RENDIMIENTO DE LA PRODUCCIN

1. OBJETIVO DEL EXAMEN

Determinar la adecuada utilizacin de los recursos de la empresa en
el rea de produccin
2. INFORMACION DE LA EMPRESA
UNICO es una empresa corporativa dedicada a la produccin de
piezas y ensamblaje de robots
3. CUESTIONARIO DE ENTREVISTA
DIMENSIN
Econmico
Operativo

INDICADOR
Rentabilidad.
Rotacin de inventarios.
Retorno sobre inversin.
Rapidez en el desarrollo de
productos
Tiempo total de produccin.
Cumplimiento de planes.

El presente cuestionario de entrevista tiene fines acadmicos, la

informacin es totalmente confidencial. Los datos relacionados sern
utilizados para elaboracin de la investigacin titulada: rendimiento de
produccin de la empresa UNICO, por lo cual agradecemos su gentil
participacin.
Cuestionario
DIMENSION ECONOMICA:
1. El margen de beneficio es lo esperado en relacin con la
produccin?
2. La utilizacin de maquinarias cumple con la capacidad
productiva?
DIMENSION OPERATIVA:
3. Cuenta con maquinaria adecuada para la produccin?
4. realizan diagnsticos de resultados de la produccin?

4. DESCRIPCIN DEL PROCESOS DEL CONTROL INTERNO

DIMENSION ECONOMICA:
1

El margen de beneficio es lo esperado en relacin con la

produccin?
No, porque las ventas han disminuido por no entregas a tiempo
los pedidos de los clientes, debido a que la produccin es lenta
y no se ha programado adecuadamente las horas de descanso
de cada maquinaria; ya que algunos atrasan otro proceso.

2. La utilizacin de maquinarias cumple con la capacidad

productiva?
No, porque algunas maquinarias producen herramientas que no se
necesitan en el momento, los cuales son llevados al almacn
ocasionando excesos de inventarios y disminucin de material
necesarios para la produccin de otras herramientas esenciales
para cumplir con los pedidos.
DIMENSION OPERATIVA:
3. Cuenta con maquinaria adecuada para la produccin?
Si, pero aprovechadas adecuadamente segn su capacidad
productiva.
4. realizan diagnsticos de resultados de la produccin?
No, porque a falta de esto es que la empresa no detecto a
tiempo las deficiencias en los procesos de produccin.

5. REGISTRO DE RIESGO
6.
7. SU
BP
RO
CES
O

8. O
B
J
E
T
I
V
O

9.
N

11.
RI

12.
TIP
O

19.

22.

20.

23.
Pro

24.
25.O
p
e
r
a
t

13.

C
AUSA

14.

EFE
CTO

10.
R

D
E
L
P
R
O
C
E
S
O
15.
16.Pro
gra
mac
in
de
acti

17.
18.M
e
j
o
r
a

21.
R

Programacin
inadecuada de sus
procesos de
produccin.
Mala evaluacin
de resultados

27.

Clientes
insatisfechos
Pedidos
atrasados

vida
des

r
l
a
e
f
i
c
i
e
n
c
i
a
p
r
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d
u
c
t
i
v
a

i
v
o
26.F
i
n
a
n
c
i
e
r
o

28.

29.

30.

34.

35.

36.

37.

43.

44.

45.

46.

31.
32.
33.
R
38.

39.

40.
41.
42.
R

47.

MATRI DE RIESGO

48.
49. RIES
GO

67.

50. PROBABI
LIDAD
54.
55.
N
V
71.
P

72.
3

85.
R

86.
A

92.
R

93.

51. IMPACTO
56. NI
V
EL
73. M
od
er
ad
o
79. RESPUESTA AL RIESGO

68.
69.
66.

70.
P

52. NIVEL DE
RIESGO
58.
59.
NI
V

57. VALOR

74. 2

87. CONTROLES NECESARIOS

Realizar una programacin peridica que se

adecue a los procesos de produccin
94.
Como todo proceso se debe evaluar los
resultados en cada proceso desde el inicio,
durante y al final.

115.
116.

122.

105.
PROBABILID
AD
109.
110.
N
V

111.
NIVEL

112.

125.
P

127.
Moder

128.

126.
3

106.

76.
6

80.
RI

81.
82.
R

95.
104.
RIESGO

75.
Im

IMPACTO

96.
97.

101.
102.
103.
r

98.
Im
99.
100.
107.
NIVEL DE RIESGO

VALOR

113.
NI

114.
V

129.
Im

131.
6

117.
118.
119.
120.
121.

123.

ad
o
135.

124.

132.
RESPUESTA AL RIESGO

141.
R

142.
A

148.
149.
R

150.

143.

CONTRO

130.
136.
RI

LES NECESARIOS
151.
152.
153.
M

137.
138.
R
154.
155.

156.
157.
158.
159.
RIESGO

170.
171.
172.
173.
174.
175.
176.

177.

160.
PROBABILID
AD
164.
165.
N
V

IMPACTO

166.
NIVEL

167.

181.
3

182.
Moder
ad
o

183.

194.
R

195.
A

196.

201.
R

202.

203.

180.
p

178.
188.

179.

206.
RIESGO

161.

VALOR

168.
NI

169.
V

184.
Im

185.
6

189.
RI

190.
191.
R

204.

205.

RESPUESTA AL RIESGO

207.
PROBABILID
AD

162.
NIVEL DE RIESGO

CONTRO
LES NECESARIOS

208.

IMPACTO

209.
NIVEL DE RIESGO

217.
218.
219.
220.
221.
222.
223.

224.

211.
N

212.
V

213.
NIVEL

214.

227.
p

228.
3

229.
Moder
ad
o

230.

225.
237.

226.

VALOR

215.
NI

216.
V

231.
Im

233.
6
234.

RESPUESTA AL RIESGO

243.
R

244.
A

245.

250.
251.
252.
253.
R

254.

255.

CONTRO

232.
238.
RI

LES NECESARIOS
256.
257.
258.
M

239.
240.
R
259.
260.

261.

PROGRAMA DE AUDITORIA
Solicitar el kardex de maquinarias
Evaluar y analizar la productividad de la maquinaria.
Verificar el registro de mantenimiento y control de las
maquinarias
Comparacin productiva de unidades por cada
maquinaria.
Evaluar plazos de entrega de productos en relacin con
la capacidad productiva.
262.
HALLASGOS

263.
264.
264.1
Caso 1
265.
266. Condicin
267. La empresa UNICO presenta deficiencias al momento de
producir robots por falta de programacin de las maquinarias
ocasionando que esta sea lenta.
268.
269. Criterio
270. Cada proceso que efecta la empresa debe llevar un
control adecuado para la posterior evaluacin de resultados.
271.
272. Causa
No realiza programacin adecuada de sus

273.
274.

275.
276.

procesos de produccin.
Mala evaluacin de resultados

Efecto
Clientes insatisfechos
Pedidos atrasados
Recomendacin
Realizar una programacin peridica que se adecue a los
procesos de produccin

277.

Como todo proceso se debe evaluar los resultados en

cada proceso desde el inicio, durante y al final.

278.
279.
280.
281.
281.1

caso 2:

282.
283. Condicin
284. La empresa UNICO presenta en sus almacenes
exceso de inventarios innecesarios, dejando de lado la
produccin de piezas necesarias para el momento.

285.
286. Criterio
287. Las empresas establecen estrategias y procesos que
se adecuen a sus actividades, los cuales deben cumplir
para el desarrollo y avance empresarial esperado.
288.
289.
290. Causa
291. Produccin innecesaria de algunas piezas.
292. Falta de priorizacin de operaciones.
293.
294. Efecto
295. Utilizacin de materiales necesarios para producir
piezas escenciales y cumplir con el ensamblaje de robots.
296. Atraso en los pedidos de productos.
297.
298. Recomendacin
299.
300. La empresa debe priorizar sus operaciones con la
finalidad de cumplir con sus productos requeridos
301.
302. La empresa UNICA deber analizar sus actividades y
ordenarlas segn prioridad a operaciones que requieran la
fabricacin de piezas necesarias para de este modo
cumplir con sus objetivos.
303.
304. 8.3 CASO 3:
305. Condicin:

306. La empresa refleja como resultados en sus estados

financieros disminucin de utilidades a pesar de contar
con maquinaria suficiente y adecuada para el proceso de
produccin y adems cuenta con una amplia cartera de
clientes.
307. Criterio:
308. La empresa establece el control suficiente para los
procesos establecidos en la misma.
309. Causas:

Deficiencias en la produccin de piezas

Incumplimiento de pedidos en el tiempo establecido.
Insatisfaccin de clientes.
Mala administracin de materiales.
310. Efectos:

Disminucin de la rentabilidad empresarial

Deficiencias en el cumplimiento de

obligaciones.
Disminucin en la cartera de clientes.

pagos

ante

311. Recomendacin:
312. La empresa deber establecer estrategias que se
adecuen a sus operaciones y aplicar procesos de control
de actividades de produccin que permitan un mejor
anlisis de resultados.
313.
314.
315.
316.
317.