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Repblica de Colombia

CASACIN 27026
NEFTAL CARDONA

Corte Suprema de Justicia


Proceso n. 27026

CORTE SUPREMA DE JUSTICIA


SALA DE CASACIN PENAL

Magistrado ponente
JOS LEONIDAS BUSTOS MARTNEZ
Aprobado acta No. 176

Bogot, D.C., nueve (9) de mayo de dos mil doce (2012).

VISTOS
Se

resuelve

el

recurso

extraordinario

de

casacin

interpuesto por el defensor del ciudadano Guatemalteco


NEFTALI CARDONA contra el fallo de segunda instancia
proferido

por

el

Tribunal

Superior

de

Barranquilla,

confirmatorio de la sentencia emitida por el Juzgado nico


Penal del Circuito Especializado del mismo distrito judicial,
mediante la cual se conden a aqul a 74 meses de prisin,
500 salarios mnimos legales a ttulo de multa y expulsin
del territorio nacional, como autor culpable del delito de
lavado de activos.
HECHOS

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En virtud de la informacin comunicada por la Embajada de
Estados Unidos a la Direccin de Impuestos y Aduanas DIAN
relativa al prximo arribo del ciudadano Guatemalteco
NEFTAL

CARDONA

Barranquilla,

al

portando

aeropuerto
consigo

Ernesto
divisas

Cortizo
de

de

manera

clandestina, las autoridades de polica aduanera alertaron


los controles e identificaron al individuo en cuestin, en
cuyo poder se hallaron US $184.300.00 no declarados a las
autoridades,

equivalentes

en

moneda

nacional

$481.983.971.00, los cuales llevaba envueltos en papel


carbn y camuflados en el doble fondo de su valija y
equipaje de mano.
ACTUACIN PROCESAL RELEVANTE
1. Con fundamento en el hallazgo de las divisas, NEFTAL
CARDONA fue capturado y dejado a disposicin de la
Fiscala, autoridad que de inmediato decret la apertura de
instruccin, vincul al sindicado mediante indagatoria y
defini su situacin jurdica con medida de aseguramiento
de detencin preventiva1. Acopiada en su totalidad la
prueba dispuesta en el curso de la instruccin, se dispuso su
cierre y se calific su mrito probatorio con resolucin de
acusacin en contra del procesado como probable autor del
delito de lavado de activos de que trata el artculo 323 del
Cdigo Penal2.

1
2

Cfr. folios 61 y s.s.; 64 y s.s.; 113 y s.s, cuaderno original 1


Cfr. folios 8 y s.s. cuaderno original 2

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2. El Juzgado nico Penal del Circuito Especializado de
Barranquilla adelant el juicio y luego de celebradas las
audiencias preparatoria y de juzgamiento, conden a
NEFTALI CARDONA como autor culpable de la conducta por
la cual se le radic en juicio criminal 3. Impugnada la anterior
determinacin por la defensa, el Tribunal Superior de
Barranquilla le imparti confirmacin integral 4.

3. El defensor del procesado interpuso en tiempo recurso


extraordinario de casacin, sustentado mediante demanda
que al ser admitida, dio lugar a que se corriera traslado al
Ministerio Pblico para la emisin del concepto respectivo,
obtenido el cual, procede la Sala a decidir lo que en derecho
corresponda.
LA DEMANDA
PRIMER CARGO. CAUSAL TERCERA. NULIDAD POR
VIOLACIN

AL

PRINCIPIO

DE

INVESTIGACIN

INTEGRAL.
En desarrollo de la instruccin la defensa efectu peticiones
probatorias respecto de las cuales la fiscala no se
pronunci, falencia que sumada a la omisin en el recaudo
de pruebas llamadas a verificar, a travs de los mecanismos
de asistencia judicial, la solvencia econmica del procesado
y, por ende, su capacidad dispositiva para la tenencia de las
3
4

Cfr. folios 207 y s.s, cuaderno original 2


Cfr. folios 9 y s.s, cuaderno Tribunal

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divisas incautadas, consolid la conculcacin al principio de
investigacin integral.
Asimismo, pese a que la fiscala escuch el testimonio de
RUBEN CARDONA QUEZADA, pariente lejano del procesado
con quien planeo efectuar inversiones en Colombia, origen
del ingreso de las divisas, a la postre no se corrobor la
informacin que aqul suministr, pese a aportar el relato
pormenorizado de las personas a las que contact para
realizar los negocios.
Tampoco procur la Fiscala establecer la identidad del
funcionario de la embajada de Estados Unidos de Norte
Amrica, que segn las declaraciones de los agentes que
participaron en la captura, report a la DIAN el arribo del
ciudadano guatemalteco que buscaba ingresar las divisas al
pas, ni se corrobor la informacin por l entregada
llamando a declarar al Director de la DIAN de la poca.
En

suma,

la

fiscala

desatendi

sus

deberes

constitucionales, verificndose la inversin de la carga de la


prueba por cuanto fue la defensa quien se vio obligada a
entregar documentacin alusiva a las actividades lcitas
desarrolladas por el procesado en su pas de origen y la
ausencia de antecedentes de todo orden.
Igual irregularidad se consolid en el juicio, toda vez que
pese a disponerse el acopio de pruebas dirigidas a verificar
la existencia de la empresa TRANSPORTES CARDONA de

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propiedad del procesado y a obtener la normatividad sobre
el manejo de divisas en Guatemala, para lo cual expidi
carta rogatoria con destino a las autoridades de dicho pas,
finalmente y de cara al advenimiento del trmino preclusivo
para que el procesado recobrara su libertad, el juez
renunci a su recaudo y dio inicio al debate oral.
El yerro denunciado resulta trascedente porque de haberse
indagado acerca de las actividades desarrolladas por
NEFTALI CARDONA en Guatemala, habra podido constatarse
que en su indagatoria no dijo ms que la verdad; que su
actitud de esconder las divisas obedeci al temor de que las
mismas le fueran hurtadas en las distintas requisas a las
que fue sometido y, por supuesto, a evadir el pago de los
impuestos de ley, bsicamente por cuanto su pariente lo
asesor mal al respecto, indicndole que el gravamen por
su ingreso al pas corresponda al 30% de las mismas.
En consecuencia, ha de casarse el fallo impugnado y
decretar la nulidad de la actuacin a partir de la resolucin
por cuyo medio se clausur la instruccin, en orden a
preservar la garanta de la investigacin integral y para que
se practiquen las pruebas echadas de menos.
SEGUNDO CARGO. CAUSAL TERCERA. NULIDAD POR
VIOLACIN AL DERECHO DE DEFENSA.
El fallo se profiri en juicio viciado de nulidad por violacin
al derecho de defensa, verificado como correlativo de la
inactividad

probatoria

llamada

corroborar

las

citas

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efectuadas por el procesado en su indagatoria. En efecto,
explic NEFTAL CARDONA que el dinero incautado era
producto de algunos ahorros constituidos a partir de sus
actividades

como

transportador

comerciante

en

la

Repblica de Guatemala, correspondiendo a las autoridades


judiciales ocuparse de comprobar o infirmar aquellos
descargos.

Asimismo,

aport

pruebas

documentales

tendientes a confirmar lo dicho por el procesado 5 sin que la


fiscala efectuara pronunciamiento positivo o negativo en
torno a ellas, comportamiento que materializ la trasgresin
del derecho de defensa.

Tampoco se hizo efectivo el derecho de contradiccin de la


prueba, pues no se permiti el trmite de la carta rogatoria
a las autoridades guatemaltecas para poder establecer la
verdad o falsedad de los documentos que la defensa aport
y por ello mismo, se le priv de la oportunidad para
demostrar su inocencia o, incluso, a la justicia misma de
verificar que los documentos no eran reflejo de la realidad,
para as arribar un verdadero estadio de certeza respecto de
la probable actividad de blanqueo de capitales, nulidad que
se

consolid,

entonces,

antes

de

la

clausura

de

la

investigacin.

Conformada por: 1. El balance contable de ganancias y prdidas de la empresa


TRANSPORTES CARDONA a julio de 2004; 2. Fotocopia de la libreta de ahorros a
nombre del procesado del Banco BANEX de Guatemala; 3. Patente de comercio de la
empresa TRANSPORTES CARDONA; 4. Declaracin jurada ante Notario de la
Repblica de Guatemala en la que el seor IGMAIN GARCA PIMENTEL da cuenta de
las caractersticas familiares, sociales y laborales del procesado. 5. fotocopia de los
documentos que acreditan la profesin de transportador del sindicado. Y,
6.Certificacin de las autoridades de Guatemala y Colombia acerca de la ausencia
de antecedentes penales de parte del procesado.

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TERCER CARGO. VIOLACIN INDIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL. ERROR DE HECHO POR FALSO JUICIO DE
IDENTIDAD.
Los falladores efectuaron un anlisis restringido de la
patente de comercio, el certificado mercantil y balance la
empresa TRANSPORTES CARDONA, documentos que bajo la
premisa de que indicaban a lo sumo una verdad formal,
fueron desechados por

los falladores como aptos para

demostrar la condicin de comerciante ostentada por


NEFTALI CARDONA y su capacidad dispositiva de la alta
suma de dinero incautada, deviniendo as la inferencia de
que se trataba de un mandatario de una organizacin
criminal.

Asimismo

las

pruebas

en

cuestin

fueron

apreciadas de manera contradictoria, pues aunque se les


reconoci como documentos autnticos, se les neg su
valor demostrativo.
Si los falladores sospechaban
documentos

allegados

sobre la veracidad de los

debieron

promover

tacha

de

falsedad, dentro del trmino previsto por el artculo 262 del


Cdigo de Procedimiento Penal, pero al dejar precluir esa
oportunidad los certificados de existencia de la empresa
adquirieron robustez y la fuerza probatoria que les otorga la
ley comercial, misma que les fue negada sin contar con
prueba legalmente aducida que derrumbara su esencia
demostrativa.

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Por tanto, se debe casar la sentencia recurrida y en su lugar
proferir fallo de reemplazo absolutorio donde se otorgue el
valor

probatorio

que

corresponde

los

documentos

autnticos aportados por la defensa.


CUARTO CARGO. VIOLACIN INDIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL. ERROR DE HECHO POR FALSO JUICIO DE
EXISTENCIA.
El yerro se verific al omitirse la valoracin de una parte de
la

prueba

documental

aportada

por

la

defensa

que

confirmaba la calidad de comerciante ostentada por el


procesado y sus condiciones personales y familiares, pues a
lo sumo las instancias se ocuparon de las referencias
alusivas a la existencia de la Empresa de TRANSPORTES
CARDONA.
Los siguientes medios de conviccin no fueron tenidos en
cuenta: (i) la libreta de ahorros demostrativa de que el
procesado posea una alta suma de dinero en efectivo,
depositada en uno de los bancos de su pas de origen; (ii) la
declaracin del Notario IGMAN GALICIA PIMENTEL acerca de
las condiciones familiares del procesado y su dedicacin a
una actividad lcita; (iii) las certificaciones sobre carencia de
antecedentes penales; (iv) el balance de TRANSPORTES
CARDONA, revelador de la actividad que le permiti amasar
una fortuna; y (v) el proyecto de siembre de alevinos
aportado por la defensa, por cuyo medio se demostr la

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existencia de los negocios que pretenda efectuar en
Colombia.
La omisin reseada incidi en que la sentencia fuese
condenatoria, pues de haber valorado el juzgador los
anteriores

documentos

habra

tenido

que

admitir

la

veracidad de los asertos del procesado y, por ende, que era


ajeno a la actividad delictiva a l imputada. Se impone as
casar el fallo para proferir uno absolutorio de reemplazo,
donde se valore el aporte objetivo de las circunstancias
anotadas, plenamente demostradas por la defensa.
QUINTO CARGO. VIOLACIN INDIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL POR FALSO RACIOCINIO.
El fallo objeto de recurso se apoy en varias inferencias
erradas, as:
(i) Apreciar las manifestaciones del procesado a travs de
las cuales quiso explicar su conducta como indicio de mala
justificacin, mediante una serie de ejercicios intelectivos
sobre la base de peticiones de principio, mediante los cuales
se asumi la ilicitud de las divisas, no obstante que un juicio
ex ante indicaba que factores externos, como la errada
informacin que se le suministr sobre el monto de los
impuestos que deba cancelar por el ingreso de las divisas,
explicaba el comportamiento de NEFTAL CARDONA.

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(ii) Considerar que el ocultamiento de las divisas, de modo
tal que slo poda detectarse mediante un scanner, permita
infirmar

la

condicin

de

prspero

transportador

comerciante alegada por el procesado, inferencia errada


pues este hecho se explica en la necesidad del procesado
de evitar el hurto de los dineros y

evadir el pago de los

impuestos de ley.
(iii)

Estimar que la operacin de transportar las divisas

desde Guatemala a Colombia ocultas en el equipaje, sin


haberlas declarado a las autoridades y sin acudir a los
medios bancarios para realizar la operacin, indicaba una
modalidad

de

las

utilizadas

por

las

organizaciones

dedicadas al blanqueo de activos, pues aunque puede


admitirse que ese patrn corresponde al usado por esas
bandas, olvid el fallador efectuar la apreciacin conjunta
de los medios de prueba, teniendo en cuenta que el
procesado explic cmo la forma en que transport los
valores obedeci de una parte a asegurarse de que el dinero
fuera robado y de otra, para evadir el pago de impuestos
tasados por su pariente en un 30% sobre la suma a ingresar.
Y,
(iv) Conformarse con una simple hiptesis de lavado de
activos que asomaba para el momento de la captura cuando
ese panorama inicial no fue confirmado con pruebas
recaudadas con posterioridad. E inferir el origen ilcito de los
dlares de las solas atestaciones de los agentes de policas
que efectuaron su hallazgo, puesto que ellos claramente

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admitieron no conocer su origen, ni si provenan o no de
alguna

de

las

actividades

delictivas

taxativamente

sealadas en el artculo 323 del Cdigo Penal.


Por lo anterior, el yerro se concret en el ejercicio intelectivo
llevado a cabo por los falladores para concluir que las
divisas provenan de actividades delictivas, al no tener
fuerza en tal sentido el dicho de los agentes captores.
Consecuentemente, al no existir certeza sobre tal elemento
debe casarse el fallo y proferirse sentencia absolutoria de
reemplazo.
SEXTO

CARGO.

SUSTANCIAL

VIOLACIN

POR

DIRECTA

APLICACIN

DE

LA

INDEBIDA

LEY
DEL

ARTCULO 323 DEL CDIGO PENAL


A partir de la dialctica utilizada por los falladores de
instancia, stos

concluyeron que las divisas incautadas

eran ilcitas, pese al desconocimiento absoluto que tenan


los

agentes

captores

sobre

su

origen.

En

tales

circunstancias, no le era dable a los juzgadores aplicar el


artculo 323 relativo al lavado de activos, toda vez que ante
la atipicidad absoluta del hecho, este adquiere un matiz de
infraccin administrativa o cambiaria, la cual se adelant
ante

las

autoridades

administrativas

pertinentes.

En

consecuencia, debe casarse el fallo reconocindose que el


ejercicio intelectivo llevado a cabo por los falladores
respecto de la aplicacin del delito de lavado de activos fue
incorrecto, al no haber determinado en grado de certeza la
ilicitud de los bienes incautados, para efectos de cumplirse

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el elemento requerido por dicho canon para proceder a su
correcta adecuacin.
SPTIMO CARGO. VIOLACIN DIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL

POR

FALTA

DE

APLICACIN

DEL

NUMERAL 10 DEL ARTICULO 32 DEL CDIGO PENAL E


INDEBIDA DEL ARTICULO 323 DEL CDIGO PENAL.
En el alegato de impugnacin presentado contra el fallo de
primera instancia, la defensa puso de presente la probable
concurrencia de la causal de ausencia de responsabilidad
penal consagrada en el numeral 10 del artculo 32 del
Cdigo Penal, en tanto el procesado obr bajo error
invencible originado en la informacin que su pariente le
suministr acerca del monto de los impuestos que deba
cancelar por el ingreso de las divisas al pas y que lo
condujo a ocultarlas en su equipaje y omitirlas en el formato
de declaracin de equipaje y ttulos representativos en
dinero. As las cosas,
[] en la decisin optada por el Honorable Tribunal Superior de
Barranquilla, el magistrado ponente omiti dar aplicacin a la
causal de ausencia de responsabilidad prevista en el numeral
10 del artculo 32 del Cdigo penal vigente que trata de error
invencible, en que incurriera el procesado al cometer el hecho
punible imputado, pues de la lectura del fallo se concluira
que omiti referirse a ello, a pesar de haber sido objeto
de alegacin debi el Tribunal al desatar la alzada,
entrar a determinar si en efecto el actuar del procesado
al abrazar como exculpativa, el hecho de haber incurrido en
error sobre la normatividad que regulaba la materia cambiaria
en Colombia, examinar si su dicho corresponda exactamente a
los que su pariente desde esta ciudad le haba comunicado
condicionando su accionar a lo que aqul le haba transmitido.

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Se impona entonces examinar si la errnea informacin
transmitida al procesado, condicion su comportamiento,
por cuanto a pesar de ostentar la calidad de comerciante y
transitar por el corredor centroamericano ejerciendo su
profesin, su poca preparacin intelectual lo llev a no
actualizar ese conocimiento errado que se le transmiti, lo
que impone su absolucin reconocindose la concurrencia
de la causal de ausencia de responsabilidad ya referida.
CONCEPTO DEL MINISTERIO PBLICO
PRIMER

CARGO.

VIOLACIN

AL

PRINCIPIO

DE

INVESTIGACIN INTEGRAL
El examen de lo actuado permite concluir que no se verific
en la fase instructiva omisin alguna respecto de las
peticiones probatorias de la defensa, toda vez que mediante
resolucin del 27 de agosto de 2004 fueron decretadas
todas las pruebas que eran de inters de ese sujeto
procesal. Tampoco se verific lesin del principio de
investigacin integral, toda vez que la labor instructiva se
acometi con la lgica que ella impona, recaudndose en
primer lugar los testimonios de los funcionarios de la DIAN
que intervinieron en el decomis de las divisas y de los
policas que aprehendieron al procesado, como tambin a
RUBEN CARDONA QUEZADA, pariente lejano del procesado
con quien supuestamente iba a realizar los negocios que lo
motivaron a traer los dlares consigo.

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Y si bien no se escucharon en declaracin a todos aquellos
con quien CARDONA QUEZADA dijo haber hecho contacto
para realizar negocios en el pas, no se ve cmo ello pueda
estimarse lesivo del principio de investigacin integral, pues
evidentemente ninguno poda aportar elementos de juicio
en punto a determinar el origen o legalidad de las divisas,
ms cuando aqul dijo en su testimonio desconocer que
NEFTAL iba a venir a Colombia portando el dinero para
acometer tales transacciones. Similar reflexin ameritan los
reparos elevados por el casacionista por no disponerse la
declaracin del funcionario de la Embajada Americana de
apellido Guzmn, para que dijera quin le inform sobre el
arribo de NEFTAL CARDONA portando los dlares, ni al
Director de la DIAN de la poca, pues lo cierto es que tales
pruebas eran de un escaso aporte probatorio, toda vez que
en la etapa del juicio se llev a cabo la declaracin de
CLARA INS LOZANO GMEZ, directa encargada del tema,
quien ratific haber recibido la informacin que dio lugar al
operativo.
En cuanto tiene que ver con la inactividad probatoria
orientada a corroborar la veracidad de la documentacin
que la defensa aport al proceso, olvida el demandante que
tales

pruebas

documentacin

resultaban
aparece

innecesarias en
legalizada

por

cuanto
el

esa

Segundo

Secretario del Consulado de Colombia en Guatemala, por


manera que al tenor de lo dispuesto por el artculo 256 del
Cdigo de Procedimiento Penal se consideran autnticas,
como as lo declar el a quo; cosa distinta es que se les

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haya restado mrito suasorio al considerar que ellos slo
aportaban una verdad formal.
Pero adems, el procesado en sus distintas intervenciones
procesales especific que las divisas decomisadas eran
producto de actividades comerciales tales como venta de
calzado, materias primas, feldespato y materiales para
construir sanitarios, de manera que no resultaba pertinente
efectuar un estudio de la empresa de transporte que segn
aquellos documentos posea, por cuanto los dineros en
cuestin no tenan origen en dicha actividad.
Finalmente, en cuanto hace a la decisin del juzgador de
desistir de las pruebas decretadas en audiencia preparatoria
cuyo recaudo se pretenda realizar a travs de asistencia
judicial, es pertinente recordar que la violacin del principio
de investigacin integral se verifica cuando el funcionario se
niega, en forma absoluta e injustificada a practicar las
pruebas solicitadas por las partes o aquellas favorables al
procesado, bien sea por inercia o negligencia, variables no
verificadas en este asunto, pues fueron motivos ajenos a la
voluntad del funcionario los que determinaron que las
pruebas del exterior no pudieran arribar al proceso.
SEGUNDO

CARGO.

VIOLACION

AL

DERECHO

DE

DEFENSA
El cargo tampoco est llamado a prosperar, pues como se
demostr al abordar el examen de la censura postulada

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como principal, el funcionario instructor si dio respuesta a
las

solicitudes

de

la

defensa,

omitiendo

lo

sumo

pronunciarse sobre los antecedentes penales y de polica


que posteriormente fueron aportados por el defensor de
confianza

de

NEFTAL

CARDONA.

Adicionalmente,

el

derecho de defensa fue observado a lo largo del proceso,


pues desde el momento mismo de la vinculacin de NEFTAL
CARDONA, estuvo asistido de un apoderado, pudo conocer
los hechos base de la imputacin y controvertirlos, como
tambin discutir mediante los recursos de ley las distintas
decisiones proferidas en desarrollo de la actuacin procesal.
TERCER CARGO. VIOLACIN INDIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL. FALSO JUICIO DE IDENTIDAD
Es palmaria su improsperidad toda vez que el censor ms
que efectuar la confrontacin objetiva entre el contenido
textual de alguna prueba y lo que el fallador dijo sobre ella,
con el fin de acreditar este tipo de error, se limit a
manifestar su desacuerdo con la valoracin que hicieron los
juzgadores tachndola de parcial, contradictoria y sesgada,
argumentacin que no tiene cabida en esta clase de error
que es de carcter contemplativo y no valorativo.
Pero aun pasando de alto esos yerros en la formulacin del
reproche,

se

advierte

que

tampoco

asiste

razn

al

casacionista cuando censura a los juzgadores por la


presunta

evaluacin

contradictoria

de

la

prueba

documental aportada por la defensa, al reconocerle su

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carcter autntico pero negarle su mrito suasorio pues
dicha

postura

no

resulta

equivocada

en

tanto

la

documentacin aportada por la defensa hace presumir la


autenticidad de los documentos, tema que fue el que
precisamente concluyeron las instancias en estricta lgica,
mas no conduce indefectiblemente a aseverar que su
contenido sea veraz, como as se desprende de los propios
sellos visibles en la documentacin.
CUARTO CARGO. VIOLACIN INDIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL POR FALSO JUICIO DE EXISTENCIA POR
OMISIN
La censura debe ser desestimada pues apartndose de la
lgica casacional el actor deduce sobre unos mismos
elementos de prueba errores de hecho por falso juicio de
identidad que comportan su tergiversacin, bien por adicin
o supresin, y luego errores por falso juicio de existencia,
que implican su absoluta falta de contemplacin o la
suposicin de unos inexistentes, conculcando as el principio
de

no

contradiccin

que

gobierna

este

medio

de

impugnacin extraordinario.
Adems, el censor admite que los documentos sobre los
cuales presuntamente versa el error por falso juicio de
existencia, fueron en verdad apreciados pero de manera
plural, lo cual resulta indicativo de si se tuvieron en cuenta.
Cosa distinta es que el fallador no les haya otorgado el valor
que persegua el demandante, pues en el ejercicio de

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valoracin de la prueba hallo otros elementos de juicio que
los infirmaban, de manera que el reproche se apoya
exclusivamente

en

una

disconformidad

de

criterios

valorativos, inadmisibles en esta sede.


En efecto, tras la revisin de las sentencias de primera y
segunda instancia, se aprecia cmo los falladores hicieron
alusin a la documentacin aportada por la defensa en
orden a demostrar la capacidad econmica del procesado
para portar las divisas y las actividades lcitas que
desarrollaba, informacin cuyo valor se vio menguado a
partir del procedimiento utilizado que utiliz para el ingreso
de una cuantiosa suma de dinero al pas, opuesto a su
supuesta condicin de avezado comerciante. Incluso, se
mencion en los fallos cmo resultaba un contrasentido que
poseyendo el procesado una cuenta bancaria, no hubiera
acudido a ese sistema para trasferir las divisas, optando por
traerlas ocultas en su equipaje, lo cual revelaba su
conocimiento acerca de su origen ilcito.
QUINTO CARGO. VIOLACIN INDIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL POR FALSO RACIOCINIO
Tras la revisin de los fallos no se advierte que la deduccin
a la que se lleg tuviera origen en la presentacin de unos
mismos

supuestos

de

hecho

que

con

algunas

transformaciones no modificatorias de su sentido, sirvieran


para arribar a una nueva conclusin, a manera de crculo
viciosos, como lo acusa el demandante.

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Contrariamente,

los

sentenciadores

en

este

aspecto

tuvieron en cuenta tres circunstancias diversas para fincar


sus conclusiones: la primera relativa a las manifestaciones
de NEFATL CARDONA a los agentes de la polica aduanera
una vez se produjo su captura, segn las cuales ignoraba
que en las valijas que llevaba consigo estuviera ocultas las
divisas pues sencillamente haba sido contratado por un
individuo que escasamente identific como JOAQUIN,
quien segn dijo le pag una suma de dinero por
trasportarlas

Barranquilla;

la

segunda

que

en

su

indagatoria, en franca oposicin a lo antes dicho, admiti


traer el dinero en su equipaje, pero no oculto, ni en las
condiciones certificadas por las autoridades de polica; y la
tercera, que en su ampliacin de indagatoria y ante la
evidencia fotogrfica de los compartimientos donde se hall
oculta la suma de dinero, hubo de admitir que si la trasport
de esa manera pero para que no se la robaran y para
exonerarse del pago de impuestos.
No es correcto afirmar, como lo hace el demandante, que
CARDONA fue condenado slo

por haber proporcionado

respuestas insatisfactorias respecto de la tenencia de las


divisas. En efecto, si bien el sindicado cuenta con la
garanta de no autoincriminacin, ello no es bice para que
el juzgador haga una confrontacin entre lo dicho por el
indagado y los elementos probatorios, mxime cuando la
indagatoria es tambin medio de prueba del que pueden
derivarse situaciones tanto favorables como desfavorables
para el procesado. En este sentido, vase que los falladores

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acudieron a varias pruebas de orden testimonial las
declaraciones de las autoridades aeroportuarias y los
funcionarios de la DIAN- efectuando un juicio inferencial a
partir de su contenido, para concluir que las justificaciones
del procesado eran inadmisibles por no ajustarse a la
realidad, de donde se colige que en ningn error incurrieron
al predicar la existencia del indicio de mala justificacin.
SEXTO

CARGO.

SUSTANCIAL

VIOLACIN

POR

DIRECTA

APLICACIN

DE

LA

INDEBIDA

LEY
DEL

ARTCULO 323 DEL CDIGO PENAL


Como el demandante sostiene que los falladores aplicaron
indebidamente el artculo 323 del Cdigo Penal, que
describe y sanciona el delito de lavado de activos, frente a
unos hechos que a lo sumo correspondan a una infraccin
cambiaria, en virtud de la falta de certeza sobre el origen
ilcito de las divisas transportadas, es menester precisar que
de la lectura de aquella descripcin tpica, se desprende
cmo para su estructuracin no se requiere que est
demostrado el delito del cual provienen los bienes que se
pretenden ocultar o legalizar, sino que basta con una
inferencia lgica que as lo indique, como lo ha precisado la
Sala de Casacin Penal de la Corte Suprema de Justicia,
entre otros precedentes en sentencia del 19 de febrero de
2009, dentro de la radicacin 25827.
No puede transigirse, entonces con que se est nicamente
ante una falta administrativa, en cuanto est demostrado

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que lo pretendido por el procesado fue ingresar al pas una
cuantiosa suma de dinero de procedencia ilcita.
SPTIMO CARGO. VIOLACIN DIRECTA DE LA LEY
SUSTANCIAL. FALTA DE APLICACIN DEL NUMERAL
10 DEL ARTCULO 32 DEL CDIGO PENAL
En primer trmino se advierte que debi plantearse este
cargo por la senda de la causal tercera de casacin, en la
medida que la inconformidad se fundamenta en que el
fallador de segundo grado no se pronunci sobre la tesis
planteada en la apelacin al fallo de segundo grado,
consistente en que concurra en el actuar del procesado una
causal de ausencia de responsabilidad penal. Pero aun
pasando por alto esa falencia argumentativa, la censura no
debe prosperar pues al revisarse el fallo de segundo grado
se advierte cmo el tema si concit la atencin del juzgador,
aunque expresamente no mencionara que la conducta del
procesado no se ajustaba a la causal de ausencia de
responsabilidad.
As se verifica en apartes del fallo en donde se hizo mencin
a las razones por las cuales no eran crebles los descargos
del

procesado

acerca

de

su

ignorancia

frente

la

prohibicin de traer divisas al pas sin declararlas a las


autoridades, pues la forma en que pretendi su introduccin
se ofreca contraria a la que comnmente habra utilizado
un comerciante tan avezado, como fue el perfil que l quiso

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reflejar en esta actuacin, pues evidentemente pona en
riesgo sus dineros.
Tampoco resulta admisible que el dinero fuese escondido
por el procesado en su equipaje para exonerarse del pago
de impuestos, pues su pariente le haba dicho que tena que
cancelar el 30% de ellos, en la medida en que ese pariente
era una persona experta en el tema de impuestos, no slo
por haber laborado un buen tiempo en el Ministerio de
Hacienda, sino adems por dedicarse posteriormente a
prestar asesoras particulares en asuntos tributarios, motivo
dems para que resulte inadmisible que le hubiera dado una
informacin errada en esa materia.
Y si en verdad el dinero que traa NEFTAL CARDONA era
producto de su trabajo, lo ajustado a la experiencia es que
de tener dudas acerca del porcentaje que deba pagar por
concepto de impuestos y en general del trmite para
ingresar esas divisas, hubiese acudido a un conocedor en la
materia y no exponerse al riesgo de traer los dlares
escondidos dentro de sus maletas.
CONSIDERACIONES
De conformidad con el principio de prioridad que gobierna
este

medio

de

impugnacin

extraordinario,

la

Corte

acometer el examen de las censuras postuladas contra el


fallo

de

segunda

instancias,

iniciando

por

aquellas

postuladas bajo la causal tercera de casacin, incluyendo

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dentro de esta categora el cargo sptimo, pues si bien se
enunci como posible violacin directa de la ley sustancial,
en su desarrollo lo que se reprocha al sentenciador es su
presunta omisin en dar respuesta a una de las tesis
esgrimidas en el recurso de apelacin, de manera que dicho
defecto apuntara a denotar un vicio que compromete la
estructura del debido proceso, predicable del fallo de
segundo grado.
En caso de no tener vocacin de xito ninguno de los
anteriores reproches, se ocupara la Sala de examinar los
restantes que han sido formulados contra el fallo con apoyo
en la causal primera de casacin, apartados primero y
segundo, de acuerdo con el orden propuesto por el libelista.
PRIMER

CARGO.

NULIDAD

POR

VIOLACIN

AL

PRINCIPIO DE INVESTIGACIN INTEGRAL


Como de manera reiterada lo ha precisado la Sala, el
principio

de

investigacin

integral,

segn

el

cual

el

funcionario judicial debe indagar con idntico rigor lo que


favorece o desfavorece los intereses del sindicado, no
implica la indiscriminada prctica de pruebas al comps de
las peticiones de los sujetos procesales, ni la obligacin de
verificar cualquier mencin efectuada por el sindicado, sino
slo aquello que resulte relevante en orden a esclarecer los
acontecimientos objeto del proceso.

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Corte Suprema de Justicia


Por ello, todas las actividades probatorias, incluidas las que
tienden

corroborar

los

descargos

del

procesado,

necesariamente deben someterse al tamiz de las reglas


generales

de

conducencia,

pertinencia

utilidad

consagradas en el artculo 235 del estatuto procesal penal


Ley 600 de 2000-, guiado siempre el funcionario judicial por
la bsqueda de la verdad real que le impone "[] averiguar,
con igual celo, las circunstancias que demuestren la
existencia de la conducta punible, las que agraven, atenen
o exoneren de responsabilidad al procesado y las que
tiendan a demostrar su inocencia" segn la preceptiva del
artculo 234 ibdem.
En el asunto que concita la atencin de la Sala, razn asiste
al Procurador Delegado cuando concepta que las pruebas
supuestamente omitidas en sede de las instancias, o bien
fueron recaudadas en la actuacin, o eran de un escaso
aporte para el esclarecimiento de los hechos en virtud de la
concurrencia de otras que versaban sobre los mismos
tpicos,

tema

que

por

supuesto

compromete

la

trascendencia del yerro denunciado a travs de este cargo.


As, por lo que atae a aqullas que segn el casacionista
no se decretaron en sede de las instancias, pese a la
solicitud expresa de la defensa, la revisin del proceso
permite advertir lo infundado de su queja pues en toda la
instruccin se verific una sola peticin probatoria 6, la cual
versaba sobre temas que en su totalidad concitaron el
pronunciamiento oficioso del instructor. En efecto, buscaba
6

Cfr. Folio 71, cuaderno 1

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la defensa que se escuchara en declaracin al pariente del
sindicado RUBN CARDONA QUESADA, a los agentes de la
polica Aduanera que intervinieron en la captura, como
tambin que se solicitara al DAS el registro migratorio
correspondiente

NEFTAL

CARDONA

antecedentes penales, pruebas

sus

posibles

precisamente ordenadas

por la fiscala7 apenas se dispuso la apertura de la


investigacin.
Por ello, se tornaba innecesario que, a modo de simple
ritual, la fiscala se pronunciara expresamente sobre la
peticin de la defensa, para explicarle que las pruebas
demandadas haban sido declaradas oficiosamente, cuando
lo cierto es que la finalidad de aqulla solicitud se hallaba
enteramente satisfecha por iniciativa del instructor.
A su vez, aun cuando al censor reprocha la falta de
actividad probatoria en orden a establecer de qu manera
fueron enteradas las autoridades nacionales sobre la
llegada de NEFTALI CARDINA al aeropuerto Ernesto Cortizo,
es lo cierto que en la fase probatoria del juicio y a peticin
de la fiscala se escuch en declaracin a la asesora del
Director de la DIAN, doctora CLARA INS LOZANO, quien
especficamente confirm haber recibido la llamada de la
Embajada de Estados Unidos de Norte Amrica alusiva al
pretendido ingreso ilegal de las divisas al pas, con
indicacin del pasajero que las portaba y el vuelo en el cual
arribara, datos todos que en cumplimiento de sus funciones
traslad a la polica aeroportuaria con miras a que
7

Cfr. Folio 89, cuaderno 1

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efectuaran los controles de rigor 8, testimonio que en
consecuencia ilustraba suficientemente la existencia de la
informacin que dio lugar al operativo, complementario de
las restantes declaraciones recibidas en la instruccin a los
agentes de la polica encargados de efectuar el registro del
equipaje del procesado y su subsiguiente captura.
De manera que se tornaba superfluo acudir, adems, al
oficial de la Embajada que hizo el reporte respectivo ante la
DIAN, quien por lo dems bien poda abstenerse de declarar
por hacer parte de una misin diplomtica, de conformidad
con la preceptiva del artculo 272 de la ley 600 de 2000.
De otra parte, tambin resultaba impertinente que se
recaudaran los testimonios de los terceros que segn
RUBEN CARDONA QUEZADA contact para evaluar posibles
lneas de negocios, pues como naturalmente se entiende,
dichas personas no conocan al procesado, ni hubieran
podido aportar informacin alguna en orden a determinar el
origen o legalidad de las divisas que trajo consigo.
El proceso revela adems, cmo la defensa por iniciativa
propia aport una serie de documentos autenticados ante el
Ministerio de Relaciones Exteriores, tendientes a demostrar
que NEFTAL CARDONA era comerciante en su pas, dueo
de dos buses de servicio pblico, una casa de habitacin y
de un vehculo particular. Tambin alleg el pasaporte del
procesado para acreditar su condicin de viajero frecuente
8

Cfr. Folio 161, actuacin juicio.

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por

el

corredor

presumibles

centroamericano,

actividades

de

en

mercadeo

desarrollo
lcitas.

Todo

de
lo

anterior, para que se concluyera que las divisas ingresadas


al pas tenan origen en su fortuna lcita 9.
De all que ninguna razn asista al casacionista, al fundar la
supuesta trasgresin al principio de investigacin integral
en la presunta renuencia de las autoridades judiciales de
establecer si NEFTAL CARDONA era o no comerciante en el
rea de transporte, si posea o no dos buses, una casa de
habitacin y un vehculo particular, mxime cuando esos
aspectos ya contaban con prueba documental autenticada
ante las autoridades consulares respectivas, siendo por
ende plenamente eficaces para ser valorados conforme a lo
normado por el artculo 259 de la Ley 600 de 2000.
Cosa distinta es que ni la fiscala en su momento, ni los
juzgadores de primera y segunda instancia, hubieran
encontrado que esa documentacin demostrara el origen
lcito de las divisas que se hallaron ocultas en el equipaje
del procesado, tema que en el fondo es el reprochado por
el censor y que por supuesto no compromete la estructura
del debido proceso.
Ciertamente, insiste el demandante en sealar que se
present una inversin de la carga de la prueba por cuanto
fue la defensa la que se vio precisada a aportar documentos
demostrativos de las actividades lcitas desarrolladas por
9

Cfr. Folio 154 y s.s.

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NEFTAL CARDONA en su pas de origen, centrando su
reproche en que ni la fiscala en la fase instructora, ni luego
el juez de la causa, hicieron uso de los instrumentos de
cooperacin existentes para corroborar tales condiciones
ante las autoridades de la Repblica de Guatemala.
Particularmente, reprocha que en el juicio pese a decretarse
aqullas pruebas, el A quo optara por desistir de su recaudo
ante el efecto dilatorio que implic el trmite de la carta
rogatoria respectiva.

este

respecto,

el

trmite

procesal

adelantado

efectivamente confirma las dificultades que se verificaron


para que se diera respuesta a la carta rogatoria librada a las
autoridades guatemaltecas, cuyo objetivo primordial era
corroborar la existencia de la empresa TRANSPORTES
CARDONA conforme a la peticin que en su momento elev
la Procuradura y a la cual accedi la juez de la causa, sin
que se advierta de su parte actitud negligente u omisiva,
con capacidad para estructurar el vicio de estructura
demandado en esta sede.
En efecto, la juez dispuso de un termino ms que razonable
entre la audiencia preparatoria -27 de mayo de 2005 10- y la
finalizacin del periodo probatorio del juicio -25 de octubre
del mismo ao11-, para obtener la colaboracin de la
Repblica de Guatemala sin que se hubiere allegado
respuesta

10
11

alguna,

Cfr. Folio 139, cuaderno 2


Cfr. Folio 183, cuaderno 2

pese

al

requerimiento

previamente

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formulado12.

su

turno,

comunic

desde

el

27

de

septiembre de 2005 su decisin de proseguir con las


intervenciones de los sujetos procesales en el marco de la
audiencia de juzgamiento que habra de tener lugar el 25 de
octubre siguiente, llegara o no la respuesta a la carta
rogatoria dada la dilacin del trmite, sin que el defensor
hubiere manifestado inconformidad alguna frente a dicha
decisin, todo lo cual permite colegir que no se trataba de
un

medio

probatorio

que

estimase

indispensable

ni

trascendente para efectos de su estrategia defensiva.


En suma, la censura examinada no est llamado a
prosperar, en cuanto la Sala advierte que las autoridades
judiciales a cuyo cargo estuvo el presente proceso, en
momento alguno declinaron su obligacin de demostrar
mediante el acopio probatorio los distintos elementos que
estructuran

el

delito

imputado

NEFTAL

CARDONA,

obligacin que por lo dems mal puede interpretarse como


un deber absoluto e irracional, en cuya virtud todas las
pruebas deban aducirse por iniciativa del instructor o del
juez, como si los sujetos procesales no tuvieran tambin la
facultad de solicitar su prctica o de aportar aqullas que
favorezcan o corroboren sus tesis.
SEGUNDO

CARGO.

NULIDAD

DERECHO DE DEFENSA

12

Cfr. Folio 163, cuaderno 2

POR

VIOLACION

AL

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Al igual que el anterior reproche, esta censura se apoya en
la ausencia de actividad probatoria de la fiscala y el juez de
primera instancia, en orden a corroborar los descargos del
procesado, particularmente en lo atinente a la procedencia
de las divisas que segn refiri NEFTAL CARDONA eran
fruto de la actividad comercial que durante mucho tiempo
desarroll y que le permiti constituir unos importantes
ahorros,

aportando las pruebas documentales que lo

acreditaban como comerciante.


Al respecto, empiece por sealarse que de conformidad con
los desarrollos jurisprudenciales de esta Corporacin, la Sala
viene sosteniendo que sin desconocer las obligaciones que
pesan

sobre

el

Estado

en

orden

demostrar

la

responsabilidad penal del procesado, ni las que derivan del


imperativo atinente a investigar con igual celo lo que le
resulta favorable y desfavorable, o adelantar la actividad
probatoria llamada a corroborar sus descargos, existen
innegables limitaciones a esa carga probatoria que obligan
a la defensa a asumir una actitud diligente en punto a la
acreditacin de determinados hechos o circunstancias,
cuando quiera que, de una parte, se han acopiado
elementos de juicio con aptitud para derruir la presuncin
de inocencia y, de otra, es el procesado quien est en la
posibilidad cierta de suministrar las pruebas llamadas a
desvirtuar la evidencia incriminatoria en su contra, por ser
l quien las conoce o posee13.

Cfr. Casacin 23754 del 9 de abril de 2008, criterio reiterado en la casacin 31147
del 13 de mayo de 2009, entre otras.
13

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Para el caso que ocupa la atencin de la Sala, es cierto que
el

procesado

tras

ser

sorprendido

en

posesin

de

$US184.300 que pretendi ingresar al pas de manera


subrepticia, esto es, camuflados en su equipaje de forma
tal que slo podan detectarse a travs de scanner,
manifest

lo

largo

del

proceso

que

tales

divisas

correspondan a ahorros constituidos durante varios aos de


trabajo como comerciante en su pas natal.
Sin embargo, tras la revisin puntual de sus descargos se
advierte cmo invariablemente absolvi los interrogantes
que se le plantearon acerca de esas actividades que le
permitieron acumular tan importante suma de dinero, a
travs de respuestas evasivas, de imposible verificacin,
que

por

supuesto

impedan

adelantar

las

labores

investigativas que de manera inconsecuente el censor echa


de menos. Vase:

En su indagatoria inicial14 NEFTAL CARDONA refiri que


como comerciante, se dedicaba a la venta de materiales de
construccin y que era propietario de dos buses de servicio
pblico interdepartamental, marcas Sport modelo 84 y Blue
Bird, cuyas placas no record. A su turno, a la pregunta que
se le formulara sobre la razn por la cual registraba en su
pasaporte diversos ingresos a pases de Centroamrica
indic:

14

Cfr. Folio 64 y s.s., cuaderno fiscala

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[] como soy comerciante, entonces compro y vendo
mercaderas como calzado, materias primas fedelpasto y otros
materiales para fabricar sanitarios..

Posteriormente, en ampliacin de indagatoria 15


requiri

para

que

informara

de

manera

se le

precisa

las

actividades que le permitieron reunir el dinero que trajo


consigo a Colombia, mencionando nuevamente de manera
genrica que se trataba de las ganancias obtenidas en
virtud de sus actividades de comercio [] en asuntos de
ferretera,

fedelpasto,

zapatera

materiales

de

construccin16, respuesta que dado su contenido abstracto


llev a la fiscala a inquirirlo para que precisara con qu
personas haba tenido relaciones comerciales en su pas,
obteniendo esta lacnica respuesta:
[] Seora fiscal el negocio mo no es para venderle a
mayoristas sino a la gente de forma minoritaria, les vendo [a]
gente que est construyendo casas o est haciendo un colegio o
alguna cosa, son personas que compran el producto poco, de
50, 60, 100, no le distribuyo a empresas grandes.

En tales condiciones, resultaba prcticamente imposible


para la fiscala verificar aquellas citas, como lo reclama el
censor, por cuanto el procesado no se sirvi precisar de qu
forma

desarrollaba

suministrando

datos

sus

actividades

mnimos

que

de

cualquier

comercio,
persona

aportara para demostrar la veracidad de lo afirmado, por


ejemplo su domicilio comercial, los datos de las personas
que le provean las mercaderas para su comercializacin, el
de aqullos integrantes de su equipo de trabajo y, ms
15
16

Cfr. Folio 254 y s.s., cuaderno fiscala


Cfr. Folio 254, cuaderno fiscala

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importante aun, la identidad de al menos uno slo de sus
clientes,

con

miras

que

se

pudiera

constatar

objetivamente la informacin que ofreca.


Vase adems que en esa diligencia tambin se le interrog
sobre

la

forma

en

que

guardaba

sus

ahorros,

presumiblemente constituidos en Quetzales, y cuntos de


ellos tuvo que acumular para la compra de los dlares que
trajo al pas, respondiendo:
[] Lo fui guardando en mi casa poco a poco, conforme lo iba
reuniendo durante 14 o 15 aos lo he ido acumulando y ah la
moneda en quetzal es 8 por 1 es el cambio oficial, pero al
momento no poda darle la cantidad exacta 17

Y respecto de dnde y de qu forma haba cambiado sus


ahorros por dlares americanos dijo,
[] algunos dlares que tena ahorrados y otros los consegu
en el mercado negro. 18

Todos los anteriores interrogantes formulados por la fiscala


precisamente se encaminaban a obtener datos concretos
que pudieran corroborarse mediante el acopio probatorio.
Pese a ello, dado el carcter vago e impreciso de la
informacin suministrada por el procesado, surge claro que
ninguna obligacin de verificacin

declin el instructor,

como para asumir que su actuar fue omisivo o que lesion


el derecho de defensa.

17
18

Cfr. Folio 254, cuaderno fiscala


Cfr. Folio 256, cuaderno fiscala

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Posteriormente el procesado vari su versin acerca del
origen de las divisas incautadas, mencionando en el
interrogatorio formulado por la Juez Penal del Circuito
Especializado de Barranquilla, al inicio de la audiencia de
juzgamiento:
[] Yo tena parte del dinero producto de la venta de una
ferretera que vend (sic); como all se hacen transacciones en
dlares por eso los tena; con ese dinero tambin gan intereses
y as fui acumulando19

En suma, lo que se aprecia es que la defensa en el curso del


proceso

se

limit

correspondiente

a
la

aportar

la

existencia

documentacin

de

la

empresa

TRANSPORTES CARDONA, sin reparar que el procesado no


vincul las actividades de la misma a la obtencin de los
recursos incautados; opuestamente, aludi como fuente de
stos la venta calzado, de materiales de construccin al
detal, de artculos de ferretera y fedelpasto y, por ltimo, la
venta de un establecimiento de comercio, sin suministrar
dato

alguno

concreto

que

permitiera

verificar

esa

informacin.
De manera que tampoco en este aspecto le asiste razn al
censor cuando acusa inactividad investigativa en punto a
constatar

la

material

existencia

de

la

empresa

de

transportes, pues para los fines del proceso ello no


resultaba

pertinente

como

Delegado en su concepto.

19

Cfr. Folio 173, cuaderno original 2

lo

destaca

el

Procurador

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Consecuente con lo anterior, no se advierte que en
desarrollo del proceso se haya verificado la lesin del
derecho de defensa que denuncia el actor, razn por la cual
el cargo no prospera.
SPTIMO CARGO. LA OMISIN DEL SENTENCIADOR EN
DAR RESPUESTA A TODAS LAS TESIS PLANTEADAS
COMO FUNDAMENTO DE LA APELACIN
Como ya se mencion, aunque el demandante escogi la
senda de la violacin directa, resulta inobjetable que su
inconformidad se fundamenta en que, tericamente, el
fallador de segundo grado no le dio respuesta a la tesis
planteada en la sustentacin del recurso de apelacin
contra la sentencia de primer grado, consistente en que
concurra en el actuar del procesado una causal de ausencia
de responsabilidad penal, lo cual en esencia evidenciara
una irregularidad sustancial atacable por medio de la causal
tercera de casacin.
Con todo, basta remitirse al fallo impugnado para advertir lo
infundado de la censura, pues all se absolvieron los
planteamientos que sobre el particular expuso el censor,
dirigidos a que se reconociera que NEFTAL CARDONA actu
bajo la causal de ausencia de responsabilidad penal
consagrada en el artculo 32, numeral 10 del Cdigo Penal.
En efecto, al momento de evaluar la credibilidad de los
descargos del procesado, quien sostuvo en la actuacin que

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no tena conocimiento previo acerca del carcter delictivo
predicable del transporte clandestino de divisas del exterior
hacia Colombia, hubo de considerar el Tribunal:
[] Cmo transigir con el inocente argumento del acusado que
como en su pas el manejar dlares por la cantidad que le fuera
decomisada en cuanta de US. 184.300 en el Aeropuerto
Internacional de Barranquilla Ernesto Cortizo, no es un hecho
ilcito, lo hizo pensar que en Colombia tampoco lo era. Si su
creencia era as, entonces preguntamos: Por qu trat de
introducirlos en maletas de doble fondo? Es decir, de manera
oculta y para que no fuera detectada por las autoridades de
inmigracin de servicio en el aeropuerto local.
Lo lgico y la actitud consecuente y coherente con ese
pensamiento no poda ser otra a la de haber encomendado esa
apreciable cantidad de divisas extranjeras en un apartado
comn de San Alejo y no como lo efectu, haciendo que a sus
maletas le fueran elaborados ms compartimientos clandestinos
u ocultas, al estilo como lo suelen hacer o emplear las llamadas
mulas del narcotrfico que utilizan para ocultarle a las
autoridades policivas de nuestro pas, la presencia en su
equipaje de sustancias narcticas.

Las

anteriores

reflexiones

estuvieron

encaminadas

desvirtuar la concurrencia de la causal de ausencia de


responsabilidad penal alegada a favor del procesado, a
partir del anlisis crtico de las circunstancias que rodearon
el pretendido ingreso de los dlares por parte del procesado.
Por lo dems, la Sala encuentra que asiste razn al
Procurador

Delegado

cuando

pone

de

presente

las

evidentes inconsistencias verificadas en la versin del


procesado, acerca de su hipottico desconocimiento de la
regulacin nacional en materia de ingreso de divisas en
efectivo, cuando quiera que el pariente que en teora lo
asesoraba tena amplia experiencia en temas tributarios, no

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slo por haber laborado en el Ministerio de Hacienda sino,
adems, por dedicarse a efectuar asesoras en esa materia.
Adicional a ello, si lo que se pretende es sostener que
NEFTAL CARDONA, a ms de tener un conocimiento errado
sobre los impuestos a cancelar con ocasin del ingreso de
las divisas, ignoraba la prohibicin de arribar con ellas en
efectivo pues en su pas no existe esa restriccin, baste
mencionar que de conformidad con la testificacin de la
Coordinadora del grupo de viajeros de la Divisin de Servicio
de Aduanas Local de Barranquilla, NNAZLY GEOGERTTE DIAZ
CENTANERO20, se conoci de la agresiva campaa efectuada
por esa poca, dirigida a fin de informar a los viajeros
internacionales al momento de entregarles sus pasabordos,
en pleno vuelo y una vez arriban al pas, sobre las normas
de control de cambios y particularmente, de la prohibicin
de ingresar ms de diez mil dlares en efectivo, como
tambin la obligacin de llenar la declaracin de equipaje
de viajeros, controles todos que segn la misma funcionario
fueron aplicados tanto por la empresa COPA en el vuelo en
el cual viaj NEFTAL CARDONA, como en momentos previos
a la requisa a la cual se le someti.
Por manera que, aun admitiendo en gracia de discusin que
el procesado creyera que no mediaban restricciones para la
introduccin en efectivo de los dlares, el slo hecho de
haber diligenciado la declaracin de viajeros que est
precedida de la informacin brindada por los empelados de
la aerolnea respectiva por los altavoces del avin, deja al
20

Cfr. Folio 106 y s.s., cuaderno 1

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descubierto cmo s conoci de la prohibicin, pese a lo cual
se abstuvo de informar sobre el ingreso de los US
$184.300.00 que llevaba consigo, no de cualquier manera,
sino camuflados en compartimientos secretos que se
adicionaron a su equipaje.
As las cosas, resulta palmaria la improsperidad de la
censura.
TERCER CARGO. FALSO JUICIO DE IDENTIDAD
En cuanto hace a los reparos que el actor formula en
desarrollo del presente cargo, basta confrontar los fallos de
instancia que dado su carcter unvoco constituyen unidad
inescindible
demandante

en

esta

acusa

sede,

con

las

distorsionadas,

pruebas
para

que

el

advertir

la

inexistencia del yerro denunciado.


En efecto, a travs de la patente de comercio del Registro
mercantil de la Repblica de Guatemala21 se certifica que el
8 de marzo de 1995 se inscribi la empresa denominada
TRANSPORTES CARDONA, con direccin comercial manzana
10 Lote 30 Colonia La Trinidad, Ciudad Quetzal, San Juan
Sacatepequez, Guatemala, figurando como su propietario
NEFTAL CARDONA, informacin a su vez reproducida en la
Certificacin 12757 del Registro Mercantil22.

21
22

Cfr. Folio 165, cuaderno Fiscala


Cfr. Folio 170, cuaderno Fiscala

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Naturalmente, los anteriores certificados aportados por la
defensa

no

permiten

concluir

nada

distinto

lo

estrictamente documentado a travs suyo, esto es, el acto


de registro de la empresa en poca bien distante a aquella
en que acaecieron los sucesos juzgados.
As lo entendieron las instancias, advirtiendo cmo al no
haberse

acompaado

informacin

confiable

dichos
que

documentos

ilustrara

las

de

otra

actividades

mercantiles concretas que dijo desarrollar el procesado,


bien a travs de dicha empresa o en sus presuntas correras
por territorio centroamericano vendiendo materiales de
ferretera y calzado al detal, ello condujo a desestimar su
calidad de comerciante, aludiendo al respecto:
[] El despacho sabe que en efecto el procesado a travs de
su defensa aport unos documentos referentes a actividades
del procesado en Guatemala, vr.gr. EMPRESA DE TRANSPORTES
CARDONA, pero no es menos cierto que dichos documentos
corresponden esencialmente a nombres formales y si bien son
autnticos en su forma, no obra prueba alguna respecto a su
verdad real, a su existencia material; y es que ello es
compatible a las certificaciones que en Colombia expiden la
Cmaras de Comercio sobre existencia y representacin de
personas jurdicas: la entidad da fe que el establecimiento o
persona jurdica se encuentra all inscrita y que paga o no los
emolumentos inherentes al registro, pero ello no se traduce en
que la empresa EQUIS efectivamente existe, ni si cumple o no
su actividad u objeto social y en Guatemala como en Colombia,
el Notario da fe de la autenticidad de una forma, pero no del
contenido del documento.

El anterior criterio fue corroborado en sede de segunda


instancia cuando al efectuarse un anlisis reflexivo de
aquellas

pruebas

documentales,

de

acuerdo

con

los

dictados de la sana crtica, se lleg a la conclusin de que la

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conducta asumida por NEFTAL CARDONA para el transporte
de las divisas rea con la calidad de experimentado
comerciante que pretendi acreditar con la patente de
comercio aportada.
De manera que no se advierte cul pudo ser la alteracin
del contenido material de los documentos aludidos por el
censor, pues no se suprimi, agreg o distorsin lo revelado
a travs suyo, vertientes analticas a travs de las cuales se
materializa el error de hecho por falso juicio de identidad,
todo lo cual tiende a desdibujar la censura planteada, cuya
esencia radica precisamente en la deformacin de la prueba
misma.
Ahora bien, vistos los argumentos que el actor desarrolla
para

fundamentar

el

cargo,

se

advierte

cmo

su

inconformidad no versa en realidad sobre la deformacin de


la prueba documental aludida, sino por el valor probatorio
que las instancias le restaron.
Siendo ello as, el ataque debi dirigirse por la senda del
falso raciocinio, caso en el cual le corresponda al actor
puntualizar los principios de la lgica o las reglas de la
experiencia comn desconocidas por los falladores y cmo
ese desatino llev a declarar una verdad fctica distinta de
la que revela el proceso.
Mas, en ese intento, se limit a elaborar una inaceptable
tesis, segn la cual los falladores slo podan apartarse del

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valor probatorio otorgado por los artculos 13 y 117 del
Cdigo de Comercio a los certificados de existencia y
representacin

legal

de

una

empresa,

adelantando

previamente el procedimiento de tacha de falsedad de ley


procesal civil, dentro del plazo previsto por el artculo 262
del Cdigo de Procedimiento Penal, esto es, antes de la
finalizacin de la audiencia pblica de juzgamiento.
Olvid el demandante que en materia penal no rige un
sistema tarifado de prueba que imponga al fallador el deber
de justipreciarla a partir de los criterios aplicables en otras
jurisdicciones.

Pero

adems,

en

abierta

confusin

conceptual, acudi a construir su hiptesis sobre la base de


lo normado por el artculo 262 de la Ley 600 de 2000 que
regula el reconocimiento tcito de documentos privados por
parte del sujeto procesal en cuya contra se aduce,
disposicin

que

por

razones

elementales

no

resulta

aplicable al caso bajo examen, por la sencilla razn que el


juzgador no tiene la calidad de parte o interviniente en el
proceso sino que es su director, y porque en su tarea
valorativa de las pruebas esta habilitado para conceder o
negar mrito suasorio a alguna de ellas, siempre que se
apoye en postulados de la sana crtica, en el marco de libre
apreciacin que rige la materia probatoria, como aconteci
en el presente caso.
En suma, los argumentos ensayados para acreditar la
existencia del yerro resultan apoyados en razonamientos
que no admiten una crtica seria, todo lo cual deja al

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descubierto la insustancialidad de la censura y determina su
improsperidad.
CUARTO CARGO. FALSO JUICIO DE EXISTENCIA
En este segmento de la demanda el actor formula un nuevo
cargo originado en presuntos errores de hecho por falso
juicio de existencia, dado que, a su juicio, los falladores no
se ocuparon de evaluar puntualmente un sector de la
prueba documental que acreditaba la buena conducta
anterior del procesado y su carencia de antecedentes
penales, elementos de juicio que sumados a otros tambin
ignorados en los fallos, alusivos a su capacidad econmica
reflejada en el saldo que registraba su cuenta de ahorros
para la poca y el proyecto de siembra de peces que lo
motivo a traer consigo las divisas incautadas, debieron
conducir

a declarar probado que NEFTAL CARDONA no

haca parte de una organizacin criminal dedicada al


blanqueo de capitales.
Pues bien, es de advertir que si bien los fallos de primera y
segunda instancia no se ocuparon individualmente de cada
uno

de

los

elementos

de

juicio

enunciados

por

el

demandante, ellos si concitaron su atencin como un todo al


que le rest su poder suasorio, frente a los hechos que
sirvieron de fundamento a la construccin del juicio de
responsabilidad penal.

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En efecto, en la sentencia de primer grado se hizo una
indudable referencia a la situacin econmica que se quiso
acreditar entre otros documentos, a travs de la libreta de
ahorros aportada a los autos-, descartndose que aquellas
evidencias aportadas por la defensa mostraran al procesado
como una persona con capacidad real de poseer la fuerte
suma de dinero que pretendi ingresar subrepticiamente al
pas. En esa direccin se dijo:
[] ya en ampliacin de indagatoria es cuando el procesado
viene a referirse a los negocios que tiene en su pas de origen,
donde de acuerdo con su dicho es un acaudalado comerciante,
sin embargo en audiencia pblica, interrogado al respecto, dijo
ser propietario de de dos buses de transporte intermunicipal
modelos 84 y 85 y una casa en que habita con su familia, bienes
a los que estima un avalo aproximado a los 58.000 dlares -46
mil los dos buses y 12.500 la casa-, que equivaldran
aproximadamente a 133 millones de pesos colombianos y es
difcil creer que una persona que habita en una vivienda que
cuesta menos de 30 millones de pesos segn valores
estimados por el propio procesado- tenga prcticamente
guardados debajo del colchn 50 millones de pesos y adems
de eso los exponga de la manera como lo hizo el procesado.

Y en el fallo de segundo grado se complemento la misma


reflexin as:
[] Si era la costumbre del procesado mantener depositado en
su banco (BANEX) sus ganancias y el dinero que representaba
su capital, por qu no escogi esenismo procedimiento para
transferir a Colombia la gruesa suma en efectivo y hecho esto,
una vez se concretara la negociacin o la inversin que
estimara la ms conveniente para sus intereses, ordenndole a
la entidad crediticia realizar el desembolso en la cantidad
acordada. Cul fue la razn para desechar ese mecanismo ms
razonable para la proteccin de su capital que este mecanismo
le brindaba?. Esto no lo explica el acusado en ninguna de sus
versiones concedidas en esta investigacin en forma
justificada..

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Asimismo, la documentacin aportada por la defensa con
miras

demostrar

que

se

gestionaba

una

probable

inversin en siembra de peces, fue tambin objeto de


anlisis conjunto con la declaracin brindada por el pariente
lejano del procesado que en teora lo asesor acerca de los
negocios que poda realizar en el pas, significndose cmo
a partir de esa atestacin era evidente que ningn negocio
concreto se tena a la vista, pues sincrnicamente se hizo
referencia a varias actividades, incluida la posible compra
de una ferretera o la intencin de invertir en unas bodegas
que se hallaban en venta, todo lo cual llev al fallador de
segundo grado a precisar:
[] Todo haca presumir que su inversin no era inmediata
sino posiblemente proyectada hacia el futuro a largo o mediano
plazo. Concurre en consecuencia otro interrogante Cul era la
suerte que le esperaba a ese capital, que a su decir era fruto de
ingentes esfuerzos, el cual haba acumulado toda su vida?
egresara con l a su pas, Guatemala, o lo confiara a RUBEN
CARDONA QUEZADA?.
Es que el propio RUBN CARDONA QUEZADA acolita esta
reflexin del tribunal cuando afirma, respaldando el dicho del
encausado, que NEFTALI CARDONA era la primera vez que vena
a Colombia. Pero lo trascendental de su versin jurada se
concreta a que su venida a Barranquilla era para analizar las
propuestas pero nunca pens que fuera a traer dinero alguno..

Adems,

en las distintas versiones rendidas por el

procesado acerca de los negocios que lo motivaron a traer


consigo las divisas, hizo exclusiva referencia al ramo de la
ferretera, nunca de siembra de peces, aspecto que
tampoco pas inadvertido en el fallo de primera instancia,
donde fueron puestas de presentes las inconsistencias
verificadas entre dicha explicacin y la entregada por el

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presunto encargado de adelantar las investigaciones de
mercado, seor RUBEN CARDONA QUEZADA, ltimo que
habl de varias inversiones -entre ellas la de siembra de
alevinos, documentada en la etapa probatoria del juicio-, sin
precisar alguna que se hubiere concretado, al punto de
justificar el arribo del extranjero con la fuerte suma de
dinero hallado en el doble fondo de las valijas de NEFTAL
CARDONA.
Evidentemente, todo cuanto puede afirmarse respecto de
las sentencia de primero y segundo grado es en que ellas,
conservando la dialctica que le es propia, se analiz de
manera crtica y razonada aqul material probatorio que el
demandante estima ignorado, objetando su pretendido
poder demostrativo dada su precariedad para acreditar el
origen lcito de las divisas que transport NEFTAL CARDONA
a territorio patrio. Adicionalmente, nada se opone a que en
la labor de asignar el mrito a las pruebas ello se haga de
manera conjunta, como el propio actor admite ocurri en el
presente evento. En suma, como el error por falso juicio de
existencia denunciado no tuvo lugar, el reproche no est
llamado a prosperar.
QUINTO CARGO. FALSO RACIOCINIO
Aun cuando en su desarrollo el actor se ocupa en detalle de
desacreditar varias de las conclusiones a las que arrib el
Ad quem, sobre la premisa de que estas fueron construidas

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a partir de peticiones de principio, no cabe duda que el
yerro denunciado no tuvo lugar.
En efecto, como lo destaca el Procurador Delegado, los
juzgadores se valieron de prueba indirecta para deducir que
el dinero transportado por el procesado tena su origen en
una actividad ilcita, a partir de varios hechos plenamente
acreditados:
De una parte, la forma en la cual NEFTAL CARDONA intent
ingresar las divisas al pas, ocultas en doble fondo de su
equipaje y envueltas en papel carbn, como as se acredit
a travs de los testimonios de los agentes de la polica
aduanera y funcionarios de la DIAN que efectuaron la
requisa del equipaje y la incautacin de las divisas, seores
NAZLY GEORGETTTE DIAZ CENTENARO, RICARDO ANDRS
VALENCIA
GONZLEZ,

VILLAFAE,
ANTENOR

JORGE

ROBISNON

SEPULVEDA

RAMOS,

QUINTANA
LEONARDO

RAMN QUINTERO ROSERO, YADIRA ALTAMAR CAADAS y


EDGAR ORLANDO QUINTERO RODRGUEZ.
Asimismo, el hecho de que la requisa a la cual fue sometido
no fue producto del azar sino de la informacin que entreg
un funcionario de la Embajada de Estados Unidos de
Norteamrica a las autoridades locales, acerca del arribo del
viajero portando divisas ocultas en su equipaje, conforme lo
corrobor asesora del Director del DIAN, doctora CLARA
INS LOZANO, en declaracin acopiada en la fase probatoria
del juicio.

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Igualmente, se consideraron las distintas y contradictorias
versiones que suministr NEFTAL CARDONA acerca de la
posesin del dinero:
Primero ante las autoridades de polica a su arribo al pas, a
quienes dijo haber sido contactado por un sujeto de nombre
JOAQUIN para transportar las maletas desde Panam hacia
Colombia a cambio de una suma dinero, ignorando cul era
su contenido.
Ms tarde, en indagatoria, cuando sostuvo que los dlares
en producto de sus ahorros personales y los haba trado
para realizar algunas inversiones en el pas, oportunidad en
la cual neg enfticamente que los hubiera ocultado en
doble fondo del equipaje; incluso asever que se hallaba a
la vista y que antes de la requisa las haba reportado a las
autoridades.
Posteriormente en ampliacin de indagatoria, practicada
luego

de

allegarse

prueba

fotogrfica

que

dej

al

descubierto tanto la existencia de los compartimientos


secretos donde se hallaron camuflados los dlares, como la
forma en que estos venan envueltos, ocasin en que tuvo
de admitir que acudi a ocultarlos alegando que lo hizo para
evitar su hurto y evadir los impuestos de ley.
A partir de las anteriores circunstancias, consideraron los
falladores que se verific uno de los procedimientos

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utilizados

por redes del narcotrfico para introducir sus

ganancias ilcitas de manera subrepticia, dado que de esa


forma se evaden los controles normales a que son
sometidos los viajeros, razonamiento que la Sala encuentra
del todo vlido.
No es cierto, entonces, que la inferencia se hubiera apoyado
exclusivamente

en

las

declaraciones

de

los

agentes

captores.

Tampoco lo es que en virtud de la garanta de no


autoincriminacin, los falladores estuvieran inhabilitados
para examinar sus descargos y deducir de ellos el indicio de
mala justificacin pues, en verdad, la indagatoria comparte
la doble naturaleza de instrumento de defensa y medio de
prueba, de manera que es posible apreciarla con todas las
consecuencias que de ella deriven. En otros trminos,

[] el derecho a la no autoincriminacin no presupone el


derecho a mentir. Slo implica que el procesado no puede ser
constreido, de ninguna manera, a decir la verdad, y por esta
razn se le exime del juramento, pero esto no quiere decir que
si falta a ella, su actitud no pueda ser tenida cono indicio de
responsabilidad en el hecho investigado cuando cumple las
exigencias de orden fctico y jurdico en su deduccin. 23

Por lo dems, en desarrollo de este cargo el censor insiste


en que lo probado fue que NEFTAL CARDONA ocult los
dlares para evadir el pago de impuestos y evitar su hurto,
con lo cual, como es natural, no se aproxima a demostrar
23

Sentencia del 29 de agosto de 2002, radicado 16370, entre otras

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error alguno en que hubiera podido incurrir el sentenciador
en su apreciacin y lo que termina es pretendiendo que su
valoracin probatoria se privilegie sobre la realizada en el
fallo impugnado, argumentacin de imposible recibo en
sede de casacin, en cuanto esta no es una prolongacin
ms del debate surtido en las instancias ordinarias del
proceso ya culminado.

Idnticos

reparos

argumentos

que

deben
expone

efectuarse
el

en

cuanto

casocionista,

dirigidos

los
a

demostrar otro presunto yerro por falso raciocinio, por


cuanto en ste se concluy que el procedimiento utilizado
para el transporte de los dineros no corresponde al perfil de
un prspero comerciante, deviniendo as la inferencia del
origen ilcito de las divisas.
Ciertamente, la inferencia efectuada por el fallador en este
aspecto tampoco admite reparo, pues como lo advierte el
Delegado en su concepto, el esmero en camuflar los dlares
y el manejo subrepticio de esa elevada suma de dinero
cercana a los quinientos millones de pesos, en efectivo, no
suele corresponder al de personas dedicadas a negocios
lcitos.
Se impone precisar, adems, que en aparte alguno de los
fallos de primero y segundo grado se sustenta la condena
proferida en contra de NEFTAL CARDONA, a partir de su
escasa escolaridad, por residir en una vivienda humilde o
poseer unos viejos buses intermunicipales; sucede que esas

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circunstancias,

derivadas

de

la

propia

versin

del

procesado, fueron ponderadas de cara a la presunta


condicin de prospero comerciante que aleg tener durante
el desarrollo de la actuacin, como elementos de juicio que
evidentemente desacreditaban su dicho.
As las cosas, dada la inexistencia de yerro trascendente
alguno en el anlisis efectuado por el fallador para deducir
el carcter ilcito de las divisas incautadas, como la
responsabilidad penal del procesado en su transporte, el
cargo debe ser desestimado.
SEXTO

CARGO.

VIOLACION

DIRECTA

DE

LA

LEY

SUSTANCIAL
Aunque el demandante denuncia la violacin directa de la
ley sustancial, fruto de la aplicacin indebida de la norma
que tipifica el delito de lavado de activos frente a un
acontecer que, a su juicio, configurarian a lo sumo una
contravencin administrativa, lo cierto es que lejos est de
mostrarse conforme con los hechos que el Tribunal Superior
de

Barranquilla

declar

probados,

presupuesto

indispensable para la adecuada formulacin del reproche,


cuando quiera que la esencia de este tipo de yerro se centra
en el ejercicio de hermenutica, al momento de seleccionar
la norma llamada a recoger los hechos juzgados.
El libelista en este caso funda el ataque en supuestos de
hecho que, en verdad, responde a su enfoque personal del

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caso, particularmente alusivos a la ausencia de prueba
sobre el origen ilcito de los dlares incautados. As lo
expone: [] La dialctica utilizada por los falladores de instancia no
fue la ms acertada, toda vez que la hiptesis que prev la norma
abrazada adecuar la conducta de mi defendido: los bienes deben
tener un origen mediato o inmediato de actividades delictivas pues
ante el desconocimiento absoluto que tenan los agentes captores
sobre el origen de los mismo, no le era aceptable hacer juicio
valorativos sobre la ilicitud de tales divisas, pues respetando ese
orden lgico, todos y cada uno de los testigos afirmaron no saber
absolutamente

nada

respecto

tal

tpico,

simplemente

dar

informacin de la forma como se produjo el hallazgo de las divisas...


La norma penal aplicada a mi defendido en correspondencia a la
presunta infraccin, exige de suyo que el operador judicial tenga
certeza que las divisas tengan un origen como el reseado en dicho
canon, aspecto que aparece ausente en el paginario Al no contar el
operador judicial con la certeza que los bienes incautados tenan el
devenir estigmatizado, no le era dable dar aplicacin a la norma penal
que establece el tipo penal del lavado de activos, toda vez que ante la
atipicidad absoluta del hecho, este adquiere un matiz de infraccin
administrativa o cambiaria.

Como se ve, el casacionista desconoce el sustrato fctico de


los fallos en donde, a partir de la prueba inferencial, se dio
por descontado que los dineros que pretendi ingresarse
subrepticiamente al pas tenan como fuente actividades
ilcitas probablemente vinculadas al narcotrfico.
Pero al margen de la anterior incorreccin, tampoco le asiste
razn al demandante acerca de que el hecho debi
tipificarse como simple infraccin administrativa, por

no

haberse acopiado prueba directa sobre el vnculo entre los

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dlares incautados y alguna de las actividades al margen de
la ley descritas por el artculo 323 del Cdigo Penal. En
efecto, la Corte ha decantado una lnea jurisprudencial 24,
conforme a la cual para acreditar dicho vnculo,
basta con que el sujeto activo de la conducta no demuestre
la tenencia legtima de los recursos, para deducir con
legitimidad y en sede de sentencia que se trata de esa
adecuacin tpica (lavado de activos), porque en esencia, las
diversas conductas alternativas a que se refiere la conducta
punible no tienen como referente una decisin judicial en
firme, sino la mera declaracin judicial de la existencia de la
conducta punible que subyace al delito de lavado de activos.

De acuerdo con el anterior desarrollo jurisprudencial, la Sala


ha puntualizado en casos similares al de la especie, que ese
carcter ilcito de los bienes ligados a la conducta de lavado
de activos, puede acreditarse por va inferencial a partir del
procedimiento establecido para transportar el dinero, o con
fundamento en las explicaciones contradictorias y carentes
de respaldo del procesado acerca de su origen, variables
ambas que en el presente caso sirvieron de soporte al
fallador para arribar a dicha conclusin. As se sostuvo en
precedente del 30 de abril de 200825, reiterado a travs de
otros

varios

pronunciamientos

en

sede

del

recurso

extraordinario de casacin:
[] Con base en las explicaciones dadas por los procesados
los
juzgadores
construyeron
los
indicios
de
mala
justificacin, de ocultamiento y de la manera ilegal como
se pretenda introducir el dinero al pas, elementos de
Sentencia de casacin del 28 de noviembre de 2007, radicado 23174
Sentencia del 30 de abril de 2008, radicado 24604, reiterada entre otros
pronunciamientos en Sentencia del 30 de abril de 2008, radicado 25360; 19 de
febrero de 2009, radicado 27827; 4 de marzo de 2009, radicado 29848
24

25

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juicio que examinados de manera mancomunada permitieron
concluir que las divisas eran de procedencia ilcita.

En tales condiciones, tampoco la censura bajo examen tiene


vocacin de prosperidad.

Por lo expuesto, LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA, SALA DE


CASACIN PENAL, administrando justicia en nombre de la
Repblica y por autoridad de la ley,
RESUELVE
NO CASAR la sentencia impugnada.
En contra de la presente decisin no procede recurso.

NOTIFQUESE Y CUMPLASE

JOS LEONIDAS BUSTOS MARTNEZ

JOS LUIS BARCEL CAMACHO


CABALLERO

FERNANDO A. CASTRO

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SIGIFREDO ESPINOSA PREZ

MARIA DEL ROSARIO GONZLEZ

MUOZ
Excusa justificada

AUGUSTO J. IBAEZ GUZMN

LUIS GUILLERMO SALAZAR

OTERO

JULIO ENRIQUE SOCHA SALAMANCA

JAVIER ZAPATA ORTIZ

NUBIA YOLANDA GARCA NOVA


Secretaria

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