Formatos Electronicos Con Tablas Dinamicas

8 Estructura del Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS

Campo
Long.
Obligatorio
Llave nica
Si
Si
Hasta 40
Si
Si
De 2 hasta 10
Si
Si
10
Si
No
10
No
No
Si
No
Hasta 20
No
No
No
No
Hasta 20
Si
No
10
Hasta 20
No
No
11
No
No
12
Hasta 15
No
No
13
Hasta 100
No
No
14
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
sin comas de miles No
No
15
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
16
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
17
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
18
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
19
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
20
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
21
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
22
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
23
Hasta 20 enteros y
hasta 2 decimales,
No
24
1 entero y 3
decimales
No
No
25
10
No
No
26
No
No
27
Hasta 20
No
No
28
No
No
29
Hasta 20
No
No
30
Hasta 20
No
No
31
10
No
No
32
Hasta 24
No
No
33
Si
No
34
Si
No
35 al 68
Hasta 200
No
No
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impue
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos docume
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de expo
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravada
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignar
columnas indicadas en el prrafo anterior.
(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber regis
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para s
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de expo
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los
respecto de los cuales se efectu el depsito.
lee el comentario..
Descripcin
Formato
Periodo
Numrico
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es

la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que identifica de
manera nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato
Simplificado en que se registr la operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Consignar la frase "RER".
Alfanumrico
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero correlativo del asiento contable
identificado en el campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la Operacin (CUO).
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los
asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del
ejercicio.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero correlativo. El
primer dgito debe ser: "M".
Alfanumrico
Fecha de emisin del comprobante de pago o documento
DD/MM/AAAA
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)
DD/MM/AAAA
Tipo de Comprobante de Pago o Documento
Numrico
Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaracin

Aduanera de Mercancias - Importacin definitiva, de la Despacho Simplificado Importacin Simplificada o de la Importacin Courier - Envios de Entrega Rpida, se
consignar el cdigo de la dependencia Aduanera.
Alfanumrico
Ao de emisin de la Declaracin Aduanera de Mercancias - Importacin definitiva o

de la Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Numrico
Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del formulario

fsico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratndose de liquidaciones de
compra, utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u otros, nmero de la
Declaracin nica de Aduanas - DUA/ Declaracin Aduanera de Mercancas - DAM,
Pliza o DUI Fraccionada, Despacho Simplificado - Importacin Simplificada,
Declaracin de Mensajera o Courier, de la Liquidacin de cobranza u otros
documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito fiscal en la importacin de
bienes.
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no
otorguen derecho a crdito fiscal en forma consolidada, registrar el nmero inicial (2).
Alfanumrico
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no
otorguen derecho a crdito fiscal en forma consolidada, registrar el nmero final (2).
Numrico
Tipo de Documento de Identidad del proveedor
Alfanumrico
Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad, segn

corresponda.
Alfanumrico
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso de

personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido
paterno, apellido materno y nombre completo.
Alfanumrico
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o
saldo a favor por exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o
de exportacin
Numrico
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal
Numrico
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o
saldo a favor por exportacin, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin
y a operaciones no gravadas
Numrico
Numrico
Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crdito fiscal y/o
saldo a favor por exportacin, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de
exportacin.
Numrico
Numrico
Valor de las adquisiciones no gravadas
Numrico
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda
utilizarlo como deduccin.
Numrico
Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.
Numrico
Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago.
Numrico
Tipo de cambio (3).
Numrico
Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).

DD/MM/AAAA
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).
Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4).
Numrico
Alfanumrico
Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de

la Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) .
Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).
Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado (5).
Alfanumrico
Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)
DD/MM/AAAA
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)
Alfanumrico
Marca del comprobante de pago sujeto a retencin
Numrico
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta corresponde a

un ajuste.
Numrico
Campos de libre utilizacin.
nciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas
blicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
s antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.
mpuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn,
adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
egn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las
ientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible
cin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados
adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no
ma de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago
Alfanumrico
Roberto:
inserta tabla dinamica a este formato

Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 34 es igual a '9'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 34 es diferente a '9'
1. Obligatorio
2. Si el campo 34 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o
nmero correlativo de la operacin que se est informando
3. Si el campo 34 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero
correlativo de la operacin original que se modifica
4. Consignar la frase "RER" para contribuyentes de este rgimen.
1. Obligatorio
2. Contribuyentes del Rgimen General: El primer dgito debe ser: "A", "M" o "C".
3. Contribuyentes del RER: Consignar un nmero correlativo. El primer dgito debe ser "M".
1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
4. Si fecha de emisin corresponde al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 34 = '1'
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1,
entonces campo 34 = '6'
6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1,
entonces campo 34 = '7'
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es obligatorio

2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
1. Obligatorio, de acuerdo al tipo de documento

2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio solo si campo 6 = '50' , '52'

2. Si campo 6 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o igual al ao del periodo
informado o al ao del periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
1. Si campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87' y
'88', campo 10 debe ser positivo o cero
1. Obligatorio, excepto cuando

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87
','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13', '14' y '36'
en cuyos casos ser opcional

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87
','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13', '14' y '36'

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87
','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13', '14' y '36'
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
2. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 14.
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
1. #.###
2. Positivo
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
2. Obligatorio si campo 26 = '50' , '52'.
1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
1. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio
2. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1', caso contrario '0'
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emiti o
que se pag el impuesto, segn corresponda.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por
operaciones que otorguen derecho a crdito fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se
produce dentro de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por
operaciones que otorgaban derecho a crdito fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se
produce luego de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificacin en la anotacin de la informacin de una
operacin registrada en un periodo anterior.
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
lee el comentario..
Descripcin
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la Operac
1. Obligatorio2. Si el campo 34 es igual a '0'', 1' o '6' o '7',
2
Observaciones
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero correlativo del asiento contable identificado en el cam
1. Obligatorio2. Contribuyentes del Rgimen General: El primer dgito debe ser: "A", "M" o "C".3. Cont
3
olo copia las filas 4,5 y 6 y pegalas en otra hoja
Campo
Ao de emisin de la Declaracin Aduanera de Mercancias - Importacin definitiva o de la Despacho S
1. Obligatorio solo si campo 6 = '50' , '52'2. Si campo 6 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981
8
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso de personas naturales se de
a. campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18
13
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por ex
1. Acepta negativos
16
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por ex
1. Acepta negativos
14
Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor po
1. Acepta negativos
18

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
35 al 68
Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin Sim

1. Validar con parmetro tabla 112. Obligatorio si campo 26 = '50' , '52'.
28
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a cr
1. Si campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','34','35',
10
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta corresponde a un ajuste.

1. Obligatorio2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en el IGV) corresponde
34
Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado2. Menor o igual al mes siguiente del periodo s
31
Fecha de emisin del comprobante de pago o documento

1. Obligatorio2. Menor o igual al periodo informado3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1
4
Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).

1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'2. Menor o igual al periodo informado3.
25
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)

1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es obligatorio2. Menor o igual al mes sigu
5
Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago.

1. Acepta negativos
23
Marca del comprobante de pago sujeto a retencin

1. Obligatorio 2. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1', caso contrario '0'
33
1. Acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en
15

17

19
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deducci
1. Acepta negativos
21
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

32
Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad, segn corresponda.

a. campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18
12
Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4).

1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'2. Aplicar Regla General (por tipo de doc
27
Nmero del comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado (5).

30
Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del formulario fsico o virtual dond
1. Obligatorio2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
9
Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).

29
Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.

1. Acepta negativos
22
Periodo
1. Obligatorio2. Validar formato AAAAMM003. 01 <= MM <= 124. Menor o igual al periodo informado5
1
Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaracin Aduanera de Mercancias
1. Obligatorio, de acuerdo al tipo de documento2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
7
Tipo de cambio (3).

1. #.###2. Positivo
24
Tipo de Comprobante de Pago o Documento

1. Obligatorio2. Validar con parmetro tabla 10
6
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).

1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'2. Validar con parmetro tabla 10
26
Tipo de Documento de Identidad del proveedor

a. campo 6 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18
11

1. Acepta negativos
20
1. Contribuyentes
1. Contribuyentes
del Rgimen General:
del Rgimen
Cdigo
General:
nico Nmero
de la Operacin
correlativo
(CUO),
del asiento
que es la
contable
llave nica
identifi
oc
2. Si
Contribuyentes
deligual
Rgimen
Ao
de
Especial
Apellidos
de
Renta
Especial
-y RER:
nnico
de
Renta
Consignar
imponibl
RER:
Bla
ase
frase
Nmero
imponibl
"RER".
correlativo.
El
primer d
3.
el campo2.34
Contribuyentes
es
a1.
'9',
Obligatorio
consignar
delemisi
Rgimen
solo
el
a.
Cdigo
General:
campo
si campo
6Base
El
=6primer
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15
=
de
'50'
la -,dgito
Operacin
'52'
debe
(CUO)
ser:
"A",
o nmero
"M" o "C".
correlativo
4. Consignar la
3. frase
Contribuyentes
"RER"2.
para
Sidel
contribuyentes
campo
RER: 6Consignar
=
b.'50'
campo
de
, '52'
un
este
61.
registrar
=
nmero
Acepta
rgimen.
'07', '08',
correlativo.
nmero
neg'87',
1. Acepta
'88',
mayor
El'97',
neg
primer
a 1981
'98'dgito
y ycampo
menor
debe25
oser
igua
= "M
'0
2
3
8
13
16
14
como veras todo lo que se copio esta desordenado

Roberto:
lo pueden hacer todo en
esta hoja pero a manera
de ejemplo lo hare paso
por paso
lee el comentario
Base imponiblCampos de libr

Cdigo
decon
la En
caso de opt
Estado
Fecha
de o
emis
1.
Validar
parmetro
tabla
5.
Registrar
11 que ide
'7'
1.
cuando
Menor
laigual
fechaalde
mes
emisin
siguiente
del C
d
1. Acepta neg1. En caso de 2. Obligatorio1.
si Si
campo
campo
2666.
=='50'
Registrar
, '52'.'9'
2.cuando
Menor oseigual
realice
al mes
un ajuste
siguiente
o recd
18
35 al 68
28
10
34
31
Fecha
de emiFecha
de est
emis
Fdentro
echa
de
Venc
Iinformado
mporte
total
Marca
del
Monto
del
Impuesto
a 1,
lasen
V
5.
Si fecha
de2.
emisin
Menor
o
igual
2.
Menor
al periodo
deo
los
igual
doce
al mes
meses
siguiente
1.
anteriores
Obligatorio
del com
periodo
al periodo
1.
Acepta
informado
sealado
negativos
en General
el campo
6. Si fecha de3.
emisin
Menor est
o igual
3.
fuera
Menor
al periodo
de olos
igual
doce
1.
sealado
Acepta
al meses
mes neg
en
siguiente
anteriores
el
2. campo
Si identifica
delal
1.periodo
periodo
2.elImpuesto
comprobante
sealado
sealado
que
en
en
corresponde
sujeto
elelcampo
campo
a retencin
1.1,
a la
ent
a
4
25
5
23
33
15
nto del Impuesto

General
las Venta
Monto del ImpNmero de laNmero
de RU
Nmero
sersi campo 6 = '07' o '
1. Acepta
negativos
1. aAcepta
negativos
en cuyos
casos
1.
Obligatorio
serde
opcional
2. Impuesto que
2. Impuesto
corresponde
que
1. Acepta
acorresponde
la adquisicin
neg1. Positivo,
a laregistrada
adquisicin
d 2. Aplicar
conforme
registrada
Regla
lo
2. dispuesto
Aplicar
General
conforme
Regla
(por
en
lo el
dispuesto
tipo
General
campo
de doc.)
(por
16.
en el
tipo
cam
d
17
19
21
32
12
27
Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del formulario fsico
Nmero del co
EnObligatorio
caso de optar
Nmero
por anotar
del co
Otros
el importe
concept
total
Periodo
las operaciones
Serie
del com
no otorguen
1.
5.
Side
periodo
es
1.
Obligatorio,
menor
adiarias
periodo
de que
acuerdo
informado,
al tipo
ent
d
1. Obligatorio2. Aplicar Regla
1. Obligatorio
General (por
1. Acepta
tipo de neg
doc.)
6. Si el periodo
2. es
Aplicar
igual Regla
a periodo
General
informado,
(tipo y nro
cam
30
9
29
22
1
7
Tipo
de cambi1.
Tipo
de CompTipo
de comprTsi
ipo
de
Docum
las
no gravadas
1.
#.###
Obligatorio
1. Obligatorio
en
campo
cuyos
6 casos
=Valor
'07' ser
ode'08'
opcional
oadquisiciones
'87' o '88' o '97'
o '98'
2. Positivo
2. Validar con2.
parmetro
Validar con
tabla
2.
parmetro
Validar
10
con
tabla
1.
parmetro
Acepta
10
negativos
tabla 2
24
6
26
11
20
isiciones no gravadas
1. Contribuyentes del Rgimen

General: Nmero correlativo del
asiento contable identificado en el
General: Cdigo nico de la Operacin campo 2, cuando se utilice el Cdigo
(CUO), que es la llave nica o clave
nico de la Operacin (CUO). El primer
nica o clave primaria del sofware
dgito debe ser: "A" para el asiento de
contable que identifica de manera
apertura del ejercicio, "M" para los
nivoca el asiento contable en el Libro asientos de movimientos o ajustes del
Diario o en el Libro Diario de Formato mes o "C" para el asiento de cierre del
1.
Obligatorioen que se registr la
Simplificado
ejercicio.
2.
Si el campo 34 es igual a '0'', 1' o '6' 2. Contribuyentes del Rgimen
operacin.
o
consignar el Cdigo
nico de la Especial de Renta - RER: Nmero
2.'7',
Contribuyentes
del Rgimen
Operacin
correlativo
Especial de(CUO)
Rentao- nmero
RER: Consignar
la correlativo. El primer dgito debe ser:
de
la
operacin
que
se
est
frase "RER".
"M".
informando
3. Si el campo 34 es igual a '9',
1. Obligatorio
consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) o nmero correlativo General: El primer dgito debe ser: "A",
de la operacin original que se
"M" o "C".
modifica
3. Contribuyentes del RER: Consignar
4. Consignar la frase "RER" para
un nmero correlativo. El primer dgito
contribuyentes de este rgimen.
debe ser "M".
2
ajustan texto le dan forma al formato
Ma archivos en excel aqu, dale me

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lee el comentario
Roberto:
se posicionan en cualqu
a la opcion ordenar y filt
Apellidos y nombres, denominacin o

razn social del proveedor. En caso de
Ao de emisin de la Declaracin
personas naturales se debe consignar
Aduanera de Mercancias - Importacin los datos en el siguiente orden:
definitiva o de la Despacho
apellido paterno, apellido materno y
Obligatorio,
excepto cuando
Simplificado - Importacin Simplificada 1.
nombre
completo.
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
1. Obligatorio solo si campo 6 = '50' , 14','15','16','18','19','22','23','26','28','
'52'
30','34','35','36','37','55','56','87','88',
2. Si campo 6 = '50' , '52' registrar
'91', '97' y '98' o
nmero mayor a 1981 y menor o igual b. campo 6 = '07', '08', '87', '88',
al ao del periodo informado o al ao '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13',
del periodo sealado en el campo 1.
'14' y '36'
8
13
Roberto:
se posicionan en cualquiera de las que contengan texto o numero se dirigen
a la opcion ordenar y filtrar
Base imponible de las adquisiciones

gravadas que dan derecho a crdito
fiscal y/o saldo a favor por
exportacin, destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin y a
operaciones no gravadas

exportacin, destinadas
exclusivamente a operaciones
gravadas y/o de exportacin
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
16
14

gravadas que no dan derecho a
crdito fiscal y/o saldo a favor por
exportacin, por no estar destinadas a
operaciones gravadas y/o de
exportacin.
1. Acepta negativos
1. En caso de no tener la necesidad de

utilizarlos, no incluya ni la informacin
ni los palotes.
18
35 al 68
Cdigo de la dependencia Aduanera

de la Declaracin nica de Aduanas
(DUA) o de la Declaracin Simplificada
de Importacin (DSI) .
En caso de optar por anotar el importe

total de las operaciones diarias que no
otorguen derecho a crdito fiscal en
forma consolidada, registrar el nmero
final (2).
1. Si campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
14','15','16','18','19','23','26','28','30','
34','35','36','37','55','56','87' y '88',
2. Obligatorio si campo 26 = '50' , '52'. campo 10 debe ser positivo o cero
28
10
Comprobante de Pago o documento en

el periodo que se emiti o que se pag
el impuesto, segn corresponda.
4. Registrar '6' cuando la fecha de
emisin del Comprobante de Pago o
de pago del impuesto, por operaciones
que otorguen derecho a crdito fiscal,
es anterior al periodo de anotacin y
esta se produce dentro de los doce
meses siguientes a la emisin o pago
del impuesto, segn corresponda.
emisin
del identifica
Comprobante
de Pago o
Estado que
la oportunidad
pago
del impuesto,
por operaciones
de la anotacin
o indicacin
si sta
Fecha de emisin de la Constancia de
que
otorgaban
derecho
a
crdito
fiscal,
corresponde a un ajuste.
Depsito de Detraccin (6)
esta se produce luego de los doce
6. Registrar '9' cuando se realice un
1. Menor o igual al mes siguiente del
ajuste o rectificacin en la anotacin periodo informado
de la informacin de una operacin
registrada en un periodo anterior.
periodo sealado en el campo 1.
34
31
1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo sealado
en el campo 1.
4. Si fecha de emisin corresponde al
periodo
campo 1, de
Fecha desealado
emisin en
delel
comprobante
entonces
campo
34
=
'1'
pago o documento
5. Si fecha de emisin est dentro de
los doce meses anteriores al periodo
sealado en el campo 1, entonces
campo 34 = '6'
6. Si fecha de emisin est fuera de
campo 34 = '7'
4
Fecha de emisin del comprobante de

pago que se modifica (4).
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08'

o '87' o '88' o '97' o '98'
en el campo 1.
25
Importe total de las adquisiciones

Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago registradas segn comprobante de
(1)
pago.
1. Opcional, excepto cuando el campo
6 = '14' en cuyo caso es obligatorio
periodo informado
1. Acepta negativos
5
23
Monto del Impuesto General a las

Marca del comprobante de pago sujeto Ventas y/o Impuesto de Promocin
a retencin
Municipal
1. Obligatorio
1. Acepta negativos
2. Si identifica el comprobante sujeto a 2. Impuesto que corresponde a la
retencin consignar '1', caso contrario adquisicin registrada conforme lo
'0'
dispuesto en el campo 14.
33
15
1. Acepta negativos
2. Impuesto que corresponde a la
adquisicin registrada conforme lo
1. Acepta negativos
17
19
Monto del Impuesto Selectivo al

Consumo en los casos en que el sujeto Nmero de la Constancia de Depsito
pueda utilizarlo como deduccin.
de Detraccin (6)
1. Acepta negativos
21
32

a. campo
6 = del proveedor o
Nmero
de RUC
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
nmero de documento de Identidad,
14','15','16','18','19','22','23','26','28','
segn corresponda.
30','34','35','36','37','55','56','87','88',
'91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88',
'97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
2. Aplicar Regla General (por tipo de
doc.)
12
Nmero de serie del comprobante de

1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08'

o '87' o '88' o '97' o '98'
doc.)
27
Nmero del comprobante de pago

emitido por sujeto no domiciliado (5).
Declaracin nica de Aduanas - DUA/

Declaracin Aduanera de Mercancas DAM, Pliza o DUI Fraccionada,
Despacho Simplificado - Importacin
Simplificada, Declaracin de
Mensajera o Courier, de la Liquidacin
de cobranza u otros documentos
emitidos por SUNAT que acrediten el
crdito fiscal en la importacin de
bienes.
inicial (2).
1. Obligatorio
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' 2. Aplicar Regla General (por tipo de
o '87' o '88' o '97' o '98'
doc.)
30
Nmero del comprobante de pago que Otros conceptos, tributos y cargos que
se modifica (4).
no formen parte de la base imponible.

o '87' o '88' o '97' o '98'
1. Acepta negativos
29
22
1.
Obligatorio
Periodo
3. 01 <= MM <= 12
5. Si periodo es menor a periodo
informado, entonces campo 34 es
igual a '9'
6. Si el periodo es igual a periodo
informado, campo 34 es diferente a '9'
1
Serie del comprobante de pago o

documento. En los casos de la
Declaracin Aduanera de Mercancias Importacin definitiva, de la Despacho
Simplificado - Importacin Simplificada
o de la Importacin Courier - Envios
de Entrega Rpida, se consignar el
cdigo de la dependencia Aduanera.
1. Obligatorio, de acuerdo al tipo de

documento
2. Aplicar Regla General (tipo y nro.
doc.)
7
Tipo de cambio (3).
Tipo de Comprobante de Pago o

Documento
1. #.###
2. Positivo
1. Obligatorio
24

a. de
campo
6=
Tipo
Documento
de Identidad del
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
proveedor
14','15','16','18','19','22','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87','88',
'91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88',
'97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13',
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' '14' y '36'
o '87' o '88' o '97' o '98'
Tipo de comprobante de pago que se
modifica (4).
26
11
1. Acepta negativos
20

General: Cdigo nico de la Operacin
(CUO), que es la llave nica o clave
nica o clave primaria del sofware
contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable en el Libro
Diario o en el Libro Diario de Formato
1.
Obligatorioen que se registr la
Simplificado
2.
Si el campo 34 es igual a '0'', 1' o '6'
operacin.
o
consignar el Cdigo
nico de la
2.'7',
Contribuyentes
del Rgimen
Operacin
correlativo
Especial de(CUO)
Rentao- nmero
RER: Consignar
la
1.
Obligatorio
de
la
operacin
que
se
est
Periodo
frase "RER".
informando
3. 01 <= MM <= 12
3. Si el campo 34 es igual a '9',
4. Menor o igual al periodo informado consignar el Cdigo nico de la
5. Si periodo es menor a periodo
Operacin (CUO) o nmero correlativo
informado, entonces campo 34 es
de la operacin original que se
igual a '9'
modifica
6. Si el periodo es igual a periodo
4. Consignar la frase "RER" para
informado, campo 34 es diferente a '9' contribuyentes de este rgimen.
1
ahora todo esta ordenado
lee el comentario
Roberto:
se van a la opcion orden
boton opciones, seleccio
estan los valores de cam

General: Nmero correlativo del
asiento contable identificado en el
campo 2, cuando se utilice el Cdigo
nico de la Operacin (CUO). El primer
dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los
asientos de movimientos o ajustes del 1. Obligatorio
mes o "C" para el asiento de cierre del 2. Menor o igual al periodo informado
ejercicio.
en el campo 1.
4. Si fecha de emisin corresponde al
Especial de Renta - RER: Nmero
campo 1, de
correlativo. El primer dgito debe ser: periodo
Fecha desealado
emisin en
delel
comprobante
entonces
campo
34
=
'1'
"M".
pago o documento
5. Si fecha de emisin est dentro de
1. Obligatorio
General: El primer dgito debe ser: "A", campo 34 = '6'
"M" o "C".
6. Si fecha de emisin est fuera de
3. Contribuyentes del RER: Consignar los doce meses anteriores al periodo
un nmero correlativo. El primer dgito sealado en el campo 1, entonces
debe ser "M".
campo 34 = '7'
3
Roberto:
se van a la opcion ordenar y filtrar y seleccionan la opcion orden personalizado, luego le dan clic en el
boton opciones, seleccionan ordenar de izquierda a derecha por ultimo le dan ordenar fila 4 en donde
estan los valores de campo y se ordenara el formato....
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago Tipo de Comprobante de Pago o

(1)
Documento
1. Opcional, excepto cuando el campo
6 = '14' en cuyo caso es obligatorio
periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del 1. Obligatorio
5
uego le dan clic en el

denar fila 4 en donde
Serie del comprobante de pago o

documento. En los casos de la
Declaracin Aduanera de Mercancias Importacin definitiva, de la Despacho
Simplificado - Importacin Simplificada Ao de emisin de la Declaracin
o de la Importacin Courier - Envios
Aduanera de Mercancias - Importacin
de Entrega Rpida, se consignar el
definitiva o de la Despacho
cdigo de la dependencia Aduanera.
Simplificado - Importacin Simplificada
1. Obligatorio, de acuerdo al tipo de

documento
2. Aplicar Regla General (tipo y nro.
doc.)
1. Obligatorio solo si campo 6 = '50' ,

'52'
2. Si campo 6 = '50' , '52' registrar
nmero mayor a 1981 y menor o igual
al ao del periodo informado o al ao
del periodo sealado en el campo 1.
Declaracin nica de Aduanas - DUA/

Declaracin Aduanera de Mercancas DAM, Pliza o DUI Fraccionada,
Despacho Simplificado - Importacin
Simplificada, Declaracin de
Mensajera o Courier, de la Liquidacin
de cobranza u otros documentos
emitidos por SUNAT que acrediten el
crdito fiscal en la importacin de
bienes.
inicial (2).

final (2).
1. Obligatorio
doc.)
1. Si campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
14','15','16','18','19','23','26','28','30','
34','35','36','37','55','56','87' y '88',
campo 10 debe ser positivo o cero
10

a. de
campo
6=
Tipo
Documento
de Identidad del
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
proveedor
14','15','16','18','19','22','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87','88',
'91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88',
'97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13',
'14' y '36'

a. campo
6 = del proveedor o
Nmero
de RUC
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
nmero de documento de Identidad,
14','15','16','18','19','22','23','26','28','
segn corresponda.
30','34','35','36','37','55','56','87','88',
'91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88',
'97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
doc.)
11
12
Apellidos y nombres, denominacin o

razn social del proveedor. En caso de
personas naturales se debe consignar
los datos en el siguiente orden:
apellido paterno, apellido materno y
1.
Obligatorio,
excepto cuando
nombre
completo.
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','
14','15','16','18','19','22','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87','88',
'91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88',
'97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13',
'14' y '36'

exportacin, destinadas
exclusivamente a operaciones
gravadas y/o de exportacin
13
14
1. Acepta negativos
Monto del Impuesto General a las

Ventas y/o Impuesto de Promocin
Municipal

exportacin, destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin y a
operaciones no gravadas
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
15
16

gravadas que no dan derecho a
crdito fiscal y/o saldo a favor por
exportacin, por no estar destinadas a
operaciones gravadas y/o de
exportacin.
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
17
18
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
19
20
Monto del Impuesto Selectivo al

Consumo en los casos en que el sujeto Otros conceptos, tributos y cargos que
pueda utilizarlo como deduccin.
no formen parte de la base imponible.
1. Acepta negativos
1. Acepta negativos
21
22
Importe total de las adquisiciones

registradas segn comprobante de
pago.
Tipo de cambio (3).
1. Acepta negativos
1. #.###
2. Positivo
23
24
Fecha de emisin del comprobante de Tipo de comprobante de pago que se

modifica (4).
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08'

o '87' o '88' o '97' o '98'
2. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08'
o '87' o '88' o '97' o '98'
en el campo 1.
25
26
Nmero de serie del comprobante de

Cdigo de la dependencia Aduanera

de la Declaracin nica de Aduanas
(DUA) o de la Declaracin Simplificada
de Importacin (DSI) .

o '87' o '88' o '97' o '98'
doc.)
2. Obligatorio si campo 26 = '50' , '52'.
27
28
Nmero del comprobante de pago que Nmero del comprobante de pago

se modifica (4).
emitido por sujeto no domiciliado (5).
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08'

o '87' o '88' o '97' o '98'
o '87' o '88' o '97' o '98'
29
30
Fecha de emisin de la Constancia de Nmero de la Constancia de Depsito

Depsito de Detraccin (6)
de Detraccin (6)

periodo informado
31
32
Comprobante de Pago o documento en

el periodo que se emiti o que se pag
el impuesto, segn corresponda.
emisin del Comprobante de Pago o
de pago del impuesto, por operaciones
que otorguen derecho a crdito fiscal,
esta se produce dentro de los doce
emisin
del identifica
Comprobante
de Pago o
Estado que
la oportunidad
del impuesto,
por operaciones
Marca del comprobante de pago sujeto pago
de la anotacin
o indicacin
si sta
que
otorgaban
derecho
a
crdito
fiscal,
a retencin
corresponde a un ajuste.
esta se produce luego de los doce
1. Obligatorio
6. Registrar '9' cuando se realice un
2. Si identifica el comprobante sujeto a ajuste o rectificacin en la anotacin
retencin consignar '1', caso contrario de la informacin de una operacin
'0'
registrada en un periodo anterior.
33
34
1. En caso de no tener la necesidad de

utilizarlos, no incluya ni la informacin
ni los palotes.
b
35 al 68

Formatos Electronicos Con Tablas Dinamicas

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8 Estructura del Registro de Compras

8.1 REGISTRO DE COMPRAS

1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es

Fecha de emisin del comprobante de pago o documento

Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)

Tipo de Comprobante de Pago o Documento

Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaracin

Ao de emisin de la Declaracin Aduanera de Mercancias - Importacin definitiva o

Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del formulario

Tipo de Documento de Identidad del proveedor

Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad, segn

Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso de

Valor de las adquisiciones no gravadas

Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.

Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago.

Tipo de cambio (3).

Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).

Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de

Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

Marca del comprobante de pago sujeto a retencin

Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta corresponde a

blicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.

s antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones

y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.

mpuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn,

adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones

gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.

egn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las

inserta tabla dinamica a este formato

1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es obligatorio

1. Obligatorio, de acuerdo al tipo de documento

1. Obligatorio solo si campo 6 = '50' , '52'

1. Obligatorio, excepto cuando

1. Obligatorio, excepto cuando

1. Obligatorio, excepto cuando

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.

olo copia las filas 4,5 y 6 y pegalas en otra hoja

Campos de libre utilizacin.

Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin Sim

Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta corresponde a un ajuste.

Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

Fecha de emisin del comprobante de pago o documento

Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).

Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)

Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago.

Marca del comprobante de pago sujeto a retencin

1. Acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en

1. Acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en

Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad, segn corresponda.

Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4).

Nmero del comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado (5).

Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).

Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.

Tipo de cambio (3).

Tipo de Comprobante de Pago o Documento

Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).

Tipo de Documento de Identidad del proveedor

Valor de las adquisiciones no gravadas

como veras todo lo que se copio esta desordenado

Base imponiblCampos de libr

nto del Impuesto

1. Contribuyentes del Rgimen