ARQUEO DE CAJA

ENTIDAD: BBBBBBBBBBBBB
Cajero:
Auditor:
Fecha:
Hora de Inicio:
Hora de Termino:
DINERO EN EFCETIVO
BILLETES
Cantidad
500 de S/ 100 c/u
400 de S/ 50 c/u
300 de S/ 10 c/u
MONEDAS
Cantidad
1500 de S/ 0.10 c/u
3150 de S/ 0.50 c/u
460 de S/ 5.00 c/u
3000 de S/ 1.00 c/u
CHEQUES PARA DEPOSITO
Cliente
Manuel Cisneroa
San Diego SAC
Teodoro Poblete
Clases de Fondos
Billetes
Monedas
Cheques

Jorge Perez
Carlos Reategui
10/12/2016
4:30 PM

Recontadas
50,000
20,000
3,000

Recontadas
150
1,575
2,300
3,000

Recontadas
27,000
510,000
600,000
Recontados
73,000
7,025
1,137,000

CONFIRMACION DEL CAJERO

Confirmo haber puesto a disposicin del Seor Carlos Reategui todos los fondos
docuemntos, libros bajo mi control para fines de arqueo de caja, cuyos fondos ascienden
a Un Millon doscientos diecisiete mil veinticinco y 00/100 soles (S/ 1,217,025.00)
Dichos documentos fueron fueron devueltos a mi entera satisfaccin. Asimismo,
declaro que todos los fondos arqueados, son los que tenia a la fecha de dicho acto
bajo mi responsabilidad.

CONCILIACIN DE SALDOS
1. Fondos Recontados
Sumas del Debe
Sumas del haber
Sumas de Saldos
Mas
Ingresos no contabilizados en
Menos
Desembolsos no contabilizado
Sumas
Faltante

2,900,000
-1,300,000
1,600,000
520,000

-54,200
2,065,800

Explicacin del Faltante:..

A
BBBB

Total

73,000

Total

7,025

Total

1,137,000
Total

1,217,025

CAJERO
ategui todos los fondos
de caja, cuyos fondos ascienden
0 soles (S/ 1,217,025.00)
satisfaccin. Asimismo,
ia a la fecha de dicho acto

Jorge Perez
Cajero

1,217,025

1,217,025
848,775

..
..
..

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EFECTIVO
ENTIDAD:
PERIODO:
RUBRO: CAJA Y BANCOS
N
A

PREGUNTAS
CAJA
1 Realizan arqueos sorpresivos por los
funcionarios de la administracin?
2 Se ha previsto adecuedamente la proteccin de:
2.1 La oficina de Caja
2.2 Depositos en efectivo
2.3 Depositos de cheques
3 La entidad tiene la politica de que el responsable de
caja chica, rinda cuenta de los desembolsos, con
comprobantes que esten debidamente autorizados?
4 La entidad cuenta con una caja chica para gastos menudos?
5 El auditor interno efectua arqueo periodicos sorpresivos?

COBRANZAS
6 La recaudacin son depositados dentro de los plazos
establecidos?
7 El cajero registra la facturacin en el registro de ingresos
de la entidad?
C
BANCOS
8 El encargado de tesoreria realiza conciliaciones bancarias?
9 Los Talonarios de cheques estan controlados de manera
tal que se impida su utilizacin indebida?
10 Los cheques entregados por el pago a proveedores tienen
la autorizacin de la gerencia o administracin?

HECHO POR:
SUPERVISADO POR:

RESPUESTA
SI
NO
si

no
si
si

si

RNO

RESPUESTA
N/A

OBSERVACIN

PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
PERIODO:
RUBROCAJA Y BANCOS
N
A

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
PROGRAMA PARA EFECTUAR ARQUEO DE CAJA

1 Se dede bde formular una cedula por separado

para cada fondo recontado, indicando los valores
contados, con la denominacin de Billetes,
monedas, Numero y fechas de cheques.
2 Se debe de verificar los registros de cheques recibidos
y entregados debidamnet firmados.
B

HECHO
POR
FECHA

C.C.V

13.10.16

PROGRAMA PARA EFCETUAR LA CONCILIACION BANCARIA

3 Se debe de vereficar que los cobros se han depositados

en la cuentas de la entidad.
4 Verificar los cheques girados y no cobrados segn
conciliaciones bancarias previa inspeccin documentaria.

C.C.V

13.10.16

REF
P/T

OBSERVACIONES