Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
1
2
3
4
R$
R$
R$
R$
B.CLCULO
%LP
(+)
(+)
8%
32%
Receita de aluguel
Lucro na Venda de veculos (corrigido at 01/01/96)
=
Pgina 1
BC
0.00 12%
AL
8%
ESTIMATIVA
(2,000.00)
###
Pgina 2
PRESUMIDO
1 - Vendas de mercadorias
2 - prestaes de servios de consultoria
3 - venda de uma mquina industrial: Ganho na alienao ...
Para calcular o GANHO NA ALIENAO DE BENS DE CAPITAL = Valor
da venda menos o Valor atualizado da venda abatido o saldo das depreciaes.
(atualizao=Custo dividido pela Ufir da data de aquisio X Ufir de 01.01.96
VALOR
- Venda de mercadorias: $
- Prestao de servios: $ (Perc. de 16% o
( + )Ganho na Alienao do Ativo Permanente
- Apurao do Custo Corrigido at 01/01/96
Clculo:
Pgina 3
PERC.LUCRO
-
8%
16%
PRESUMIDO
ALQUOTA
15%
10%
Pgina 4
ALQUOTA
8%
PRESUMIDO
1/99 a 31/03/99.
Pgina 5
PRESUMIDO
(6,000.00)
(6,000.00)
Pgina 6
PRESUMIDO
CLCULOEM REAIS
#REF!
1. FATURAMENTO
MENSAL: JAN
2. PERCEN
3. VALOR
2%
#REF!
#REF!
DBITO: PROVISO
COFINS A PAGAR
#REF!A PAGAR
CRDITO: COFINS
Pgina 7
PRESUMIDO
Pgina 8
PRESUMIDO
CLCULOEM REAIS
#REF!
1. FATURAMENTO
MENSAL: JAN
12%
3. BASE D #REF!
8%
4. ALQUO
5. VALOR #REF!
2. PERCEN
Pgina 9
PRESUMIDO
Pgina 10
REAL
(
(
(
(
(
+)
-)
=)
-)
=)
(-)
(-)
(-)
(-)
(+)
(=)
(+)
(-)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
R$
R$
R$
R$
Despesas Administrativas
Despesas Comerciais
Despesas Tributrias
Resultado Financeiro
Receita com Participao Societria
Lucro Operacional
Receitas No Operacionais
Despesas No Operacionais
Lucro Lquido antes da CSL/IRPJ.
Proviso para Contribuio Social.
Lucro Lquido antes do IRPJ.
Proviso para o IRPJ.
Lucro Lquido do Perodo
###
80,000.00
###
805,000.00
315,000.00
15,000.00
8,000.00
85,000.00
2,000.00
###
15,000.00
7,000.00
###
19,289.70 <-###
35,368.46 <-158,341.85
(-)
(=)
(-)
(=)
(x)
(=)
Pgina 11
REAL
4
5
### <-19,289.70
2,700.00
1,300.00
1,000.00
19,289.70
43,579.40
1,500.00
1,500.00
235,789.70
15%
235,789.70
35,368.46 -->
10%
235,789.70
60,000.00
175,789.70
17,578.97
Lucro Real
8
9
10
11
12
13
IRPJ
ADICIONAL
14
35,368.46
17,578.97
52,947.43
52,947.43
3,000.00
600.00
11,000.00
38,347.43
( + ) Estoque Inicial
120,000.00
Pgina 12
REAL
( + ) Compras
( - ) Estoque Final
( = ) C. M. V.
800,000.00
115,000.00
805,000.00
Pgina 13
REAL
<--
<--
-->
Pgina 14
REAL
Pgina 15
REAL
Pgina 16