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Contabilidad Avanzada
Docente: Daniela Magaa Castellanos
Contadura Pblica
Controladora
ntrol: 14050024
Al 31 de Octubre de 2016
Saldos Iniciales
Bancos
Almacen
$
$
1,000,000
1,000,000
Capital Social
2,000,000
Asiento 1
Asiento 2
Terrenos
180,000.00
Bancos
180,000.00
Asiento 3
Equipo de Transporte
78,000.00
Bancos
78,000.00
Asiento 4
Equipo de Oficina
17,000.00
Bancos
17,000.00
Asiento 5
Bancos
27,000.00
Producto Financiero
Otros Productos
10,000.00
17,000.00
Asiento 6
Bancos
140,000.00
Ventas
140,000.00
Asiento 6a
Costo de Ventas
110,000.00
Almacen
110,000.00
Asiento 7
Bancos
104,000.00
Ventas
104,000.00
Asiento 7a
Costo de Ventas
80,000.00
Almacen
80,000.00
Asiento 8
Gastos de Venta
19,500.00
Dep. Acum. Equ. Transporte
19,500.00
Asiento 9
Gastos Administrativos
1,700.00
Dep. Acum. De Mob. Y Equ.
1,700.00
Ajuste 1
Ventas
244,000.00
PY G
244,000.00
Ajuste 2
PY G
190,000.00
Costo de Ventas
190,000.00
Ajuste 3
PYG
54,000.00
Utilidad Bruta
54,000.00
Ajuste 4
SI)
5)
6)
7)
Bancos
1,000,000.00
27,000.00
140,000.00
104,000.00
1,271,000.00
180,000.00
78,000.00
17,000.00
(1
(2
(3
(4
SI)
Almacen
1,000,000.00
Capital Social
110,000.00 (6a
80,000.00 (7a
810,000.00
275,000.00
996,000.00
1)
1)
3)
Equipo de Transporte
78,000.00
4)
Diferencia en Acciones
-
Terrenos
2)
Equipo de Oficina
17,000.00
Ventas
Aj1)
AJ6)
Productos Financieros
10,000.00
10,000.00 (5
AJ7)
Otros Productos
17,000.00
Costo de Ventas
17,000.00 (5
6a)
7a)
1,700.00 (9
8)
Gasto de Ventas
Capital Social
2,000,000.00 (SI
Terrenos
180,000.00
Ventas
244,000.00
140,000.00 (6
104,000.00 (7
Costo de Ventas
110,000.00
80,000.00
190,000.00 (AJ2
Gasto de Ventas
19,500.00
19,500.00 (AJ4
19,500.00
1,700.00
21,200.00
Otros Productos
Productos Financieros
Productos
Utilidad Antes de Impuestos
17,000.00
10,000.00
27,000.00
PTU
ISR a cargo
5,980.00
17,940.00
Utilidad Neta
32,800.00
59,800.00
35,880.00
Capital Social
PTU Por Pagar
ISR por Pagar
Utilidad del Ejercicio
996,000.00
810,000.00
-
1,806,000.00
180,000.00
58,500.00
19,500.00
15,300.00
1,700.00
253,800.00
2,059,800.00
2,000,000.00
5,980.00
17,940.00
35,880.00
2,059,800.00
10,000,000.00
50,000.00
500,000.00
Terrenos
Equipo de Transporte
200,000.00
150,000.00
Mobiliario y Equipo
40,000.00
Proveedores
Acreedores
Capital Social
1
Inversiones Permant- En Krupp
Diferencia Valor Libros/Acciones Krupp
1,600,000.00
100,000.00
Bancos
2
Bancos
123,750.00
Ventas
2a
Costo de Ventas
112,500.00
Almacen
3
Bancos
Otros Gastos
180,000.00
20,000.00
Terrenos
4
Bancos
78,000.00
Equipo de Transporte
Otros Productos
5
Bancos
Otros Gastos
17,000.00
3,000.00
Equipo de Oficina
6
Gastos Financieros
Gastos Administrativos
18,000.00
9,000.00
Bancos
7
Bancos
385,000.00
Ventas
7a
Costo de Venta
275,000.00
Almacen
8
Gasto de Ventas
18,750.00
9
Gasto Administrativo
2,000.00
Dep. Acum. Mobiliario
140,500.00
99,500.00
10,700,000.00
1,700,000.00
123,750.00
112,500.00
200,000.00
75,000.00
3,000.00
20,000.00
27,000.00
385,000.00
275,000.00
18,750.00
2,000.00
SI)
2)
3)
4)
5)
7)
BANCOS
10,000,000.00
1,700,000.00 (1
123,750.00
27,000.00 (6
180,000.00
78,000.00
17,000.00
385,000.00
SI)
SI)
10,783,750.00
9,056,750.00
CLIENTES
50,000.00
ALMACN
SI)
Equipo de Transporte
150,000.00
75,000.00
Mobiliario y Equipo d
(4
SI)
1,727,000.00
75,000.00
Acreedores
SI)
Terrenos
200,000.00
200,000.00 (3
Capital Soci
99,500.00
(SI
123,750.00
385,000.00
(2
(7
Proveedores
140,500.00 (SI
AJ1)
1)
10)
6)
Gastos Financieros
18,000.00
18,000.00
3)
5)
(AJ4
Ventas
508,750.00
Otros Gastos
20,000.00
3,000.00
Costo de Ven
2a)
7a(
Otros Produc
23,000.00
(AJ4
AJ5)
ALMACN
500,000.00
112,500.00
275,000.00
(2
(7a
112,500.00
(5
20,000.00
Capital Social
10,700,000.00 (SI
Costo de Ventas
112,500.00
387,500.00
275,000.00
(AJ2
Otros Productos
3,000.00
3,000.00
)4
(9
Prdida no realizada
Participacin de las utilidades en Krupp A.G.
80%
35,880.00
28,704.00
3,000.00
300.00
3,300.00
20,000.00
3,000.00
750.00
23,750.00
28,704.00
20,450.00
49,154.00
Reihnmettall AG,
Estado de Resultados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de venta
Gastos de administracion
Gastos Operativos
Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Otros Productos
Otros Gastos
Utilidad Antes de Impuestos
ISR por pagar
PTU por pagar
Participacin de las utilidades en Krupp A.G.
Utilidad Neta
015
508,750.00
387,500.00
121,250.00
18,750.00
11,000.00
29,750.00
91,500.00
18,000.00
3,000.00
23,000.00
53,500.00
16,050.00
5,350.00
49,154.00
81,254.00
Reihnmettall AG,
Estado de Posicion Financiera al 30 de Septiembre de 2016
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
ALMACN
Inversiones Perm. En Krupp
NO CIRCULANTE
Diferencia Valor Libros/Acciones Krupp
Equipo de Transporte
Dep. Acum. Eq. De Transporte
Mobiliario y Equipo de Oficina
Dep Acum. Equipo de Oficina
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
9,056,750.00
50,000.00
112,500.00
1,649,154.00
Proveedores
Acreedores
10,868,404.00
100,000.00
56,250.00
18,000.00
2,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL SOCIAL
ISR por Pagar
PTU a cargo
UTILIDAD DEL EJERCICIO
18,750.00
140,500.00
99,500.00
240,000.00
10,700,000.00
16,050.00
5,350.00
81,254.00
10,802,654.00
174,250.00
11,042,654.00
PASIVO MAS INVERSIN DE LA MATRIZ
11,042,654.00
Eliminacion 1
Capital Social
Participacion en Utilidades Krupp
Inversiones Permandentes en Krupp
Eliminacion 2
Capital Social
Participacion en Interes Minoritario
Interes Minoritario
Elimincaion 3
Utilidad Neta
Utilidad Neta
Eliminacion 4
Ventas
Costo de Ventas
Eliminacion 5
Terrenos
Otros Gastos
Eliminacion 6
Otros Productos
Equipo de Transporte
Eliminacion 7
Mobiliario y Equipo
Otros Gastos
Eliminacion 8
Otros Productos
Productos Financieros
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Gastos Financieros
Eliminacion 9
Dep. Acum. Eq. De Transporte
Gastos de Venta
Eliminacion 10
Gastos de Administracion
Dep Acum. Equipo de Oficina
Eliminacion 1
1,600,000.00
49,154.00
1,649,154.00
Eliminacion 2
400,000.00
7,176.00
407,176.00
Elimincaion 3
35,880.00
35,880.00
Eliminacion 4
121,250.00
121,250.00
Eliminacion 5
20,000.00
20,000.00
Eliminacion 6
3,000.00
3,000.00
Eliminacion 7
3,000.00
3,000.00
Eliminacion 8
17,000.00
10,000.00
8,000.00
9,000.00
10,000.00
Eliminacion 9
750.00
750.00
Eliminacion 10
300.00
300.00
2,267,510.00
2,267,510.00
17,940.00
5,980.00
2,000,000.00
Capital social
35,880.00
2,081,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas netas
Costo de ventas
Gastos de venta
Gastos de administracin
Gastos financieros
Productos financieros
Otros gastos
244,000.00
190,000.00
19,500.00
1,700.00
10,000.00
Otros productos
17,000.00
I.S.R.
P.T.U.
17,940.00
5,980.00
35,880.00
10,052,750.00
50,000.00
922,500.00
1,649,154.00
180,000.00
153,000.00
75,000.00
18,750.00
20,000.00
38,250.00
37,000.00
2,000.00
140,500.00
99,500.00
16,050.00
5,350.00
100,000.00
11,063,404.00
3,700.00
140,500.00
99,500.00
33,990.00
11,330.00
100,000.00
10,700,000.00
12,700,000.00
81,254.00
117,134.00
###
13,144,404.00
508,750.00
13,144,404.00
752,750.00
387,500.00
18,750.00
577,500.00
38,250.00
11,000.00
18,000.00
12,700.00
18,000.00
10,000.00
23,000.00
23,000.00
3,000.00
16,050.00
5,350.00
20,000.00
33,990.00
11,330.00
49,154.00
49,154.00
81,254.00
117,134.00
SALDOS CONSOLIDADOS
DEUDOR
ACREEDOR
10,052,750.00
50,000.00
922,500.00
1,649,154.00
20,000.00
3,000.00
750.00
3,000.00
200,000.00
150,000.00
37,500.00
40,000.00
300.00
4,000.00
140,500.00
99,500.00
33,990.00
11,330.00
100,000.00
11,100,000.00
1,600,000.00
400,000.00
35,880.00
400,000.00
81,254.00
407,176.00
2,059,630.00
2,059,630.00
121,250.00
121,250.00
8,750.00
300.00
9,000.00
10,000.00
10,000.00
23,000.00
20,000.00
407,176.00
11,915,250.00
11,915,250.00
49,154.00
7,176.00
207,880.00
35,880.00
207,880.00