MATRIZ DE RIESGOS

MATRIZ DE RIESGO INVENTARIOS - COSTO DE VENTAS

COMPONENTE

CONTROL
OBSERVACIONES
SI

No existe restriccin de
acceso fsico al rea de
produccin, en la que
tambin se almacena materia
prima y producto terminado.

INVENTARIOS Los consumos de MP en el

COSTO DE VENTAS proceso productivo se
realizan sin efectuar
previamente el
Requerimiento de Materiales
a pesar de que existe
planficacin de produccin.
Estos requerimientos se
realizan al final de cada
turno.

Pgina 1

NO

DESCRIPCIN

Los camiones se pesan

en bscula

Los consumos de MP
se validan
mensualmente con
reporte de balanza; esta
balanza registra toda la
materia prima
consumida.

MATRIZ DE RIESGOS

TAS

Sustraccin de inventario

Consumos no registrados, por lo

tanto costo de produccin
reducido

Pgina 2

BAJO

MEDIO

RIESGO
COMBINADO

ALTO

BAJO

MEDIO

RIESGO DE
CONTROL

ALTO

BAJO

MEDIO

RIESGO

ALTO

RIESGO
INHERENTE

MATRIZ DE RIESGOS

ENFOQUE

PRINCIPALES PRUEBAS

Sustantivo

Evaluar la planificacin del inventario

fsico, observar la toma de inventario fsico

Control

Evaluar controles de seguridad de entrada y

salida de las instalaciones ejercidos por el
personal de guardiana de la empresa.

Control

Verificar que se concilien mensualmente los

reportes de la balanza de produccin con los
consumos emitidos por el sistema contable

Pgina 3

ROL DE PAGOS

EMPRESA DE ELECTRODOMESTICO
ROL DE PAGOS
MES DE NOVIEMBRE

INGRESOS
N

NOMBRE

CARGO

Luis Hernandz

Gerente

1800

2
3
4
5

Sol Montes
Silvia Guaman
Noemi Pilco
Jorge Tene

Asistente
Asistente
Vendedor
Vendedor

900
950
500
500

3
1
8
5

SUELDO

IESS
12,15%
FONDO DE
APORTE
RESERVA
PATRONAL

HORAS
EXTRAS

COMISIONES

TOTAL
INGRESOS

150
150

1808
903
951
658
655

PROVISIONES
XIII
SUELDO

XIV
VACACIONES
SUELDO

219.672

150.61

150.67

30.5

150.67

109.7145

75.22

75.25

30.5

75.25

115.5465

79.22

79.25

30.5

79.25

79.947

54.81

54.83

30.5

54.83

79.5825

54.56

54.58

30.5

54.58

Pgina 4

ROL DE PAGOS

SA DE ELECTRODOMESTICOS LUNA
ROL DE PAGOS
MES DE NOVIEMBRE
AO: 2016
DEDUCCIONES

TOTAL
DEDUCCIONE
S

FONDO
RESERVA

LIQUIDO
A RECIBIR

169.048

169.048

150.61

1789.56

84.43

84.43

75.22

893.79

88.92

88.92

79.22

941.30

61.52

61.52

54.81

651.29

61.24

61.24

54.56

648.32

9,35%
AP. PERS.

MULTAS

ANTICIPOS
SUELDOS

COMISA
RIATO

ACACIONES

Pgina 5

ROL DE PAGOS

FIRMAS

Pgina 6

INVENTARIO
IdProducto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

NombreProducto
T Dharamsala
Cerveza tibetana Barley
Sirope de regaliz
Especias Cajun del chef Anton
Mezcla Gumbo del chef Anton
Mermelada de grosellas de la abuela
Peras secas orgnicas del to Bob
Salsa de arndanos Northwoods
Buey Mishi Kobe
Pez espada
Queso Cabrales
Queso Manchego La Pastora
Algas Konbu
Cuajada de judas
Salsa de soja baja en sodio
Postre de merengue Pavlova
Cordero Alice Springs
Langostinos tigre Carnarvon
Pastas de t de chocolate
Mermelada de Sir Rodney's
Bollos de Sir Rodney's
Pan de centeno crujiente estilo Gustaf's
Pan fino
Refresco Guaran Fantstica
Crema de chocolate y nueces NuNuCa
Ositos de goma Gumbr
Chocolate Schoggi
Col fermentada Rssle
Salchicha Thringer
Arenque blanco del noroeste
Queso gorgonzola Telino
Queso Mascarpone Fabioli
Queso de cabra
Cerveza Sasquatch
Cerveza negra Steeleye
Escabeche de arenque
Salmn ahumado Gravad
Vino Cte de Blaye
Licor verde Chartreuse
Carne de cangrejo de Boston
Crema de almejas estilo Nueva Inglaterra
Pgina 7

Proveedor
Exotic Liquids
Exotic Liquids
Exotic Liquids
New Orleans Cajun Delights
New Orleans Cajun Delights
Grandma Kelly's Homestead
Grandma Kelly's Homestead
Grandma Kelly's Homestead
Tokyo Traders
Tokyo Traders
Cooperativa de Quesos 'Las Cabras'
Cooperativa de Quesos 'Las Cabras'
Mayumi's
Mayumi's
Mayumi's
Pavlova, Ltd.
Pavlova, Ltd.
Pavlova, Ltd.
Specialty Biscuits, Ltd.
Specialty Biscuits, Ltd.
Specialty Biscuits, Ltd.
PB Knckebrd AB
PB Knckebrd AB
Refrescos Americanas LTDA
Heli Swaren GmbH & Co. KG
Heli Swaren GmbH & Co. KG
Heli Swaren GmbH & Co. KG
Plutzer Lebensmittelgromrkte AG
Plutzer Lebensmittelgromrkte AG
Nord-Ost-Fisch Handelsgesellschaft mbH
Formaggi Fortini s.r.l.
Formaggi Fortini s.r.l.
Norske Meierier
Bigfoot Breweries
Bigfoot Breweries
Svensk Sjfda AB
Svensk Sjfda AB
Aux joyeux ecclsiastiques
Aux joyeux ecclsiastiques
New England Seafood Cannery
New England Seafood Cannery

INVENTARIO
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

Tallarines de Singapur
Caf de Malasia
Azcar negra Malacca
Arenque ahumado
Arenque salado
Galletas Zaanse
Chocolate holands
Regaliz
Chocolate blanco
Manzanas secas Manjimup
Cereales para Filo
Empanada de carne
Empanada de cerdo
Pat chino
Gnocchi de la abuela Alicia
Raviolis Angelo
Caracoles de Borgoa
Raclet de queso Courdavault
Camembert Pierrot
Sirope de arce
Tarta de azcar
Sandwich de vegetales
Bollos de pan de Wimmer
Salsa de pimiento picante de Luisiana
Especias picantes de Luisiana
Cerveza Laughing Lumberjack
Barras de pan de Escocia
Queso Gudbrandsdals
Cerveza Outback
Crema de queso Fltemys
Queso Mozzarella Giovanni
Caviar rojo
Queso de soja Longlife
Cerveza Klosterbier Rhnbru
Licor Cloudberry
Salsa verde original Frankfurter

Leka Trading
Leka Trading
Leka Trading
Lyngbysild
Lyngbysild
Zaanse Snoepfabriek
Zaanse Snoepfabriek
Karkki Oy
Karkki Oy
G'day, Mate
G'day, Mate
G'day, Mate
Ma Maison
Ma Maison
Pasta Buttini s.r.l.
Pasta Buttini s.r.l.
Escargots Nouveaux
Gai pturage
Gai pturage
Forts d'rables
Forts d'rables
Pavlova, Ltd.
Plutzer Lebensmittelgromrkte AG
New Orleans Cajun Delights
New Orleans Cajun Delights
Bigfoot Breweries
Specialty Biscuits, Ltd.
Norske Meierier
Pavlova, Ltd.
Norske Meierier
Formaggi Fortini s.r.l.
Svensk Sjfda AB
Tokyo Traders
Plutzer Lebensmittelgromrkte AG
Karkki Oy
Plutzer Lebensmittelgromrkte AG

COMPARATIVA DE LOS
300.00
250.00
Pgina 8

200.00
150.00
100.00

300.00
INVENTARIO

250.00
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00

Pgina 9

INVENTARIO
Categora
Bebidas
Bebidas
Condimentos
Condimentos
Condimentos
Condimentos
Frutas/Verduras
Condimentos
Carnes
Pescado/Marisco
Lcteos
Lcteos
Pescado/Marisco
Frutas/Verduras
Condimentos
Repostera
Carnes
Pescado/Marisco
Repostera
Repostera
Repostera
Granos/Cereales
Granos/Cereales
Bebidas
Repostera
Repostera
Repostera
Frutas/Verduras
Carnes
Pescado/Marisco
Lcteos
Lcteos
Lcteos
Bebidas
Bebidas
Pescado/Marisco
Pescado/Marisco
Bebidas
Bebidas
Pescado/Marisco
Pescado/Marisco

CantidadPorUnidad
10 cajas x 20 bolsas
24 - bot. 12 l
12 - bot. 550 ml
48 - frascos 6 l
36 cajas
12 - frascos 8 l
12 - paq. 1 kg
12 - frascos 12 l
18 - paq. 500 g
12 - frascos 200 ml
paq. 1 kg
10 - paq. 500 g
caja 2 kg
40 - paq. 100 g
24 - bot. 250 ml
32 - cajas 500 g
20 - latas 1 kg
paq. 16 kg
10 cajas x 12 piezas
30 cajas regalo
24 paq. x 4 piezas
24 - paq. 500 g
12 - paq. 250 g
12 - latas 355 ml
20 - vasos 450 g
100 - bolsas 250 g
100 - piezas 100 g
25 - latas 825 g
50 bolsas x 30 salch
10 - vasos 200 g
12 - paq. 100 g
24 - paq. 200 g
500 g
24 - bot. 12 l
24 - bot. 12 l
24 - frascos 250 g
12 - paq. 500 g
12 - bot. 75 cl
750 cc por bot.
24 - latas 4 l
12 - latas 12 l

PrecioUnidad UnidadesEnExistencia
18.00
39
19.00
17
10.00
13
22.00
53
21.35
0
25.00
120
30.00
15
40.00
6
97.00
29
31.00
31
21.00
22
38.00
86
6.00
24
23.25
35
15.50
39
17.45
29
39.00
0
62.50
42
9.20
25
81.00
40
10.00
3
21.00
104
9.00
61
4.50
20
14.00
76
31.23
15
43.90
49
45.60
26
123.79
0
25.89
10
12.50
0
32.00
9
2.50
112
14.00
111
18.00
20
19.00
112
26.00
11
263.50
17
18.00
69
18.40
123
9.65
85
Pgina 10

INVENTARIO
Granos/Cereales
Bebidas
Condimentos
Pescado/Marisco
Pescado/Marisco
Repostera
Repostera
Repostera
Repostera
Frutas/Verduras
Granos/Cereales
Carnes
Carnes
Carnes
Granos/Cereales
Granos/Cereales
Pescado/Marisco
Lcteos
Lcteos
Condimentos
Repostera
Condimentos
Granos/Cereales
Condimentos
Condimentos
Bebidas
Repostera
Lcteos
Bebidas
Lcteos
Lcteos
Pescado/Marisco
Frutas/Verduras
Bebidas
Bebidas
Condimentos

32 - 1 kg paq.
16 - latas 500 g
20 - bolsas 2 kg
paq. 1k
4 - vasos 450 g
10 - cajas 4 l
10 paq.
24 - paq. 50 g
12 - barras 100 g
50 - paq. 300 g
16 - cajas 2 kg
48 porc.
16 tartas
24 cajas x 2 tartas
24 - paq. 250 g
24 - paq. 250 g
24 porc.
paq. 5 kg
15 - paq. 300 g
24 - bot. 500 ml
48 tartas
15 - frascos 625 g
20 bolsas x 4 porc.
32 - bot. 8 l
24 - frascos 8 l
24 - bot. 12 l
10 cajas x 8 porc.
paq. 10 kg
24 - bot. 355 ml
10 - paq. 500 g
24 - paq. 200 g
24 - frascos150 g
paq. 5 kg
24 - bot. 0,5 l
500 ml
12 cajas

14.00
46.00
19.45
9.50
12.00
9.50
12.75
20.00
16.25
53.00
7.00
32.80
7.45
24.00
38.00
19.50
13.25
55.00
34.00
28.50
49.30
43.90
33.25
21.05
17.00
14.00
12.50
36.00
15.00
21.50
34.80
15.00
10.00
7.75
18.00
13.00

COMPARATIVA DE LOS PRECIOS DE LOS PRODUCTOS

Pgina 11

26
17
27
5
95
36
15
10
65
20
38
0
21
115
21
36
62
79
19
113
17
24
22
76
4
52
6
26
15
26
14
101
4
125
57
32

INVENTARIO

PrecioUnidad

Pgina 12

INVENTARIO
UnidadesEnPedido
0
40
70
0
0
0
0
0
0
0
30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70
40
0
0
0
0
50
0
0
0
0
Pgina 13

INVENTARIO
0
10
0
70
0
0
70
60
0
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
0
0
80
0
100
0
10
0
10
0
0
0
20
0
0
0

Pgina 14

INVENTARIO

PrecioUnidad

Pgina 15

Informe

EXISTENCIA DE
N. DE GRANOS/CREALES
N. DE PESCADO/MARISCO
N. DE REPOSTERA
N. DE LACTEOS
N. DE CARNES
N. DE FRUTAS/VERDURAS
N. DE BEBIDAS
N. DE CONDIMENTOS
0

Pgina 16

100

200

300

400

N. DE FRUTAS/VERDURAS
N. DE BEBIDAS
N. DE CONDIMENTOS
Informe
0

Pgina 17

100

200

300

400

Informe

CATERGORAS

N. CATEGORIAS

CANT. EXISTENCIA

N. DE CONDIMENTOS

12

507

N. DE BEBIDAS

12

382

N. DE FRUTAS/VERDURAS

100

N. DE CARNES

165

N. DE LACTEOS

10

415

N. DE REPOSTERA

13

471

N. DE PESCADO/MARISCO

12

813

N. DE GRANOS/CREALES

308

77

3161

9.63

395.13

TOTAL
PROMEDIO DE LOS PRODUCTOS

EXISTENCIA DE LAS CATEGORAS

/CREALES

/MARISCO

POSTERA

N. CAT
CANT. E

LACTEOS

E CARNES

ERDURAS

E BEBIDAS

DIMENTOS
0

100

200

300

400

500

600

Pgina 18

700

800

900

ERDURAS

E BEBIDAS

DIMENTOS
0

100

200

300

400

Informe
500
600

Pgina 19

700

800

900

Informe

N. CATEGORIAS
CANT. EXISTENCIA

900

Pgina 20

Informe
900

Pgina 21