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Services: Internationaux
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AVANT-PROPOS
Institution financire nord-amricaine de premier plan et grande banque oprant sur le march
international, la Banque Scotia est parfaitement en mesure de rpondre vos exigences en matire
d'import-export.
L'exportateur, l'importateur et tous ceux qui s'occupent de commerce international trouveront dans
la prsente brochure un guide pratique sur les diffrentes lettres de crdit documentaire.
Le crdit documentaire, la lettre de crdit commerciale et la lettre de crdit sous toutes ses formes,
dont il est question dans cette brochure, facilitent le commerce international tout en procurant un
mode de paiement sr et efficace.
Bien que cette brochure porte principalement sur la lettre de crdit documentaire, le lecteur peut
obtenir des renseignements sur les autres produits et services qu'offre la Banque en s'adressant nos
centres Clientle commerciale et nos succursales au Canada, ainsi qu' nos bureaux l'tranger.
On ne trouvera pas dans cette publication un expos dtaill de la procdure suivre, ni une
numration complte de toutes les situations possibles.
Le lecteur n'y cherchera donc pas des conseils juridiques prcis ou autres avis d'experts. Nous lui
suggrons, au moment d'effectuer une transaction, de ne pas se fier exclusivement aux
renseignements qui s'y trouvent, mais de consulter galement les spcialistes concerns.
Nous sommes persuads que telle quelle, cette brochure se rvlera un outil prcieux et qu'elle
permettra au lecteur de mieux comprendre le mcanisme de la lettre de crdit.
DFINITION SOMMAIRE DE
LA LETTRE DE CRDIT
Dfinition
On peut dfinir sommairement la lettre de crdit comme une promesse de paiement d'une banque, distincte
du contrat de vente ou autres contrats qui en forment la base. Elle permet de rduire les risques de paiement
inhrents au transport des marchandises.
De faon plus dtaille, il s'agit de l'engagement crit d'une banque (la banque mettrice) remis au vendeur
(le bnficiaire) la demande de l'acheteur (le donneur d'ordre) et conformment ses instructions de rgler
soit en effectuant un paiement, ou en acceptant ou en ngociant des lettres de change (traites) jusqu'
concurrence d'une somme prcise, contre remise des documents stipuls et dans le dlai prescrit.
Pourquoi utiliser une lettre de crdit ?
L'utilisation d'une lettre de crdit est envisage dans le cours des ngociations entre l'acheteur et le vendeur
lorsqu'ils abordent l'importante question du mode de paiement. Le paiement peut s'effectuer de plusieurs
faons : par l'acheteur qui verse un montant en espces au moment de passer sa commande; par ouverture
de crdit, l'acheteur versant le paiement la date convenue aprs avoir pris possession des marchandises; ou
par encaissement documentaire par l'entremise d'une banque. Dans ce dernier cas, l'acheteur paie la banque
encaisseuse pour le compte du vendeur en change des documents d'expdition qui comprennent, dans la
plupart des cas, les titres des marchandises. Dans les modes de paiement prcits, le vendeur s'en remet
entirement la bonne volont et la capacit de payer de l'acheteur.
Lorsque le vendeur a des doutes quant la solvabilit de l'acheteur et qu'il dsire s'assurer un paiement
rapide, il peut exiger que le contrat de vente prvoie le paiement par lettre de crdit irrvocable. De plus, si le
vendeur ne connat pas la banque qui met la lettre de crdit (banque mettrice) ou s'il envoie des
marchandises l'tranger et qu'il doute de la capacit de la banque mettrice de respecter ses engagements,
il peut, avec l'accord de celle-ci, demander sa propre banque, ou une banque de rputation internationale,
telle que la Banque Scotia, d'assumer le risque de la banque mettrice en confirmant la lettre de crdit.
Principaux types de lettres de crdit
La lettre de crdit comporte trois caractristiques fondamentales, ayant chacune deux options qui sont dcrites
ci-aprs. Toute lettre de crdit prsente une combinaison de ces trois caractristiques.
VUE OU TERME/USANCE
La lettre de crdit permet au bnficiaire d'tre pay soit immdiatement, sur prsentation de certains documents
(lettre de crdit vue), soit une date ultrieure tablie dans le contrat de vente (lettre de crdit terme/usance).
RVOCABLE OU IRRVOCABLE
La lettre de crdit peut tre rvocable, c'est--dire qu'elle peut tre annule ou modifie en tout temps par la
banque mettrice sans avis au bnficiaire. Toutefois, les tirages ngocis avant l'avis d'annulation ou de
modification doivent tre honors par la banque mettrice. La lettre de crdit irrvocable ne peut tre annule
sans le consentement du bnficiaire.
LETTRE DE CRDIT CONFIRME OU NON CONFIRME
Aux termes d'une lettre de crdit non confirme, la banque mettrice s'engage honorer tous les tirages,
pourvu que les conditions de la lettre de crdit aient t respectes. La lettre de crdit confirme oblige aussi
une autre banque qui se trouve habituellement dans le pays du bnficiaire, donnant ce dernier la
satisfaction de faire affaire avec une banque qu'il connat.
2
TYPES PARTICULIERS DE
LETTRES DE CRDIT
Nous avons prcdemment dcrit les lettres de crdit de base utilises pour couvrir l'expdition de
marchandises. En plus des trois types de base, il existe diverses formules adaptes des circonstances
particulires.
Lettre de crdit avec clause rouge
Une lettre de crdit avec clause rouge comporte une clause traditionnellement crite en rouge, qui autorise la
banque agissant titre de banque ngociatrice ou de banque payeuse de payer le bnficiaire avant
l'expdition. Cela permet l'achat et le stockage des marchandises de diffrents fournisseurs et d'organiser le
transport conformment aux conditions de la lettre de crdit. Ces avances seront dduites du montant payer
sur prsentation des documents requis en vertu de la lettre de crdit. Si le bnficiaire n'envoie pas les
marchandises ou ne peut le faire avant l'expiration de la lettre de crdit, la banque mettrice doit rembourser
la banque ngociatrice ou la banque payeuse et se faire rembourser par le donneur d'ordre.
Ces crdits prvoient parfois que les avances soient garanties par des rcpisss d'entrept provisoires jusqu'
l'expdition. Les bnficiaires de lettres de crdit avec clause rouge sont toujours des courtiers ou des agents
intervenant pour les acheteurs dans un domaine particulier.
Lettre de crdit transfrable
Une lettre de crdit transfrable permet au bnficiaire d'agir titre d'intermdiaire et de transfrer ses droits
en vertu d'une lettre de crdit un tiers ou des tiers qui peuvent tre les fournisseurs des marchandises. Si la
lettre de crdit permet les expditions partielles, des sommes partielles peuvent tre transfres plus d'un
bnficiaire. La lettre de crdit ne peut cependant tre transfre qu'une seule fois : les seconds bnficiaires
ne peuvent transfrer leurs droits un tiers. Pour la transfrer, le premier bnficiaire doit soumettre une
demande expresse la banque autorise.
Pour tre transfrable, une lettre de crdit doit tre identifie cet effet par la banque mettrice qui ne peut
effectuer le transfert que sur demande expresse du donneur d'ordre. Le donneur d'ordre doit tre conscient
du fait qu'il ne connatra habituellement pas le second bnficiaire, le fournisseur probable.
Les conditions de la lettre de crdit transfre doivent tre identiques celles de la lettre de crdit d'origine,
sauf pour les exceptions suivantes :
Le premier bnficiaire peut tre indiqu comme le donneur d'ordre sur le crdit transfr.
Le montant de la lettre de crdit et les prix unitaires, le cas chant, peuvent tre infrieurs ceux de la
lettre de crdit d'origine (la diffrence tant la marge de profit du premier bnficiaire).
La date extrme d'expdition, le cas chant, et la date d'expiration figurant sur la lettre de crdit
d'origine doivent tre rapproches.
Le pourcentage applicable la couverture d'assurance, le cas chant, doit tre augment pour rpondre
aux exigences de la lettre de crdit d'origine.
Lorsqu'un tirage est effectu, le premier bnficiaire substitue normalement ses factures celles du
second bnficiaire jusqu' concurrence du montant et des prix unitaires prvus aux termes de la lettre de
crdit d'origine, la diffrence reprsentant son profit.
mission
VENDEUR
Contrat de vente
Notification de la
lettre de crdit
BANQUE
NOTIFICATRICE/
CONFIRMATRICE
ACHETEUR
Demande de
lettre de crdit
Demande de notification
et, le cas chant,
confirmation de la lettre
de crdit
BANQUE
METTRICE
Connaissement
Le connaissement est un rcpiss mis par un transporteur de marchandises devant tre livres un endroit
dtermin, dans lequel sont nonces les conditions du transport. Dans le cas de marchandises expdies par
voie maritime, il constitue le titre de proprit des marchandises. Il existe deux types de connaissement :
Le CONNAISSEMENT NOMINATIF qui dsigne le consignataire qui les marchandises seront livres. Il s'agit
d'un document non ngociable.
Le CONNAISSEMENT ORDRE qui est tabli ordre ou l'ordre d'un tiers dsign rendant l'instrument
ngociable par endossement. La lettre de crdit exige habituellement un connaissement ordre endoss en
blanc, ce qui signifie que le dtenteur du connaissement acquiert le droit de proprit sur les marchandises.
Tout connaissement est donc nominatif ou ordre. Voici les types de connaissement les plus courants :
Le CONNAISSEMENT MARITIME est mis par un transporteur maritime en pluralit d'exemplaires,
habituellement trois originaux signs reprsentant un jeu complet, assurant chacun les titres de proprit des
marchandises. Le connaissement maritime peut tre mis sous forme ordinaire ou ordre.
Le CONNAISSEMENT ABRG est mis par un transporteur mais n'indique pas toutes les conditions du
contrat de transport. Ce connaissement est acceptable, moins d'indication contraire dans la lettre de crdit.
Le CONNAISSEMENT AVEC CHARTE-PARTIE est utilis lorsque les expditeurs louent un navire, dans le cas
de gros chargements ou de chargements en vrac, pour une priode de temps dtermine ou un voyage
prcis en vertu d'un contrat de charte-partie sign avec le propritaire. Les marchandises transportes sont
alors couvertes par une forme de connaissement mis par l'affrteur et sont expdies selon les conditions
de la charte-partie. Le connaissement avec charte-partie n'est acceptable que s'il est autoris expressment
par la lettre de crdit.
Le DOCUMENT DE TRANSPORT MULTIMODAL couvre les marchandises achemines par au moins deux
modes de transport diffrents.
Liste de vrification
Le port d'embarquement et le port de dbarquement doivent tre tels que ceux indiqus dans la lettre de
crdit.
L'envoi doit tre consign comme il est stipul dans la lettre de crdit.
Une description gnrale des marchandises est acceptable si elle est compatible mais non ncessairement
identique celle de la lettre de crdit et des autres documents.
Si la lettre de crdit exige un connaissement bord, il faut fournir un connaissement expdi bord,
ou une indication manuscrite ou estampille de la date du chargement des marchandises bord.
Si dans la lettre de crdit il est stipul que le fret doit tre pay d'avance; ou si la facture porte la mention
CIF ou CFR; ou si le fret maritime a t ajout la valeur FOB ou FAS : le connaissement doit porter la
mention fret pay ou fret pay d'avance. Les expressions fret payer ou fret payable ne sont
pas acceptables.
Le document du connaissement doit tre propre. Toute note surajoute indiquant un dfaut dans
l'emballage ou la condition des marchandises rend le connaissement impropre et inacceptable.
Le connaissement indiquant que les marchandises sont charges en ponte n'est acceptable que s'il est
autoris expressment dans la lettre de crdit.
Le nombre total de colis faisant partie de l'envoi, les numros et les notes d'expdition et le poids brut
doivent concorder avec ceux indiqus dans la facture commerciale et les autres documents.
La lettre de crdit doit prciser un dlai conscutif la date d'mission du connaissement ou autre
document d'expdition pour le tirage de la traite. Si aucun dlai n'est prcis, les banques refuseront les
documents et les considreront prims s'ils sont prsents plus de 21 jours aprs la date de
l'endossement bord, ou, dans le cas d'un connaissement expdi ou de tout autre document
d'expdition, 21 jours aprs la date d'mission.
Le connaissement doit couvrir seulement les marchandises dcrites dans la facture et prcises dans la
lettre de crdit.
Toute correction ou modification doit tre paraphe par le signataire du connaissement.
Le nom du transporteur doit paratre sur le recto du connaissement o les dtails de l'envoi sont indiqus.
Si le connaissement est sign par un agent, le nom de l'agent de mme que le nom du transporteur doit
paratre dans l'espace rserv aux signatures.
Le montant assur doit tre exprim dans la mme monnaie que celle de la lettre de crdit.
La description des marchandises assures doit correspondre celle donne dans les autres documents,
sans tre ncessairement identique.
Le nombre de colis faisant partie de l'envoi ainsi que les numros et notes d'expdition doivent concorder
avec ceux de la facture et du connaissement.
Les noms du navire, du port d'embarquement et du port de dbarquement doivent concorder avec ceux
indiqus sur le connaissement.
Le document d'assurance doit couvrir le transbordement si une mention cet effet figure sur le
connaissement.
Le document d'assurance doit couvrir expressment les risques stipuls dans la lettre de crdit. La clause
tous risques dans le document d'assurance ne couvre pas les risques de guerre, qui doivent tre
indiqus sparment, si la lettre de crdit l'exige.
Si la lettre de crdit ne prcise pas qui les indemnits sont payables, le document d'assurance doit tre
endoss par la partie l'ordre de qui il est fait, de faon le rendre ngociable.
La date du document d'assurance ne doit pas tre postrieure la date d'expdition figurant sur le
connaissement ou autre document de transport. Toutefois, le document d'assurance peut porter une date
postrieure celle de l'expdition, pourvu qu'il prcise que la couverture joue compter de la date
d'expdition, c.--d. au moyen d'une clause d'entrept entrept.
Toute modification ou correction apporte au document d'assurance doit tre paraphe par le signataire
du document.
Le document d'assurance doit tre sign par une personne autorise.
Les documents numrs ci-dessus sont les plus courants dans le cas d'une lettre de crdit l'exportation. Il peut
tre ncessaire galement de produire les documents qui suivent pour rpondre aux exigences gouvernementales
ou aux besoins de l'acheteur.
Certificat d'origine
Comme son nom l'indique, le certificat d'origine atteste la provenance des marchandises dcrites; il doit tre
conforme aux stipulations de la lettre de crdit quant au pays d'origine et l'metteur du certificat. Le
certificat doit tre conforme aux autres documents d'expdition, tre identifi avec ceux-ci grce aux numros
et notes d'expdition et tre sign.
Certificat de qualit
Lorsqu'une lettre de crdit exige la production d'un certificat de qualit, elle prcise habituellement qui doit
l'mettre; sinon, les mmes remarques gnrales que dans le cas du certificat d'origine s'appliquent.
Pour viter les fraudes ou protger l'acheteur contre la possibilit de recevoir des marchandises de mauvaise
qualit ou non dsires, il peut tre prudent d'exiger des certificats d'inspection ou de qualit mis par une
personne digne de confiance. Ces certificats indiquent que les marchandises ont t examines et sont telles
que commandes.
Liste de colisage
Une telle liste de colisage est habituellement demande par l'acheteur pour faciliter l'identification du contenu
de chaque colis ou conteneur. Elle doit indiquer les notes d'expdition et le numro de chaque colis. Elle n'a
habituellement pas tre signe.
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VENDEUR
Documents
Paiement
BANQUE
NOTIFICATRICE/
CONFIRMATRICE
Marchandises
ACHETEUR
BANQUE
METTRICE
Documents
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MODE DE PAIEMENT
Paiement
Sur prsentation des documents prciss dans la lettre de crdit, s'ils sont conformes ses conditions,
la banque notificatrice/ngociatrice, dans le cas d'une lettre de crdit non confirme, peut payer/ngocier
la traite.
Dans le cas d'une lettre de crdit confirme, la banque confirmatrice est tenue d'honorer la traite sans recours
contre le bnficiaire.
Remboursement
La banque notificatrice/confirmatrice/ngociatrice se fait rembourser par la banque mettrice.
Rglement
la rception des documents conformes, la banque mettrice a galement la responsabilit de vrifier les
documents et de dbiter le compte du donneur d'ordre selon les conditions de la demande et du contrat de
lettre de crdit et effectue le remboursement la banque ngociatrice.
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DONNEUR
DORDRE
BNFICIAIRE
BANQUE
METTRICE
BANQUE
NGOCIATRICE
DONNEUR
DORDRE
BNFICIAIRE
BANQUE
METTRICE
BANQUE
NGOCIATRICE/
CONFIRMATRICE
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BNFICIAIRE
BANQUE DU
BNFICIAIRE
BANQUE
ACCEPTEUSE
Paiement
l'chance de la traite accepte, la banque accepteuse paie le bnficiaire ou la banque qui escompte la
traite et elle demande le remboursement la banque mettrice qui dbitera le compte du donneur d'ordre et
versera le produit. La banque escompteuse peut tre n'importe quelle banque qui a escompt la traite
accepte.
Le tableau ci-dessous illustre les tapes de ce processus. Le donneur d'ordre (l'acheteur) paie la banque
mettrice qui paie le bnficiaire ou la banque escompteuse par l'intermdiaire de la banque payeuse.
BNFICIAIRE/
BANQUE
ESCOMPTEUSE
DONNEUR
DORDRE
Dbite le
compte
BANQUE
METTRICE
14
Paiement
Paiement
BANQUE
PAYEUSE
15
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CFR
Cot et fret au port de destination dsign. Le vendeur met les marchandises bord
du navire ses frais, paie d'avance le fret et fournit l'acheteur un connaissement
maritime net, ngociable, bord. L'assurance des marchandises est la charge de
l'acheteur.
CIF
FOB
Franco bord au port d'expdition dsign. Le vendeur livre les marchandises bord
du navire et assume tous les cots et risques jusqu' ce que les marchandises franchissent
le bastingage du navire. Le vendeur remet l'acheteur un connaissement net,
ngociable, bord. Le fret et l'assurance sont la charge de l'acheteur.
FAS
Franco le long du navire. Le vendeur livre les marchandises le long du navire, au quai
d'embarquement dsign par l'acheteur. Les obligations du vendeur sont alors remplies.
Cela signifie que l'acheteur assume tous les cots et risques de pertes ou dommages aux
marchandises partir de ce moment-l. Contrairement la condition FOB, l'acheteur
doit supporter les risques partir de la mise des marchandises le long du navire et payer
les frais de chargement en plus du fret et de l'assurance.
La banque dsigne dans la lettre de crdit sur laquelle la traite terme est
tire et qui confirme l'acceptation de cette traite en la datant et la signant
au recto, s'engageant ainsi lgalement payer le montant de la traite
l'chance.
Banque notificatrice
Donneur d'ordre
Bnficiaire
Banque confirmatrice
Banque escompteuse
Banque tire
La banque dsigne dans la lettre de crdit sur laquelle la traite doit tre
tire.
Tireur
Banque mettrice
Banque ngociatrice
Banque payeuse
Banque habilite
rembourser
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MC
9671838(10/99)