PERU 21

Asbanc: El 68% de crditos a Mypes son

bancarios
Martes 20 de octubre del 2015

De acuerdo con la Asociacin de Bancos del Per (Asbanc), el crecimiento

descentralizado de la economa peruana ha permitido eldinamismo homogneo
de las micro y pequeas empresas (Mypes) en todas las regiones, la
disminucin de la pobreza a menos del 23% en el 2014 y el aumento de la clase
media.
Ello ha hecho que el mercado de financiamiento de las Mypes se vuelva ms
competitivo.
PANORAMA ACTUAL
Debido a que, desde el 2011, los bancos y financieras han incrementado su
presencia en el mercado de las Mypes, la cartera de crditos a este segmento,
en agosto del 2015, le pertenece en un 68% a los bancos y financieras, mientras
que un 32% le corresponde a las microfinancieras.
Por otro lado, el crecimiento de las colocaciones a las Mypes se ha desacelerado
en los ltimos dos aos, e*xplicado por la coyuntura econmica del pas y las tasas
de crecimiento*. Es as que la variacin anual de los crditos en agosto fue de
0.1%, cifra menor al 1.9% y 8.1% registrados en agosto del ao pasado y del 2013,
respectivamente.
Como consecuencia, Asbanc indica que la participacin de la cartera de crditos
Mypes, respecto al total de la cartera del sistema financiero, pas de 17.9% en
2012 a 12.8% en agosto. Asimismo, lacalidad de la cartera de los prstamos se
ha deteriorado y la morosidad en el segmento ha aumentado debido a que el
segmento Mype percibe menores ingresos, lo que impacta en la capacidad de
pago de deudas en comparacin con otros segmentos empresariales.
DATOS

Solo el 29% de la PEA ocupada tiene un crdito de consumoen alguna

empresa financiera y alrededor del 27% de las Mypes tiene acceso al sistema
financiero.

En el 2011, el 65% de la cartera de crditos de las Mypes fue ocupado

por bancos y financieras, y 35% de microfinancieras.

Segn Asbanc, las Mypes concentran ms del 99% de las unidades

productivas en el pas, el 86% de la PEA ocupada del sector privado y el 45%
de la produccin nacional.

De acuerdo con la Asociacin de Bancos del Per (Asbanc), el crecimiento

descentralizado de la economa peruana ha permitido eldinamismo homogneo
de las micro y pequeas empresas (Mypes) en todas las regiones, la
disminucin de la pobreza a menos del 23% en el 2014 y el aumento de la clase
media.
Ello ha hecho que el mercado de financiamiento de las Mypes se vuelva ms
competitivo.
PANORAMA ACTUAL
Debido a que, desde el 2011, los bancos y financieras han incrementado su
presencia en el mercado de las Mypes, la cartera de crditos a este segmento,
en agosto del 2015, le pertenece en un 68% a los bancos y financieras, mientras
que un 32% le corresponde a las microfinancieras.
Por otro lado, el crecimiento de las colocaciones a las Mypes se ha desacelerado
en los ltimos dos aos, e*xplicado por la coyuntura econmica del pas y las tasas
de crecimiento*. Es as que la variacin anual de los crditos en agosto fue de
0.1%, cifra menor al 1.9% y 8.1% registrados en agosto del ao pasado y del 2013,
respectivamente.
Como consecuencia, Asbanc indica que la participacin de la cartera de crditos
Mypes, respecto al total de la cartera del sistema financiero, pas de 17.9% en
2012 a 12.8% en agosto. Asimismo, lacalidad de la cartera de los prstamos se
ha deteriorado y la morosidad en el segmento ha aumentado debido a que el
segmento Mype percibe menores ingresos, lo que impacta en la capacidad de
pago de deudas en comparacin con otros segmentos empresariales.
DATOS

Solo el 29% de la PEA ocupada tiene un crdito de consumoen alguna

empresa financiera y alrededor del 27% de las Mypes tiene acceso al sistema
financiero.

En el 2011, el 65% de la cartera de crditos de las Mypes fue ocupado

por bancos y financieras, y 35% de microfinancieras.

Segn Asbanc, las Mypes concentran ms del 99% de las unidades

productivas en el pas, el 86% de la PEA ocupada del sector privado y el 45%
de la produccin nacional.

Problemas empresariales, problematica de las mypes en el Per

Problemtica actual de las MYPES

rossvil vega - el mundo

empresarial
Yo como administrador de una microempresa
identifique estos problemas??
En la actualidad las pequeas empresas trabajan con inadecuadas planes de
contingencia, estas organizaciones tienen estrategias pero son muy pobres a la vez
que solo planean para el presente una planificacin estratgica consiste en planear a
futuro, comparado con grandes empresas; esto implica si una empresa planea solo
para el presente no conseguir lo que a futuro pretende alcanzar pero si estas
quieren sobrevivir tienen que hacer frente a este problema debern mejorar su
perspectiva de ver a futuro.
Poca sinergia, esta atribuido a la baja comprensin que existe de los dueos de la
empresa con la elaboracin de planes estratgicos, ambos deben estar relacionados
de manera armoniosa hasta llegar a crear resultados que beneficien y aprovechen las
cualidades de cada uno de los elementos implicados.

Un diseo de los sistemas de planeacin deficiente, ya

que esto debe estar bien estructurado y conocido por todos en la empresa, desde el
sistema de ventas, hasta implementar sistemas de evaluacin de cmo est la

competencia y esta mencionadas tener planes de contingencia para solucionar

rpidamente cuando hay dificultades en el mercado.

Tambin afecta en la planificacin estrategia, la empresa es pequea; cuando una

persona quiere formar empresa se decide por una que se realice con poco capital y
cuando quiere acceder a financiamiento lo rechazan no tiene los requisitos que le
solicitan.
Los limitados recursos que disponen tanto financieros como materiales afectan de
manera significativa puesto que estos son imprescindibles para la consecucin de los
objetivos las entidades financieras.

Mnima experiencia en planificacin. Se puede afirmar que existen dos tipos de

empresarios; Los que optan abiertamente por esta forma de vida y los que, por las
circunstancias que se les presentan, ingresan al mundo empresarial o devienen
empresarios.( Becerra y Garca 2008). Pues ciertamente un empresario debe tener en
cuenta estos aspectos muy importantes, para el empresario puede a ver sido fcil
comenzar una carrera empresarial, llegar a conseguir lo que se quiere es un largo
camino lleno de problemas con forme se siga avanzando.
Poca capacitacin del empresario, se cree que teniendo solo conocimientos previos
en el manejo de empresas, a grandes rasgos, se puede llegar a ser competitivos y
tener xito, este no siempre puede funcionar; ser competitivo es estar preparados
para lo que est pasando y lo que se viene; capacitarse es adelantarse a eventos que
se vienen muy cerca de nosotros conforme con lo que avanzamos.
Aparte de estos problemas en las mypes (micro y pequeas empresas)que identifique
hay muchos otros.
Entonces:

Supongan ser mis colaboradores (trabajadores)

de una empresa XXX, aparte de lo mencionado que otros
problemas observan en la actualidad en las MYPES, como si
trabajaran en una de estas.
Principales problemas de las MYPES.

BIBLIOTECA VIRTUAL de Derecho,

Economa y Ciencias Sociales

La falta de promocin uniforme, es decir, la discriminacin observada por tamaos de
empresas y de sectores, pone de relieve la existencia de una poltica econmica inadecuada y
carente de un enfoque integral de apoyo a las MYPES. Esto es preocupante porque desde
1992 el INEGI publica los resultados de sus encuestas entre micronegocios, en las que se
describen los principales problemas de las mismas, de manera que desde ese entonces se
debi de legislar oportuna y correctamente y, por consiguiente, de aplicarse programas
apropiados para resolver sus problemas sustantivos.
Al analizar los problemas y expectativas de los negocios, con base en la informacin contenida
en la Encuesta Nacional de Micronegocios, (INEGI, 1992c:152) se observa que en 1992, un
poco antes de que entrara en vigor el TLCAN, 1994, para el 39.3% de los empresarios el
problema principal era la falta de clientes; le seguan en importancia: la competencia excesiva,
20.1% y las bajas ganancias, 13.8%; juntos, estos tres problemas aquejaban al 73.2% de los
negocios. Fue interesante enterarse que el financiamiento y la ausencia de recursos
econmicos, no constituan serios problemas para los empresarios, ya que por ejemplo, la falta
de crdito era el principal problema apenas para el 3.2% y, la falta de recursos econmicos, lo
era tan slo para el 7.9% de los negocios.
O sea que la operacin permanente, eficiente y rentable de los establecimientos estaban
limitados en gran medida por la escasa demanda y por el gran nmero de competidores;
ambos problemas ocasionados por el entorno macro econmico no favorable, es decir, la falta
de clientes era consecuencia de la poltica de estabilizacin (bajos salarios) y la competencia
excesiva, de la falta de oportunidades de empleo que orillaban a las personas a crear su propio
negocio: el 18.2% como patrones y el 81.8% como personas que trabajaban por su cuenta:
Seis aos despus, en 1998, con cuatro de experiencia en el TLCAN, el nmero de negocios
haba aumentado a 4,218,568, de los cuales 3,165,164 dijeron tener problemas de
funcionamiento (INEGI, 1998d: 140) y que, para el 38.9%, de ellos, el problema principal era la
falta de clientes; el 25.5% coment que era la competencia excesiva y, para el 17.3%, las bajas
ganancias, es decir, los mismos problemas de 1992 pero en un mayor nmero de negocios:
81.7%. El crdito era el problema principal slo para el 3.8%. Esto ltimo quizs por que lo
modesto de la inversin en una micro empresa no amerita la participacin del mercado
crediticio en su apoyo, al poder hacerla el empresario, directamente o con la ayuda de
familiares o amigos.

Al continuar con la secuencia cronolgica con que se han presentado los problemas de las
MYPES, es interesante mencionar que otra encuesta realizada (Nacional Financiera/a,
2001:51) indica que en 1999 slo el 23.4% de las micro empresas capacitaban a sus
empleados; de las pequeas, el 51.6% lo hacia; de las medianas, el 63.9% y para las grandes,
no registra datos. En capacitacin general: la realizaban el 18.4% de las micro empresas, el
43.3% de las pequeas y el 59.2% de las medianas, es decir, a medida que aumentaba el
tamao de la empresa, sta dispona de ms recursos para calificar mejor a su personal, dado
que ste deba de prepararse para manejar procesos de fabricacin mucho ms complejos,
vender sus servicios y productos en mercados con mayor dificultad para posicionarse en ellos.
En lo que se refiere a los niveles de competitividad de las empresas (CONACYT, 2001:52) se
comenta que en el ao 2000, del total de empresas mexicanas, el 99 por ciento tiene nivel de
competitividad emergente, 3,377 cuentan con sistema de calidad ISO 9000, y menos de 300
realizan algn tipo de investigacin y desarrollo . Lo anterior en parte se debe a la falta de
vinculacin con los instrumentos para el desarrollo y con la innovacin tecnolgica. Se puede
concluir que son psimas, rudimentarias o sencillas sus capacidades administrativas,
operativas y tecnolgicas. Se estima que lo ideal hubiera sido encontrar que las empresas
tuvieran cualesquiera de los tres siguientes niveles (superiores al emergente)de competitividad,
en orden ascendente de importancia: confiable, competente y de clase mundial.
Los resultados de la Encuesta Nacional de Micronegocios del ao 2002(INEGI, 2002e:1.34 y
4.2) nuevamente corroboraron con informacin suficiente que los tres principales problemas de
los micronegocios seguan siendo la falta de clientes, la competencia excesiva y las bajas
ganancias. Estos resultados deben preocupar y orillar a investigar porqu desde 1992 se
vienen registrando y difundiendo estos tres problemas, sin que se hayan instrumentado
programas adecuados para resolverlos.
Por otra parte, an cuando en opinin de los empresarios encuestados por el INEGI, el crdito
no es el principal problema de los micronegocios, es conveniente decir que de acuerdo con los
resultados de la encuesta que trimestralmente realiza el Banco de Mxico (Banxico, 2001a: 54),
estos indican que las empresas mexicanas, que deciden solicitar financiamiento, en su gran
mayora, no tienen acceso a crditos adecuados en tasa, monto y destino a sus problemas
crticos. Se informa que el papel de la banca comercial apenas rebasa el 20% de la
composicin del financiamiento empresarial, y ms de una tercera parte de las empresas
encuestadas consideran que las altas tasas de inters son el mayor problema para solicitar un
crdito. En este contexto es que en la actualidad de acuerdo con la encuesta del ltimo
trimestre del ao 2003 (Banxico, 2003b) la principal fuente de financiamiento de las empresas
son sus proveedores, situacin que a su vez limita la capitalizacin de lasa empresas. En
efecto, los empresarios encuestados comentaron que los proveedores representaron 56.8% de
las fuentes de crdito disponibles; los bancos comerciales, el 20.3% y la banca de fomento,
2.2%. El crdito fue utilizado para capital de trabajo, reestructuracin de pasivos, inversiones y
operaciones de comercio exterior, principalmente.
Los resultados de los muestreos realizados en el ao 2003 contradicen la propaganda oficial de
que en ese ao se apoy con recursos suficientes y tasas de inters bajas la operacin
eficiente de las MYPES. De poco sirve enterarse que las tasas de inters han bajado al 5% si
en la prctica las que se cobran por adquirir un camin de carga oscilan alrededor del 17% y,
en el uso del crdito para capital de trabajo va tarjeta de crdito el costo financiero es del 36%
anual; acceder al financiamiento de casas comerciales como ELEKTRA (Schettino, 2004)
significa pagar tasas de inters del 50% anual, nivel muy superior al de la inflacin que hace
difcil su repago en una economa de escaso dinamismo.

En conclusin, la falta de crdito no es el principal problema de las MYPES; sin embargo

cuando se solicita, ste se obtiene con tasas de inters superiores a la que registra la inflacin
anualmente. De lo anterior se deduce que los principales problemas de las MYPES son
consecuencia de la poltica de estabilizacin y de la apertura comercial acelerada que se inici
en la dcada de los ochenta.
En resumen, se ha privilegiado la derrama crediticia, no obstante, sta como el resto de apoyos
que ahora se ofrecen, son insuficientes; lo ms grave es que no estn dirigidos a la solucin de
los principales problemas de los micro negocios.

Marco Alva
malva@diariogestion.com.pe

Las micro y pequeas empresas (mypes) son claves en el

crecimiento econmico y en la generacin de empleo en el pas.
Por ello, la salud financiera de las mypes es un tema que debe
importar a todos.
Segn la central de informacin crediticia Sentinel, existen 3.5
millones de mypes en el Per, de las cuales 2.23 millones (63%)
cuentan con algn crdito en el sistema financiero regulado.
De ese total, el 25% (552,114) tiene una calificacin crediticia que
no es normal, es decir que presentan atrasos de algn tipo en el
pago de sus prstamos, de acuerdo a criterios de la SBS.
Esa es una cifra alta que hay que alertar y mejorar, sealYanina
Cceres, directora de negocios de Sentinel.
Pero, adems, del 75% de mypes que s cumplen a tiempo con sus
obligaciones en bancos y entidades financieras, Sentinel detect
que el 20% (336,570) tiene problemas para pagar su deudas
contradas con otras fuentes de financiamiento no reguladas por
la SBS.
Por ejemplo, las referidas a servicios (telfono, luz, agua),
proveedores, municipalidades, Sunat, cooperativas, ONG,, dijo
Cceres. Entonces, al incluir esta informacin suman ms de
888,000 las mypes que tienen demoras en sus pagos.
Sobreendeudamiento
Si bien la mora bancaria no se ha elevado significativamente en
los ltimos meses, Cceres advirti sobre crecientes problemas de
sobreendeudamiento en el segmento de mypes.
Esta situacin se explicara, en parte, por el excesivo optimismo
en las proyecciones de ingresos de estos negocios, que los animan
a solicitar mayores montos de prstamos, sostuvo la ejecutiva.

Las entidades financieras tiene parte de la culpa por no realizar

una evaluacin ms detallada de sus clientes. Ms bien, en su afn
de crecer, se arriesgan a prestar ms, apunt Cceres.
Opin que se debe elaborar productos especficos para las mypes.
Por ejemplo, la tarjeta de crdito no ha funcionado para los
microempresarios,
Pyme: problemas y ventajas de su desarrollo en el Per REVISTA
ACTUALIDAD EMPRESARIAL.

Sector logr abrirse camino sin necesidad de beneficios especiales

Especialista pone nfasis en innovacin tecnolgica para que puedan crecer
Las pequeas y microempresas (pyme) en el Per tienen importantes repercusiones
econmicas y sociales para el proceso de desarrollo nacional. En efecto, constituyen
ms del 98% de todas las empresas existentes en el pas, crea empleo alrededor
del 75% de la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) y genera riqueza en ms de
45% del Producto Bruto Interno (PBI). En ese sentido, las pyme se constituyen en
la mejor alternativa para hacer frente al desempleo nacional, especialmente en el
sector juvenil.
Para el profesor principal de la Facultad de Ciencias Administrativas de la
Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM) Nemesio Espinoza, las
pequeas y microempresas en el Per, no obstante sus innegables contribuciones al
desarrollo nacional, an afrontan problemas e inclusive, restadas de importancia.
Pese a que las pyme constituyen el sector empresarial inmensamente mayoritario
en el Per con capacidades demostradas para generar empleo, uno de los
principales problemas del pas y para contribuir a la generacin de la riqueza
nacional, no existe una estrategia nacional sostenida que permita promover y
desarrollarlas en el Per, precis.
El catedrtico asegur que las pyme lograron abrirse camino por s mismas de los
millones de pequeos y microempresarios peruanos, sin patrocinio alguno,
subsidios o privilegios de ninguna clase, como s lo tuvieron y tienen otros sectores
empresariales quienes a diferencia de las pyme estn premunidos de enorme
capacidad de influencia y negociacin poltica que les posibilita hacerse de
beneficios tributarios, preferenciales, lobbies, entre otras ventajas.

Tres grandes problemas

Espinoza anot que son tres los grandes problemas que las pyme peruanas
afrontan en la difcil tarea de generar empleo y riqueza.
El primero es el difcil acceso a mercados nacionales e internacionales. Si no hay
quien compre sus productos y/o servicios, sencillamente la empresa, cualquiera
fuera su tamao, no puede siquiera subsistir. Si la empresa no vende desaparece
inexorablemente. Resulta, por lo tanto, vital poner nfasis en que vender es el
objetivo principal de las pyme al cual convergen muchos otros.
Precis que esto no significa que no haya mercados para las pyme. Lo que sucede
es que debido a un conjunto de limitaciones y dificultades de carcter estructural,
estas unidades productivas estn impedidas de acceder a mercados y a conquistar
ms y mejores clientes, refiri.
El segundo problema es que los pequeos y microempresarios no tienen dinero en
la mano para invertir cada vez ms y poder acceder a los mercados nacionales e
internacionales.
Segn Espinoza, las pyme no tienen capital no porque no haya, sino porque no
pueden hacer uso del dinero o de capitales.
La carencia de polticas gubernamentales promotoras de financiamiento, el alto
costo de capital, las restricciones en su otorgamiento principalmente las referidas a
las garantas, la falta de una cultura crediticia, constituyen, entre otros, aspectos
que repercuten negativamente en las pequeas y microempresas, ya que ellas no
pueden hacer frente a sus necesidades financieras para propender su desarrollo.
Finalmente, como tercer problema que afrontan las pyme est la casi absoluta
ausencia de tecnologa. El especialita sostuvo que en un contexto de globalizacin,
competitividad y del conocimiento que caracteriza a las sociedades actuales, es
imposible el desarrollo de las empresas (de cualquier tipo) y con mayor razn de las
pyme si es que la ciencia, tecnologa e innovacin no estn activamente presentes
en la vida cotidiana de la empresa.
Si la empresa no investiga o no est vinculada a la investigacin cientfica es
imposible la creacin y aplicacin de nuevas tecnologas para su desarrollo; es
decir, es imposible la conquista de ms y mejores mercados. En ese sentido, las
universidades tienen un rol protagnico en la promocin y desarrollo de las pyme
en el Per, asegur Espinoza.
Sistema legal
Por otra parte, el especialista coment que la existencia de un sistema legal,
contable y tributario, muchas veces confuso, engorroso, burocrtico e inestable
genera, entre otras desventajas, la informalidad.
Esto impide el desarrollo de las pyme en nuestro pas y, por consiguiente,
demanda un sistema mucho ms promotor, asever Espinoza.

Igualmente, dijo, otra de las razones que ocasiona el estancamiento de estas

unidades productivas en el Per es la cultura expresada en pretender avanzar cada
cual por su lado y a su manera.
Los tiempos actuales demandan, por el contrario, alianzas estratgicas, joint
ventures, asociaciones en participaciones, concesiones, subcontrataciones,
franquicias, conglomerados, entre otras formas de asociacin; no slo entre las
pyme sino, y ante todo, stas con las grandes y medianas empresas", enfatiz.
El empresario: factor clave
Qu significa ser empresario? Para el profesor principal de la Facultad de Ciencias
Administrativas de la UNMSM, el empresario o la empresaria no es una persona
cualquiera. Es, por el contrario, una persona especial.
Esto significa que cualquier persona no puede ser empresario, sino solamente
aquellas que renan determinadas condiciones especiales, unas innatas y otras
adquiridas, refiri Espinoza.
Todos quisiramos ser empresarios, agreg, porque tienen dinero, estatus, libertad,
satisfacciones, es patrn, entre otros beneficios. Pero ser empresario no se traduce
al simple hecho de slo desear o querer serlo, sino se traduce y se expresa, ante
todo, en la cuestin de poder serlo; y son pocos los que realmente pueden
lograrlo, dijo.
Por ello, aadi, el empresario o la empresaria es una persona especial. El
empresario es aquel que tiene la facultad de crear y desarrollar algo prcticamente
de la nada y que supone lanzar una empresa, ocuparse de ella, obtener logros y
ampliarla, ms que contemplarla.
En otras palabras, el empresario es aquel capaz de traspasar los lmites de lo
imposible, hacer riqueza de la nada y est siempre premunido de un temple
extraordinario; en su cabeza pende una suerte de espada de Damocles, refiri.
PROMULGAM LA LEY 30056 MODIFICADA ACTUALMENTE LA MYPE Y OTRAS NORMAS
PARA LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS.
El 02 de Julio del 2013, el Congreso de la Repblica promulg la Ley N 30056 Ley que
modifica diversas leyes para facilitar la inversin, impulsar el desarrollo productivo y el
crecimiento empresarial. Este tiene entre sus objetivos establecer el marco legal para la
promocin de la competitividad, formalizacin y el desarrollo de las micro, pequeas y
medianas empresas (MIPYME). Incluye modificaciones a varias leyes entre las que esta la
actual Ley MYPE D.S. N 007-2008-TR. Texto nico Ordenado de la Ley de Promocin de la
Competitividad, Formalizacin y Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa y del Acceso al
Empleo Decente
Qu cambios nos trae esta Ley a las micro y pequeos empresas?

+ Se cambian los criterios de clasificacin para las Micro, Pequeas y Medianas empresas de
la siguiente manera:

+ Las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL) pueden acogerse al Nuevo

RUS Decreto Legislativo 937, Ley del Nuevo Rgimen nico Simplificado siempre que
cumplan los requisitos establecidos por dicha norma.
+ Se transferir la administracin del Registro Nacional de la Micro y Pequea Empresa
(REMYPE) pasando del Ministerio de Trabajo (MINTRA) a la SUNAT
+ Las microempresas que se inscriban en el REMYPE gozarn de amnista en sanciones
tributarias y laborales durante los tres primeros aos contados a partir de su inscripcin y
siempre que cumplan con subsanar la infraccin. Las empresas que se acogieron al rgimen
de la microempresa establecido en el D. Leg. N 1086, Ley de promocin de la competitividad,
formalizacin y desarrollo de la micro y pequea empresa y del acceso al empleo decente,
gozan de un tratamiento especial en materia de inspeccin del trabajo por el plazo de 03 (tres)
aos desde el acogimiento al rgimen especial, especficamente en relacin con las sanciones
y fiscalizacin laboral. As, ante la verificacin de infracciones laborales leves, debern contar
con un plazo de subsanacin dentro del procedimiento inspectivo.
+ El rgimen laboral especial establecido mediante el D. Leg. N 1086 es ahora de naturaleza
permanente.
+ El rgimen laboral especial de la microempresa creado mediante la Ley N 28015, Ley de
Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa, se prorrogar por 03 (tres) aos.
Sin perjuicio de ello, las microempresas, trabajadores y conductores pueden acordar por
escrito, durante el tiempo de dicha prrroga, que se acogern al rgimen laboral regulado en el
D. Leg. N 1086. El acuerdo deber presentarse ante la Autoridad Administrativa dentro de los
30 (treinta) das de suscrito.
+ El TUO de la Ley de Promocin de la MYPE que fuera aprobado por Decreto Supremo 0072008-TR, a partir de esta norma se denominar Texto nico Ordenado de la Ley de Impulso al
Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial
+ La microempresa que durante 02 (dos) aos calendarios consecutivos supere el nivel de
ventas establecido (150 UIT por ao), podr conservar por 01 (un) ao calendario adicional el

mismo rgimen laboral.

+ La pequea empresa que durante 02 (dos) aos calendarios consecutivos supere el nivel de
ventas establecido (1,700 UIT), podr conservar por 03 (tres) aos calendarios adicionales el
mismo rgimen laboral.
Sobre este punto, cabe recordar que en el ao 2003 se public la Ley N 28015, Ley de
Formalizacin y Promocin de la Micro y Pequea Empresa. Esta norma estuvo vigente hasta
el 30 de setiembre de 2008. A partir del 01 de octubre de 2008 entro en vigencia el Decreto
Legislativo N 1086, Ley de Promocin de la Competitividad, Formalizacin y Desarrollo de la
Micro y Pequea Empresa y de acceso al empleo decente. Esta norma y sus modificaciones
(recopiladas en el Decreto Supremo N 007-2008-TR, Texto nico Ordenado de la Ley de
Promocin de la Competitividad, Formalizacin y Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa y
del Acceso al Empleo Decente) son las que se encuentran vigentes a la fecha, y que han sido
modificadas por la Ley N 30056.

Estructura de financiamiento en las

MYPES
Martes 12 Febrero, 2013 | 10:43 AM
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Mgtr. Brenda Liz Silup Garcs
Centro de Asesora Microempresarial
Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales de la Universidad de Piura
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En el mundo de las microfinanzas o finanzas aplicadas a las

pequeas o micro unidades de negocio, la evidencia muestra que
las reglas tradicionales de financimiento no pueden ser aplicadas,
porque actualmente el costo de financiamiento para las MYPES va
deuda es muy alto a comparacin del costo de financiamiento de
sus propios capitales.

Muchas veces cuando nos preguntamos sobre la estructura de financiamiento que siguen o deben de
seguir las MYPES, de repente nos viene a la mente factores como la deuda y los proveedores, dado que
son las principales fuentes de financiacin para estas empresas. Quiz, si uno empieza a investigar sobre
las diferentes teoras que existen y que se han desarrollado sobre el tema, partiendo de la tesis seminal
de Modigliani & Miller, estar relacionando la estructura de financiamiento de una empresa con la Deuda y

Capital. Detrs de todo este anlisis est el tema de riesgo que se cuantifica en el costo de financiacin,
es decir, se debe analizar el costo de la deuda versus el costo del capital, y lo que uno puede encontrar es
que el costo de la deuda es menor al costo de los recursos propios, es por eso que optan las empresas
por el endeudamiento, pero hay que tener en cuenta los costos de insolvencia y de agencia que implica la
administracin de la misma. Adems, la deuda cuenta con un efecto llamado apalancamiento y permite
disminuir el monto del impuesto a la renta, ya que los intereses de la deuda son deducibles al pago del
impuesto (ahorro fiscal).
Pero, en el mundo de las microfinanzas o finanzas aplicadas a las pequeas o micro unidades de
negocio, la evidencia muestra que la regla muchas veces no es aplicada, porque actualmente el costo de
financiamiento para las MYPES va deuda es muy alto a comparacin del costo de financiamiento de sus
propios capitales. Actualmente, la tasa promedio de inters a este sector es de alrededor del 30% anual y
en otros casos es mayor debido a que el sector MYPES muchas veces es informal, no paga impuestos y
es de mucho riesgo, lo que genera un mayor costo para las instituciones microfinancieras. Existe una
regla muy bsica dentro de las finanzas: toda empresa debe dirigir sus decisiones a crear valor, y esto se
genera cuando la rentabilidad obtenida es mayor al costo de financiamiento. Aplicando esta regla, las
MYPES deben buscar la opcin menos costosa: el financiamiento a travs de sus propios recursos o de
sus utilidades generadas, por lo cual, no estaramos bajo la regla tradicional planteada en las teoras de
estructura de capital.
Quiz los criterios para evaluar la estructura de financiamiento en las MYPES es la oportunidad que
tienen para poder crecer con deuda, muchos lo han hecho y han logrado salir adelante porque la
rentabilidad de su negocio es mayor al costo de la deuda; en cambio, otros negocios han crecido slo con
la reinversin de sus utilidades, porque lo poco que han ganado les sirve para poder reinvertirlo en el
negocio y crecer de manera sostenida sin tener que asumir el alto costo de pagar intereses; o una
combinacin de deuda y recursos propios. En fin, pueden existir muchos aspectos a considerar en una
MYPE.
Si bien es cierto que el dueo de la MYPE no suele ser un experto en finanzas, si tiene los sentidos bien
puestos y basta con aplicar sus criterios de racionalidad en el negocio para hacerlo crecer, pero tambin
es cierto que pueden existir muchos factores internos o externos que pueden favorecer o no el buen
desempeo del negocio. Lo que si hay que considerar es que siempre existe un costo del dinero en el
tiempo, y depende del microempresario el saber cuantificarlo para poder tomar buenas decisiones.
DEFINICIN DE

FI NA NZA S

Conceptos relacionados
Existen una serie de conceptos cuyo significado permite comprender an ms el
movimiento de dinero y la forma en la que se organizan las finanzas. Algunos de ellos son
los que citamos a continuacin.

Conceptos bsicos de finanzas que un universitario debe saber

Jos Luis Zambrano Tevera

Finanzas

Las finanzas estudian el proceso de circulacin del dinero, es decir la forma de

obtencin y administracin de fondos. Hace referencia a la bsqueda de un
aumento en las ganancias sin invertir ms de lo aconsejable, es decir
minimizando los riesgos de la inversin. Si el inversor est dispuesto a afrontar
una mayor incertidumbre, sus ganancias podrn ser mayores. Implementar
estrategias adecuadas para aprovechar el recurso econmico, generara la

optimizacin de los mismos, obteniendo as un rendimiento econmico de

mayor provecho. Cada entidad elije sus fuentes de financiamiento de acuerdo
al que mayor beneficio otorga.

Concepto de finanzas
Mucho se habla de las finanzas, pero poco se especfica sobre su
concepto, sobre qu es esto de las finanzas.
Precisamente uno de nuestros usuarios nos ha solicitado que
publiquemos lo que en nuestra opinin es el concepto de finanzas.
Bien, las finanzas es una rama de la economa que trata el tema
relacionado con la obtencin y gestin del dinero, recursos o capital por
parte de una persona o empresa.
Las finanzas se refieren a la forma como se obtienen los recursos, a la
forma como se gastan o consumen, a la forma como se invierten, pierden
o rentabilizan.
La administracin o gestin del dinero o capital, hoy en da se ha
convertido en toda una profesin, en todo un arte por la complejidad
propia de un ambiente en el que pululan infinidad de variables y
elementos. Las tcnicas y formas para adquirir y gestionar el dinero son
cada da ms complejas, ms exigentes.
Las finanzas estudian mltiples aspectos y elementos relacionados con
todo el proceso de la obtencin y administracin del dinero o capital.
Las finanzas buscan mejorar las fuentes de las que se obtiene dinero y
busca optimizar su utilizacin, que se puede derivar en su gasto o
inversin.
Es por ello que en las finanzas se distingue muy bien entre la inversin
en un activo que conserva y hasta potencializa el dinero, y el simple
gasto que slo conduce a la desaparicin del dinero.
El estudio de las finanzas es muy complejo por cuanto estn
estrechamente relacionado con un sinfn de factores como

la microeconoma, la macroeconoma, la poltica econmica, la

psicologa, la sociologa, la cultura, y dems aspectos que de una u otra
forman afectan o inciden en las decisiones que toma el ser humano en
cuanto al dinero.
Es por ello que en finanza no todas las leyes, reglas o parmetros son
universales, puesto que cada sociedad, cada poblacin tiene elementos
diferentes que condicionan y modifican la conducta humana frente al
dinero.
Definicin de Finanzas
Se entiende por finanzas a todas aquellas actividades relacionadas con el
intercambio y manejo de capital. Las finanzas son una parte de la economa ya que
tienen que ver con las diferentes maneras de administrar dinero en situaciones
particulares y especficas. Las finanzas pueden ser divididas en finanzas pblicas o
privadas dependiendo de quin sea el sujeto que administre el capital: si un
individuo particular o si el Estado u otras instituciones pblicas.
Si bien la actividad cambista y de intercambio de capitales existi desde siempre en
las sociedades humanas, podemos decir que el siglo XV, con el surgimiento del
capitalismo es el momento central para poder hablar de finanzas tal como las
conocemos hoy en da. En este momento es en el cual aparecen los bancos, los
cambistas, los intermediarios y otros personajes o actores sociales responsables de
este tipo de actividades. Al mismo tiempo, es el siglo XX el siglo en el que el
capitalismo pasa a centrar su atencin casi exclusivamente sobre las actividades
financieras, volvindose estas ms importantes que las industriales o mercantiles
de otras pocas.

Las finanzas no son otra cosa ms que la administracin y la gestin de los

capitales. En este sentido, para llevar a cabo las finanzas de una empresa, de una
institucin pblica o an la finanzas personales, es necesario contar con la
capacitacin especfica para el rea ya que muchas veces se requiere conocer
conceptos, operaciones y procedimientos del rea econmica. El objetivo principal
de las finanzas es permitir que se mantenga ordenado el equilibrio entre los
capitales entrantes (inversiones o ganancias) y los salientes (depsitos o gastos).
Mientras que la mayor parte de las instituciones, empresas y compaas cuentan
con un rea de finanzas con profesionales a cargo de tal actividad, muchas veces
las finanzas personales son asignadas por los particulares a individuos capacitados
para llevarlas a cabo.

Definicin de Financiamiento
Se designa con el trmino de Financiamiento al conjunto de recursos monetarios y
de crdito que se destinarn a una empresa, actividad, organizacin o individuo
para que los mismos lleven a cabo una determinada actividad o concreten algn
proyecto, siendo uno de los ms habituales la apertura de un nuevo negocio .

Definicin de Financiamiento
Se denomina financiamiento al acto de hacer uso de recursos econmicos para
cancelar obligaciones o pagar bienes, servicios o algn tipo de activo particular. El
financiamiento puede provenir de diversas fuentes, siendo el ms habitual el propio
ahorro. No obstante, es comn que las empresas para llevar adelante sus tareas y
actividades comerciales hagan uso de una fuente de financiamiento externa. En este
caso existen numerosas variantes que pueden utilizarse siempre y cuando el agente
econmico en cuestin sea confiable en lo que respecta a pagos.

Qu es el financiamiento?
El financiamiento es el mecanismo por medio del cual una persona o una
empresa obtienen recursos para un proyecto especfico que puede ser adquirir
bienes y servicios, pagar proveedores, etc. Por medio del financiamiento las
empresas pueden mantener una economa estable, planear a futuro y
expandirse.
Qu es el financiamiento?
El financiamiento es el acto mediante el cual una organizacin se dota de
dinero. La adquisicin de bienes o servicios es fundamental a la hora de emprender una
actividad econmica, por lo que el financiamiento es un paso insoslayable a la
hora de considerar un emprendimiento de cualquier tipo.
Incluso es comn que deba procurarse ms financiacin una vez que la empresa ya est
en actividad, sobre todo si esta quiere expandirse. El tipo de financiacin a escoger
variar en funcin de la clase de proyecto de que se trate, de la urgencia en la puesta en
prctica y del tiempo en el que se pretenda obtener la utilidad, entre otros factores.

Definicin MYPE
Segn la ley de desarrollo constitucional de la micro y pequea empresa la MYPE
son las unidades econmicas constituidas por unapersonanatural o jurdica,
bajo cualquier forma deorganizacinogestinempresarial contemplada en la
legislacin vigente, que tiene como objetodesarrollar actividades de
extraccin, transformacin,produccin,comercializacinde bienes o prestacin
deservicios.

Qu son las Mypes y Pymes?

Se define como Mype a la unidad econmica, sea natural o jurdica, cualquiera sea su forma de
organizacin, que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin,
produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios.

Recursos Finacieros
Los recursos financieros se utilizan principalmente para llevar a cabo las operaciones de la
organizacin, como ser la compra de mercaderas, pago de sueldos y tambin para la
realizacin de inversiones de largo plazo.
Fuente: Recursos Finacieros (Econlink.com.ar - Econlink - Junio Del 2015)
- http://www.econlink.com.ar/recursos/financieros

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De ZonaEconomica.com:

Recursos Financieros
Los recursos financieros son el efectivo y el conjunto de
activos financieros que tienen un grado de liquidez. Es decir,
que los recursos financieros pueden estar compuestos por:
- Dinero en efectivo
- Prstamos a terceros
- Depsitos en entidades financieras
- Tenencias de bonos y acciones
- Tenencias de divisas
Las fuentes de recursos financieros de las organizaciones pueden ser
varias, entre las cuales podemos mencionar:
- La principal actividad de la organizacin: la venta de los productos o
servicios que provee la organizacin al mercado provee de un flujo de
efectivo a la organizacin. Los clientes entregan dinero a cambio de un
producto o servicio.
- Inversores: socios, tenedores de acciones, tenedores de bonos, etc.
Estos entregan capital o efectivo a cambio de un rendimientos futuros.

- Prstamos de entidades financieras: las entidades financieras pueden

otorgar prstamos a cambio de un inters.
- Subsidios del gobierno
La administracin de los recursos financieros debe planificar el flujo de
fondos de modo que se eviten situaciones en las que no se puedan
financiar las actividades productivas, asegurndose de que los egresos
de fondos puedan ser financiados, y que se eviten elevados costos de
financiamiento. El control de presupuesto es fundamental en este
aspecto, dado que permite tener una idea de las entradas y salidas de
efectivo en un perodo futuro, y al finalizar el perodo poder realizar un
control sobre el mismo. Autor: Federico Anzil (Diciembre de
2009) http://www.zonaeconomica.com/recursos/financieros
Fuente: Recursos Financieros (Zonaeconomica.com zonaeconomica.com - Diciembre Del 2009)
- http://www.zonaeconomica.com/recursos/financieros
Definicin de Produccin

Se denomina produccin a cualquier tipo de actividad destinada a la

fabricacin, elaboracin u obtencin de bienes y servicios. En tanto
la produccin es un proceso complejo, requiere de distintos
factores que pueden dividirse en tres grandes grupos, a saber: la
tierra, el capital y el trabajo. La tierra es aquel factor productivo que
engloba a los recursos naturales; el trabajo es el esfuerzo humano
destinado a la creacin de beneficio; finalmente, el capital es un
factor derivado de los otros dos, y representa al conjunto de bienes
que adems de poder ser consumido de modo directo, tambin
sirve para aumentar la produccin de otros bienes. La produccin
combina los citados elementos para satisfacer las necesidades de la
sociedad, a partir del reconocimiento de la demanda de bienes y
servicios.

La produccin de una empresa puede medirse en un determinado

volumen. La diferencia entre el volumen de lo producido en
trminos de dinero en relacin a los bienes consumidos da cuenta
del valor que se ha aadido a esos recursos. As, segn la diferencia
que se haga de la utilizacin de los factores de produccin con
respecto a los valores de produccin final se tendr referencia a la
rentabilidad o ganancia de la organizacin comercial. Las empresas
estn continuamente midiendo, reorganizando y combinando estos
factores de modo cada vez ms novedoso a efectos de bajar los
costos o dar cuenta de bienes o servicios cuya alta demanda
ofrezca un precio superior y por lo tanto las ganancias sean ms
elevadas.
Lo descrito es, no obstante, el modo en que se desarrolla la
actividad productiva en una economa de mercado. En el pasado los
modos de produccin se organizaban de modos distintos,
dependiendo del perodo histrico. As, por ejemplo, podemos
hablar de un modo de produccin primitivo, en donde la propiedad
de la tierra era compartida y la produccin era muy limitada hasta la
aparicin de la divisin del trabajo; luego podemos hacer
referencias a formas de produccin fundadas en la esclavitud, en
donde los trabajadores eran propiedad de otros hombres o de una
organizacin poltica determinada; con posterioridad, apareci el
feudalismo, en el que se estableca una relacin entre un campesino

o siervo y un seor feudal otorgando el primero trabajo de la tierra a

cambio de proteccin poltica y militar.
El capitalismo revolucion definitivamente las relaciones de
produccin, dejando de lado cualquier vestigio de produccin que
no se funde en la utilizacin de capital. Este ha aumentado
considerablemente la productividad de la sociedad, aunque por
supuesto, tambin ha hecho patentes enormes diferencias entre la
abundancia y la pobreza.
... Via Definicion.mx: http://definicion.mx/produccion/
Conceptos bsicos de produccin

Produccin. La produccin es el estudio de las tcnicas de

gestin empleadas para conseguir la mayor diferencia entre el
valor agregado y el costo incorporado consecuencia de la
transformacin de recursos en productos finales
Qu es Produccin:
Como produccin se denomina, de manera general, el proceso de fabricar,
elaborar u obtener productos. Como tal, la palabra proviene del
latn producto, productinis, que significa generar, crear.
Produccin, en s, es un trmino amplio que puede referirse a varias cosas:
puede designar el producto o la cosa producida, el modo de producirla, e
incluso el conjunto de productos de la industria o de los suelos.

EDPYME son las siglas de Entidad de Desarrollo para la Pequea y Microempresa que
son entidades o empresas orientadas a satisfacer la demanda de servicios crediticios
EDPYME
Las EDPYMEs son Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa orientadas a
satisfacer la permanente demanda de servicios crediticios.
Las EDPYMEs tienen por objeto otorgar financiamiento a personas naturales y jurdicas que
desarrollan actividades calificadas como de pequea y microempresa, utilizando para ello su
propio capital y los recursos que provengan de donaciones. As como tambin, bajo la forma de

lneas de crdito de instituciones financieras y los provenientes de otras fuentes, previa la

autorizacin correspondiente.

Solo el 6% de las micro y pequeas empresas de Gamarra son

exportadoras

Sus principales mercados son Venezuela, Estados Unidos, Ecuador y Bolivia, e

incluso un 4% exporta a China. Las Mype producen principalmente polos y prendas
de vestir para caballeros, damas y nios.
A pocos meses de que entre en vigencia el Tratado de Libre Comercio con los
Estados Unidos (EE.UU.), es indudable el apoyo y promocin que necesitan las
pequeas y microempresas (Pyme) para poder incursionar (o consolidarse) en el
mercado norteamericano y en general en el exterior.
Un reciente estudio elaborado por el Ministerio de Trabajo busca contribuir en esta
direccin al haber realizado un diagnstico sobre el conglomerado de Gamarra, con
la finalidad de disear estrategias que puedan servir de base al gobierno municipal
de La Victoria, para iniciar acciones de promocin de las Mype.
El estudio, aun cuando solo tiene carcter exploratorio, arroja resultados que por
una parte confirman las caractersticas generales de Gamarra, pero al mismo
tiempo clarifican algunas ideas previas.
En principio, si bien Gamarra tiene un perfil netamente de microempresa, ya que el
95.7% de las encuestadas dijo tener entre 1 y 10 trabajadores, el 82% opera con
uno o cuatro trabajadores y el 30% lo hace con solo dos.
Otro rasgo a tener en cuenta es que menos de un tercio (27.9%) de las Mype de
Gamarra tiene de seis a ms aos, mientras que 63.5% tienen cinco o menos aos
de actividad, es decir han sido creadas entre el 2003 y el 2007, lo que estara
indicando que la mortalidad empresarial es todava alta en Gamarra.
En cuanto al mercado de estas empresas, como era de esperarse, una gran mayora
(62.7%) atiende exclusivamente a Lima, algo ms de la cuarta parte (27.6%)
atiende, adems, a provincias, y solo 6.1% ha logrado ampliar su mercado al
extranjero y exportan de manera directa o indirecta.
Venezuela emerge como el principal mercado para las Mype exportadoras de
Gamarra, 20% declar en ese sentido; seguido por Estados Unidos (16%). Bolivia y
Ecuador tambin son, en conjunto, un mercado importante (16%). A China
exportan un 4% de las Mype que venden al exterior.

Principales problemas
Otro resultado interesante del estudio, en lo que se refiere a problemas de gestin
de las Mype de Gamarra, es que sus principales preocupaciones estn en torno a
las ventas bajas, no saber cmo enfrentar la competencia, escasa informacin de
mercado y no contar con personal calificado.
Si bien los problemas son sealados tanto por los empresarios como por las
empresarias, estas ltimas son las ms sensibles respecto al tema de ventas bajas
(32.6%) que sus colegas varones (23.5%), para quienes el problema mayor es
cmo competir (24.8%, frente al 20.2% de las empresarias).
Asimismo las empresarias enfatizan ms el tema de la publicidad (12.4% frente al
1.3% de los empresarios), mientras que los empresarios sealan ms el acceso al
crdito (8.5% frente a 4.5% de las empresarias).
Aspiraciones
El estudio revela la aspiracin de cambio personal en empresarias y empresarios,
pero tambin entre trabajadores de ambos sexos, en tanto les puede inducir a
invertir en el desarrollo de sus conocimientos y el acceso a la informacin. Al
respecto, el 31.5% de empresarias, el 28.8% de los empresarios, 28.8% de las
trabajadoras y 20% de los trabajadores quieren incrementar su capacidad
gerencial.
En segundo lugar de sus expectativas est la mejora de sus habilidades tcnicas,
aunque para los trabajadores varones este aspecto estuvo en el primer lugar.
El estudio ha encontrado tambin que existe "un enorme mercado de servicios de
desarrollo empresarial por atender, tomando en cuenta los escasos antecedentes de
capacitacin y asistencia tcnica" con que cuentan los empresarios y trabajadores,
que en conjunto no llegan al 20% de gente capacitada y con alrededor de 10% que
han recibido asistencia tcnica.
Para atender la demanda por capacitacin de los empresarios y trabajadores de las
Mype de Gamarra no se podr descuidar la calidad y costo de la enseanza,
tampoco la experiencia y el acompaamiento tcnico en los procesos de
produccin, aspectos estos que son valorados por aquellos.

El 62.7% de las
mypes de Gamarra
atienden

exclusivamente el
mercado limeo
Lima, ago. 24 (ANDINA). El 62.7 por ciento de las micro y pequeas
empresas (mypes) en el emporio comercial de Gamarra, ubicado en el distrito limeo de
La Victoria, atiende exclusivamente el mercado limeo, inform hoy el Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo (MTPE).
Segn la publicacin del MTPE: Necesidades actuales de Gamarra frente al Tratado de
Libre Comercio (TLC), el 27.6 por ciento de las mypes entrevistadas tambin abastece
el mercado de provincias y slo el 6.1 por ciento destina su mercadera a Lima,
provincias y al extranjero.
Venezuela figura como uno de los principales mercados de las mypes exportadoras pues
representa el 20 por ciento, seguido de Estados Unidos (16 por ciento), Bolivia y
Ecuador (16 por ciento), seal la sociloga Russela Zapata que realiz dicho estudio.
La investigacin revela tambin que existen empresarias chilenas (1.3 por ciento) y
trabajadores de Bolivia (1.5 por ciento) y de China (1.3 por ciento) laborando en
Gamarra.
El conglomerado de Gamarra est bsicamente formado por microempresas. El 95.7 por
ciento de los encuestados tiene de uno a diez trabajadores, el 82 por ciento opera con
uno a cuatro personas y el 30 por ciento lo hace con dos trabajadores; mientras que
menos del dos por ciento de las mypes contrata personas con alguna discapacidad.
El 63.5 por ciento de las mypes encuestadas seala que tiene cinco aos de actividad o
menos, lo cual podra indicar que la mortalidad empresarial todava es alta ya que
menos de un tercio (27.9 por ciento) tiene seis aos a ms en el mercado.
Cuando las mypes de produccin fueron consultados sobre aquello que confeccionan,
respondieron: polos (26 por ciento), ropa para caballeros (13 por ciento), prendas de
vestir (13 por ciento), ropa para damas (11 por ciento), ropa deportiva (cinco por
ciento), edredones y cortinas (cinco por ciento), entre otras.
Mientras que las mypes de comercio destacaron dos lneas que generalmente
comercializan y que estn dirigidas a pblicos distintos: por un lado estn los insumos y
accesorios para la confeccin y, por otro, las prendas de vestir.
Las mypes de servicios, en tanto, ofrecen en Gamarra bordado (29.8 por ciento), costura
(26 por ciento), corte (10.7 por ciento), estampado (7.6 por ciento), remalle (4.6 por
ciento) y moldes (3.8 por ciento), entre otros.
Despus de realizar un diagnstico detallado de la situacin actual de las mypes de este
emporio comercial, Zapata advierte que hay una ausencia significativa de capacitacin
en las empresas de Gamarra.
Los principales problemas de gestin que han identificado los entrevistados son: las
ventas bajas, el no saber cmo enfrentar a la competencia, escasa informacin de
mercado y el personal no calificado.
A nivel operativo, est el control de calidad en el proceso de produccin, insuficiente
nmero de mquinas, el desorden y el incumplimiento de proveedores.
Tanto empresarias como trabajadoras de las mypes de produccin, comercio y servicios
de Gamarra, sealaron que prefieren recibir capacitacin de la gran empresa, seguida de
las universidades y organismos no gubernamentales (ONG), entre otros.

Mientras que los varones prefieren a las universidades, dejando en segundo lugar a la
empresa y en tercero a las ONG.
El estudio se realiz sobre una muestra de 391 empresarios y/o trabajadores de
confecciones o comerciantes de Gamarra.

Gamarra en crisis
INVASIN CHINA. El 40% de ropa que se vende en el emporio comercial se
hace en el pas asitico y otro 50% se confecciona en Gamarra, pero con tela
de China. Se estn cerrando talleres.

El otrora bastin de la produccin textil peruana, el emporio de Gamarra,

se ha visto abrumado por la avalancha de importaciones chinas, pues el
40% de la ropa que se vende ah est hecha en China, y otro 50% es
ropa confeccionada en el mismo Gamarra, pero con tela proveniente del
pas asitico.

Por lo tanto, se puede decir que actualmente la emblemtica calle del

distrito limeo de La Victoria est en ms de 90% copada por productos
textiles chinos.

As lo reconoci el presidente de la Federacin de Empresarios de

Gamarra, Carlos Choque Huarcaya, quien dijo que la creciente
importacin de esta manufactura textil de China, poco a poco absorbe a
uno de los focos econmicos ms significativos del Per.

Seal que en el 2012 ingresaron 230 millones de dlares en prendas

chinas a Gamarra; en el 2013 entraron US$ 243 millones y en el 2014
ingresaron US$ 260 millones en ropa china.

"Con la ltima resolucin que ha dado Indecopi (que elimin las medidas
antidumping) se han bajado los aranceles a los productos chinos, con lo

cual va a ingresar ms ropa de ese pas. Por ello, este ao ingresaran

ms de 300 millones de dlares en ropa china", dijo.

Choque explic que la ropa china viene subvaluada al Per sin ninguna
restriccin, es decir, ingresa a menos precio de lo que cuesta. "Ac se
dice que debemos ser competitivos con la China, pero la competitividad
tendra que darse en igualdad de condiciones. Los costos de produccin
en China son 10 veces menores que en el Per, porque estn
subvencionados", manifest.

En tanto, Diego Fernndez De Paredes, Director del Comit Textil de la

Sociedad Nacional de Industrias, consider que las medidas antidumping
sirvieron para contrarrestar esta competencia desleal, atenuando en algo
el problema. "Sin embargo,hoy con el fallo del tribunal de Indecopi con
respecto al dumping de prendas chinas, se generar un gran problema al
sector", dijo.
Segn las ltimas estadsticas de Aduanas, entre enero y mayo del
presente ao se importaron prendas y telas chinas por 345 millones de
dlares.
Carlos Choque agreg que el mercado nacional est inundado de ropa
de origen chino y se estima que el 40% de prendas que se ofertan en
Gamarra es ropa confeccionada en China.
"Adems, un 50% de ropa que se vende en Gamarra lo confeccionamos
los empresarios peruanos, pero con tela china, porque eso todava
permite cubrir la mano de obra", revel Choque.
De similar opinin es Susana Saldaa, empresaria textil de Gamarra,
quien dijo que para la confeccin de los polares (de moda en invierno) se
usa el 100% de material chino.
"Una casaca confeccionada con tela china puede venderse a S/. 25 y ya
tendramos un margen de ganancia, sin embargo, si se utilizara materia
prima peruana, tan solo el precio de produccin sera S/. 25, por eso los
empresarios textiles tenemos la necesidad de reducir los costos de telas

e hilos y aqu entra a tallar la tela china, que ingresa a nuestro pas
subvaluada y puede venderse a precios realmente reducidos", mencion.
Un antiguo vendedor de Gamarra cont a La Repblica que ha
aumentado considerablemente el ingreso de contenedores al emporio
comercial de La Victoria trayendo fardos de tela china.
El comerciante, que prefiri mantenerse en el anonimato, asegur que
de toda la tela china que llega hay gran parte que es formal, pues emiten
recibo por las ventas, pero tambin hay tela que llega de contrabando,
mucho ms barata an.
Cierre de tiendas

Esta situacin segn Choque ha hecho que de los 8.400 talleres de

confeccin censados en Gamarra en el 2013, ahora hay poco ms de
4.800.
"Antes en un taller de 10 mquinas se trabajaban en las 10 mquinas,
ahora solo trabajan en 1 o 2 mquinas", seal.
Por su parte, Susana Saldaa dice que la cada de las ventas tambin
hace que se cierren los locales. "Hace dos aos, una tienda con puerta a
la calle en Gamarra venda con facilidad ms de S/. 1.000 al da,
actualmente los comerciantes formales nos tenemos que esforzar, pues
hay das en que apenas pasamos los S/. 100 en ventas", afirm.
Saldaa agreg que incluso los alquileres de locales han bajado de
precio. "Antes nos pelebamos por rentar un local hasta por 1.000
dlares al mes. Ahora el alquiler de ese mismo local est 400 dlares, y
en muchos casos nadie lo ocupa", manifest.
El Nio afecta temporalmente

Pas el verano, el otoo y empezamos el invierno, pero el sol contina

apareciendo con un desconcertante calor que obliga a ponerse ropa ms
ligera, lo cual perjudica a los confeccionistas y comerciantes de ropa.
El dirigente de Gamarra, Carlos Choque, dijo que si bien la mayora
vende, las ganancias no son las mismas, aunque mencion que estas
prdidas son temporales.

La empresaria Susana Saldaa asegur que si bien el ao pasado el

verano se prolong hasta abril y mayo, en este 2015 el escenario es un
poco ms complicado, porque siguen habiendo das soleados en pleno
julio.
"En esta temporada estamos calculando una prdida de 40% respecto
del ao anterior, porque no se estn vendiendo las prendas de invierno",
coment.
Agreg que el grueso de la venta est en Lima, pero ahora tendrn que
vender a Puno, Arequipa, Cusco, regiones en las que se usan polares,
chompas, abrigos, entre otros.

Qu es el Pyme:
Se conoce como pyme a las siglas que significa Pequea y Mediana
Empresa que existen en el mercado de un pas. Los pyme son siglas que se
usan para clasificar a una empresa en relacin al nmero de trabajadores
segn su sector de actividad, y en algunos pases por sus ingresos netos.
Los pymes se caracterizan por ser una micro, pequea o mediana empresa,
operada por una persona natural o jurdica, y bajo cualquier forma de
organizacin. Asimismo, los pyme tienen libertad de desarrollar cualquier tipo
de actividad, bien sea de produccin, comercializacin o prestacin de
servicios. Por otro lado, los pyme se identifican por estar formados por
personas que no poseen poco talento tcnico o de conocimientos en finanzas,
marketing y otras reas que las grandes empresas poseen.
Los pymes poseen un papel importante en la economa de cada pas por la
generacin de empleos y por su contribucin en la produccin de un pas, lo
cual se observa en su Producto Interno Bruto. Es en relacin a este punto, y
por su tamao, objetivo, capacidad, y necesidad de competir con las grandes
empresas, los pyme necesitan de ayuda y proteccin del Estado, a travs del
otorgamiento de crditos o financiamientos, as como la ayuda en gestin,
innovacin y desarrollo tecnolgico.

Ventajas y desventajas de los pymes

Las ventajas de las pymes son:

Tienen gran capacidad de generar empleos, y es por ello la importancia para

un pas.

Debido a su pequeo equipo de trabajo, es ms fcil de modificar su

estructura, y adaptarse a las nuevas modalidades del mercado.

Existe mayor implicacin de los trabajadores, debido a su cercana con la

empresa.

Pueden proporcionar un mejor servicio a los clientes, con un trato

personalizado y cercano.

Qu es el Pyme:
Se conoce como pyme a las siglas que significa Pequea y Mediana
Empresa que existen en el mercado de un pas. Los pyme son siglas que se
usan para clasificar a una empresa en relacin al nmero de trabajadores
segn su sector de actividad, y en algunos pases por sus ingresos netos.
Los pymes se caracterizan por ser una micro, pequea o mediana empresa,
operada por una persona natural o jurdica, y bajo cualquier forma de
organizacin. Asimismo, los pyme tienen libertad de desarrollar cualquier tipo
de actividad, bien sea de produccin, comercializacin o prestacin de
servicios. Por otro lado, los pyme se identifican por estar formados por
personas que no poseen poco talento tcnico o de conocimientos en finanzas,
marketing y otras reas que las grandes empresas poseen.
Los pymes poseen un papel importante en la economa de cada pas por la
generacin de empleos y por su contribucin en la produccin de un pas, lo
cual se observa en su Producto Interno Bruto. Es en relacin a este punto, y
por su tamao, objetivo, capacidad, y necesidad de competir con las grandes
empresas, los pyme necesitan de ayuda y proteccin del Estado, a travs del
otorgamiento de crditos o financiamientos, as como la ayuda en gestin,
innovacin y desarrollo tecnolgico.
Por ltimo, pyme tambin es conocido como PyME, o por las siglas PME.
Vea tambin:

Emprendimiento
Emprendedor

Ventajas y desventajas de los pymes

Las ventajas de las pymes son:

Tienen gran capacidad de generar empleos, y es por ello la importancia para

un pas.

Debido a su pequeo equipo de trabajo, es ms fcil de modificar su

estructura, y adaptarse a las nuevas modalidades del mercado.

Existe mayor implicacin de los trabajadores, debido a su cercana con la

empresa.

Pueden proporcionar un mejor servicio a los clientes, con un trato

personalizado y cercano.

Por su parte, los pymes traen las siguientes desventajas:

Les afecta con facilidad la inflacin y devaluacin.

Menor capacidad econmica y capacidad para competir.

Menor posibilidad de expansin.

De no existir la ayuda econmica por parte del Estado, los pymes no poseen
capital para realizar inversiones necesarias para su crecimiento, as como en el
personal y herramientas de trabajo.

LEY 30056 QUE MODIFICA DIVERSAS LEYES

PARA FACILITAR LA INVERSIN, IMPULSAR
EL DESARROLLO PRODUCTIVO Y EL
CRECIMIENTO EMPRESARIAL
Publicado en 3 julio, 2013por Oscar Panibra F.

Ley N 30056 que modifica diversas leyes para facilitar la inversin,

impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial.
Oscar Panibra Flores

El 02 de julio 2013 se public en el Diario Oficial El Peruano la Ley N

30056, la misma que incorpora importantes modificaciones a diversas
leyes en el mbito tributario, laboral y otras disposiciones legales de
carcter general, bajo el esquema siguiente:
1.

Eliminacin de barreras burocrticas a la actividad empresarial,

2.

Medidas para la simplificacin administrativa del rgimen especial de recuperacin anticipada del IGV,

3.

Simplificacin de autorizaciones municipales para propiciar la inversin en materia de servicios pblicos y obras
pblicas de infraestructura,

4.

Medidas para facilitar la calificacin de proyectos de habilitacin urbana y de edificacin,

5.

Medidas para la agilizacin de mecanismos de obras por impuestos,

6.

Medidas para el impulso al desarrollo productivo y al crecimiento empresarial,

7.

Medidas de apoyo a la gestin y al desarrollo productivo empresarial, y

8.

Medidas tributarias para la competitividad empresarial.

A continuacin presentamos una sntesis de la ley:

En el aspecto tributario
Se modifica el Decreto Legislativo N 973 simplificando el rgimen de
recuperacin anticipada del Impuesto General a las Ventas y dispone que
mediante Resolucin Ministerial del sector competente se aprobar a las
personas naturales o jurdicas que califiquen para el acogimiento a este
rgimen, as como los bienes, servicios y contratos de construccin que
permitirn la recuperacin anticipada del IGV para cada convenio;
recordemos que anteriormente deba ser aprobado por Resolucin
Suprema refrendada por el Ministro de Economa y Finanzas, lo que
haca ms engorroso el trmite correspondiente.
Igualmente, se modifica la Ley del Impuesto a la Renta en lo que se
refiere a la forma de llevar la contabilidad de acuerdo a los ingresos
brutos anuales del perceptor de rentas de tercera categora, as como los
requisitos para deducir tributariamente los gastos en proyectos de
investigacin cientfica, tecnolgica e innovacin, sea que estn o no
vinculados al giro de negocio de la empresa de acuerdo a lo que se
establezca en el reglamento. Se norma los requisitos para que las micro,
pequeas y medianas empresas que se encuentren en el rgimen

general tengan derecho a un crdito tributario por los gastos de

capacitacin que realicen en favor de sus trabajadores, siempre que
dicho gastos no excedan del 1% de su planilla anual.
Adems se modifica el Decreto Legislativo 937, Ley del Nuevo
Rgimen nico Simplificado, permitiendo que puedan acogerse a ste
las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada, siempre que
cumplan con los requisitos establecidos en dicha norma.
Finalmente, se transfiera a la SUNAT la administracin del Registro
Nacional de la Micro y Pequea Empresa (REMYPE) creado por Decreto
Supremo 008-2008-TR. Cabe indicar que las microempresas que se
inscriban en el REMYPE gozarn de amnista durante los tres primeros
ejercicios contados a partir de su inscripcin, respecto de las sanciones
correspondientes a las infracciones previstas en los numerales 1, 3, 5 y 7
del artculo 176 y el numeral 9 del artculo 174 del TUO del Cdigo
Tributario siempre que cumplan con subsanar la infraccin.
En el aspecto laboral
Se modifica el TUO de la Ley de Promocin de la MYPE que fuera
aprobado por Decreto Supremo 007-2008-TR, que a partir de esta norma
se denominar Texto nico Ordenado de la Ley de Impulso al Desarrollo
Productivo y al Crecimiento Empresarial, la misma que ahora tiene por
objeto establecer el marco legal para la promocin de la competitividad,
formalizacin y el desarrollo de las micro, pequeas y medianas
empresas (MIPYME), estableciendo polticas de alcance general y la
creacin de instrumentos de apoyo y promocin, con el objeto de
impulsar el emprendimiento y permitir la mejora de la organizacin
empresarial junto con el crecimiento sostenido de estas unidades
econmicas.
Para incorporarse a este rgimen las empresas deben ubicare en alguna
de las siguientes categoras en funcin a sus ventas anuales, ntese que
se ha eliminado el factor de nmero de trabajadores como requisito:

Microempresa: ventas anuales hasta el monto mximo de 150 UIT.

Pequea empresa: ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto mximo
de 1700 UIT.

Mediana empresa: ventas anuales superiores a 1700 UIT y hasta el monto

mximo de 2300 UIT.

Se dispone que el rgimen laboral especial es de naturaleza permanente

y nicamente aplicable a la micro y pequea empresa; adems se
establece un tratamiento especial en la inspeccin de trabajo, en materia
de sanciones y de fiscalizacin laboral, para aqullas que se hayan
acogido al rgimen de la microempresa establecido en el Decreto
Legislativo 1086.
Asimismo, se prorroga por tres (3) aos el rgimen especial de la
microempresa creado mediante Ley 28015, Ley de Promocin y
Formalizacin de la MYPE, sin perjuicio de que las microempresas,
trabajadores y conductores pueda acordar por escrito durante dicha
prrroga, su acogimiento al rgimen laboral regulado en el Decreto
Legislativo 1086. Dicho acuerdo debe presentarse ante la autoridad
administrativa de trabajo dentro de los 30 das de suscrito.
Otras disposiciones de carcter general
Se modifica la Ley de Organizacin y Funciones del INDECOPI
otorgndole facultades sancionatorias con el objeto de impulsar la
eliminacin de barreras burocrticas a la actividad empresarial por parte
de los funcionarios y entidades pblicas. Asimismo se modifica
e incorpora medidas para simplificar las autorizaciones municipales para
propiciar la inversin en materia de servicios pblicos y obras pblicas de
infraestructura y facilitar la calificacin de proyectos de habilitacin
urbana y de edificacin. Se modifica la Ley 29230 Ley que impulsa la
Inversin Pblica Regional y Local con Participacin del Sector Privado
con la finalidad de agilizar el mecanismo de obras por impuestos.
Adems se dispone algunas medidas para apoyar la gestin de liquidez
de las empresas, tales como el uso de la factura negociable en las
operaciones de compraventa o prestacin de servicios, as como el
pronto pago por parte de las entidades del Estado por las
contraprestaciones pactadas a favor de las micro y pequeas empresas y

de acuerdo a los plazos dispuestos por el reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado.

SBS: Actualmente se
financia el 60% de mypes en
el pas
Martes, 07 de octubre del 2014

MERCADOS

06:00

La mayor cobertura hace que la dificultad que tienen las empresas microfinancieras
para identificar nuevos deudores que sean sujetos de crdito va aumentando conforme
se va cubriendo una mayor parte del mercado, segn el ente regulador.

Hctor Miguel Saavedra

hsaavedra@diariogestion.com.pe

El menor dinamismo de los crditos a las micro y pequeas empresas (mypes)

que se ha venido experimentando este ao se explica en parte por la mayor cobertura
en el financiamiento que hoy se estima se encuentra en un 60%, manifest Narda
Sotomayor, jefe del Departamento de Anlisis de Instituciones Microfinancieras de la
Superintendencia de Banca, Seguros yAFP (SBS).
Los crditos a la mype se han ido desacelerando, en parte como respuesta a lo que ha
estado ocurriendo a nivel macroeconmico en trminos de la desaceleracin de la
economa, y tambin debido a que recientemente las empresas microfinanceras o los

crditos a las microempresas han ido alcanzando una mayor cobertura, dijo
aGestion.pe.
[Los crditos a las mypes crecern menos este ao]
Explica que la mayor cobertura hace que la dificultad que tienen las empresas
microfinancieras para identificar nuevos deudores que sean sujetos de crdito va
aumentando conforme se va cubriendo una mayor parte del mercado.
Aproximadamente un 94% de las empresas en el pas son microempresas, siendo un
sector que ha ido creciendo a la mano con el sector microfinanciero.
En los ltimos aos la importancia del crdito mype ha aumentado significativamente.
Es mas o menos el 25% del total de crditos que se otorga en el sistema financiero,
sostiene la funcionaria.
Respecto a la morosidad de las micro y pequeas empresas, si bien estn en un nivel
relativamente alto, la jefa del Departamento de Anlisis de Instituciones
Microfinancieras de la SBS afirma que est bastante controlada.
La tasa de morosidad de las mypes est alrededor del 7%, un poco un resultado de un
efecto estadstico () si empieza a reducirse la tasa de crecimiento de los crditos que
se otorga el ratio -de la tasa de morosidad- va a tender a aumentar. El incursionar en
mercados nuevos tambin hace que la morosidad aumente, manifest.
Promocin del sector microfinanciero y emprendimiento nacional
En aras de promover el desarrollo de las microfinanzas en el pas, Citibank del Per en
alianza con Aprenda, Instituto de la Microempresa del Grupo ACP, realizarn la novena
edicin del Premio Citi a la Microempresa PREMIC 2014.
Este premio est dirigido a microempresas formales que cuenten con un historial
crediticio en entidades micro financieras, las cuales son las nicas con la potestad de
presentar a los aspirantes.
Las inscripciones durarn hasta el 10 de Octubre.