalizado a travs de entidades de propsito
especial. Las compaas establecen estas afiliadas extranjeras para
propsitos especficos como manejar riesgo de tipo de cambio o facilitar
la financiacin de una inversin.
El flujo de dinero a esas entidades en solo tres pases -Hungra,
Luxemburgo y los Pases Bajos- totaliz 600,000 mdd en 2011,
eclipsando los 90,000 mdd de flujo a los parasos fiscales.
Los flujos a las entidades de propsito especial de esos pases no fueron
contabilizados como FDI en el reporte.
An ms impuestos se evitaron por transferencias transfronterizas, que
las compaas pueden usar para cambiar ganancias a jurisdicciones de
menores impuestos y mostrar aparentes prdidas en mercados con altos
costos impositivos, dijo el reporte.
Pese a que la OCDE ha intentado frenar el flujo de FDI a parasos
fiscales, el total no parece estar disminuyendo, segn el informe, en
parte porque las grandes compaas an necesitan un lugar para enviar
su dinero.
Y aunque grandes inversores como Japn y Estados Unidos han tenido
xito en recortar la cantidad de dinero enviado a parasos fiscales,

muchos pases no miembros de la OCDE tomaron su lugar, asegurando

as el aumento y crecimiento de los flujos a los parasos fiscales.
El reporte inst a una discusin de diferenciales de tasas impositivas
corporativas entre pases, regmenes impositivos extraterritoriales y
gravmenes sobre ganancias repatriadas.
Sin acciones paralelas en estos frentes, los esfuerzos para reducir la
evasin impositiva a travs de centros financieros offshore y entidades
de propsito especial es como nadar contra la corriente, dijo el reporte.
Fuente: http://www.forbes.com.mx/inversion-mundial-se-debilitaparaisos-fiscales-prosperan/

Revista: Forbes
Ttulo: Mercados emergentes, los nuevos parasos fiscales
La elusin de impuestos corporativos representa un problema
considerable para las economas en desarrollo, las empresas han
recibido severas crticas por pagar bajas tasas tributarias.
Casi la mitad del dinero que las multinacionales y los inversionistas ricos
inyectaron en los mercados emergentes en 2011 fue movida a travs de
parasos fiscales, lo que result en prdidas de ingresos para los pases
pobres, sostuvo el grupo de activistas contra la pobreza ActionAid en un
reporte.
El primer ministro britnico, David Cameron, ha dicho que el prximo
mes se discutir la elusin de impuestos corporativos en la cumbre
anual del grupo de las ocho economas industrializadas, que Reino Unido
organiza en Irlanda del Norte.
Multinacionales de Estados Unidos, incluidas Apple, el gigante de las
bsquedas en la red Google, el minorista de internet Amazon.com y la
cadena de cafeteras Starbucks, han enfrentado crticas por manejar sus
asuntos de manera de pagar bajas tasas tributarias por sus miles de
millones de dlares en ventas en el exterior.
Un 46% de las inversiones internacionales en pases de bajos y
medianos ingresos en 2011 se originaron en parasos fiscales,
comparado con el 37% en los pases de entradas medias y altas, dijo
ActionAid, utilizando datos del FMI sobre inversin.
Muchas multinacionales e individuos ricos ponen la propiedad legal de
activos valiosos -desde fbricas a pozos petroleros y empresas
completas- en compaas registradas en el exterior, dijo el reporte. En

algunos casos, tales cajas negras corporativas pueden ser utilizadas

para evadir impuestos, sostuvo.
Pero incluso cuando son utilizadas de manera plenamente legal,
pueden negar a los pases en desarrollo la capacidad de cobrar
impuestos sobre las riquezas generadas cuando los derechos minerales,
industriales, territoriales y de negocios cambian de manos en sus
territorios, agreg.
Las compaas tambin hacen grandes prstamos internos desde una
filial en parasos fiscales a otra parte de su negocio para reducir las
cuentas tributarias, o usan a los parasos fiscales para disfrazar las
inversiones como nuevas, para que califiquen para beneficios
impositivos, dijo ActionAid.
Los parasos fiscales son uno de los principales obstculos en la lucha
contra la pobreza global, dijo en un comunicado Mike Lewis, experto
tributario de ActionAid.
Sus dainos regmenes tributarios extraen dinero de pases en
desarrollo que podran utilizarlo para poner fin al hambruna y construir
hospitales, escuelas y brindar agua limpia, agreg.
Fuente: http://www.forbes.com.mx/mercados-emergentes-los-nuevosparaisos-fiscales/

Revista: El financiero
Ttulo: Parasos fiscales, en proceso de extincin
CIUDAD DE MXICO.- Por aos los parasos fiscales han sido refugio para
los evasores de impuestos y un destino propicio para los capitales
provenientes de actividades ilcitas, pero su fin est cada vez ms cerca.
Si los pases y territorios cumplen con los convenios que han firmado
sobre intercambio de informacin en materia tributaria y financiera, que
implica el fin del secreto bancario, en 2018 dejarn de ser catalogados
como parasos.
Para la Organizacin para la Cooperacin y Desarrollo Econmicos
(OCDE) actualmente slo figuran cuatro jurisdicciones clasificadas como
parasos. En el primer listado, que data del ao 2000, contabiliz a 32
pases y territorios. Un requisito para salir de la lista fue que cada pas
deba firmar como mnimo 12 acuerdos.

Ante los millones de dlares perdidos por los gobiernos que tributan las
ganancias generadas fuera del pas, en los ltimos aos han surgido
iniciativas para poner orden en esta fiesta de ganancias no
compartidas.
Fuente: http://www.elfinanciero.com.mx/economia/paraisos-fiscales-enproceso-de-extincion.html

Revista: CNN Espaol

Ttulo: Francia exhibe a parasos fiscales
En el listado del Gobierno galo estn Costa Rica, Filipinas y Guatemala,
entre otros pases; en esas naciones no podr operar la agencia francesa
de asistencia para el desarrollo.
PARS, (EFE) El Gobierno francs ha establecido una nueva lista de 17
parasos fiscales, entre los que figuran Suiza, Panam, Costa Rica y
Guatemala, con los que no podr operar la Agencia Francesa del
Desarrollo (AFD), revel este lunes el diario "Le Monde".
Por las jurisdicciones presentadas como no cooperativas no podrn
transitar los fondos utilizados por la AFD para sus operaciones de
desarrollo en los pases pobres, que utiliza con frecuencia financiamiento
privado para sus operaciones.
Ello significa que ese organismo no podr adquirir participaciones
financieras o hacer transitar por all sus inversiones, cuando Panam es
punto de paso por el que circula una gran parte de la ayuda pblica
destinada a Amrica Latina, hizo notar "Le Monde".
La lista, por orden alfabtico, la componen: Botsuana, Brunei, Costa
Rica, Dominica, Emiratos rabes Unidos, Filipinas, Guatemala, Islas
Marshall, Liberia, Montserrat, Nauru, Niue, Trinidad y Tobago y Vanuatu.

El ministro de Desarrollo, el ecologista Pascal Canfin, est detrs de esta

iniciativa, que pretende mostrar la ejemplaridad de Francia en un
momento de ofensiva internacional contra la opacidad de los parasos
fiscales.
"Ped a la AFD que se dotara de una lista consecuente de jurisdicciones
no cooperativas para que sea la agencia ms exigente del mundo. Ahora
lo es y estoy orgulloso", declar Canfin al peridico.
Explic tambin que la composicin de la lista es resultado de la suma
de la que haba hecho el Ministerio de Finanzas el pasado ao, en la que
haba ocho Estados o territorios como Brunei, Filipinas o las Islas
Vrgenes, con las identificadas por el Foro Global sobre la Transparencia
Fiscal, vinculado a la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo
Econmicos (OCDE).
A ese respecto, el ministro francs seal que las 17 jurisdicciones
identificadas constituyen "el mximo de lo que podamos hacer, puesto
que la ADF no puede definir por s misma qu es un paraso fiscal".
Su intencin es ampliar la prohibicin de operar con todas ellas tambin
al Banco Pblico de Inversiones y a la Caisse des Dpts et
Consignations (CDC), organismos franceses.
Se trata as de forzar una mayor transparencia en las cuentas de las
empresas puesto que "la constitucin a escala internacional de una lista
negra de parasos fiscales como existi en el pasado puede chocar con
consideraciones geopolticas".
Canfin estim que ya constituy un avance la decisin de la cumbre
europea del 22 de mayo de obligar a todas las empresas a "la
transparencia sobre sus actividades en todos los pases del mundo, y por
tanto tambin en los parasos fiscales".
El G20 ha encargado a la OCDE una revisin sobre la cooperacin
internacional en el terreno del intercambio de informacin fiscal, lo que
podra dar lugar a una nueva "lista negra" en el futuro.
La lista francesa promovida por el titular francs de Desarrollo se hace
pblica en la misma semana en la que realiza una visita a Pars el
presidente de Panam, Ricardo Martinelli, que ser recibido el viernes en
el Palacio del Elseo por el jefe del Estado francs, Franois Hollande.
Horas antes, el mismo viernes por la maana, Martinelli participar en la
edicin anual del Foro Econmico Internacional de Latinoamrica y el

Caribe, organizado por el Ministerio francs de Finanzas, la OCDE y el

Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Fuente: http://www.cnnexpansion.com/economia/2013/05/27/franciaexhibe-a-paraisos-fiscales

Revista: El economista
Ttulo: 2018: el ao en el que dejarn de existir los parasos
fiscales
Aunque Islas Caimn o las Bermudas se llevan la mala prensa cuando se
habla de parasos fiscales, lo cierto es que las cuentas secretas en Suiza
acostumbran a aparecer como escenario de fondo en los ltimos casos
de corrupcin y blanqueo de capitales detectados en Espaa.
Pero este tipo de cuentas opacas tienen los das contados, no tanto por
los efectos de la amnista fiscal que se ha impulsado desde el Gobierno,
sino por el esfuerzo de los pases europeos, con Espaa a la cabeza, por
terminar con la falta de transparencia de estas jurisdicciones en su lucha
contra el fraude.

De hecho, en un reciente examen realizado por la OCDE sobre las

facilidades de intercambio de informacin, Espaa aprueba con
matrcula de honor, muy por encima de otras jurisdicciones vecinas que
todava deben incluir mejoras, como Alemania, Reino Unido, Italia,
Grecia, Holanda o Austria.
En total, ms de medio centenar de administraciones tributarias de todo
el mundo han firmado el acuerdo multilateral de la OCDE y el Consejo de
Europa para permitir el intercambio automtico de informacin,
incluyendo todo tipo de cuentas bancarias, a partir de 2017. En el Viejo
Continente, Suiza era el pas que ms se resista, hasta hace unos das,
cuando por fin anunci que firmaba el acuerdo, aunque su intercambio
no ser efectivo hasta 2018.
Esto no quiere decir que dejen de existir territorios fiscalmente
ventajosos, "ya que cada pas es soberano para regular su tributacin",
segn explica Eduardo Gracia, socio director de Ashurst en Espaa. Eso
quiere decir que seguirn existiendo lugares con baja o ninguna carga
impositiva.
La diferencia, segn este experto, radica en el intercambio de
informacin, ya que prcticamente dejarn de existir las jurisdicciones
opacas. El objetivo de este acuerdo no es interferir con las polticas
fiscales de cada Estado, sino combatir el fraude.
Territorios que no han superado el test de transparencia de la OCDE:
- Brunei
- Dominica
- Micronesia
- Guatemala
- Lbano
- Liberia
- Islas Marshall
- Nauru
- Panam
- Trinidad y Tobago
- Vanuatu
Inpendiente
De hecho, hay jurisdicciones histricamente conocidas como parasos
fiscales que ya tienen un sistema que aprueba con nota los exmenes
de la OCDE. Es el caso, por ejemplo, de la Isla de Man (Reino Unido),
Islas Cook (Nueva Zelanda), Bahamas, Belice, Islas Caimn (Reino Unido)
o Gibraltar. Precisamente, aunque cada jurisdiccin es independiente
para firmar o no este convenio multilateral, las colonias britnicas deben
hacerlo desde el momento en que Reino Unido se ha comprometido a
terminar con la opacidad de la informacin bancaria en todos los
territorios en los que gobierna.

Aun as, todava quedan jurisdicciones que suspenden los tests de la

OCDE: Brunei, Dominica, Micronesia, Guatemala, Lbano, Liberia,
Trinidad y Tobago, Islas Marshall, Nauru, Panam y Vanuatu. Aun as,
todava tienen margen y algunas de ellas ya han anunciado que
cumplirn con los requisitos para intercambiar informacin automtica
en los plazos establecidos.
Adems, el proceso es lento porque, aunque existe un acuerdo
multilateral, que es el que han rubricado ms de medio centenar de
territorios, cada pas tiene que firmar un convenio bilateral con el resto
de firmantes.
El flujo de informacin bancaria se producir una vez al ao para todas
aquellas cuentas que se abran a partir de finales de 2015, aunque el
primer intercambio no se producir hasta 2017, segn matiza el socio de
Ashurst. Adems, cada pas es libre de tener su propia lista de lo que
considera parasos fiscales y que no tiene que coincidir con la de la
OCDE. Por ejemplo, en Espaa se regula por varias leyes de principios de
los noventa, que reconocan inicialmente 48 territorios opacos. Cada
ao, en funcin de los acuerdos bilaterales, esta lista se revisa.
Las ventajas de compartir informacin bancaria entre pases
Holanda
En poco menos de un ao, desde que Holanda anunci su rbrica del
acuerdo multilateral para compartir informacin, Holanda ha logrado
recuperar alrededor de 900 millones de euros en impuestos, gracias a
que cerca de 12.000 contribuyentes han declarado voluntariamente su
capital en el extranjero.
Australia
En 2013, Australia utiliz este sistema para solicitar datos bancarios a
otros pases en casi 400 ocasiones. En total, logr identificar 459
millones de dlares australianos (326 millones de euros) en cuentas de
contribuyentes en el extranjero. De media, por cada intercambio de
informacin, recuper 800.000 euros.
Filipinas
Filipinas dio los pasos para adaptar su sistema de informacin bancaria
automtica en 2013 y lo puso en prctica en 2014 con algunos pases
con los que haba firmado un acuerdo bilateral. Con slo dos casos, el
pas fue capaz de recuperar un milln de dlares en cuentas opacas.
Cada pas es soberano para establecer su lista negra
Espaa dej de considerar paraso fiscal al Gran Ducado de Luxemburgo
(en la foto) en 2010, cuando se firma un convenio que modifica uno de
doble imposicin rubricado en 1986.
Nuestro pas tampoco considera parasos fiscales a Malta, Emiratos
rabes, Jamaica, Trinidad y Tobago, Antillas Holandesas, Aruba, Barbados
o Bahamas. Andorra perdi este calificativo para el Estado espaol en
2011.

Fuentes:
http://www.expansion.com/2014/11/26/juridico/1417029187.html

Revista: El economista
Ttulo: Parasos fiscales cuestan 156,000 mdd
Bruselas.- Al menos 14 billones de euros (18.5 billones de dlares) de
fortunas individuales se esconden en parasos fiscales, 19.5% de los
depsitos globales, seal hoy Oxfam.
La organizacin no gubernamental agreg que los recursos en parasos
fiscales ocasionan prdidas por ms de 120,000 millones de euros
(156,000 millones de dlares) en impuestos para los gobiernos de todo
el mundo.
La denuncia, con base en datos del Banco Internacional de Pagos (BIS) y
el Fondo Monetario Internacional (FMI), coincide con la cumbre de la
Unin Europea dedicada a reforzar el combate al fraude y la evasin
fiscal.
Oxfam afirma que dos tercios del total se encuentran en parasos
fiscales relacionados con la Unin Europea, y la mitad en territorio
britnico.
"Parasos fiscales bajo jurisdiccin de la UE, como los de Luxemburgo,
Andorra o Malta, facilitan la prdida de ms de 80,000 millones de euros
(cien millones de dlares) en ingresos fiscales en todo el mundo",
denunci.
La ONG considera que los Veintisiete "deben ponerse de acuerdo en
actuar de inmediato para acabar con la evasin fiscal, pero antes
necesitan poner su propia casa en orden".
Urgi a los lderes europeos para crear una lista negra de parasos
fiscales, a ejemplo de la estadounidense, que incluye a Luxemburgo y
Chipre.
Indic que en el momento actual de austeridad que afecta a pases
pobres y ricos, "ese dinero podra proporcionar financiacin para
servicios pblicos esenciales como salud o educacin".
"Los lderes europeos no tienen ninguna excusa para no actuar cuando
ven la proporcin de dinero que se esconde justo debajo de sus narices.

Pueden ser acusados justamente de pura y simple hipocresa", sostuvo

el director general de Oxfam, Jos Mara Vera.