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Etude Ernst & Young

Afrique Sub-saharienne
Francophone
Cte dIvoire
AN/PR/220301
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Prsentation gnrale du pays
Positionnement de lEtat, environnement juridique et rglementaire5

Environnement financier traditionnel
Bailleurs de fonds
Les institutions de microfinance

Panorama gnral
Conclusions et informations particulires sur chacune des IMF rencontres :
Questionnaire FENACOOPEC
Questionnaire MUCREFAB
Questionnaire MUCREFBO
Questionnaire MUDEC
Annexes
10
10
11
12
20
27
37
43
Annexe 1 : Synthse des donnes conomiques de la Cte divoire depuis 10 ans

44
Annexe 2 : Cadre rglementaire rgissant les IMF : Loi PARMEC de 1996 et dcret dapplication
45
Annexe 3 : Prsentation des activits du CEPICI
46
Annexe 4 : Synthse des contacts
47
Annexe 5 : tableau dtaill des informations concernant les principaux acteurs du secteur de la
microfinance en Cte dIvoire
49
Annexe 6 : Banque de donnes sur les systmes financiers dcentraliss en CI (document BCEAO) 50
Annexe 7 : Plaquette et documents financiers de la MUCREFAB
51
Annexe 8 : Plaquette et documents financiers de la MUCREFBO
52
Annexe 9 : Plaquette de la MUDEC
53
Annexe 10 : Documents de prsentation des activits du Ministre de la Famille, de la Femme et de
lEnfant
54
Annexe 11 : Documents de prsentation des activits du PNUD (Programme PNUD/FEM de microfinance
en CI) et guide dlaboration de projet
55
Annexe 12 : Documents de prsentation des activits de eb@s
56
Annexe 13 : Magazine Microfinance Infos , N1
57
Prsentation gnrale
du pays
Section I
Objectifs
Prsentation du contexte gnral de la Cte dIvoire, et de son impact

secteur de la microfinance.
Mode de collecte des donnes
Recherche documentaire
Documents joint
Annexe 1 : Tableau synthtique des donnes conomiques de la Cte

dIvoire depuis 10 ans
1.
Problmatique actuelle du pays (Plan dajustement structurel, tensions internes ou externes), la

perspective historique (ouverture lconomie de march) La culture et le climat politique sont-ils
des lments propices ou bloquants la mise en place dune opration de microfinancement ?
Aprs plusieurs annes de relative stabilit conomique et politique, la Cte dIvoire est soumise de violentes
tensions depuis les 5 dernires annes. Un coup dEtat est intervenu en dcembre 1999, menant au pouvoir une
junte militaire, dpose la suite dlections stant droule dans un climat de violence. Depuis, le rgime du
Prsident Gbagbo tente de restaurer un semblant de calme, alors que le pays reste soumis de fortes tensions
politiques et ethniques, et que linscurit sest fortement accentue dans toutes les grandes villes.
Ce climat dinstabilit, qui a t prcd par de longues annes de mauvaise gestion du pays, a eu un effet
dsastreux sur la croissance conomique du pays, entranant larrt des programmes daide financire et sur les
investissements trangers :
La banque Mondiale et le FMI ont suspendu depuis 1998 leur programme dajustement structurel pour
mauvaise gouvernance ;
Le PIB a recul de 2% en 2000.
Cette situation se conjugue avec la crise du caf/cacao qui pnalise la Cte dIvoire, premier producteur
mondial.
Cette situation est visible au travers de lvolution des principaux indicateurs conomiques du pays, synthtiss
dans un tableau en annexe 1 de ce rapport.
2.
Population locale : quelles sont les franges sociales besoin de financement (catgorie socioprofessionnelle, classe dge, genre, activits, zones gographiques (urbain/rural/priurbain,
capital/province, zones gographiques, dpartements/districts), etc) ? Les activits quelles exercent
sont-elles risques ? Pourquoi (ex : des activits agricoles voues lexportation et trs dpendantes
de la conjoncture internationale) ?
60% de la population ivoirienne active est agricole : au sud avec des cultures forestires et des plantations
(cacao, caf, palmier, banane, ananas), alors que le nord est la zone dimplantation des cultures vivrires (mas,
mil, riz,).
Du fait de la pauvret dune frange importante de la population, il ne semble pas opportun de dfinir une
segmentation dans les franges sociales ayant besoin de financement.
Trois catgories socioprofessionnelles semblent nanmoins les mieux adaptes pour bnficier des projets de
microfinancement :
Agriculteurs.
Artisans.
Petits commerants.
Les activits lies la culture du caf ou du cacao sont directement lies lvolution de la conjoncture
internationale, mais il est important de prciser que lensemble de la micro-conomie de la Cte dIvoire est
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3
sensible lvolution de ces deux produits, car ils sont la principale source de revenus dans de nombreuses
rgions agricoles.
3.
Technologies dinformation, de communication et infrastructures : facilits de communication

(notamment pour les IMF en zone rurale) ; utilisation du tlphone, dInternet.
Les technologies de linformation sont relativement bien implantes en Cte dIvoire avec la prsence dun
oprateur international pour la tlphonie fixe (CI Tlcom, filiale de France Telecom) et internet (Aviso, filiale de
France Tlcom) et plusieurs oprateurs de mobiles (Ivoiris, filiale de France Tlcom, Loteny).
Nanmoins laccs ces moyens de communication demeure trs cher, surtout quant au cot dquipement
informatique pour utiliser Internet.
Lutilisation dInternet est relativement rcente en Cte dIvoire : AVISO, le fournisseur daccs de CI Tlcom
fonctionne depuis 1999.
Parmi les IMF que nous avons contactes, seule la FENACOOPEC, installe Abidjan possde un e-mail et
mis en projet la ralisation dun site internet. Les autres IMF rencontres nont pas de site Internet et envisagent
davoir prochainement des messageries Internet.
Le moyen de communication le mieux adapt pour joindre les IMF installes hors dAbidjan est dutiliser le fax.
4
Positionnement de
lEtat, environnement
juridique et
rglementaire
Section II
Objectifs
Dcrire lopinion de lEtat sur la microfinance, son engagement actuel et

les prvisions dvolution.
Entretien avec le Ministre des Finances, la Primature, le Ministre de la

Famille, de la Femme et de lEnfant et la BCEAO
Documents joints
Annexe 2 : Prsentation du CEPICI

Annexe 3 : Loi PARMEC de 1996 et Dcret dapplication de la loi de
1996
1.
Rapide descriptif des ventuels programmes nationaux de lutte contre la pauvret
Plusieurs programmes de lutte contre la pauvret ont t mis en oeuvre au cours des annes 90, sous forme de
fonds spciaux destins chaque Ministre. Ces programmes sont actuellement achevs ou en couirs
dachvement.
Aucun programme national de lutte contre la pauvret na t rcemment lanc notre connaissance.
2.
Quelle est la position de lEtat par rapport la microfinance (indiffrent, circonspect, favorable)?
Il ressort de nos entretiens avec le Ministre des Finances, le Ministre de la Promotion de la Famille, de la
Femme et de lEnfant et le Cabinet du Premier Ministre, que la microfinance a t dfinie comme une des
priorits pour les prochaines annes.
Lorganisme ministriel nous paraissant le plus efficace dans la mise en place dune politique active de
microfinance est le CEPICI (Centre de Promotion des Investissements en CI), dpendant du Cabinet du Premier
Ministre qui souhaite faire du dveloppement des PME-PMI un axe du dveloppement conomique de la CI : en
particulier, le CEPICI souhaite favoriser la cration dun tablissement financier Ivoirien, destin investir dans
le secteur conomique local.
Cette prise de conscience du gouvernement quant limportance de la microfinance comme vecteur de
dveloppement est trs rcente :
La premire vritable action concrte est le vote de la loi PARMEC en 1996.
Tous les projets qui existaient auparavant ont t stopps avec le coup dEtat de 1999.
Actuellement, aucun projet concret nest men par le Gouvernement.

Nous avons joint en annexe 2 de ce rapport la prsentation des activits du CEPICI.
3.
Descriptif et valuation des rglementations institutionnelles et lgislatives concernant la

microfinance.
Le cadre lgislatif concernant la microfinance, et de manire plus large lensemble des organisations (non
bancaires) exerant des activits dans le domaine de la finance est dfini par la Loi PARMEC n96-562 du 22
juillet 1996, et son dcret dapplication N 97-37 du 22 janvier 1997. ces deux textes sont prsents en annexe 3
du rapport.
Le fonctionnement des IMF en Cte dIvoire relve la fois de dispositions lgislatives ou rglementaires et de
dispositions propres aux organismes institutionnels, dfinies par le dcret suivant :
5
Elments clefs du Dcret n 97-37 du 22/01/97

Organes
Organes obligatoires au sein des IMF (art. 5) :

o Assemble Gnrale
o Conseil dAdministration
o Comit de crdit
o Organe de contrle
Les membres du Comit de Crdit sont lus par lAG parmi ses membres. Ils peuvent tre
dsigns parmi les membres du Conseil dAdministration conformment aux dispositions
statutaires (art. 14).
Lorgane de contrle (NB : souvent le Conseil de Surveillance) est habilit entreprendre toute
vrification ou inspection des comptes, des livres et oprations de linstitution. Il peut demander la
constitution de toutes provisions ncessaires sur les crances. Pour lexercice de cette mission, il
peut faire appel tout expert et a accs toutes pices ou renseignements quil juge utiles . (art.
16).
Conditions pour tre membre de lun des organes (art. 18) :
o Nationalit ivoirienne ou dun pays membre de lUMOA ;
o Bonne moralit, pas de casier judiciaire ;
o Pas dactivit rmunre dans linstitution.
Ne peuvent faire partie de lorgane de contrle (art. 19) :
o Membres des organes dadministration et de gestion ;
o Personnes recevant une rmunration de linstitution ;
o Les personnes lies : parents ou associs (art. 20)
Impossibilit de cumuler des fonctions de membres des diffrents organes dans plusieurs
institutions (art. 21).
Les membres des diffrents organes ne peuvent pas tre rmunrs mais le remboursement des
frais est possible (dans certaines conditions).
Responsabilit pcuniaire des membres des diffrents organes (art. 23)
Les rgles et normes de gestion
15% des excdents nets de chaque exercice, aprs imputation le cas chant des reports
nouveau dficitaires, sont affects la Rserve Gnrale obligatoire (art. 49)
Les risques ne peuvent excder deux fois les dpts de lensemble des membres (art. 50)
[Ressources stables]
[emplois long et moyen terme] (art. 51)
[Prts aux dirigeants]

[20% des dpts] (art. 52)
[Risque sur un seul membre]

[10% des dpts] (art. 53)
[Actif disponible]
[80% du passif exigible] (art. 54)
Instructions de la Banque Centrale relatives aux normes dtablissement des tats financiers et de dtermination
des ratios prudentiels applicables aux systmes financiers dcentraliss de lUMOA
Ces lments sont disponibles dans lannexe 2 du prsent rapport.
4.
Les rglementations sont-elles effectivement respectes dans les faits ? Est-ce vrifi sur tout le
territoire (Distinguer entre les rgions, les zones urbaines/rurales) ?
Notre apprciation rsulte essentiellement des entretiens tenus avec M. Jules GONNET (Direction du Trsor)
dune part, et Mme Francine Lafontaine (SOCODEVI : coopration canadienne) dautre part.
Force est de constater dans un premier temps que nombre dIMF fonctionnent bien que nayant aucun agrment
du Ministre des Finances : M. Jules Gonnet nous a prcis que 100 IMF environ bnficiaient de lagrment
requis alors que le nombre dIMF recenses tait de lordre de 220. Mme la FENACOOPEC, il existe des IMF
ne bnficiant pas dagrment.
De plus le Ministre des Finances et plus particulirement la Direction du Trsor, institution de tutelle des IMF,
nest pas en mesure de procder aux contrles prvus par les textes ou les directives. Cette impossibilit rsulte
dun dfaut de moyens matriels et humains.
Il faut donc interprter les statistiques avec prudence : le fait quaucun agrment nait t retir depuis
linstauration de la Loi PARMEC ne signifie pas automatiquement que les rgles soient respectes ; labsence de
contrle explique galement ce phnomne.
Enfin, nos interlocuteurs considrent chacun que la seule faon de mener cette mission de contrle consiste
laffecter un organisme indpendant de lEtat.
6
Environnement
financier traditionnel
Section III
Objectifs
Savoir si lon peut contacter les banques locales pour refinancer les IMF
(vente des rapports/missions de PlaNet Rating) ; savoir si elles
comptent simpliquer dans le secteur (et dvelopper une gestion bien
plus commerciale que sociale, donc souvent entraner une modification
du secteur).
Entretien avec deux banques

Contact tlphonique avec 3 autres banques
Documents joints
Aucun
1.
Noter les manques du secteur bancaire traditionnel (qui favorisent ou limitent le dveloppement de la
microfinance). Quel est le niveau dadquation des services bancaires avec les besoins des
populations prcdemment identifies (dans les conditions daccs aux prts, dans leur dure et
montant, dans les taux pratiqus) ?
Le secteur bancaire traditionnel en Cte dIvoire est constitu majoritairement de filiales de grandes banques
internationales dont les proccupations sont entirement tournes vers les grandes entreprises. Les banques
reconnaissent, que sous limpulsion de leurs maisons-mres, elles se dsintressent quasi-totalement du
secteur des PME-PMI, jug trop risqu, et donc a fortiori du secteur de la microfinance.
Les conditions daccs aux prts sont totalement dissuasives pour les petites entits, et de toute faon, la plupart
des dossiers sont rejets par les commissions dattribution.
De la mme manire, le systme bancaire traditionnel nest pas intress par les petits pargnants, du fait des
faibles montants mis en jeux.
A loppos, il apparat important dattirer lattention sur la rticence du public par rapport au systme bancaire
depuis la faillite frauduleuse de la Banque Nationale de Dveloppement Agricole en 1994, qui a caus la ruine
de nombreux petits pargnants du monde agricole.
2.
Noter le positionnement des banques vis--vis des IMF : les financent-elles ? Leur prtent-elles leurs
guichets ? Quel type de relation ?
Des contacts ont t initis auprs des banques suivantes :
CITIBANK
SIB
SGBCI
SIPE
BICICI
Toutes, lexclusion des deux premires banques cites ci-dessus, ont prcis que le financement des IMF
nentrait pas dans leur champ dintervention. Elles nont ds lors pas souhait nous rencontrer.
Des entretiens raliss avec les responsables des dpartements PME-PMI de CITIBANK et SIB, il ressort que :
Actuellement, les banques ne travaillent pas avec les IMF.

Seuls les groupements dIMF suffisamment importants sont susceptibles dintresser les banques, dans la
mesure o ils rpondent aux conditions daccessibilit aux financements. A titre indicatif, en Cte dIvoire,
seul le FENACOOPEC est assez important pour susciter lintrt des banques commerciales traditionnelles.
A titre dexemple, les conditions fixes par la Citibank pour accder un financement sont les suivantes :
Exister depuis plus de trois ans.
Etre une structure morale : SA, SARL ou entreprise individuelle.
Avoir un chiffre daffaire annuel moyen dau moins 50 millions de FCFA sur 3 ans.
Avoir des fonds propres positifs sur les trois dernires annes.
7
Ne pas avoir fait de perte sur au moins deux des trois dernires annes.
Exercer une activit thique.
Rpondre des critres de qualit du management.
Les seuls contacts existants entre les banques commerciales et les IMF ne concernent que les comptes de
dpts que ces dernires ont dans les banques. Aucune autre prestation nest effectue notre connaissance
par les tablissements bancaires traditionnels.
3.
Noter le positionnement des banques vis--vis de la microfinance : veulent elles sy lancer ? Lontelles dj fait ? Pourquoi ?
Les banques que nous avons rencontres nont pas manifest dintrt pour le secteur de la microfinance, jug
trop risqu et dun faible intrt conomique. Mme si certaines banques se tournent peu peu vers le march
des PME-PME, les produits quelles offrent demeurent encore trs luxueux.
Nanmoins, il est ressorti de nos entretiens avec le CEPICI, que certaines banques sinterrogent actuellement
sur la possibilit dintervenir sur le secteur de la microfinance :
Ecobank
Banque Atlantique
SIPE
Par ailleurs, comme nous lavons prcis prcdemment, le CEPICI souhaite appuyer la cration dun
tablissement financier Ivoirien destin drainer des capitaux vers le march des PME-PMI et de la
microfinance. Daprs M. Koffi du CEPICI, plusieurs bailleurs de fonds internationaux sont prts investir des
fonds en CI pour le secteur de la microfinance, sous rserve de la mise en place dun tablissement financier
fiable pour administrer ces fonds.
8
Bailleurs de fonds
Section IV
Objectifs
Souvent, les bailleurs de fonds lancent la microfinance ou soutiennent

la professionnalisation des mutuelles. Quels sont les bailleurs que nous
devrions contacter pour avoir plus dinformation sur la microfinance ?
Pour raliser des missions de rating ? Pour prendre le relais de leur
financement ?
Entretiens avec les organismes suivants : PNUD, APDF (SFI),

SECODEVI, FIDI
Documents joints
Aucun
1.
Les bailleurs de fonds sont-ils nombreux ? Quels sont-ils ? Quel(s) type(s) dactivit(s) financentils ? Dcrire les initiatives les plus importantes en microfinance.
Les bailleurs de fonds sont actuellement relativement peu nombreux en Cte dIvoire :
Du fait des vnements politiques rcents.
Parce que la Cte dIvoire na jamais t une priorit des bailleurs de fonds par rapport dautres pays
de la sous rgion, moins favoriss conomiquement (Burkina, Mali,).
Plusieurs projets ont t initis au milieu des annes 1995 par diffrents bailleurs de fonds (coopration
franaise, canadienne, Banque Mondiale, ) et administrs par les diffrents Ministres ou le PASI, avec une
efficacit peu satisfaisante. Ces projets sont soit achevs soit en cours dachvement.
Actuellement principal projet concernant la microfinance est le projet MICROSTART du PNUD, qui est gr par
une ONG canadienne SOCODEVI et qui va permettre lattribution dun fonds de 1 million de USD (environ 800
millions de FCFA) entre 5 IMF qui ont t retenues sur la base de critres de taille, de srieux et de dynamisme,
dont font partie :
MUCREFAB
MUCREFBO
Daprs le contact que nous avons eu avec le CEPICI, plusieurs bailleurs de fonds seraient disposs investir
dans le secteur de la microfinance en Cte dIvoire :
La stabilisation de la situation politique.
La mise en place en Cte dIvoire de structures fiables pour administrer les fonds.
2.
Quel est leur avis sur le financement priv (par PlaNet Fund) des IMF ? sur lvaluation et la notation
par PlaNet Rating ? Nous recommanderaient-ils des IMF ?
La SOCODEVI, qui est lONG de loin la plus active dans le secteur de la microfinance en CI est tout fait
favorable laborer une coopration avec PlanetFinance, les activits des deux ONG tant complmentaires :
SOCODEVI assure lexcution de programmes et encadre les IMF
PlanetFinance apporte un financement et une expertise technique financire.

Cette coopration semble essentielle dans la mesure o SOCODEVI sinquite de se retrouver comme seul
intervenant sur le secteur de la microfinance lissue du projet MICROSTART.
9
Section V
Les institutions de
microfinance
Objectifs
Connatre le dynamisme du secteur. Est-il dj professionnel et li au

secteur priv ? Ou bien entirement dpendant de bailleurs de fonds et
assistance technique ?
Doit on dvelopper nos activits de rating sur place ? Certaines IMF
pourraient-elles tre refinances par PlaNet Finance ?
Entretien avec les banques, bailleurs de fonds, organe de

rglementation, pour obtenir des statistiques sur la microfinance
Entretien et visite de chacune des IMF slectionnes, pour obtenir
des donnes plus prcises sur certaines dentre elles.
Documents joindre
Un questionnaire rempli par IMF rencontre
Panorama gnral
1.
Historique, nombre total dIMF, type de structure prdominant (mutuelle, ONG, banque, aucun
statut ), principales activits (crdit solidaire, banques villageoises, crdit individuel ; pargne force
/ libre ; micro assurance ; crdit productif / consommation, etc ). Quelles sont les principales
localisation (prciser urbain/rural/priurbain, capital/province, zones gographiques,
dpartements/districts) ?
Selon les informations communiques par la banque de Donnes de la BCEAO, le nombre des IMF a volu
comme suit au cours des dernires annes :
IMF recenses
1997
132
1998
164
1999
184
Les entretiens que nous avons eus ont fait ressortir des statistiques en volution : environ 220 IMF recenses.
Diffrentes raisons expliquent cette diffrence :
Le dveloppement effectif et rgulier du nombre de ces institutions.
Lvolution rcente de la lgislation : la Loi PARMEC date de 1996, le dcret dapplication de 1997. Deux
annes ont t donnes aux IMF pour se mettre en conformit avec les textes (agrment, dpt des
comptes...). Les statistiques de la BCEAO doivent donc occulter un nombre important de structures par
dfaut dinformation.
La plupart des IMF recenses sont des institutions mutualistes ou coopratives dpargne et de crdit rparties
sur lensemble du pays, avec une prdominance au sud toutefois. Elles sadressent une frange de la
population nayant pas accs au financement bancaire traditionnel, incapable de satisfaire la demande, tant au
niveau de la constitution de lpargne que de la souscription de prt.
Dans ces conditions, il est difficile de didentifier prcisment lobjet des prts souscrits. La FENACCOPEC a
tabli une nomenclature prcise des produits de prts mais cette procdure est rcente.
Les institutions telles que la MUCREFAB ou la MUCREFBO, loin derrire la FANACCOPEC en termes de
financements accords, ne cherchent pas identifier spcifiquement lobjet des prts consentis.
2.
Leurs services sont-ils en adquation avec les besoins des populations identifies (dans les
conditions daccs aux prts, dans leur dure et montant, dans les taux pratiqus, dans les zones
gographiques couvertes) ?
Ces institutions se sont cres partir du constat dun rel besoin de la population. Les produits proposs
semblent correspondre vritablement lattente du march dans la mesure o on peut constater, globalement :
Un taux de recouvrement satisfaisant (compte tenu de lorigine rcente du systme), suprieur 80%.
Un rsultat comptable des institutions, perfectible, mais satisfaisant galement.

10
3.
Les IMF sont-elles viables financirement ?
Dans lensemble, les rsultats ont t positifs jusquen 1999. Lexercice 2000 fait ressortir des pertes et il en sera
vraisemblablement de mme pour lexercice en cours.
Cette situation sexplique par le fait que les institutions ont beaucoup investi, notamment en termes de structure
humaine, pour dvelopper leur niveau de comptence dune part et accder un volume de financements
suprieur dautre part.
Alors que le niveau des charges avait augment et quun dveloppement des produits tait attendu, le coup
dtat de dcembre 1999 est venu semer le trouble dans la population, entranant une diminution de lpargne et
des investissements.
Les efforts apports en 2000-2001 dans lorganisation des institutions, notamment en termes de politique de
crdit et de suivi comptable, sont de nature amliorer les rsultats.
Conclusions et informations
particulires sur chacune des
IMF rencontres :
1.
Ces IMF vous semblent-elles reprsentatives de lensemble du secteur ? Pourquoi ?
Les IMF que nous avons rencontres semblent reprsentatives de ltat de la micro-finance en CI dans la
mesure o elles sont les plus significatives en terme dactivit (le FENACOOPEC tant la plus importante), les
plus anciennes et les plus connues.
Toutes les instances officielles ou les bailleurs de fonds que nous avons pu rencontrer nous ont dsign ces
instituts comme tant parmi les plus srieuses.
Du fait de son importance, mme sil existe des diffrences dune COOPEC lautre, la FENACOOPEC est la
garantie dune certaine stabilit dans les tablissements de micro-crdit en CI.
11
Questionnaire FENACOOPEC
Nom de lorganisation
(1) FENACOOP
EC-CI / COOPEC
Adresse Postale
04 BP 47 Abidjan 04
Affiliations / structure lgale / statut
Web site
Pas de site web.
La ralisation du site est en cours
FENACOOPEC
Alliances / Rattachement un rseau
COOPEC : Cooprative de crdit /pargne

La fdration fonctionne comme une institution
de second niveau (structure fatire) qui collecte
et gre les ressources des caisses. Elle encadre
et surveille galement les caisses.
Commentaire :
Descriptif rapide de lhistoire de linstitution. Citer les
principaux bailleurs de fonds / partenaires.
Le rseau des CREP -COOPEC (ancienne

dnomination) existe depuis 1976 et a t cr sur
linitiative de lONPR et avec laide du Centre
International du Crdit Mutuel.
En 1994 un projet de rhabilitation des CREPCOOPEC voit le jour et sous limpulsion des
financements reus des bailleurs de fonds (Caisse
Franaise de Dveloppement, Agence Canadienne
de Dveloppement International, Ministre de la
Coopration Franaise, Banque Mondiale et Etat
Ivoirien) ces caisses connaissent un grand essor.
Lanne 1999 voit le retrait des bailleurs de fonds, le
rseau fonctionne depuis sur ses fonds propres.
Depuis les vnements politiques de 1999-2000, les
budgets sont gels.
Personne ou institution rfrent, que nous pouvons

contacter.
M. YAPI Armand
Directeur Gnral FENACOOPEC
Date de la visite terrain Ernst & Young
29 aot 2001
Personnes rencontres (et poste)
(2) M. YAPI Armand

Directeur gnral FENACOOPEC
Monnaie utilise pour remplir ce questionnaire
FCFA
CREP : Caisse Rurale dEpargne et de Prts

12
Informations gnrales
Date de cration
1976
Date de dmarrage de l'activit de micro crdit
1976
Services proposs aux clients

Prciser la date de dbut du service.
Prnom / Nom du Prsident

Prnom / Nom du Directeur
Micro crdit productif

Micro crdit Investissement
Micro crdit Habitat sur 60 mois maxi avec un
pralable de souscription dun Plan Epargne
Projet
Micro crdit Consommation
Micro crdit Professionnel
Epargne
Information et conseil
Formation
M. AKPO Joseph
M. YAPI Armand
Commentaires :
Les propritaires sont les adhrents (320.000) qui
Proprit de linstitution et contrle effectif : qui sont interviennent dans toute la chane, aussi bien au
les propritaires ? sont-ils rellement prsents ? niveau des caisses de base que de la fdration.
Evaluer la qualit de la gouvernance.
Limplication des adhrents a t un certain moment
dfavorable la gestion des caisses en ce sens quils
taient les seuls ( travers le comit de crdit) tre
habilits accorder des prts, alors quils ne
disposent pas de la formation requise. De nombreux
prts ont ainsi t accords sans analyse adquate et
reprsentent aujourdhui la majeure partie des
dossiers risque.
La politique de crdit navait pas t clairement dfinie
et il y a eu de nombreux drapages. Pour souscrire un
prt, il suffisait dtre pargnant : le capital prt
er
slevait 3 fois lpargne lors du 1 prt et 5 fois
nd
lors du 2 prt.
Depuis 1999, sous limpulsion de M. YAPI arriv
cette priode, des efforts ont t raliss pour
rorganiser les caisses et redfinir les objectifs.
Les adhrents sont toujours impliqus dans la
gouvernance mais plutt dans le sens du contrle. Le
comit de crdit par exemple nexiste plus et a t
remplac par un conseil de surveillance qui rend
compte lAG, et contrle les prts accords par les
agents de crdits salaris.
A la cration des caisses, lobjectif social tait mis en
avant.
Commentaire :
Quelles sont les valeurs de linstitution ? Les
dirigeants mettent-ils en avant lobjectif social ou un
objectif de prennit ?
La gestion vous parat-elle professionnelle ? Oriente
vers la rentabilit ? Ou encore embryonnaire et peu
adapte aux besoins dune institution dintermdiation
bancaire ?
Depuis 1994, le projet de rhabilitation avait pour

objectif terme de rendre le rseau viable et prenne.
La gestion sest professionnalise (depuis 1999 : mise
en place de procdures) au fil du temps et avec ses
116 caisses rparties sur lensemble du territoire
ivoirien, le rseau des COOPEC nest pas
embryonnaire.
Aucune dassistance technique reue.

Commentaire : Rle de lAssistance Technique.
Linstitution reoit-elle un appui technique ? Plein
temps ? Mi-temps ? Dtailler.
13
Nom du contact
(3) M. YAPI Armand
Adresse E-Mail
coopec@africaonline.co.ci
Tlphone
(225) 22 40 49 59 (secrtariat)
(225) 22 40 49 99 (standard)
Tlfax
(225) 22 40 49 90
Organisation du rseau
Nombre total demploys
Fdration : 130 personnes

Total COOPEC : environ 500 personnes
La Fdration sest fix un ratio ne pas dpasser :

leffectif de la Fdration de doit pas dpasser 1/3 de
leffectif global.
Nombre d'units dcentralises (bureaux rgionaux /
agences/ )
Le rseau
(COOPEC).
comprend
116
caisses
de
bases
Le territoire est dcoup en 6 rgions. Un Conseil

Rgional par rgion regroupe les Prsidents de
chaque COOPEC.
Chaque Conseil Rgional dsigne 2 reprsentants
pour siger la Fdration (=> 12 membres).
Les CCOPEC sont encadres et appuyes par 6
Directions Rgionales qui dpendent de la Fdration
et qui sont reprsentes localement par des agents
salaris.
Nombre dagents de crdit
Donne non communique
Couverture Gographique
Nationale.
La FENACOOPEC couvre lensemble du territoire
national. Cependant les zones du sud-ouest et du
nord-est sont moins desservies que les autres.
14
Activits
Type de la clientle / des membres
% femmes dans les clients
24 %
% ruraux dans les clients
Rpartition inconnue.
Artisans.
Commerants.
Etudiants.
Paysans.
Fonctionnaires.
Le nombre durbains est suprieur celui des ruraux.

Le potentiel de croissance existe : la frange de la
population concerne par les micro-crdits, exclue du
systme bancaire traditionnel, est assez importante.
Commentaire sur le march de linstitution :

Y a t il un potentiel de croissance?
Toutefois, cette croissance est actuellement freine

pour deux raisons principales :
Les incertitudes politiques actuelles : les

socitaires sont rticents emprunter.
Il faudrait pouvoir faire table rase du portefeuille
contamin li la gestion antrieure 1999,
lequel pnalise la rentabilit de linstitution.
Pas de rels concurrents aux yeux de M. YAPI.
Commentaire sur la concurrence :

Quels sont ses concurrents ? Quelles sont les
forces/faiblesses de linstitution par rapport eux ?
15
Produits de prts
Nombre de produits de prts
Titre des produits de prts

Dcrire pour chacun le mode dintervention (solidaire
ou individuel) et donner le taux d'intrt nominal
annualis pour chacun
Crdits professionnels :
Crdit dinvestissement (18%)
Crdit de fonctionnement (18%, 19%)
Micro-crdit (16%, 18%, 17%)

Crdits non professionnels :
Crdit habitat (19,5%, 18%, TBB+5pts)
Crdit de consommation (19,5%, 17%)

Ces crdits peuvent tre individuels ou solidaires ; la
diffrence dans le traitement se fera au niveau des
garanties et ventuellement des taux dintrts.
Garanties utilises
Les garanties dpendent des types de crdit;

plus courantes sont :
Epargne nantie
Nantissement
Hypothque
Caution
Aval
Y a t il des frais supplmentaires pour lobtention

dun
crdit
(frais
douverture
de dossier,
commissions, participation un fonds de garantie,
souscription obligatoire dune garantie dcs, etc.) ?
Montant minimum dun prt
Il ny a pas de montant minimum
Montant maximum dun prt
Crdits professionnels :
Crdit dinvestissement (dans les limites du PIP

et max. de 15 Millions)
Crdit de fonctionnement (le max. dpend des

types de bnficiaires et slve soit 5, 2, 10 MF
ou 5% du PIP)
Micro-crdit (le max. dpend des types de

bnficiaires et slve 1 MF, 1,5 MF, 700 KF
ou 750 KF)
les
Souscription obligatoire dune assurance dcs

(1% du taux).
Frais douverture de dossiers.
Commissions dengagement.
Crdits non professionnels :
Crdit habitat (5 ou 15 MF)
Crdit la consommation (1 MF, 1,5 MF ou 3

MF)
Commentaire sur la pertinence des produits : vous Les produits sont clairement dfinis, ainsi que les
semblent-ils adapts la demande ? Sont-ils normes et la politique de crdit.
clairement dfinis ou bien avez vous eu des
problmes collecter ce type dinformation ?
Nous navons eu aucune difficult pour collecter ces
informations.
Ces produits nous paraissent tout fait adapts aux
besoins de la clientle des COOPEC.
16
Portefeuille de prts
Date des donnes (prendre les donnes les plus 31 dcembre 2000
rcentes)
Encours total des prts au bilan
12.362 Milliards de FCFA
Total de clients disposant dun prt
Part du portefeuille contamin
12.395 clients
Taux de remboursement global
>30 jours
Non connu
> 90 jours
29 %
> 1 an
Toutes les crances ayant des

impays de plus de 90 jours ont t
passes en perte
98 % en ce qui concerne les prts conclus aprs la

nouvelle politique de prt (mai 2000)
70 % pour lensemble des prts du portefeuille
Les dfauts de paiement sont efficacement suivis.
Commentaire sur la qualit du portefeuille :

Le portefeuille est-il sain ou hautement contamin ?
Linstitution suit-elle efficacement les dfauts de
paiement ?
Cependant, la mauvaise constitution des dossiers de

crdit antrieurement 1999 (pas de localisation du
dbiteur dans certains cas) rend le suivi difficile.
Autres activits
Nombre Total de clients pargnants
290.849 clients
Taux de rmunration de l'pargne
3,5 % uniquement dus (statutairement) en cas

dexercice excdentaire.
Autres ?
Nant
Commentaire : quel est lapport de ces autres

activits ? positif ou ngatif ?
Lapport est positif ; lpargne collecte tant la seule

ressource.
Encours contamin : ds quune chance est en retard, le montant total du capital restant d de ce prt est dclass en encours contamin (encours
risque). Cet encours est ensuite class selon le nombre de jours de retard de lchance : entre 1 et 30 jours, 31 et 60 jours; 61 et 90 ; 91 et 180; 180 un
an; plus dun an.
Si cette information nest pas disponible dans linstitution, complter avec lindicateur de dfaut quils utilisent.
17
Financement
Dtail du passif
31 Dcembre 2000
Anne des donnes (dernier tats financiers audits)

Montant total du passif au bilan,
dont :
Fonds propres
1.161 MF
(717 MF)
perte
Rsultat net comptable
3.041 MF
Dont : Intrts et frais perus sur le

portefeuille de prt (compte de rsultat)
(485 MF)
Report nouveau
Subventions dinvestissement / Donations
39 MF
Dettes commerciales
Nant
Dettes concessionnelles (dettes taux bonifis)
Nant
25.308 MF
Epargne collecte
Commentaires :
Linstitution
est-elle
encore
dpendante des bailleurs de fonds ?
Telle quelle semble tre organise et gre depuis le

dbut de lanne 2000, linstitution devrait pouvoir se
passer des bailleurs de fonds. Elle en demeure
cependant dpendante compte tenu du portefeuille
contamin antrieurement.
hautement
Se dirige-t-elle vers un financement commercial ?
Prciser le nom de ses partenaires financiers

(banques
commerciales,
agences
gouvernementales,
fonds
dinvestissement,
bailleurs de fonds, etc)
Cherche t elle de nouveaux financements? Quel

taux dintrt est-elle prte supporter ?
Oui ; le taux quelle serait prte supporter est situ

entre 6% et 7%
18
Informatisation
Informatisation des
d'informatisation)
services
(prciser
la
date
Descriptif du SIG (Systme dInformation et de

Gestion) : logiciel comptable utilis, comptences de
lquipe de maintenance
Epargne
Crdit
Comptabilit
Le logiciel de gestion : CiBanque.

Pas de rseau ; les caisses sont informatises en
back office
Commentaire sur la qualit des informations (tats

financiers, portefeuille, etc.) : peut-on dire que les M. YAPI nous a permis de consulter son tableau de
donnes sont fiables 100% ?
bord riche dinformations financires et statistiques.
Nous ne pouvons cependant affirmer que lensemble
de ces informations est avr, nen ayant pas fait
laudit.
Nombre de postes connects Internet
3 postes
Accs Internet
Web et Email avec modem
Utilisation de lInternet
Email et Web
Nombre dinternautes.
Direction : 3
Frquence dutilisation dInternet
Frquence en fonction des besoins (informations

spcifiques sur le secteur, les outils danalyse.)
Principaux problmes rencontrs dans le pass et envisags pour lavenir (prciser chance).
Les drapages connus par le pass au niveau de loctroi des crdits, ont fragilis le rseau et ont eu un impact
ngatif sur sa rentabilit (nombreux dossiers dfaillants.), freinant ainsi son dveloppement.
Plan stratgique global pour les cinq (5) annes venir
Quels sont les besoins ? Intrt pour les activits de Planet Finance ?
19
Questionnaire MUCREFAB
Mutuelle de Crdit et dEpargne des Femmes de

la Rgion dAboisso et Bassam (MUCREFAB)
Adresse Postale
BP 89 Aboisso
BP 285 Bonoua
Sige social en cours de transfert Bassam, Ecole
primaire Moossou III, quartier Sinzala (en
construction).
Cooprative de crdit et dpargne
Web site
Pas de web site
Non rattache un rseau
Commentaire :
La MUCREFAB existe depuis Avril 1994 et a t

cre sur un financement (141 MF) et avec lappui
technique
de
la
SOCODEVI
(Agence
de
Dveloppement Canadienne).
Elle fonctionnait au dbut comme une institution de
crdit. Le volet pargne a t introduit plus tard
(1996).
Cette mutuelle a galement bnfici de subventions
du PNUD dans le cadre de son projet MICROSTART
(81 MF).

contacter.
Mme BOSSON Mlanie Grante

Mme KOFFI Germaine Prsidente du Conseil
dAdministration
03 septembre 2001

dAdministration
FCFA
20
Date de cration
1994
1994


Mme Germaine KOFFI

Mme Mlanie BOSSON
Micro
crdit
Professionnel
fonctionnement)
Epargne ( depuis 1996)
Formation
(Crdit
de
Commentaires :
Proprit de linstitution et contrle effectif : qui sont Les propritaires sont les adhrents (2.591). Ils
les propritaires ? Sont-ils rellement prsents ? participent de manire trs active la vie de la
mutuelle.
Ils sont prsents au sein du Conseil dAdministration
(9), du Conseil de Surveillance (5) et des comits de
crdit (6 comits et 7 mutualistes par comit).
Les membres de ces diffrents organes sont nomms
par lAssemble Gnrale.
Les comits de crdit sont les seuls habilits
octroyer les prts soumis laval du Conseil
dAdministration. Les dossiers de crdit tant prpars
par les agents de crdit.
La politique de crdit a t dfinie par les adhrents et
la gouvernance semble de bonne qualit.
Un reporting comptable est effectu chaque mois.
A la cration des caisses, lobjectif social tait mis en
avant.
Commentaire :
bancaire ?
Cet objectif tend tre professionnalis afin de

prenniser la structure.
En effet, depuis 1999 (coup dtat) le niveau
dimpays et les taux de retard ont augment. Des
efforts ont t raliss afin damliorer la gestion. Elle
est dsormais oriente vers la rentabilit.
Pour les exercices 2001 et 2002, lobjectif dclar est
de consolider lexistant : atteindre le seuil de rentabilit
des 3 agences les plus rcentes.
La SOCODEVI est lorigine du projet et poursuit

Commentaire :
galement son assistance technique : linstitution vient
Rle de lAssistance Technique.
Linstitution reoit-elle un appui technique ? Plein dtre dote dun logiciel de gestion. La SOCODEVI
assure la formation du personnel.
Un commissaire aux comptes certifie les comptes
annuellement.
21
Nom du contact

dAdministration
g.koffi2@caramail.com
Adresse E-Mail
Tlphone
21 30 11 64 Aboisso
21 30 44 89 - Bassam
Tlfax
25
Nombre d'units dcentralises (bureaux rgionaux / 6

agences/ )
12
Les villes desservies sont les suivantes :
Aboisso Bonoua Bassam (littoral sud)
Agboville Tiassal
Adzop
Activits
Artisans (4%).
Commerants (90%).
Paysans (1%).
Autres (prciser).
Linstitution octroie des prts ses mutualistes mais

galement des femmes qui ne sont pas adhrentes
(membres auxiliaires)
100 %
Environ 10%

Le potentiel de croissance existe. La frange de la

population concerne par les micro-crdits, exclue du
systme bancaire traditionnel est assez importante.
La demande existe et les institutions existantes ne la
satisfont pas.
Mme KOFFI a insist sur le fait que
malheureusement, les bailleurs de fonds ne
sintressaient quaux institutions en place alors quil
existait un nombre important de petits projets
dinstitutions qui ne pouvaient merger faute de
financement.
La concurrence existe au niveau
institutions (COOPEC, FIDI).

des
autres
Les forces de la MUCREFAB rsident dans les points

suivants :
Les femmes ont un vritable sentiment

dappartenance cette mutuelle
Il y a plus davantage de suivi (visite), de

proximit de linstitution par rapport ses
adhrentes.
Les clientes peuvent sexprimer dans leur langue

maternelle
respective
pour
communiquer
(montage des dossiers).
La faiblesse principale est la manque dpargne : le
systme dpargne na t introduit quen 1996.
22
Produits de prts
Pas de nomenclature dfinie.

Garanties utilises
Les garanties dpendent des types de crdit

(individuel ou solidaire) ; les plus courantes sont :
Epargne nantie (10% ou 20% du montant

octroy selon que le souscripteur fait partie ou
non dun groupe de caution solidaire)
Caution (20% du montant octroy)

dun
crdit
(frais
douverture
de dossier,
souscription obligatoire dune garantie dcs, etc.) ?
Il ny a pas de montant minimum
Individuel
Individuel dans un groupe de caution solidaire
Frais dadhsion la Mutuelle : 5 KF.

me
Frais de souscription de prt ( partir du 2
prt) allant de 1 KF 7 KF (varient selon le
montant du prt)
3 MF pour les mutualistes

180.KF pour les membres auxiliaires
Les produits sont clairement dfinis, ainsi que les

Commentaire sur la pertinence des produits :
Vous semblent-ils adapts la demande ? Sont-ils normes et la politique de crdit.
Les femmes souhaiteraient dautres types de prts tels
que les prts scolaires et sant, que la mutuelle nest
pas en mesure de leur offrir.
1. Date des donnes (prendre les donnes les plus 31 juillet 2001
rcentes)
2.
490.371 KF
3.
1.606 (nombre de prts)
4.
Part du portefeuille contamin1
>30 jours
Information non disponible
5.
> 90 jours
48.967 KF
(9,99%)
6.
> 1 an
7.
8.
an; plus dun an.
23
Donnes dtailles dans les documents joints ce

questionnaire.
Commentaire sur la qualit du portefeuille :

Au regard de la population laquelle sadresse

linstitution dune part, et du montant minime des
crdits consentis dautre part, le taux de portefeuille
contamin (10%) semble faible. Il est toutefois en
progression rgulire chaque anne.

paiement?
De nouvelles procdures doctroi de crdit ont t

mises en place rcemment, lesquelles devraient
contribuer lamlioration du taux de recouvrement.
Autres activits
4.568 clients
Autres ?
Nant

activits ? Positif ou ngatif ?
Lpargne collecte est la seule ressource.
Epargne vue : 2%
Epargne terme : entre 4% et 5,5%
Financement
Dtail du passif
31 dcembre 2000
637.879 KF

dont :
Fonds propres
236.691 KF
(12.188) KF
81.021 KF

Report nouveau
0 KF
327 KF
8.035 KF
Dettes commerciales
0 KF
155.533 KF
Epargne collecte
24
Commentaires :
Linstitution
est-elle
encore
dpendante des bailleurs de fonds ?
Elle ne semble plus totalement dpendante des

bailleurs de fonds en termes de financement pour le
niveau actuel dactivit mais lappui technique est
encore ncessaire. Lexercice 2000 est le premier
exercice de pertes. Les fonds propres taient
suffisants pour couvrir ce dficit.
hautement
Se dirige-t-elle vers un financement commercial ?
Elle travaille avec les banques suivantes :
SGBCI
SIPE

(banques commerciales, bailleurs de fonds,
agences gouvernementales, fonds
dinvestissement, , etc)

Informatisation
Informatisation des
d'informatisation)
services
(prciser
la
Les exercices 2000 et 2001 sont des annes

charnires o lobjectif est la consolidation de
lexistant. Il nest pas envisag de financement
commercial court terme.
Aprs la phase de consolidation, elle pourrait tre

intresse par de nouveaux financements en vue
dun dveloppement de son niveau dactivit. Le taux
quelle serait prte supporter est situ autour de
5%.
date Service Epargne : en 1996

Service crdit : la cration

financiers, portefeuille, etc.) : peut-on dire que les
Logiciel dvelopp par la SOCODEVI en cours

dinstallation.
Les donnes sont fiables dans la mesure o elles sont
contrles par un CAC et revues par la SOCODEVIE.
Nanmoins, le suivi actuel tant encore manuel, des
risques derreur non significatifs demeurent.
Aucun
Accs Internet
Non
Mme KOFFI titre personnel
Aucun
Nant
25
Consolider les bureaux existants : 2001-2002

Introduire dautres types de prt
Etendre le rseau dun point de vue gographique : partir de 2003
Quels sont les besoins ? Intrt pour les activits de Planet Finance ?
Le programme de la SOCODEVI sachve en novembre 2001.
Mme si linstitution semble tre en mesure terme de sautofinancer, un soutien technique, le cas chant
dgressif, serait de nature une rupture trop brutale dans laccompagnement.
26
Questionnaire MUCREFBO
Mutuelle de Crdit et dEpargne des Femmes de

la Rgion de Bouafle (MUCREFBO)
Adresse Postale
BP 325 Bouafle
Localisation gographique : quartier Commerce
Derrire la station SHELL
Web site
Mutuelle dpargne et de crdit
Autre
Pas de site Web
Pas de-mail
LIMF a pour projet dacqurir un abonnement
Internet et une adresse e-mail.
Pas de rattachement un rseau.

La MUCREFBO est membre de lAISFD.
Commentaire :
Cre le 28 septembre 1996 par lAssemble

Constitutive linitiative dune ONG Canadienne, la
SOCODEVI.
Dmarrage effectif des activits dadhsion et de
demande de prt en octobre 1996
Lobjectif de la MUCREFBO est de lutter contre la
pauvret, amliorer les conditions de vie et les
conditions sociales des femmes par le financement
des activits gnratrices de revenues telles le
commerce, lagriculture.
Evolution :
Dcembre 1996 : 96
uniquement)
Juillet 2001 : 4137

uniquement)
membres
(femmes
membres
(femmes
Bien que maintenant indpendant de la SOCODEVI,

la MUCREFBO reste encore largement dpendante,
en terme de fonctionnement, de cette organisation,
qui assure de nombreuses prestations techniques
(mise en place dun progiciel comptable), de suivi,
dencadrement, de formation.
La MUCREFBO a t slectionne dans le cadre du
projet MICRODSTART du PNUD, administr par la
SOCODEVI.
Personne ou institution rfrent, que nous pouvons contacter. SOCODEVI (ONG Canadienne)
Mme Francine Lafontaine

3 septembre 2001
Mme KOFFI : Grante
Francs CFA
27
Date de cration
Septembre 1996
Octobre 1996

Micro crdit productif

Epargne
Autre

Prnom / Nom du Grant
Commentaires :
Proprit de linstitution et contrle effectif : qui sont
les propritaires ? Sont-ils rellement prsents ?
Formation des membres
Mme Sko Lou DJENAN

Mme Yolande KOFFI
La direction de la MUCREFBO est assure par un
Conseil dAdministration et un Conseil de Surveillance
composs de membres de la mutuelle, lus par leurs
pairs.
Les femmes composant ces deux organes sont des
personnes ayant un certain niveau dtude (en
comparaison des autres membres : 80% sont
analphabtes) et ont assist des formations mises
en place par la SOCODEVI ou la PNUD.
Nanmoins, ce systme nest pas entirement
satisfaisant :
Lexprience des ces personnes pour grer un

tablissement financier est insuffisante.
Le systme des lections entrane un

renouvellement frquent des organes de direction,
do un manque de continuit dans la politique et
un manque de formation des personnes en charge.
Par consquent, on peut noter un certain manque

de professionnalisme.
La prsidente de la MUCREFBO ntant pas prsente
habituellement Bouafle (350 Km dAbidjan), la
gestion de la mutuelle revient quasi-entirement la
grante, Mme KOFFI.
Cette dernire fait preuve dun grand srieux et dun
dvouement important la mutuelle. Nanmoins, elle
manque dune vritable exprience pour grer cet
tablissement et nest pas une force de
dveloppement pour la MUCREFBO.
Commentaire :
bancaire ?
Les valeurs de linstitution sont avant tout sociales,

sagissant dun projet mis en uvre par une ONG,
avec un souci damliorer la situation conomique et
sociale des femmes. La grante que nous avons
recontre est une ancienne stagiaire de lONG
SOCODEVI, et semble tout fait dvou cette
cause.
La gestion, comme nous le soulignons au paragraphe
prcdent demeure peu professionnelle, beaucoup
plus tourne vers le ct social que vers une
rentabilit financire.
A titre dillustration, la MUCREFBO a t victime dun
dtournement de fonds de 44 MFCFA sur une dure
de 2 ans (prts dtourns par un agent de crdit, une
caissire et une gestionnaire), parce que le systme
reposait entirement sur la confiance, sans aucune
procdure de contrle interne.
28

Linstitution reoit-elle un appui technique ? Plein Lassistance technique est assure par la SOCODEVI
(Mme Francine Lafontaine) qui est lorigine de la
MUCREFAB.
Cette assistance prend de nombreuses formes :
Assistance la gestion de la mutuelle (presence

aux diffrents conseils et au comit de crdit).
Formation des membres impliqus dans la

gestion.
Formation du personnel.
Encadrement technique et suivi des rsultats.
Mise en place dun systme dinformation de

gestion et formation du personnel.
De manire plus gnrale, il faut souligner que la
MUCREFBO reste encore fortement dpendante
de la SOCODEVI, ce qui est un facteur positif dans
le dveloppement de la mutuelle, du fait du
professionnalisme et de lengagement des
membres de lONG.
Contact au sein de lONG SOCODEVI :
Mme Francine LAFONTAINE.
Email :
lafontainef@polyinter.com
ou
sococodi@avison.ci
Tlphone : (225) 22 43 20 04
Fax : (225) 22 43 20 04
Nom du contact
Mme KOFFI Amoin Yolande
Adresse E-Mail
Nant
Tlphone
(225) 30 68 96 50
Tlfax
(225) 30 68 96 51
29
31 personnes
Nombre d'units dcentralises (bureaux rgionaux / 7 agences : Bouafle / Oum / Sinfra / Zenoula /
Yamousoukro / Daloa / Gagnoa
agences/ )
7 agents (1 par agence)
Locale (ville, village ou rgion d'un pays)
Lorganisation de la mutuelle est dcrite dans les

documents joints en annexe au questionnaire.
Activits
La clientle est exclusivement fminine et concerne

les CSP suivantes :
Personnes dmunies
Artisans
Commerants
Paysans
100 %
98 %

Actions de communication
runions
mdias locaux
bouche oreille
Le potentiel de croissance est relativement faible du
fait des lments suivants :
clientle en baisse en raison de la crise

conomique
secteur agricole peu florissant

Le principal concurrent est la COOPEC, qui sadresse

la mme population rurale que la MUCREFBO
Les relations entre les deux institutions visent viter
que les femmes soient sollicites simultanment par
les femmes.
Forces
La MUCREFBO a de meilleures conditions

doctroi de crdit ( pas de frais dagios)
Lpargne mieux rmunre la MUCREFBO

Faiblesses
Trs faible collecte de lpargne la

MUCREFBO : en effet laccent ayant t mis sur
le crdit, il ny a pas assez de ressources pour
faire face aux contraintes du crdit
La COOPEC est mieux organise avec un

systme informatique dvelopp
30
Produits de prts
Deux produits principaux, avec des conditions

diffrentes selon les montants emprunts :
Prts commerciaux
Prts agricoles

Prts commerciaux
Individuels et solidaires
Remboursements mensuels au taux dgressif de

22% calcul sur le solde (soit un taux annualis
de 12%)
Prts agricoles
Individuel ou solidaires
Remboursements annuels ou semestriels en

fonction de la rente de la culture
Garanties utilises
Les garanties sont constitues de deux lments

parmi les options suivantes :
Cautions solidaires
Cautions de 30% sous forme de dpts

(obligatoire)
Hypothque
Dpt de garantie terme

Pour les dmunies (classes ainsi aprs enqute),
aucune caution nest exige
Y a t il des frais supplmentaires pour lobtention dun

crdit (frais douverture de dossier, commissions,
participation un fonds de garantie, souscription
obligatoire dune garantie dcs, etc.) ?
Premier prt
Part sociale :
Individuel : 10 000 FCFA
Solidaire : 40 000 FCFA
Droits dadhsion :
Individuel : 5 000 FCFA
Solidaire : 30 000 FCFA
A partir du deuxime emprunt :
1% du montant accord
10 000 FCFA (concerne les personnes dmunies)
3 000 000 FCFA
Commentaire sur la pertinence des produits :

Vous semblent-ils adapts la demande ? Sont-ils Les produits semblent totalement adapts dans la
clairement dfinis ou bien avez vous eu des mesure o les besoins des clients sont assez simples
et limits.
Toutes les informations concernant ces produits sont
clairement dfinies et dtailles dans les documents
joints en annexe de ce questionnaire.
31
1. Date des donnes (prendre les donnes les plus Juillet 2001
rcentes)
2.
3.
4.
Part du portefeuille contamin
364 millions de FCFA, dont 89 millions en retard

(selon la mthode de calcul SOCODEVI (<90 jours de
retard : on prend uniquement la partie chue non
paye / au-del de 90 jours de retard, on prend la
totalit du solde)
1 286 clients, dont 606 sont en retard de paiement
>30 jours
Non applicable (%)
5.
> 90 jours
21 %
6.
> 1 an
7.
8.
Environ 80 %
Commentaire sur la qualit du portefeuille

paiement ?
La qualit du portefeuille sest fortement dgrade

depuis un an, du fait de la crise conomique que
connat
actuellement
la
Cte
dIvoire,
et
particulirement dans cette zone agricole : de
nombreuses commerantes se retrouvent aujourdhui
avec des stocks de produits quelles narrivent pas
couler, car leurs clients nont plus assez dargent.
an; plus dun an.
32
Autres activits
3 490 juillet 2001
Autres ?
Formation
Commentaire :
Quel est lapport de ces autres activits ? Positif ou
ngatif ?
Capital social : 4% par an

Dpt vue : 4% par an
Dpt terme : 4,25% 5,5% en fonction du
montant dpos.
Limpact de ces autres activits est positif :
Lpargne renforce les capacits financires de

lIMF
La formation permet aux membres de mieux

grs leurs fonds, et donc diminue les risques de
non remboursement.
33
Financement
Dtail du passif
31 dcembre 2000
591 742 KFCFA

dont :
Fonds propres
194 742 KFCFA
(29 346) KFCFA

(nb : impact de 44 MF conscutif un dtournement
de fonds pris en perte)
91 000 KFCFA

Report nouveau
2 561 KCFA
91 423 KFCFA
(affects aux fonds propres)
Dettes commerciales
88 128 KFCFA
Epargne collecte
244 415 KFCFA
Commentaires :
linstitution est-elle encore hautement dpendante Le financement actuel de la MUCREFBO provient du

des bailleurs de fonds ? se dirige-t-elle vers un projet MICROSTART, financ par le PNUD.
financement commercial ?
Prciser le nom de ses partenaires financiers Pas de banque en raison du taux lev de 15% par
(banques
commerciales,
agences rapport au taux de 12% vendu par la mutuelle
gouvernementales,
fonds
dinvestissement,
Recherche dautres moyens de financements
fonds propres
pargne rmunre
Taux dintrt souhait pour les remboursements
5 6 % annuel
En attente de la rponse la demande de fonds la
BOAD
34
Informatisation
Informatisation des
d'informatisation)
services
(prciser
la
date Aucun service nest actuellement informatis.

Chaque agence suit les prts sur des fiches
cartonnes.

financiers, portefeuille, etc.) : peut on dire que les
Au dpart travaux sur Excel et sur Microsoft Money,

en reprenant les travaux raliss la main dans les
agences.
Aucun actuellement.
En projet.
En cours(juillet 2001) : informatisation de lensemble

des agences :
mise en place dun logiciel comptable canadien
adaptation la loi PARMEC
La mise en place du logiciel comptable ainsi que

le programme de formation des agents sont
assurs par le Groupe METRIK (socit
canadienne)
Pas daccs
Nant
nant
Accs Internet
35
Non applicable
Dfaut de procdures internes, consquences fraude dont dtournement de FCFA 44 million
Difficults de recouvrement lies aux problmes socio-conomiques avec un taux de retard croissant
1999 : 3,75%
2000 : 8,8%
2001 : 25%

Problme de financement
Projet douverture de succursales : besoin de matriel
Quels sont les besoins ? Intrt pour les activits de PlaNet Finance ?
36
Questionnaire MUDEC
MUDEC
Adresse Postale
Immeuble MACI, 4
me
tage
15, Avenue Joseph ANOMA

01 BP 1841 Abidjan
Web site
Pas de web site
Non rattache un rseau
Commentaire :
Descriptif rapide de lhistoire de linstitution. citer les
Structure mutualiste
La MUDEC a t cre en Octobre 1995 pour rpondre aux

attentes des socitaires en ce qui concerne les prts
scolaires. Le fonds dtablissement slve MFCFA 150
et a t entirement libr par les entits suivantes :
la MACI (Mutuelle Agricole de Cte dIvoire)

la MCA-CI (Mutuelle Centrale dAssurances de Cte
dIvoire)
la STAMVIE (Socit Tropicale dAssurance
Mutuelle Vie)
lAPMACI (Amicale du Personnel de la MACI)
Elle forme avec les trois mutuelles dassurances le Groupe

MACI ASSURANCES et a t cre en 1995 pour
rpondre aux attentes des socitaires (socitaires du Groupe
MACI) en ce qui concerne les prts scolaires.

contacter.
Mr KETTE Achi Dsir Directeur

Mr KOFFI KOFFI Prsident
dAdministration
04 Septembre 2001
Mr KETTE Achi Dsir
FCFA
37
du
Conseil
Date de cration
1995
Date de dmarrage de l'activit de microcrdit
1995

Microcrdit Educatif (prts scolaires)

Epargne
Autres
Epargne-crdit scolaire : concerne les nonsocitaires. Aprs une priode dpargne allant
de 6 mois 1 an, lpargnant se voit remettre le
double de son pargne titre de crdit.
Epargne Bourse scolaire : concerne les
socitaires et non-socitaires. La priode
dpargne est de trois ans minimum au terme
desquels lpargnant se voit remettre sa cotisation
plus les intrts.
Bourse scolaire : concerne les non-socitaires.
Aprs une dure de 3 ans, on remet les intrts
qui sont rmunrs hauteur de 0,5%+ Taux
appliqu par les banques de la place
Constitution Assiste dEpargne : ouverte tous
avec un montant fixe et unique de KFCFA 5 par
mensualit. Lpargne est remise 18 mois aprs
la premire mensualit.

Mr KOFFI KOFFI
Mr KETTE
Commentaires :
Proprit de linstitution et contrle effectif : qui sont les
propritaires ? sont-ils rellement prsents ? valuer la
qualit de la gouvernance.
Les propritaires sont les membres du Groupe MACI

ASSURANCES.
Ils sont prsents au sein du Conseil dAdministration (5) et
du comit de crdit (4).
Les membres de ces diffrents organes sont nomms par
lAssemble Gnrale.
La politique de crdit a t dfinie par les adhrents.
Commentaire :
bancaire ?
Lobjectif social est celui qui est mis en avant.

Toutefois les dirigeants ont galement comme priorit
la prennit de la structure (obligation de constitution
dpargne pour les non-socitaires)

Linstitution reoit-elle un appui technique ? plein Pas dassistance technique
temps ? mi-temps ? Dtailler.
Nom du contact
Mr KETTE Directeur
Adresse E-Mail
Tlphone
20 21 11 24
20 21 11 39
Tlfax
20 33 18 37
38
a)
Nombre d'units dcentralises (bureaux rgionaux /

agences/ )
10 ( il sagit de bureaux de reprsentation, lunique caisse

est Abidjan au niveau de la Direction de la MUDEC)
Toute ltendue du territoire
Activits
Jeunes professionnels
Commerants (90%)
Fonctionnaires
% 8 en 1999

Le potentiel de croissance existe. La MUDEC narrive

satisfaire que 30% des socitaires cause du
faible niveau de financement .
La cration de nouveaux produits touchant les
artisans, le secteur informel est envisage.

Quels sont ses concurrents ? quelles sont les
Oui ; les autres institutions (COOPEC, FIDI).

Cependant la MUDEC na pas la mme vocation et ni
la mme clientle que ces institutions.
Produits de prts

Dcrire pour chacun le mode dintervention (solidaire ou
individuel) et donner le taux d'intrt nominal annualis
pour chacun
Prt scolaire
Prts divers
Epargne-crdit
Ces prts sont individuels
Le taux dintrt est de 17,5% dgressif
Socit o le client est employ
Caution
Garanties utilises
dun crdit ? (frais douverture de dossier,
souscription obligatoire dune garantie dcs, etc.)
des frais dadhsion de KFCFA 10. payable lors du

premier prt
des frais de gestion de KFCFA 10.
KFCFA 50
MFCFA 2 pour les prts scolaires

le double de lpargne lorsquil sagit de Crditpargne
les mensualits des prts divers sont limites
la quotit cessible et durent 12 mois
Commentaire sur la pertinence des produits : vous Ces prts sont adapts la demande et clairement
semblent-ils adapts la demande ? sont-ils dfinis.
39
1. Date des donnes (prendre les donnes les plus 31 Dcembre 2000
rcentes)
2.
MFCFA 1.038
3.
3.907 en 1999
4.
Part du portefeuille contamin1
>30 jours
nc
5.
> 90 jours
nc
6.
> 1 an
nc
7.
8.
Commentaire sur la qualit du portefeuille : le

portefeuille est-il sain ou hautement contamin ?
linstitution suit-elle efficacement les dfauts de
paiement?
Portefeuille sain
Autres activits
- 0,5% + Taux appliqu par les banques de la place
Autres ?
nant

activits ? positif ou ngatif ?
Nant
an; plus dun an.
40
Financement
Dtail du passif
31 Dcembre 2000
MFCFA 1.269

dont :
Fonds propres
MFCFA 194
MFCFA 6

Report nouveau
MFCFA 47
Dettes commerciales
MFCFA 224
Epargne collecte
Commentaires :
linstitution est-elle encore hautement dpendante

des bailleurs de fonds ? se dirige-t-elle vers un
financement commercial ?

(banques
commerciales,
agences
gouvernementales,
fonds
dinvestissement,
Cherche t elle de nouveaux financements?
Quel taux dintrt est-elle prte supporter ?
b)
- Pas de dpendance par rapport aux bailleurs de

fonds compte tenu de son appartenance un socit
dassurance
- Aucun partenaire financier en dehors des membres
du groupe MACI ASSURANCES
- Oui ; le taux quelle serait prte supporter ne doit
pas tre suprieur 10%
Informatisation
Informatisation des
d'informatisation)
services
(prciser
la
date Epargne : en 1995

Crdit : en 1995
Descriptif du SIG (Systme dInformation et de Gestion) :

logiciel comptable utilis, comptences de lquipe de
maintenance
financiers, portefeuille, etc.) : peut on dire que les
Accs Internet
41
Etendre son march (catgories socio-professionnelles conomiquement faibles )

Proposer de nouveaux produits
Quels sont les besoins ? Intrt pour les activits de PlanetFinance ?

Besoin de financement afin de mieux rpondre aux attentes (seulement 30% des 800 entreprises que compte le
portefeuille des mutuelles dassurances bnficient des prts)
42
Annexes
43
Annexe 1 : Synthse des

donnes conomiques de la
Cte divoire depuis 10 ans
44
Annexe 2 : Cadre
rglementaire rgissant les
IMF : Loi PARMEC de 1996 et
dcret dapplication
45
Annexe 3 : Prsentation des

activits du CEPICI
46
Annexe 4 : Synthse des

contacts
Nom prnom
Fonction dans linstitution
Institution
Contact tel, fax, email, adresse
Commentaire : (entretien trs

intressant ; personne voulant
davantage dinformation sur
PlaNet Finance, sur le rating,
etc)
IMF trs intresse par
PlanetFinance.
A rempli un dossier dinscription
auprs de PF
Mme KOFFI Amoin Yolande

Grante
MUCREFBO
Tel : 30 68 96 50
Fax : 30 68 96 51
Mme KOFFI Ahou Germaine

(Prsidente)
Mme BOSSON Mlanie
(Grante)
MUCREFAB
Tel : 21 30 44 89
Fax :
Trs intresses pour travailler

avec PF.
M. KETTE Achi Dsir

(Directeur)
MUDEC
Tel : 20 21 11 24
Fax : 20 33 18 37
Intress par la dmarche de PF
M. YAPI Armand (DG)
FENACOOPEC-CI
Tel : 22 40 49 99
Fax : 22 40 49 90
Intress par la dmarche de PF
Mme FANNY Adara Fatou

(Adjointe du Chef de section
Direction du Crdit, relation
avec les banques et les IMF)
BCEAO
Tel : 20 20 85 04
Fax :
La BCEAO est trs implique

dans le domaine de la MF.
De nombreuses information ont
pu tre collectes.
M. NDA Marcelin
(Relationship manager
PME-PMI)
CITIBANK
Tel : 20 20 90 37
Fax : 20 21 76 85
La Citibank ne sintresse pas

ce secteur
M. SANOGO Oumar
(Responsable du
Financement des PME)
SIB
Tel : 20 20 01 30
Fax :
La SIB ne sintresse pas ce

secteur.
M. Guy Wiliams
FIDI
Tel : 22 43 52 23
Fax : 22 43 61 89
M. Wade Mohamed
APDF (Groupe Banque

Mondiale)
Tel : 20 21 96 97
Fax : 20 21 61 51
Socit capitaux privs : veut

jouer le rle de capital
risqueur pour de petites
entreprises. Trs peu de volume
actuellement.
Ne soccupe pas de micro-finance
en CI
M ; NGoran Cyriaque
PNUD
Tel : 22 44 59 09
Fax : 22 48 53 82
Programme Microstart, dlgu

lONG canadienne SOCODEVI
M. Ciss Vacaba
Ministre de la Famille,
de la Femme et de
lEnfant
Tel : 20 22 95 97
Fax :
Personne nouvelle son poste

(responsable de la cellule projet).
Semble manquer de moyen pour
mettre en uvre des projets
efficaces.
47
Nom prnom
Fonction dans linstitution
Institution
Contact tel, fax, email, adresse
Commentaire : (entretien trs

intressant ; personne voulant
davantage dinformation sur
PlaNet Finance, sur le rating,
etc)
Trs intress par les
programmes de PF : il sest dj
inscrit la formation Planet
Rating
M. GONNET Jules
(Admin. Des Services
Financiers)
Ministre de lEconomie Tel : 20 21 20 99

et des Finances (Trsor) Fax : 20 21 01 26
M. Koffi Michel
(Dir. Fin et DRH)
CEPICI (Primature)
Tel : 20 21 40 70
Fax : 20 21 01 06
Contact trs important : le CEPICI

est dot de beaucoup de moyens
et a une mission importante de
promotion des investissements.
Mme Francine Lafontaine
SOCODEVI
Tel : 22 43 20 04
Fax : 22 43 20 04
lafontaine@polyinter.com
Serait trs motive pour travailler

en collaboration avec PF
La principale ONG intervenant sur
la MF en CI
48
Annexe 5 : tableau dtaill des

informations concernant les
principaux acteurs du secteur
de la microfinance en Cte
dIvoire
49
Annexe 6 : Banque de donnes

sur les systmes financiers
dcentraliss en CI (document
BCEAO)
50
Annexe 7 : Plaquette et
documents financiers de la
MUCREFAB
51
Annexe 8 : Plaquette et
documents financiers de la
MUCREFBO
52
Annexe 9 : Plaquette de la
MUDEC
53
Annexe 10 : Documents de
prsentation des activits du
Ministre de la Famille, de la
Femme et de lEnfant
54
prsentation des activits du
PNUD (Programme PNUD/FEM
de microfinance en CI) et guide
dlaboration de projet
55
prsentation des activits de
eb@s
56
Annexe 13 : Magazine
Microfinance Infos , N1
57

Langue

CoteIvoireRapp FR

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www.planetfinance.

Etude Ernst & Young

76 rue du Faubourg Saint Denis 75 010 Paris France

Prsentation gnrale du pays

Positionnement de lEtat, environnement juridique et rglementaire5

Les institutions de microfinance

Annexe 1 : Synthse des donnes conomiques de la Cte divoire depuis 10 ans

Prsentation du contexte gnral de la Cte dIvoire, et de son impact

Mode de collecte des donnes

Annexe 1 : Tableau synthtique des donnes conomiques de la Cte

Problmatique actuelle du pays (Plan dajustement structurel, tensions internes ou externes), la

Technologies dinformation, de communication et infrastructures : facilits de communication

Dcrire lopinion de lEtat sur la microfinance, son engagement actuel et

Mode de collecte des donnes

Entretien avec le Ministre des Finances, la Primature, le Ministre de la

Annexe 2 : Prsentation du CEPICI

Rapide descriptif des ventuels programmes nationaux de lutte contre la pauvret

La premire vritable action concrte est le vote de la loi PARMEC en 1996.

Actuellement, aucun projet concret nest men par le Gouvernement.

Descriptif et valuation des rglementations institutionnelles et lgislatives concernant la

Elments clefs du Dcret n 97-37 du 22/01/97

Organes obligatoires au sein des IMF (art. 5) :

Les rgles et normes de gestion

[Prts aux dirigeants]

[Risque sur un seul membre]

Mode de collecte des donnes

Entretien avec deux banques

Des contacts ont t initis auprs des banques suivantes :

Actuellement, les banques ne travaillent pas avec les IMF.

Exister depuis plus de trois ans.

Etre une structure morale : SA, SARL ou entreprise individuelle.

Souvent, les bailleurs de fonds lancent la microfinance ou soutiennent

Mode de collecte des donnes

Entretiens avec les organismes suivants : PNUD, APDF (SFI),

Du fait des vnements politiques rcents.

La stabilisation de la situation politique.

SOCODEVI assure lexcution de programmes et encadre les IMF

PlanetFinance apporte un financement et une expertise technique financire.

Connatre le dynamisme du secteur. Est-il dj professionnel et li au

Mode de collecte des donnes

Entretien avec les banques, bailleurs de fonds, organe de

Un questionnaire rempli par IMF rencontre

Le dveloppement effectif et rgulier du nombre de ces institutions.

Un rsultat comptable des institutions, perfectible, mais satisfaisant galement.

Les IMF sont-elles viables financirement ?

Ces IMF vous semblent-elles reprsentatives de lensemble du secteur ? Pourquoi ?

Affiliations / structure lgale / statut

Pas de site web.

La ralisation du site est en cours

Alliances / Rattachement un rseau

COOPEC : Cooprative de crdit /pargne

Le rseau des CREP -COOPEC (ancienne

Personne ou institution rfrent, que nous pouvons

Date de la visite terrain Ernst & Young

Personnes rencontres (et poste)

(2) M. YAPI Armand

Monnaie utilise pour remplir ce questionnaire

CREP : Caisse Rurale dEpargne et de Prts