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Centre Africain dEtudes Suprieures en Gestion

Institut Suprieur de Comptabilit,

Master Professionnel en Comptabilit

de Banque et de Finance

et Gestion Financire

(ISCBF)

(MPCGF)

Promotion 3

AG

ES

(2008-2010)

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Mmoire de fin dtude


THEME

O
LI

ANALYSE DU PROCESSUS DE LOCTROI DE CREDIT AUX

TH

PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES AU SENEGAL

EQ

DANS UN SYSTEME FINANCIER DECENTRALISE:

CAS DE LUM- PAMECAS

Prsent par :

Dirig par :

Mme Gnazale Ela

KOUASSI Alexis
Responsable de la cellule de
contrle de gestion du CESAG

Octobre 2012

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

DEDICACES
Nous ddions ce mmoire :
notre pre cleste, pour la grce quil nous accorde ;
notre mre, notre pre et toute notre famille, pour les sages conseils et les sacrifices
consentis;
nos frres et surs, pour le soutien sans faille;
notre poux et nos enfants, pour la joie quils me procurent.

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Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

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REMERCIEMENTS
Nous tenons remercier :
notre Seigneur, pour nous avoir combl de force et dinspiration pour venir bout
de ce travail;
nos parents pour leurs efforts et leur soutien constant;
monsieur YAZI Moussa;
monsieur CHABI Bertin;

le corps professoral de lISCBF et tout le personnel du CESAG ;

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le Directeur Gnral de lUM-PAMECAS et toute son quipe ;

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la Directrice du CFE de lUM-PAMECAS et son quipe ;


tous les stagiaires de la promotion MPTCF (2009-2010) ;

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tous ceux qui, de prs ou de loin, ont contribu moralement ou matriellement


l'aboutissement de ce travail.

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LISTE DES SIGLES ET ABBREVIATIONS


ACDI :

Agence Canadienne pour le Dveloppement International

ADA :

Appui au Dveloppement Autonome

AFSSEF :

Accs des Femmes Sngalaises aux Services Financiers

AGR :

Activit Gnratrice de Revenus

APD :

Aide Publique au Dveloppement

BCEAO :

Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest

BNDS :

Banque Nationale de Dveloppement du Sngal

BSK :

Banque Sngalo-Kowtienne

CA :

Conseil dAdministration

CC :

Centre Africain dEtudes Suprieures en Gestion


Centre Financier aux Entrepreneurs

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CFE :

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CESAG :

Comit de Crdit

Group Consultatif Aux Pauvres

CIF :

Confdration des Institutions Financires de lAfrique de lOuest

COOPEC :

Coopratives dEpargne et de Crdit

CS :

Conseil de Surveillance

DGA :

Directeur Gnral Adjoint

DID :

Dveloppement International Desjardins

F CFA :

Franc de la Communaut Financire Africaine

FCBS :

Fonds de Contrepartie Belgo Sngalais

FCCS :

Fonds de Contrepartie Canado-Sngalais

IMCEC :

Institutions Mutualistes et Coopratives dEpargne et de Crdit

IMF:

Institutions de Microfinance

KFW:

Kreditanstalt Fr Wiederaufbau

OMD :

Objectifs du Millnaire pour le Dveloppement

ONGs :

Organisations Non Gouvernementales

ONU :

Organisation des Nations Unies

PAS :

Programmes dAjustement Structurel

PED :

Pays En Dveloppement

PEVD :

Pays En Voie de Dveloppement

PFR :

Personne Faible Revenu

PIB :

Produit Intrieur Brut

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CGAP :

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PP :

Personne Pauvre

PPA :

Parit du Pouvoir dAchat

PVD :

Pays en Voie de Dveloppement

SEEP:

Small Enterprise and Education Promotion

SFD :

Systmes Financiers Dcentraliss

SOFISEDIT :

Socit Financire pour le Dveloppement de l'Industrie

SONABANK :

Socit Nationale de Banque

UEMOA :

Union Economique et Montaire Ouest Africaine

UMOA :

Union Montaire Ouest Africaine

UM-PAMECAS : Union des Mutuelles du Partenariat pour la Mobilisation de lEpargne

VAD:

United States Dollars

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USD:

et le Crdit au Sngal

Visite A Domicile

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LISTE DES TABLEAUX


Tableau 1 : Propositions danalyse de processus doctroi de crdit des diffrents auteurs
dans la microfinance ......................................................................................... 29
Tableau 2 : La dmarche danalyse du processus doctroi de crdits ................................. 31
Tableau 3 : Tableau synthtique des ratios de liquidit sur les normes financires des
institutions de Microfinance ............................................................................. 34
Tableau 4 : Frais de dossiers................................................................................................ 62
Tableau 5 : Rsultat des grandes tapes du processus ......................................................... 73
Tableau 6 : Identification des points de contrle interne sur les fonctions ......................... 75

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Tableau 7 : Analyse et commentaires .................................................................................. 78


Tableau 8 : Forces et faiblesses ........................................................................................... 80

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LISTE DES ANNEXES


Annexe 1 : Organigramme de lUM-PAMECAS ............................................................... 94
Annexe 2 : Questionnaire .................................................................................................... 95
Annexe 3 : Questionnaire de satisfaction des clients / demandeurs .................................... 99

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TABLE DES MATIERES


DEDICACES ...................................................................................................................... i
REMERCIEMENTS ......................................................................................................... ii
LISTE DES SIGLES ET ABBREVIATIONS ................................................................. iii
LISTE DES TABLEAUX ................................................................................................. v
LISTE DES ANNEXES ................................................................................................... vi
TABLE DES MATIERES ............................................................................................... vii
INTRODUCTION GENERALE ........................................................................................... 1
PARTIE I : CADRE THEORIQUE DE LETUDE ............................................................. 8

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CHAPITRE 1 : LES DIFFERENTS TYPES DE CREDITS PROPOSES PAR LA


MICROFINANCE AUX PME ........................................................................................... 10
Dfinition de la microfinance .............................................................................. 10

1.2.

Objectif de la microfinance ................................................................................ 13

1.3.

Les acteurs de la microfinance ............................................................................ 14

1.4.

Les activits de la microfinance .......................................................................... 15

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1.1.

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1.4.1. Lpargne ......................................................................................................... 16

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1.4.2. Le crdit ........................................................................................................... 17


1.4.3. Les diffrentes catgories de crdit ................................................................. 17

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1.5.

Gnralits sur la Petite et Moyenne Entreprise (PME) ...................................... 18

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1.5.1. Dfinition de la PME ....................................................................................... 19


1.5.2. Les caractristiques des PME .......................................................................... 20

1.5.3. Limportance des PME dans lconomie......................................................... 22

CHAPITRE 2 : LE PROCESSUS DOCTROI DE CRDIT AUX PME PAR UNE


MICRO FINANCES ........................................................................................................... 24
2.1.

Les besoins et les sources de financement des PME ........................................... 24

2.1.1. Les besoins de financement ............................................................................. 24


2.1.1.1. Les besoins court terme ........................................................................ 25
2.1.1.2.

Les besoins moyen et long terme.......................................................... 25

2.1.1.3.

Les autres besoins financiers ................................................................... 26

2.1.2. Les sources de financement ............................................................................. 26


2.1.2.1.

Le financement interne ou lautofinancement ......................................... 26

2.1.2.2. Le financement externe ou lendettement ............................................... 27

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2.2.

Les acteurs du processus doctroi de crdit ......................................................... 27

2.3.

Lanalyse du processus doctroi de crdit ........................................................... 28

2.3.1. Etude du dossier de crdit du client ................................................................. 31


2.3.1.1.

Lexpression du besoin ............................................................................ 32

2.3.1.2.

Le montage et la validation du dossier de crdit ..................................... 32

2.3.1.3.

Linstruction du dossier et la dcision doctroi ....................................... 35

2.3.2. La visite du terrain ........................................................................................... 36


2.3.3. Etude du dossier de crdit par le comit de crdit ........................................... 37
2.3.4. Analyse et commentaire du contrle interne crdit ......................................... 37
2.3.5. La signature du contrat de prt et la mise en place du crdit........................... 38

2.3.6. Octroi de crdit et gestion des risques ............................................................. 38

2.3.6.2.

Loctroi de crdit ..................................................................................... 39

ES

2.3.6.1.

La gestion des risques .............................................................................. 39

AG

2.4.

Typologie des risques lis au processus doctroi du crdit ................................. 40

2.5.

Avantages et consquences de lanalyse du processus doctroi de crdit ........... 42

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CHAPITRE 3 : LA METHODOLOGIE DE LETUDE ..................................................... 44


3.1.

Le modle danalyse ............................................................................................ 44

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3.1.1. Construction du modle danalyse .................................................................. 44


3.1.2. La prise de connaissance des dispositifs du contrle interne .......................... 46

TH

3.1.3. Lvaluation et lapprciation du processus doctroi de crdits ...................... 46

3.2.

EQ

3.1.4. La prsentation et analyse des rsultats ........................................................... 46


Les outils de collecte de donnes ........................................................................ 46

3.2.1. Lentretien ....................................................................................................... 47


3.2.2. Le questionnaire .............................................................................................. 47
3.2.3. Lanalyse documentaire................................................................................... 47
3.2.4. Le traitement et lanalyse de ces donnes ....................................................... 47
PARTIE II : CADRE PRATIQUE DE LETUDE .............................................................. 49
CHAPITRE 4 : PRSENTATION DE UM-PAMECAS .................................................... 51
4.1.

Historique, mission, objectifs et vision ............................................................... 51

4.2.

Les produits de services ....................................................................................... 54

4.2.1. Lpargne ......................................................................................................... 54


4.2.2. Le crdit ........................................................................................................... 55
4.2.3. Les services...................................................................................................... 56
4.3.

La structure organisationnelle ............................................................................. 56

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4.3.1. Les organes statutaires ..................................................................................... 57


4.3.2. Les organes de directions ................................................................................ 57
4.3.3. Le Centre Financier aux Entrepreneurs (CFE) du PAMECAS ....................... 57
CHAPITRE 5 : DESCRIPTION DU PROCESSUS DE LOCTROI DES CRDITS AUX
PME PAR PAMECAS ........................................................................................................ 60
5.1.

Les conditions doctroi de crdits en gnral ...................................................... 60

5.1.1. Ladhsion ....................................................................................................... 61


5.1.2. Les apports et les garanties .............................................................................. 61
5.1.3. Les commissions et autres frais ....................................................................... 61
5.1.4. Le dbours des prts ...................................................................................... 62

5.1.5. La dure et le recouvrement ............................................................................ 64

5.2.

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5.1.6. Taux dintrt,pnalit et dboursement ......................................................... 65


Les diffrentes tapes du processus doctroi de crdit au niveau du CFE ......... 65

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5.2.1. Introduction du membre et prise de rendez vous ........................................... 65


5.2.2. Lanalyse de la demande ................................................................................. 65

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5.2.3. La validation de linformation ......................................................................... 66


5.2.4. Lanalyse financire et linstruction du prt au comit ................................... 67

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5.2.5. Prsentation du dossier au Comit................................................................... 68


Le comit technique................................................................................ 68

5.2.5.2.

Le comit dacceptation........................................................................... 69

TH

5.2.5.1.

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5.2.6. La dcision doctroi de crdit .......................................................................... 69


5.2.7. Le suivi des prts ............................................................................................. 71

5.2.8. Le recouvrement .............................................................................................. 71


CHAPITRE 6 : RESULTATS ET ANALYSE DU PROCESSUS DOCTROI DE CREDIT
DE LUM-PAMECAS ET RECOMMANDATIONS ........................................................ 73
6.1.

Les rsultats ......................................................................................................... 73

6.1.1. Les rsultats au niveau des principales phases doctroi de crdit.................... 73


6.1.2. Rsultat au niveau des fonctions intervenant dans le processus de crdit ....... 74
6.1.3. Lanalyse de rsultat ........................................................................................ 78
6.2.

Forces et faiblesses .............................................................................................. 80

6.3.

Recommandations ............................................................................................... 86

6.3.1. Recommandations pour de meilleures conditions doctroi du crdit .............. 86


6.3.2. Recommandations pour un processus doctroi de crdit performant .............. 86
6.3.3. Recommandations pour la direction de lUM- PAMECAS ............................ 87
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6.3.4. Recommandations pour la Direction dexploitation ........................................ 87


6.3.5. Recommandations pour la direction du CFE ................................................... 88
6.3.6. Recommandations pour les analystes du crdit ............................................... 89
CONCLUSION GENERALE ............................................................................................. 91
ANNEXES .......................................................................................................................... 93
BIBLIOGRAPHIE ............................................................................................................ 100

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INTRODUCTION GENERALE

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Le fonctionnement du systme financier mondial, boulevers par la succession des crises


financires internationales, a entrain dnormes perturbations dans les conomies
mondiales, secouant fortement les banques de la zone UEMOA. Les pays en voie de
dveloppement, linstar des pays dvelopps, ont ainsi vu leur conomie touche par ces
crises. Les divergences issues des tentatives de rsolution de ces crises ont entran une
baisse de liquidits dans les banques publiques et prives. Pour faire face cette situation,
plusieurs plans ou programmes ont t labors par les Etats et les gouvernements. De ce
fait, la mise en uvre des programmes d'ajustement structurel (PAS) des annes 1980 a
contribu la baisse considrable des investissements publics dans les pays.
La Crise bancaire dans toute la zone UEMOA durant la priode 1980-1990 tait due la

dfaillance des systmes de gestion des risques, la mauvaise supervision des banques et

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lingrence de ltat dans le systme bancaire. La priode tait galement marque par les

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paniques et linstabilit dans la zone et dans les institutions financires. Au Sngal, huit
(08) banques reprsentant 20 30% des actifs du systme financier ont priclit. Il

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sagissait de : la Banque Nationale de Dveloppement du Sngal (BNDS) en 1990, la


Socit Financire pour le Dveloppement de l'Industrie (SOFISEDIT) en 1989, la Socit
Nationale de Banque (SONABANK), l'Union Sngalaise de Banque (USB) en 1989,

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lAssurbank en 1990, la Banque Sngalo-Kowtienne (BSK) en 1990, etc.

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Bien que le systme bancaire soit caractris par loffre de services financiers des

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personnes physiques et /ou morales, nous pouvons noter que cest juste une minorit de la
population qui bnficie de ces services lexception des personnes pauvres (PP) et des

personnes faible revenu (PFR). En ralit, ces personnes (PP et PFR) narrivent pas

remplir les conditions exiges (documents didentit, garantie, dpt minimum etc.) par la
banque pour bnficier dun crdit. Cette inaccessibilit est un facteur qui limite fortement
laccs linvestissement, au crdit et lpargne.
Comme palliatif cette marginalisation des PP et des PFR vivant en milieu rural et urbain
et du secteur informel priurbain et urbain, la Microfinance est apparue comme une
solution. Elle est perue comme un outil gnrateur de revenu permettant linsertion des
exclus du systme bancaire classique et une stratgie de dveloppement durable pour lutter
contre les nombreuses dimensions de la pauvret (Mosley, 1998, Kevane, 2001 et
Morduch, 2003). Par exemple, les revenus gnrs par une activit finance par la
Microfinance permettent non seulement cette activit de se dvelopper mais contribuent
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galement au revenu du mnage et par la mme occasion la scurit alimentaire,


l'ducation des enfants, la prise en charge des soins de sant etc. Ainsi, permet-elle la
promotion du petit entreprenariat par la cration dentreprises viables...etc.
Le secteur de la Microfinance a maintes fois t considr comme un enjeu conomique et
financier de dveloppement pour les autorits montaires nationales. Il est rgul dans la
zone UEMOA par la Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest (BCEAO) et se
traduit fondamentalement par la mise en place dune rglementation. Elle a dict aussi des
normes prudentielles auxquelles sont soumis les dirigeants des diffrents Systmes
Financiers Dcentraliss (SFD) pour mesurer leur prennit et leur viabilit. La BCEAO a
engag un vaste programme de restauration bancaire pour assainir le secteur, mais

galement amliorer le systme d'intermdiation financire dans son ensemble.

ES

AG

Les politiques de dveloppement des pays de lUnion Economique et Montaire Ouest


Africaine (UEMOA) se sont orientes vers une libralisation de leur conomie avec le

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retrait progressif de lEtat des sphres productives. Se substituant lEtat dans le secteur
de production, le dveloppement du secteur priv sest traduit par lapparition de
nombreuses units de productions qui, pour lessentiel, sont restes au stade dUnits de

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Production Informelles (UPI), de Micros Entreprises (ME) ou de Petites et Moyennes


Entreprises (PME).

TH

EQ

En tant quintermdiaire entre les micros et les grandes entreprises, les PME occupent une
place de choix dans lactivit du secteur priv et participent activement la contribution

la cration demplois, la distribution du revenu ou une meilleure insertion dans une


conomie de plus en plus ouverte, la lutte contre la pauvret. Du fait de leur faible
intensit capitalistique, leur dveloppement suppose une ingniosit et une capacit de
cration demploi ce qui leur permet, contrairement aux grandes entreprises, de sadapter
rapidement et faibles cots lvolution de lactivit conomique et dobtenir des
avantages comptitifs sur le march.
Les PME contribuant fortement la formation des PIB des conomies de nos pays (20%
du PIB au Sngal), les Etats de lUEMOA ont mis en place des politiques de crdits
formalises afin de fournir aux PME un accs plus facile aux micro-financements dont
elles ont besoin. Ces politiques intgrent des processus doctroi de crdit qui dcrivent les
conditions ou critres qui permettent aux PME de bnficier d'un service financier en
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respectant les conditions d'ouverture d'un compte, daccs au crdit et des informations
relatives au fonctionnement.
LUM-PAMECAS, un des plus grands rseaux de microfinance au Sngal, a mis en place
un processus doctroi de crdit pour accompagner les PME dans leur activit. Cependant,
ce processus connat des dfaillances dans son excution par le non respect de certains
lments de ses tapes savoir :
-

personnalit : la politique ne prend pas en compte la capacit juridique des


entreprises;

intgrit du demandeur : les tats financiers produits par les PME ne sont pas

ES

certifis et ne comportent aucune signature de ladministration fiscale ;


garantie : le nantissement du matriel professionnel nest pas pertinent car un

lemprunt ;

avant le terme de

suivi de lactivit : la fiche de suivi de lactivit finance ne se retrouve pas le plus

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AG

matriel peut se trouver dans une situation inutilisable

souvent dans le dossier de lemprunteur;


-

etc.

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Le non-respect des lments cits ci-dessus entraine un suivi difficile des emprunteurs et

TH

peut remettre en cause le dveloppement durable de la Microfinance.

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Dans la pratique, une bonne application de la procdure de contrle interne serait

ncessaire pour rsoudre le problme pos. En effet, ceci pourrait consiste en une meilleure

prise en compte des lments du processus dans loctroi du crdit.

Selon le TD Canada Trust (2012), le processus doctroi de crdit doit tenir compte de
l'valuation de la capacit de lemprunteur grer le fardeau financier que reprsente le
crdit, un moment donn. Cette capacit se modifie en fonction des fluctuations de la
situation financire. Ceci permet de dire que le processus doctroi de crdit variera en
fonction des activits et de besoins de financement exprims.
L'analyse du processus d'octroi serait la solution lie au problme pos parce qu'elle
permettrait une nette matrise :

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des diffrentes tapes du processus doctroi ;

du temps de ralisation de chaque tape ;

de la pertinence des lments du processus doctroi de crdit ;

des diffrents problmes rencontrs chaque tape.

Ds lors, quelle analyse faire du processus d'octroi de crdit pour une meilleure gestion
dudit processus?
De cette question principale dcoulent les questions spcifiques suivantes:
-

quelles sont les caractristiques des Petites et Moyennes Entreprises finances par

UM-PAMECAS?
quelle est la meilleure dmarche pour l'octroi d'un crdit une PME ?

quels sont les critres dligibilit de financement de lUM-PAMECAS ?

quelles sont les modalits de financement de lUM-PAMECAS ?

comment se fait l'analyse d'un processus d'octroi de crdit?

la dmarche choisie pour loctroi de crdit est-elle conforme aux normes et aux

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standards ?

est-ce que cette dmarche choisie protge lUM-PAMECAS ?

comment apporter des perspectives damlioration au financement ?

quelle est l'efficacit du processus d'octroi d'un prt actuel au PAMECAS?

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La rponse ces interrogations nous amne traiter le thme suivant: Analyse du

une institution de micro finance : cas de lUM-PAMECAS .

processus de loctroi de crdit aux des Petites et Moyennes Entreprises au Sngal dans

L'objectif de cette tude est de contribuer lamlioration du processus doctroi de


crdits des Petites et Moyenne Entreprise dans les institutions de micro finance.
Les objectifs spcifiques qui en dcoulent sont :
-

vrifier la conformit de la dmarche choisie pour loctroi de crdit aux normes et


aux standards ;

sassurer de la scurit de lUM-PAMECAS par cette dmarche ;

vrifier l'efficacit du processus d'octroi d'un prt actuel au PAMECAS.

proposer la dmarche pour l'octroi d'un crdit une PME ;

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dfinir des caractristiques des Petites et Moyennes Entreprises finances par UMPAMECAS ;

prciser les critres dligibilit de financement de lUM-PAMECAS ;

dfinir les modalits de financement de lUM-PAMECAS ;

apporter des perspectives damlioration au financement.

Les intrts qui pourraient se dgager de cette tude sont relatifs au PAMECAS, au lecteur
et au stagiaire.
-

pour lUM-PAMECAS : cela lui permettra dtre en position de force par rapport
aux autres concurrents. En effet, les PME seront plus aptes faire confiance aux

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institutions de micro finance et dvelopper un partenariat qui repose sur une


expression plus prcise de leur besoin et un sens de responsabilit plus lev

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susceptible de les sortir de leurs propres limites dans lesquelles elles sencerclent
souvent en se situant entre le secteur informel et les grandes entreprises par une

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gestion hybride.

pour le stagiaire : cest une grande opportunit, car elle lui permettra de mettre en
pratique les connaissances thoriques acquises au cours de notre formation. Cette

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tude permettra lUM-PAMECAS de corriger le disfonctionnement et la


dfaillance dans le processus de loctroi aux Petites et Moyennes Entreprises.

TH

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Enfin, ce mmoire comprend deux (02) parties essentielles savoir :

mmoire et repose sur trois (03) chapitres, savoir :

Une premire partie qui expose les lments conceptuels du Cadre thorique de ce

le premier chapitre donnera un aperu du concept de la microfinance et des PME;

le second chapitre traitera de la question du financement des PME par la


microfinance et lanalyse du processus doctroi de crdit ;

et le troisime chapitre sera consacr la description de la mthodologie adopte


pour cette tude.

La deuxime partie de ce travail de mmoire, intitule Cadre pratique sera galement


dcline en trois (03) chapitres, qui sont :

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

le quatrime chapitre qui est le premier chapitre de cette partie portera sur la
prsentation de linstitution cible de notre tude, cest--dire PAMECAS ;

le second chapitre qui est le chapitre (5) de ltude va sappesantir sur les
descriptions des pratiques de PAMECAS dans loctroi de crdit des membres ;

le troisime chapitre (chapitre 6) enfin sera consacr lanalyse des rsultats de


notre travail afin de proposer des recommandations.

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PARTIE I :

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CADRE THEORIQUE DE LETUDE

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

La situation conomique mondiale montre que les PME constituent le secteur pourvoyeur
de ressources financires, crateurs demploi et rpondant aux besoins importants de la
population de base. Cependant, elles parviennent difficilement faire financer leurs
activits par les banques de la place. En effet, ces dernires estiment quelles ne disposent
pas suffisamment de documents comptables, de garanties, dune gestion cohrente. En
dautres termes, elles constituent des risques pour la structure de financement. Face cette
situation, chaque Etat essaie de mettre en place diffrents mcanismes dont la microfinance
pour le financement de ces PME. Quest ce que la micro finance ?
Dans cette premire partie, le cadre thorique sur la microfinance sera prsent. Il sera
trait les gnralits sur la microfinance et ses oprations dans le chapitre 1. Par ailleurs,

aprs avoir trait le financement des PME par les microfinances et lanalyse du processus

ES

doctroi de crdit dans le second chapitre, il sera mis en vidence enfin le modle danalyse

AG

appliquer au PAMECAS dans le dernier chapitre de cette partie.

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

CHAPITRE 1 : LES DIFFERENTS TYPES DE CREDITS PROPOSES PAR LA


MICROFINANCE AUX PME
Ce chapitre offre une brve description du secteur de la microfinance, des PME et les
diffrents types de crdits octroys ces dernires. Il sagit de donner la dfinition,
lobjectif, les acteurs, les diffrents services ou produits proposs par la microfinance
dune part, et dautre part les types de financement des PME. De gnralit sur la
microfinance
Dans cette section, il sera prsent la microfinance, son objectif, ses acteurs et les activits
lies.

ES

1.1. Dfinition de la microfinance

AG

La microfinance peut tre dfinie de plusieurs manires. Dans tous les cas, elle part dun
constat, celui de la dpendance des populations non bancarises envers les usuriers et

IB
-B

prteurs sur gage dont le but, sous couvert de respectabilit sociale, nen demeure pas
moins laccaparement maximal des biens du dbiteur.

O
LI

Avec les sicles se sont dvelopps trois (3) grands types de systmes financiers
populaires :

TH

le systme de prt sur gage pratiquant un taux dintrt minimal, destin

EQ

uniquement couvrir les frais de gestion de lentreprise a t cr en Italie en 1468.

Il provient dune inspiration catholique appel le Mont-de-pit ;


les systmes de crdit mutuel / coopratives dpargne et de crdit sest dvelopp
avec un vritable mouvement de bancarisation de masse, linitiative de notables et
parfois avec le soutien de lEtat ;
-

dans les annes 1970 et au dbut des annes 1980, simultanment au Bangladesh et
en Bolivie, puis dans divers pays en dveloppement, de nouveaux systmes ont t
cres pour lutter contre les pratiques des usuriers afin de sortir les plus pauvres de
la misre. Bass sur le microcrdit destin aux activits productives, garantis par un
systme de caution solidaire, ces nouveaux systmes ont ensuite dvelopp tous
types de services financiers, dont la collecte de lpargne, tout en maintenant la
priorit du crdit productif sur la thsaurisation. Les concepts modernes de

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

microcrdit et de microfinance taient ns, de mme que celui de


lInstitution de microfinance , ou IMF (LHERIAU, 2005 :6).
-

le micro-crdit a t initi par le Professeur Yunus qui a aussi cr la Grameen


Bank au Bangladesh. Elle repose sur un constat et un principe trs simple : les plus
pauvres des pauvres n'ont pas accs aux banques, et donc au crdit, car ils ne
peuvent offrir de garanties matrielles ou financires.

Grce son volution fulgurante au fil des dcennies, la Microfinance est considre
comme un moyen efficace de cration de microprojets et donc de cration de richesse et un
outil de lutte contre la pauvret. Elle peut aujourdhui recouvrir quatre (4) notions :
dans son acception la plus simple, elle consiste en la mise en place des

ES

financements spcifiques, savoir des microcrdits en faveur de personnes non

AG

bancables et pour des activits gnratrices de revenus ;


le plus souvent, dans les PED, elle vise lextension de la bancarisation des

IB
-B

populations exclues du secteur bancaire, en leur offrant la possibilit de disposer


dun compte en banque pour y dposer leurs conomies et servir de support des
oprations de crdit ;

O
LI

en sus des oprations de scurisation de lpargne et doctroi de (micro)crdits, les


Institutions de microfinance ou IMF offrent de plus en plus souvent des moyens

TH

de paiement et en premier lieu des virements de fonds, nationaux ou internationaux

EQ

(par exemple au sein de lUEMOA ou de la CEMAC), dont Nord-Sud


(rapatriement des fonds des travailleurs migrants); la microfinance peut ainsi

contribuer au dveloppement des PED en permettant lacheminement des fonds

jusque dans les villages et les quartiers, ce que les banques classiques ne font
pas ou mal;
-

enfin, les IMF ont parfois un rle de fourniture des autres services non bancaires,
financiers (micro assurance) ou non (centrale dachat pour les membres et dune
manire gnrale toute socit de service filiale et/ou partenaire de lIMF, comme
la tlphonie mobile au Bangladesh avec Grameen Phone) (LHERIAU, 2005 :19).

Quelle que soit lapproche retenue en matire de microfinance, il importe de ne pas perdre
de vue son objectif hautement social et humain. A ce titre, LHERIAU (2009 : 38) dans son
uvre fait rfrence quelques propos de certains diplomates des nations Unie ci-dessous

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

pour illustrer parfaitement les enjeux de la microfinance et les possibilits entrouvertes par
son dveloppement.
-

Adechi, Ambassadeur du Bnin auprs des Nations Unies ...La microfinance est
une approche participative du dveloppement permettant aux gens de prendre le
contrle sur leurs vies et de devenir autonomes il nest pas ncessaire de disposer
de moyens considrables pour avoir des ides cratives en affaires, pour pargner
en fonction de ses propres priorits et pour, au final, planifier son avenir .

Annan, Ancien Secrtaire gnral de lONU Laccs durable la microfinance


aide rduire la pauvret en permettant la gnration de revenus et la cration
demplois, en donnant la possibilit aux enfants daller lcole et aux familles

davoir accs des soins mdicaux et en permettant aux gens de faire les choix qui

ES

rpondent au mieux leurs besoins. Ensemble, nous pouvons et nous devons

AG

construire des secteurs financiers accessibles tous qui aident les gens amliorer
leurs conditions de vie.

Brown, Administrateur du Programme des Nations Unies pour le Dveloppement

IB
-B

La microfinance est bien plus quun simple outil pour la gnration de revenus. En
renforant les rapports de force en faveur des pauvres, et en particulier des femmes,

O
LI

elle est devenue un des mcanismes cls pour latteinte des Objectifs du Millnaire

TH

pour le Dveloppement, et plus spcifiquement pour latteinte de la cible globale de


rduction de moiti, de lextrme pauvret et de la faim, lhorizon 2015 .

EQ

Cet aspect social prsent prcdemment a t soutenu galement par dautres auteurs dont

LELART (2005 :1) en ces termes : La microfinance repose sur le lien social et s'en

sert"....."La microfinance est une finance de proximit, proximit gographique bien sr,
car les personnes se connaissent et se cautionnent parfois mutuellement, mais surtout
culturelle. Elle est toujours adapte aux besoins, c'est pourquoi elle innove en permanence :
ce sont des services d'assurance, ce sont aussi les services de transferts de fonds utiliss par
les migrants .
Par ailleurs, en plus de laspect social, certains auteurs prsentent limportance de laspect
finance et micro.
En effet, selon SOULEMANE (2007 : 16), La microfinance dsigne tout au moins dans
son acception financire, au sens large, les prestations de services de petite taille dans
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le domaine de lpargne du crdit et de lassurance. De fait, les institutions de MF offrent


effectivement des produits de petite taille relativement adapts aux besoins de la
population spcifique : les prts de campagnes de soudures, dquipement, de services
dpargne et dassurance. Gnralement cette population est caractrise par son niveau de
pauvret et linaccessibilit des prestations des services financiers offertes par le secteur
formel. Si laspect finance se prte une dfinition plus aise, il en va autrement pour
laspect micro .
La diversit des dfinitions telle quelle apparat la lumire de la littrature spcialise
peut tre regroup sous quatre (04) catgories : une dfinition de nature quantitative
cherchant caractriser la microfinance par la taille des transactions, une dfinition de

nature plus institutionnelle qui voit dans la microfinance des modalits dconomie

ES

dchange fondes sur la solidarit et la proximit, une dfinition au sens large qui pousse

AG

la microfinance au-del des frontires strictes de la finance et enfin une dfinition


normative qui conoit les institutions de microfinance comme des alternative aux checs

productives.

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-B

du march dans le domaines spcifiques de financement des petites et micro- activits

O
LI

Selon BOUYO (2012 : 32) la microfinance dsigne les dispositifs permettant doffrir de
trs petits crdits des familles trs pauvres pour les aider exercer des activits

TH

productrices ou gnratrices de revenus leur permettant de dvelopper la longue, de trs

1.2. Objectif de la microfinance

EQ

petites entreprises .

Selon NDONGO (2010 : 157) la microfinance est un objectif de dveloppement


conomique. Elle est un support en soi lconomie nation en crant des richesses et en
dveloppement lemploi . En effet, elle a pour objectif essentiel dinsrer travers lappui
la cration dactivits dauto-emploi, les populations pauvres dans le circuit conomique
de leur pays. A cet effet, elle constitue un moteur de la croissance conomique et permet
dassurer lquilibre financier du secteur avec des financements rptitifs et progressifs. En
dautres termes, la microfinance a un double objectif :

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favoriser l'accs des petits producteurs exclus du systme bancaire classique des
services financiers de proximit et adapts la taille de leurs activits (microentreprises/micro-crdits) ;

raliser une meilleure collecte de lpargne des mnages et des petits entrepreneurs
pour la rinjecter dans le circuit conomique (IKIEMI, 2008 : 16).

Mme si la microfinance pse de plus en plus lourd dans la masse montaire mobilisable
par les banques des pays en dveloppement, on constate que l'objectif de faire du profit
prime nettement sur l'objectif social (BOUYO, 2010 : 9)
1.3. Les acteurs de la microfinance

ES

Loctroi des microcrdits aux micros et petites entreprises ainsi que loffre des services
financiers aux personnes exclues du systme bancaire classique est lactivit principale

AG

des institutions de microfinance. Toutefois, nous constatons de plus en plus lapparition


des entits qui proposent des services et produits substituables ceux des IMF. Il sagit

IB
-B

notamment des banques (nationales et prives), des mutuelles et coopratives, les ONG,
lEtat, les partenaires technique et financiers, etc. (NDAM, 2011:41).

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des banques nationales ou prives : ce sont gnralement des organismes publics

TH

centraliss ayant pour objet le financement cibl de secteurs stratgiques


(agriculture, pche, industrie). Par exemple, en Inde la National Bank for

EQ

Agricultural and Rural Development (NABARD) a instaur un systme efficace de

"self-help groups" (groupes d'entraides autonomes) qui permet l'accs aux services

de microfinance plusieurs millions de personnes (NAJIM & al, 2003:227).


-

Lintervention des banques prives dans le secteur de la Microfinance sopre sous


diverses formes ; soit par la cration dune unit interne de Microfinance ; soit de
faon plus directe par la cration dune filiale de Microfinance. Cest gnralement
ce que la Banque Centrale fait comme initiative politique quelques fois (Exemple :
la BRS-Banque Rgionale de Solidarit cre par la BCEAO dans la zone
UEMOA) (HARISON & RATSIMBAZAFY, 2010 :367);

des mutuelles et les coopratives: elles utilisent l'pargne collecte auprs de leurs
membres pour octroyer des crdits. Elles ciblent les plus dmunis ;

des ONG dont les diffrents acteurs sont eux-mmes trs htrognes. Elles
peuvent

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financer

directement

l'activit

conomique

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travers

des
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microentrepreneurs mais aussi faire des investissements sociaux ou ducatifs. ils


prennent en charge la mobilisation des ressources et les moyens pour sa propre
subsistance et la prestation de divers services gratuits la microfinance. Ils jouent
un rle de soutien au dveloppement de la microfinance, donc considrs comme
des facilitateurs des systmes financiers inclusifs (NDAM, 2011:68);
-

de lEtat : il existe des fonds de lEtat ddis la Microfinance. Ces fonds


fonctionnent selon le schma du modle solidaire et ne font pas obligatoirement de
lpargne une condition pralable du crdit exemple. Il utilise la microfinance pour
financer les projets (exemple : au Sngal les dcaissements des projets des
entrepreneurs grs par le FNPF et lADEPME sont faites par la caisse mutuelles

des partenaires techniques et financiers : la plupart des bailleurs de fonds

ES

(Crdit Mutuelle du Sngal) (DJEFAL, 2007 :13).

envisagent de promouvoir le financement des micros et petites entreprises par une

AG

ncessit de crer des institutions financires durables et viables (financirement


autonomes, non subventionnes et gres dans une logique financire et en

IB
-B

respectant un code de bonnes

pratiques) et la ncessit de faire de ces

institutions des outils dcisifs de promotion de lentreprise prive et de lutte contre

O
LI

la pauvret, et ce dans le strict respect des rgles du march. Leurs interventions


prennent surtout la forme dappuis techniques et financiers aux institutions

TH

existantes, de promotion de nouvelles expriences (socits de cautionnement

EQ

mutuel), de scurisation des oprations par la mise en uvre de fonds de garanties.


Ils mettent leurs disposition des ressources financires pour renforcement leur

capacit accorder des crdits lobjectif est de favoriser la disponibilit des


services financiers moindre cot aux populations pauvres et exclus du systme
financier (NDAM, 2011: 74).
La plupart des acteurs intervenant sous ce modle sont regroups au sein du Groupe
Consultatif d'Assistance aux plus Pauvres (CGAP).
1.4. Les activits de la microfinance
Laccs aux services financiers a t toujours considr comme moyen privilgi de lutte
contre la pauvret. Cette proccupation se justifie par prise en compte des programmes de
crdit subventionn dans de nombreuses politiques de dveloppement des pays. La
microfinance se dmarque pourtant de ces politiques de crdit li. Et consiste une relle
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innovation en matire de financement du dveloppement local. Elle consiste loctroi aux


services financiers de proximit (pargne, crdit et plus rcemment assurance) aux
populations pauvres urbains et surtout rurales exclus du systme bancaire formel (NAJIM
& al, 2003 :226).
Lexprience pionnire de la Grameen bank au Bangladesh par son activit doctroi de
crdit par lpargne pralable fait reconnaitre cette activit, comme une activit principale
des institutions de microfinances aujourdhui.
La majorit des institutions de microfinances dans la zone UEMOA pousant ainsi le
modle de la Grameen bank se caractrise par lpargne pralable loctroi dun prt

ES

(HOURS, 2003 :161).


Partant de ce prcde, nous pouvons retenir lpargne et le crdit comme tant les deux

AG

principales activits de la microfinance aux quelles sont annexs la micro assurance et le


transfert dargent.

IB
-B

1.4.1. Lpargne

O
LI

La notion de lpargne est fonction de lutilisateur et de la destine. Il existe des notions


qui soient aussi courantes que difficiles dfinir telles que lpargne. Selon Ikimi

TH

(2008 :15), Lpargne est une partie du revenu disponible non consacr la

EQ

consommation immdiate . De mme, la littrature conomique dfinit lpargne comme


la constitution dun capital, dun patrimoine et dune fortune. Elle est synonyme

daccumulation de richesse.

Cette activit permet aux populations dobtenir des comptes pour conserver leurs pargnes
et par la suite effectuer les oprations courantes telles que dpt et retrait. Elle fonctionne
presqu limage dune banque classique. En outre, lpargne des membres excdentaire
(pargne positive) est recycle sous forme de crdit aux membres dficitaires. Lactivit de
crdit constitue la principale source de revenus pour les institutions du SFD. Ainsi le crdit
devient le processus le plus important dans les SFD. Cette importance provient
gnralement du fait que les prts reprsentent plus de la moiti de l'actif des SFD (GCAP,
1998 :45).

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1.4.2. Le crdit
La notion du crdit varie selon que nous soyons en comptabilit et en finances. En finance,
le crdit englobe diverses activits de prt dargent (JAUDON, 2008 : 26).
Pour ABRIAL (1863 : 33), Le crdit est la facult par laquelle on obtient la jouissance
temporaire des capitaux dautrui moyennant certains avantages rciproques. Il est
considr comme une sorte daptitude contracter des emprunts et obtenir des prts .
Selon GUILLET & al (1999 : 162), constitue une opration de crdit tout acte par lequel
une personne met ou promet de mettre des fonds la disposition dune autre personne ou

prend, dans lintrt de celui-ci un engagement par signature tel quun aval, un

ES

cautionnement ou une garantie .

AG

Les crdits octroys par les IMF ont une particularit dtre des crdits progressifs dont le
premier est de faible montant afin de minimiser les risques. Le remboursement rgulier du

IB
-B

crdit par le client permet linstitution daugmenter progressivement le montant du prt.


Les crdits octroys par les SFD peuvent tre classs selon plusieurs critres (dure,

O
LI

catgorie, type, qualit du crdit, etc.).

TH

On distingue dans la classification de la BCEAO, les crdits sains et les crdits en

EQ

souffrance.

en matire de remboursement.

Crdit sains : sont considrs crdit sains, les prts qui ne souffrent daucun controverse

Crdit en souffrance : Il sagit des crdits dont une chance au moins est impaye
depuis plus de trois (3) mois. Ces crdits doivent faire lobjet dune provision en fin
dexercice. Le montant de la provision est dtermin, selon la dure des retards observs
dans le paiement des chances.
1.4.3. Les diffrentes catgories de crdit
En fonction de la dure des oprations, les crdits sont classs court, moyen et long
terme.

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Un crdit court terme : sont considrs comme crdit court terme, les prts aux
membres ou bnficiaires dont la dure initiale de remboursement, y compris tout diffr
ventuel nexcde pas douze mois (GUERIN & al, 2005 :4 ).
Crdit moyen terme : sont considrs comme crdit moyen terme, les prts aux
membres ou bnficiaires dont la dure initiale de remboursement y compris tout diffr
ventuel est suprieure douze mois, mais infrieure ou gale trente-six mois (ROESCH,
2003 : 2).
Crdit long terme : les crdits long terme sont des prts accords aux membres ou
bnficiaire ont la dure initiale de remboursement y compris tout diffr ventuel, excde

ES

trente-six mois (NGUYEN, 1999 : 2).


La microfinance de par la souplesse de son mode opratoire et sa politique de proximit

AG

avec sa clientle semble aussi une solution idoine au financement des PME.

IB
-B

a. Les caractristiques du crdit dans la microfinance


Les caractristiques majeures du crdit dans la microfinance sont notamment : le petit

O
LI

montant des prts octroys, la collecte de la petite pargne incluse dans les
remboursements, le taux dintrt, la frquence des prts octroys, les dlais de

TH

remboursement trs courts. Le crdit est utilis comme un lment moteur dans beaucoup

EQ

dautres activits de dveloppement communautaire, comme un point de dmarrage des


programmes dorganisation communautaire et comme ingrdient dans les formations et

autres programmes dducation de grande envergure.

Les termes et conditions pour les prts sont gnralement flexibles et accessibles aux
utilisateurs.
La microfinance de par la souplesse de son mode opratoire et sa politique de proximit
avec sa clientle devient aussi une solution idoine au financement des PME.
1.5. Gnralits sur la Petite et Moyenne Entreprise (PME)
Les gnralits sur la PME prennent en compte sa dfinition, ses caractristiques et son
importance dans lconomie.

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1.5.1. Dfinition de la PME


Les Petites et Moyennes Entreprises ou Industries PME sont dfinies par des textes lgaux
en fonction des critres comme le volume dinvestissement, de taille des effectifs, de
chiffre daffaires, etc. Les critres retenus diffrent selon les textes lgislatifs ou
rglementaires instituant les dispositifs d'aides aux PME. La fixation des seuils est assez
variable dun pays un autre; ce qui fait quil nexiste pas une dfinition universelle de la
PME.
Ainsi, la dfinition diffre d'un pays un autre ou encore dune zone montaire une autre
cause de la non-conformit de la taille de l'conomie l'chelle internationale.

ES

Pour les Banques, c'est la dimension de l'encours de crdit qui dtermine ce qui constitue
une petite et moyenne entreprise. Or, puisque la rglementation de la BCEAO prvoyait

AG

jusqu'en 1989 une distinction entre un taux d'escompte normal et un taux d'escompte
prfrentiel, une PME tait donc pour la banque une entreprise qui bnficiait d'un encours

IB
-B

de crdit en dessous de FCFA 30 millions ($ 100 000). De nos jours le dispositif des de
classement fixe un chiffre daffaire maximum de CFCFA100 000 millions pour les petites

O
LI

entreprise et les quant elles confondue aux grandes.

TH

Nous trouvons galement cette diversit de dfinition lintrieur de lUEMOA, mme si


elles convergent vers des critres relatifs lemploi (de 5 50 personnes) et le chiffre

EQ

daffaires (CA entre 5 500 millions).

Selon WTTERWULGHE (1998 : 15), la PME est dfinit comme tant une unit de

production ou de distribution, une unit de direction, de gestion sous lautorit dun


dirigeant entirement responsable de lentreprise dont il est souvent propritaire et qui est
directement lis la vie de lentreprise. Elle est une entreprise qui en terme conomique
ne possde quune part relativement petite de march .
Dans la dfinition ci-dessus, cest laspect un humain qui est mis en exergue. Le style de
gestion et de direction du responsable.
Selon la charte des PME au Sngal, ce concept englobe la petite entreprise et la moyenne
entreprise. Selon le Ministre des PME et de la Microfinance (2003 :6), larticle 3 de cette

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Charte stipule que les petites entreprises (PE) regroupent les micro-entreprises et les trs
petites entreprises rpondant aux critres et seuils suivants :
-

effectif compris entre un (01) et vingt (20) employ;

tenue dune comptabilit allge ou de trsorerie certifie par une structure de


Gestion Agre (CGA) selon le systme comptable en vigueur au Sngal
(SYSCOA) et,

chiffre daffaires hors taxes annuel natteignant pas les limites suivantes dfinies
dans le cadre de limpt synthtique : 50 millions de F CFA pour les PE qui
effectuent des oprations de livraisons de biens ; 25 millions de F CFA pour les PE
qui effectuent des oprations de prestations de services : 50 millions de F CFA pour

les PE qui effectuent des oprations mixtes telles que dfinies par les textes relatifs

ES

audit impt .

AG

Larticle 4 de ladite Charte (2003 :7) dfinit la moyenne entreprise avec des seuils plus

IB
-B

relevs : Les moyennes entreprises (ME) rpondent aux critres et seuils suivants :
effectif infrieur deux cent cinquante (250) employs ;

tenue dune comptabilit selon le systme normal en vigueur au Sngal

O
LI

(SYSCOA) et certifie par un membre inscrit lOrdre National des Experts

TH

Comptables et Comptables Agrs ONECCA ;

chiffre daffaires hors taxes annuel compris entre les limites fixes larticle 3 cidessus et 15 milliards de F CFA ;

investissement net infrieur ou gal 1 milliard de F CFA .

EQ

Partant de la dfinition de cette charte, Nous pouvons retenir que la dfinition de la PME
sappui sur des lments quantitatif lis leffectif, au chiffre daffaire, au total du bilan et
des lments qualitatifs lis au mode de gestion caractrise par le rle central du dirigeant.
1.5.2. Les caractristiques des PME
Contrairement la dfinition donne la PME qui diffre d'un pays l'autre, les PME
prsentent des caractristiques communes travers le monde du point vu organisationnel,
stratgique et juridique.

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Ainsi WTTERWULGHE (1998 :21), pour une description des caractristiques de la PME
donne les lments suivants :
-

une centralisation de la gestion;

un march local et protg par un march national ou international

une stratgie intuitive ;

un secteur traditionnel ou mature ;

une technologie traditionnelle et linnovation faible.

Selon FITOUSSI (1990 :20) la PME se caractrise par les lments suivants:
-

la dtention du pouvoir : dans une PME, le pouvoir est dtenu par le dirigeant-

ES

crateur de lentreprise et cest le type de relations que celui-ci entretiendra avec sa


firme qui donnera cette dernire sa configuration originale ;

AG

les techniques de gestion et de production : la gestion des PME est trs souvent
oriente vers lobjectif dindpendance financire, ce qui traduit lutilisation de

IB
-B

techniques de gestion et de production assez peu sophistiques ;


-

lidentit de lentreprise qui se manifeste par la spcialisation de la PME (elle est

croissance et de dveloppement ;

TH

O
LI

trs souvent rattache un mtier ou une technique donne), et par un souci de

une fragilit inconteste marque par une forte dpendance vis--vis du march et

directeur fondateur);
la faible pertinence de leurs tats dinventaire.

EQ

un taux de mortalit lev (gnralement la PME disparait avec le dcs de son

Pour connatre la ralit du Sngal champ de notre tude, nous nous sommes intresss
ltude mene par le Programme Sngalo-allemand Promotion de lEmploi des Jeunes en
Milieu Urbain (2006 :7), qui prsente les caractristiques les Petites et Moyennes
Entreprises (PME) du pays comme suit :
-

une forte concentration financire et gographique autour de Dakar ;

un manque de diversification des crneaux porteurs ;

une faible capitalisation ;

une organisation insuffisante, voire inexistante ;

une faible capacit de production lie un sous-quipement ;

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une faiblesse voire linadquation des quipements dans certains secteurs (lagroindustrie et lartisanat) ;

une activit oriente gnralement sur le march domestique ;

un taux dchec important, notamment pour les nouvelles crations ges de moins
de cinq (5) ans ;

un faible niveau de formation de certains promoteurs et salaris.

une difficult de simposer sur le march.

1.5.3. Limportance des PME dans lconomie


Dans les pays dvelopps comme dans les pays en dvelopp, le dveloppement du secteur

ES

des PME s'est toujours sold par un essor conomique remarquable. La contribution des
PME l'conomie reflte galement l'importance de ce secteur. En termes de chiffre

AG

d'affaires, elles reprsentent environ les trois cinquimes de la production totale tandis que
les entreprises de moins de 50 salaris assurent le tiers de la production. Donc le secteur est

IB
-B

de premire importance tant au plan de lemploi que sur le plan de la contribution de


lconomie (Organisation for Economic Co-Operation and Development Staff, 2003 :234).

O
LI

Dans les conomies de l'OCDE, les petites et moyennes entreprises (PME) continuent
d'apporter une contribution cruciale l'amlioration des performances conomiques, en

TH

particulier dans le contexte du ralentissement de la croissance observ depuis quelque

EQ

temps. Dans la plupart des pays de l'OCDE, plus de 95 % des entreprises sont des PME,
lesquelles gnrent plus de la moiti des emplois dans le secteur priv. Les pouvoirs

promouvoir l'entreprenariat et le dveloppement des PME.

publics mettent en uvre toute une panoplie de mesures et de programmes destins

La PME qui se veut novatrice et cratrice de nouveaux emplois au Sngal est non
seulement reconnue comme moteur de croissance conomique mais galement comme
facteur cl dans le secteur priv. Elle reprsente prs de 40% du PIB nationale, plus de
50% des emplois et 60% des exportations, limportance des PME nest plus dmontrer.
Cela se traduit autant la richesse quelles crent et le potentiel quelles incarnent pour le
dveloppement des territoires (DJBRIL, 2012:256).
Le chapitre ci-dessus nous a permis de comprendre les diffrents concepts qui gravitent
autour de la microfinance et de la petite et moyenne entreprise (PME) malgr la multitude

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dfinition disponible. Nous avons pass revue les points de vue de certains auteurs qui se
sont prononc sur la notion des deux concepts. Ainsi nous avons faire ressortir dune part
les objectifs les acteurs et les diffrentes types dactivits de la microfinance et dautre part
les caractristiques et limportance des petite et moyennes entreprises. Dans le prochain
chapitre, nous allons dans un premier temps voir les besoins financiers et les sources de
financement auxquelles recours les PME. Ensuite nous allons nous atteler dcrire le
processus doctroi de crdit aux PME par un Systme Financier Dcentralis (SFD).

AG

ES

C
IB
-B
O
LI
E

EQ

TH

GNAZALE Ela,

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CHAPITRE 2 : LE PROCESSUS DOCTROI DE CRDIT AUX PME PAR UNE


MICRO FINANCES
Avant daborder les diffrentes tapes du processus doctroi de crdit dune microfinance,
nous allons voir les besoins financiers et les sources de financement possible pour une
PME.
2.1. Les besoins et les sources de financement des PME
Les PME font face des difficults majores de financement. La premire est celle du fonds
de dmarrage de leur activit et la seconde celle du fonds de roulement pour

laccroissement de lactivit et lexcution des marchs. Le besoin de financement se

ES

manifeste certes au niveau de toutes les entreprises quel que soit le secteur d'activit, la
nature de l'entreprise ou son degr de formalisme, mais le niveau de ce besoin ainsi que sa

AG

spcificit sont diffrents selon qu'il agisse d'une PME ou d'une MPE, ou encore selon le
stade de dveloppement et la nature du besoin financer. Nous remarquons que les

IB
-B

promoteurs des PME ont en gnral une logique d'investissement. Parce que le capital
requis est important, ils font appel toute sorte de montage : l'pargne des promoteurs, le

O
LI

recours des projets, les emprunts sur la base de projets dment labors.

TH

Les besoins financiers de la PME sont dans plusieurs cas similaires et sont de plusieurs
ordres savoir : les besoins dinstallation, d'investissement, les besoins d'exploitation, les

2.1.1. Les besoins de financement

EQ

besoins d'innovation, etc.)

Selon LEVRATTO (2009 :110) Le financement des PME est compliqu par le fait que
ces entreprises ont souvent besoin d'une gamme d'instruments de financement adapte aux
diffrents stades de leur dveloppement. Les PME ont des besoins de financement pour le
dmarrage et laccroissement de leur activit et pour lexcution des marchs.
Les besoins de financement sont classs selon la nature. Ainsi nous avons des de
financement court terme, des besoins moyen et long terme et des autres besoins
financiers.

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2.1.1.1.

Les besoins court terme

Les besoins court terme sont des besoins quotidiens de lentreprise pour sa survie. Les
entreprises comme tout le monde ont des besoins court terme pour le paiement de
charges sociales et fiscales, de charges externes (dettes fournisseurs), et de charges
financires chues (emprunts) (MUENIER, 2011: 53). Donc les besoins financiers court
terme amnent les entreprises solliciter des crdits court terme.
Les crdits court terme ont une dure de trois mois un an, normalement octroy au taux
du march. Ils ont pour but de financer lachat dintrants et de matires premires en vue
dune production commercialisable. Ils sont rarement employs pour le dmarrage de

ES

lentreprise mais trs demands durant son cycle de vie sous forme de fonds de roulement
(NDONGO, 2010 : 101).

AG

2.1.1.2.

Les besoins moyen et long terme

IB
-B

Selon JOSEE (2003 : 220), les besoins moyen et long servent entre autre financer des
dpenses en immobilisation, en recherche et dveloppement et en dveloppement des

O
LI

marchs.

Les besoins de financement en moyen et long terme ou les crdits moyens terme sont

TH

gnralement dun montant plus lev que les courts termes. Comme ils sont plus risqus,

EQ

leur poids dans le portefeuille accrot la part du portefeuille risque, oblige plus de
provisions et donc rend la ressource financire plus chre (ROESCH, 2003 :1).

U
Les crdits moyen terme ou crdit dinvestissement et dquipements et de modernisation
porte sur une priode dun trois ans ou mme cinq ans. Ils sont normalement octroy aux
du march. Ce type de financement est particulirement difficile mettre en place dune
part, de limportance de risque encourus par le prteur, dautre part du cout lev du
support et de lassistance technique quil faut fournir lensemble du systme
emprunteur/intermdiation, pour assurer la viabilit des activits de production ainsi que
pour scuriser les remboursements et le bon fonctionnement des systme (NDONGO,
2010: 101).
Loctroi d'un crdit moyen ou long terme fait, de la part du banquier, l'objet d'une tude
pousse car le risque provient de la dure et de l'importance du prt. Il faut tudier les
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incidences sur le march de la mise en place de cet quipement et prvoir la situation


financire de l'entreprise, compte tenu de son nouvel outil de production et aussi compte
tenu de ses charges nouvelles. Ceci ncessite de dresser un plan prvisionnel de
financement qui mettra en parallle l'ensemble des charges et ressources de l'emprunteur,
afin de dgager les possibilits futures de l'entreprise faire face ses dettes et de l
assurer un bon dnouement de l'opration de crdit (BERNET, 2011 : 1).
2.1.1.3.

Les autres besoins financiers

Les autres besoins financiers selon BARRO (2004 : 25) sont lpargne et les besoins
sociaux .

ES

KIPRE (2012: 231) quant lui , ajoute aux besoins court, moyen et long termes, comme
autres besoins financiers les besoins non productif, besoins dpargne et enfin les besoins

AG

assurance.

IB
-B

Toutes fois, les besoins de financement dactivit, dinvestissement, les besoins de


consommation et les besoins sociaux sont troitement lis.

O
LI

2.1.2. Les sources de financement

TH

Pour LEFEBRE (1996 : 13), lentreprise qui recherche des ressources pour le

EQ

financement de ses investissements a gnralement recours deux principales sources de


financement que sont : le financement interne et le financement externe.

Le financement interne ou lautofinancement

2.1.2.1.

Ce mode de financement implique, pour les entreprises, le recours aux ressources propres.
Ces ressources sont dj disponibles dans lentreprise ou doivent tre apportes par les
actionnaires. Il sagit notamment de lautofinancement, des comptes courants associs et
de laugmentation du capital en numraire. Malgr leur dynamisme, la contribution du
SFD reste modeste et les crdits accords sont trop faibles pour rpondre lensemble des
besoins financiers des PME. De plus, la faiblesse des ressources propres constitue une
contrainte majeure pour ces institutions qui doivent se refinancer auprs du systme
bancaire (LEFEBRE, 1996 :13).

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2.1.2.2.

Le financement externe ou lendettement

Cest un moyen de mobilisation des ressources financires externes en ayant recours un


emprunt (le crdit). Le crdit dpend essentiellement de son cot de revient ainsi que son
impact sur la structure du bilan et sur le cycle dexploitation Il sagit dune possibilit
offerte aux entreprises qui ne peuvent mobiliser leurs propres ressources pour se financer
(LEFEBRE, 1996 :13).
Bien que rcent le Systme Financier Dcentralis (SFD) constitue un apport non
ngligeable pour les PME et pour lconomie du pays en gnral. Son dynamisme force
ladmiration et justifie lintrt que lui portent les diffrentes autorits politiques et

ES

montaires. Ce secteur connat un prodigieux dveloppement de par ces nombreuses


institutions. Tout comme les entreprises prives, les SFD sont en quelque sorte tributaire

AG

des banques. De plus, elles ne sauraient financer convenablement les entreprises dont
lvolution exige toujours plus de besoins en termes de services financiers. En fait, elles

IB
-B

semblent appropries pour le financement des mnages et de la micro entreprise.


2.2. Les acteurs du processus doctroi de crdit

O
LI

La revue littraire sur les diffrentes tapes du processus doctroi de crdit, nous a permis

le demandeur de crdit : Il est membre linstitution de la micro finance et sollicite

EQ

Les acteurs internes sont :

TH

didentifier les acteurs internes et des acteurs externes en microfinance.

un prt. Il peut tre un individu ou un groupe de personnes ;


-

lagent de caisse : il reoit en premier lieu le demandeur de crdit et loriente vers


linterlocuteur indiqu en fonction des besoins. Il est charg des oprations du
dboursement ou du remboursement du crdit ;

le gestionnaire de dossier de crdit ou lagent de crdit : il instruit le dossier de


crdit au comit de crdit aprs sa recommandation suite une analyse financire et
technique. Il peut encore tre appel conseiller en crdit ou analyste ;

le comit de crdit : il est charg de grer la distribution du crdit conformment


aux politiques et procdures en sassurant au pralable de la capacit financire du
client. Cest au comit que revient le dernier mot ;

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le chef dagence ou chef de caisse : il est interpell au moment de la dcision de


dbloquer le prt pour le client pour la signature papiers lgaux (BOYE & al,
2009 :163).

Quand aux acteurs externes, ce sont les services municipaux et fiscaux pour la certification
matrielle de signature des papiers lgaux et leur enregistrement comme les contrats de
prt et de nantissement. On peut citer aussi le voisinage qui donne son apprciation sur
lenqute de moralit du membre lors de la validation.
2.3. Lanalyse du processus doctroi de crdit

L'activit d'octroi de crdits aux entreprises reprsente un risque majeur pour les

ES

tablissements de crdit. Les premires dispositions rglementaires concernant l'activit de


crdit des banques ont t mises par le comit de BLE. Elles rpondent une logique

AG

d'adquation des capitaux propres des banques aux risques qu'elles prennent : les fonds
propres doivent tre suffisants pour couvrir les pertes que les banques sont susceptibles

IB
-B

d'enregistrer (HAMID, 2007 : 1).

O
LI

Lanalyse du processus doctroi de crdit est donc effectue en vue de participer


loptimisation dudit processus. En effet, loptimisation des processus consiste amliorer

TH

les faons de faire de chacun des processus de lentreprise ou de lorganisation. Cette


optimisation peut se faire par lobservation dune meilleure pratique concurrentielle

EQ

appele benchmarking. Autrement dit, il sagit de faire une analyse comparative des

processus de lorganisation (WIKIPEDIA, 2012 : 1).

processus entre organisations ou par une analyse diagnostique de la performance des

Ainsi, l'analyse des processus vise connatre et documenter le travail effectu par les
employs et les rsultats obtenus dans chacun des processus; savoir qui fait quoi,
comment, avec quelles ressources et pourquoi. Cette tape consiste poser un diagnostic
sur l'organisation du travail par processus, identifier les causes de non performance ainsi
que des pistes d'amlioration de la performance des processus.
La revue de littrature qui a t effectue, a permis de dresser ce tableau bas sur des
propositions danalyse de processus doctroi de crdit des diffrents auteurs dans la
microfinance (Tableau n1).

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Tableau 1 : Propositions danalyse de processus doctroi de crdit des diffrents


auteurs dans la microfinance
AUTEURS
ETAPES

Boye Sbastien
& Hajdenberg
Jrmy
2006
Promotion

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GNAZALE Ela,

Michel
Mathieu
1995
Slection de la
clientle

Dcision
crdit

de

Ralisation
crdit

du

du Suivi du crdit

EQ

Signature par le
client dun contrat
de prt
Dcaissement par
chque

Le suivi
crdit

TH

Visite dun agent


de
crdit
au
domicile
de
lemprunteur
Comit de crdit

O
LI

Elaboration dun Dfinition des


dossier de crdit
Critres
dAcceptation
des
Actifs
Risqus (CAAR)
Etude du dossier au Etude du dossier
niveau
de de crdit
lexploitant, de la
Direction
de
lExploitation, de
la Direction des
Engagements, etc.
Etude du dossier de La mise en place
crdit
par
la du crdit
banque

IB
-B

Camara Lucien
2006

AG

ES

Runion
dinformation ou
atelier
organis
dans lagence

Herv Hutin
2004

Recouvrement
du crdit
Octroi de crdit
et gestion des
risques

Page 29

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Tableau 1 : Propositions danalyse de processus doctroi de crdit des diffrents


auteurs dans la microfinance (suite)
AUTEURS Altine

hamid hamid2007

Loukmane
Olawal

ETAPES

SADIKI
OSSE, KAMANDA

2006

Etude du dossier Identification


de

2006

des Entretien avec le identification du

crdit du clients :

client

Client

La visite du terrain

Mthodes

client
2

Visite du client

Les engagements

ES

d'analyse

Caractres d'un
Client

AG

Etude du dossier Les garanties

Ltude financire Analyse

de crdit par le

et

comit de crdit

projet

IB
-B

La mise en place L'analyse financire:

Le

du crdit

crdit

Le

contrle interne

comit

de

du Diagnostic financier Le dcaissement


et jugement d'expert:

EQ

crdit

suivi

Octroi de crdit et

gestion des risques

Sources : Etabli partir de Boye, Hadjenberg & Poursat (2006), Herv Hutin (2004),
Camara (2006), Mathieu (1995), Altine (2010), Hamid (2007), Oss (2006), Kamanda
(2006)
Sans une mthode dfinie et structure, lanalyse du processus doctroi de crdit ne
pourrait se faire. La dmarche danalyse du processus doctroi de crdits selon les auteurs
figure dans le tableau ci-dessous (Tableau n5) et comporte six (6) phases savoir :

GNAZALE Ela,

et

du commentaire du

TH

technique

crdit

O
LI

des

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Tableau 2 : La dmarche danalyse du processus doctroi de crdits


Phases
1

Etapes
Etude du dossier de crdit du client

Auteurs
Herv Hutin, Camara Lucien,
Altine, Loukmane Olawal

SADIKI KAMANDA
La visite du terrain
Boye Sbastien & Hajdenberg
Jrmy,
Altine,
Loukmane
Olawal
Etude du dossier de crdit par le Herv Hutin, Boye Sbastien &
comit de crdit
Hajdenberg Jrmy, Altine,
Loukmane Olawal
Analyse et commentaire du contrle SADIKI KAMANDA
interne crdit
La signature par le client du contrat de Boye Sbastien & Hajdenberg
prt et la mise en place du crdit
Jrmy,

AG

ES

Octroi de crdit et gestion des risques

IB
-B

Camara Lucien, Michel Mathieu,


Altine, Loukmane Olawal
Boye Sbastien & Hajdenberg
Jrmy, Michel Mathieu, Hamid

Source : Nous-mmes partir du tableau prcdent

O
LI

2.3.1. Etude du dossier de crdit du client

TH

Le crdit est la principale source de financement de toutes les activits conomiques. De ce


fait, toute personne dsireuse dobtenir un prt devra de prime abord dposer sa demande

EQ

auprs de linstitution qui fera lobjet dtude. En effet, aprs lobtention du dossier,
lagent de crdit convoque le client pour une entrevue ; cela lui permettra dobtenir des

informations sur le client et sur son activit et procder l'analyse de sa situation


financire (Le montant sollicit par le client et la ou les garanties donner en gage).
Ltape de ltude de dossier tant trs importante, elle constitue le moment que
l'institution prendra les prcautions suffisantes pour rduire le risque de crdit (HUTIN,
2002 :432).
A ce niveau, ladhrant exprime son besoin lequel est transmis aux personnes habilits
pour traitement.

GNAZALE Ela,

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2.3.1.1.

Lexpression du besoin

Lexpression du besoin est la premire tape dans la procdure de crdit. La personne qui
sollicite le crdit, manifeste son intention soit par crit ou verbalement lendroit du
prteur. Pour convaincre le prteur, le demandeur doit faire preuve de clart parce quun
besoin mal exprim ou inadapt au besoin rel peut conduire des dboires. Il doit tre
constant et ne pas galement se laisser influencer par son environnement en survaluant sa
demande ou exprimer des besoins visant rpondre des demandes de tiers.
Le personnel ayant en charge lactivit doctroi de crdit doit vrifier dabord lidentit du

client (noms, prnoms, nationalit, etc..) et analyse les rfrences personnelles et sociales

ES

en vue de la rputation de ce dernier. Ensuite, il procde la vrification de ladquation


entre le besoin et la nature de lactivit et les perspectives de dveloppement de lactivit.

AG

Et enfin, il vrifie que le besoin existe et quil na pas eu de survaluation. Autrement dit, il
vrifie si les critres dligibilit sont respects puis procde lidentification du

IB
-B

demandeur en prenant ses prnoms, noms et adresses ainsi que ses coordonnes
(SWISSBANKING, 2010 :1).

O
LI

2.3.1.2.

Le montage et la validation du dossier de crdit

TH

A la rception de la demande de prt, lagent de crdit, le conseiller ou lanalyste convoque

EQ

le demandeur en entrevue pour le montage du dossier de prt afin dinstruire cette demande
aux autorits ou aux services comptents. Pour faciliter le montage du dossier, les SFD

confectionnent des fiches qui comportent souvent tous les lments relatifs au dossier de

prt. Les lments que lon retrouve souvent sur le dossier de demande de crdit sont :
lidentification du demandeur, sa capacit financire, sa capacit de remboursement, etc.
Lagent de crdit doit procder par des techniques dune investigation pour connaitre les
antcdents du demandeur ainsi que la situation dendettement globale. Ensuit il vrifie
que la demande est complte et respecte les critres dligibilit. Pour ce faire, il doit faire
une visite inopine. En plus de la visite, il aura faire des recherches auprs des dbiteurs
et des cranciers de lentreprise et des entrepreneurs. Cette dmarche permettra de vrifier
si linformation fournie par lentrepreneur est conforme la ralit.

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La validation de linformation est une opration dlicate mener; car elle risque de laisser
des doutes dans lesprit des tiers au sujet de lentreprise ou des entrepreneurs concerns.
Pour valider linformation, le conseiller doit se rfrer aux dclarations faites au bilan de
lentreprise et au compte dexploitation. Il peut aussi examiner dautres lments comme,
par exemple, lachalandage lors de la visite, laccueil des clients par les employs,
latmosphre gnrale dans lentreprise. Pour chaque donne recueillie, il faut inscrire tous
les commentaires et observations pertinents dans un tableau. Les commentaires devront
mentionner si linformation ainsi obtenue concorde ou non avec ce que lentrepreneur a
affirm.

ES

Le diagnostic de lactivit de lemprunteur est un ensemble de travail qui permet au SFD


de pouvoir dterminer le niveau de solvabilit du membre emprunteur. Celui-ci est soumis

AG

un ensemble dinterrogation qui permet au charg du crdit dtablir un dossier


permettant de voir tous les indicateurs susceptibles de dgager une ide sur la solvabilit de

IB
-B

lemprunteur et de son niveau dactivits (Tableau n3). Les techniciens en charge des
tudes dans le cas de dossier avec composant technique dpassant les comptences du
SFD. Le Chef dAgence valide et complte le dossier avant de le prsenter au comit de

O
LI

crdit.

EQ

TH

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Tableau 3 : Tableau synthtique des ratios de liquidit sur les normes financires des
institutions de Microfinance
RATIOS DE LIQUIDITE
RATIO

INTITULE

R1

Ratio

FORMULE

de R=

liquidit

EXPLICATION

A/B,

avec Indique le niveau de disponibilits et

A=Disponibilits

(Ratio

+ assimils que lIMF maintient pour

de Placements commerciaux couvrir ses dettes court terme. LIMF

liquidit

B=Dpts terme court sassure quelle a suffisamment

de

immdiate)

terme + Emprunts court liquidits

ses

pour

remplir

toutes

terme + Intrts payer obligations de court terme. Par court

sur dettes + Charges terme, on entend tout ou partie des actifs

ES

payer + Autres dettes ou dettes ayant une date dchance ou de


maturit infrieure ou gale douze (12)

AG

court terme

Ratio

(01)

facilement

A=Actifs court terme

(01) mois de dcaissements, croissance du


portefeuille comprise. Il peut galement tre

TH

mois

tre

disponibles sont suffisantes pour couvrir un

O
LI

un

pouvant

Ratio danticipation mesurant si les liquidits

de R=A/B, avec

liquidit

ou

convertis en espces en douze (12) mois.

IB
-B

R2

mois,

EQ

B=Dettes court terme + modifi pour mesurer une priode de trois


un (01) mois de charges (03) ou six (06) mois. LIMF peut galement
dexploitation + un (01) calculer ce ratio en retenant lhypothse que
du portefeuille

mois de croissance nette des lignes de crdits confirmes sont


disponibles

(on

les

ajoute

alors

au

numrateur). Lapproche la plus prudente


consiste exclure les lignes de crdit.

R3

Ratio Actifs R= A/B, avec

Mesure importante de la liquidit indiquant le

liquides/

pourcentage du total des actifs soutenu par

Total
Actifs

des

A= Disponibilits

les actifs entirement liquides. La plupart des


IMF dtiennent trs peu de disponibilits, car

B= Total des Actifs

la majorit des actifs sont utiliss des fins


productives.

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RATIOS DE LIQUIDITE
RATIO

INTITULE

R4

Ratio

FORMULE

EXPLICATION

de R= A/B, avec

liquidit

dencaisse disponible pour faire face aux


A=

disponible
pour

les

Rserves

obligatoires

dpargne

Disponibilits
non affectes
B=

retraits des dpts vue. En gnral, les


autorits de rglementation exigent la

pour dpts +

retraits

Total

constitution dune rserve obligatoire pour


les dpts vue qui peut affecter
directement ce ratio. Les IMF doivent faire

des

dpts vue

ES

C
R5

Fournit des informations sur le montant

mention de ce type dobligation dans leurs


tats comptables et rapports financiers.
Ce ratio mesure la portion relative du

Dpts

portefeuille de lIMF finance par les

AG

Ratio Crdits/ R=A/B, avec


A= Encours brut

(pour les IMF de crdit

des dpts)

IB
-B

qui collectent

B= Dpts

dpts. Combin au ratio des charges


financires des dpts, il peut fournir une
analyse pertinente du rle des dpts en
tant que sources de financement (en plus

O
LI

de leur importance dans le cadre de loffre

Sources : SEEP (2011) & SEEP (2010)

EQ

2.3.1.3.

TH

de produits la clientle)

Linstruction du dossier et la dcision doctroi

U
Aprs avoir analys lexactitude des donnes recueillies lors de lentrevue, le conseiller en
crdit passe lanalyse du dossier du prt. A cette tape, il reprend les composantes de
lanalyse prliminaire effectue en entrevue et dy ajouter les points plus prcis de
lidentification des besoins, de lanalyse financire, de la capacit de remboursement et de
lvaluation des garanties pour tablir les points forts et faibles de lentreprise. Une fois ce
travail est achev, selon le degr de satisfaction des donnes, lagent de crdit
recommande laccord soit en partie ou en totalit du montant au comit du crdit. Le
dossier ainsi termin est transmis au responsable hirarchique pour tre discut au niveau
de lorgane en charge de loctroi des prts. Cet organe doit statuer sur la recevabilit de la
demande la lumire de deux (2) critres : une analyse individuelle (il sagit danalyser la

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demande) et une analyse globale (il sagit de prendre en considration limpact de cette
demande sur lactivit crdit en particulier et sur le SFD de manire gnrale). Ce second
regard du comit permet aux SFD de faire ressortir les points faibles et forts du dossier et
ceux qui ont chapp aux analystes. A la vue des points faibles du dossier, le comit
mesure le niveau du risque quil comporte pour la rcupration des fonds mis sa
disposition et les revenus attendus de la part du membre.
Selon APPERT (2001 : 18), tout octroi de crdit implique un risque, celui de ne pas tre
rembours. Dans cette activit, la banque est soumise une obligation de moyen et non de
rsultat. Elle doit estimer, au moment de loctroi du concours, si la situation financire de
son client et les perspectives connues permettent le remboursement selon le plan envisag.

ES

C
Pour pallier ce problme, les SFD ont dvelopp une pratique qui leur permet de se

AG

protger : la caution solidaire.

Pour NDIAYE (2009 : 69), la mthodologie de prt de groupe avec caution solidaire, selon

IB
-B

le modle de Grameen Bank, avec plus ou moins dadaptation, doit pouvoir contribuer
rduire les risques lis lasymtrie dinformation et la slection adverse. En effet, en

O
LI

absence dinformations fiables et disponible temps, les prestataires de services financiers


(PSF) peuvent ne pas distinguer, de manire approprie les emprunteurs risqus des

TH

emprunteurs srs.

EQ

Trois (3) possibilits peuvent dcouler de la dcision du comit sur le dossier de prt. La

premire proposition est lacceptation de demande, la seconde est lajournement en cas

dinformation manquante ou de dossier incomplet et la dernire proposition est le rejet.


Lorsque la dcision de crdit est prise et les autorisations requises obtenues, il est
important de communiquer rapidement la rponse au requrant. Pour ce faire, il est
recommand de raliser une entrevue de fermeture. Les points couverts au cours de cette
entrevue varieront bien videmment sil sagit dun prt refus ou dun prt accept.
2.3.2. La visite du terrain
La visite de terrain est une tape importante dans la mesure o elle permet de confirmer les
informations donnes par le client. En effet, suite lentretien de ltude du dossier de
crdit, l'agent de crdit doit se dplacer chez le client. Il procde la vrification des
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informations que lui a fournies l'emprunteur, une enqute de moralit du client auprs de
ses voisins ou des clients de son entreprise. Cette visite lui permet de savoir si le client ne
s'est pas endett, s'il n'a pas des engagements qui pourraient entraver le bon
remboursement du crdit qui sera mis sa disposition. C'est pour cela que CAMARA
(2006 : 124) nous dit que les SFD ne doivent en aucun cas octroyer du crdit sans avoir au
pralable rendu visite au client.
2.3.3. Etude du dossier de crdit par le comit de crdit
A la suite de la visite du client, lagent complte le dossier du client par des informations
collectes et lachemine auprs du comit de crdit pour validation. Le comit de crdit

ES

dont la mission est d'tudier tous les dossiers de demande de crdit, prend la dcision
daccorder le prt ou pas aprs s'tre assur que le dossier qui lui a t transmis est complet

AG

et rpond aux critres fixs par l'institution ou non.


Ainsi, linstitution procdera une analyse financire en trois (3) phases :

IB
-B

la premire phase consiste dgager les caractristiques essentielles de l'entreprise

O
LI

et de son environnement ;

la seconde tape consiste retraiter les comptes de l'entreprise et tablir les

tableau de financement ;

EQ

TH

documents de dpouillement standard, faire le calcul ratios de gestion ainsi que le

la dernire tape consiste interprter ces documents et tablir le commentaire

avec les recommandations.

Avant l'octroi de crdit, le diagnostic financier s'efforce d'expliquer les particularits de


l'entreprise. Ce diagnostic ne se borne pas l'aspect financier uniquement, mais prend en
compte galement l'aspect conomique (HAMID, 2007 : 20).
ATTALI & ARTHUS (2006 : 87) recommande de varier les profils de ces membres du
comit de crdit pour plus de pertinence et defficacit.
2.3.4. Analyse et commentaire du contrle interne crdit
Le contrle interne vrifiera donc que le besoin a t correctement exprim par le vritable
demandeur et destinataire du crdit au travers de :

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la vrification du besoin ;

la vrification de lidentit du demandeur

2.3.5. La signature du contrat de prt et la mise en place du crdit


La mise en place du crdit fait suite la dcision favorable du comit de crdit. Le
responsable d'agence invite les clients dont les dossiers ont t accepts pour la signature
de leur contrat de crdit. Il leur donne galement de manire verbale les informations sur le
mode et la rgularit des remboursements bonne date. Toutefois, il faut sassurer que lon
prte de l'argent aux personnes ayant un historique en matire de crdit, ou qui tiennent
une comptabilit de leurs activits commerciales ou qui ont fournit des garanties. Notons

ES

que cela vitera loctroi de mauvais crdits. Un mauvais crdit peut se dfinir comme les
crdits dont les dossiers ont t mal tudis en ce qui concerne la qualit et la moralit de

AG

l'entrepreneur ainsi que la mauvaise apprciation de sa capacit financire prendre des


engagements. Il s'agit aussi du mauvais suivi ou du quasi-inexistant de suivi des clients par

IB
-B

l'institution aprs le dboursement du crdit. Par ailleurs, lon parlera des crdits mis en
place par complaisance et des crdits fictifs. Un respect scrupuleux de la mise en place de
crdit vitera linstitution des pertes sches (SOGLOHOUN, 2006 : 2). Ainsi, Les

O
LI

institutions charges de l'octroi de ce dernier doivent-elles comprendre qu'elles jouent un


rle crucial dans l'conomie de tout pays. Mais pour leur prennit, il faut autant que les

TH

emprunteurs prouvent des capacits de remboursement, sinon ils exposent ces institutions

2.3.6. Octroi de crdit et gestion des risques

EQ

un risque d'illiquidit.

Une fois les conditions acceptes par le requrant et toutes les formalits administratives
termines, la structure de microfinance dcaisse la valeur du crdit en faveur du
bnficiaire. Ce dcaissement peut se faire soit par une remise de chque ou soit par un
virement de fonds dans le compte de lintress. Cependant, lIMF doit sassurer que les
sommes prtes sont utilises aux fins prvues. Par ailleurs, un risque jug excellent au
moment de loctroi du prt peut se rvler fort lev ultrieurement. Ce sont les activits de
suivi des prts qui permettront de rvaluer le risque de crdit et de sajuster en
consquence.

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2.3.6.1.

Loctroi de crdit

Aprs la mise en place du crdit, linstitution procde loctroi du crdit au client sans
ignorer la gestion de risques implicite. Cest ce que HAMID (2007 : 1) observe en ces
termes L'activit d'octroi de crdits aux entreprises reprsente un risque majeur pour les
tablissements de crdit. Les premires dispositions rglementaires concernant l'activit de
crdit des banques ont t mises par le comit de BLE. Elles rpondent une logique
d'adquation des capitaux propres des banques aux risques qu'elles prennent: les fonds
propres doivent tre suffisants pour couvrir les pertes que les banques sont susceptibles
d'enregistrer .
La gestion des risques

ES

2.3.6.2.

La gestion des risques apparat souvent sous son aspect dfensif : rduire les risques. Cest

AG

oublier que la rduction des risques augmente la disponibilit des ressources corporelles ou
incorporelles, et donc leur contribution au compte dexploitation de lentreprise

IB
-B

(BARTHELEMY & COURREGES, 2004 : 34). Ainsi, CRIAG et DAN (2001 : 3) nous
prsente un processus de trois (3) tapes : Identifier les Vulnrabilits, Concevoir et mettre

identifier les Vulnrabilits : Avant de grer des risques au sein d'une organisation,

TH

O
LI

en uvre des systmes de contrle, Suivre l'efficacit des systmes de contrle en place.

il est important didentifier au pralable les faiblesses, limites et menaces actuelles

EQ

dune part et les potentiels risques de lorganisation. Un aspect important de gestion

long terme ;

de risques est de prvoir les risques probables de l'organisation court, moyen et

concevoir et mettre en uvre des systmes de contrle : Une fois que lIMF a
identifi ces points vulnrables, elle peut concevoir et mettre en excution des
mesures de contrles pour amoindrir ces risques. En raison de la grande variabilit
des IMF et tenant compte notamment de la diversit relative de typologie des IMF
en partenariat avec CARE, les systmes et mesures de contrle propos dans ce
document ne sont pas figs. Les responsables des IMF devraient pouvoir les adapter
leur typologie particulire ainsi qu' leur environnement. Par exemple, le recours
pralable une garantie physique peut reprsenter une solution alternative pour
minimiser les risques sur crances dans un environnement financier particulier alors

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que la caution solidaire peut tre un recours appropri dans d'autres


environnements;
-

suivre l'efficacit des systmes de contrle en place : Une fois le systme de


contrle en place, les IMF doivent pouvoir suivre et apprcier son degr de
fonctionnalit et son efficacit. Les outils de suivi consistent avant tout en un
tableau de bord d'indicateurs de performance que les Directeurs et Administrateurs
doivent tablir et suivre afin de s'assurer de la bonne gestion de lIMF.

2.4. Typologie des risques lis au processus doctroi du crdit


Le processus doctroi de prt dans une institution de micro finance est soumis diffrents

ES

risques oprationnels que sont le risque de crdit, de fraude, de scurit.


risque crdit : cest la possibilit que lemprunteur ne veuille pas ou ne puisse pas

AG

rembourser. Les garanties sont gnralement immatrielles, le crdit est souvent


concentr sur le plan sectoriel ou gographique et la clientle est trs homogne et

IB
-B

la possibilit de corrlation des risques est grande. Cela a une grande incidence sur
les IMF;

risque de fraude : Aucune institution de micro-finance ne peut se prvaloir d'tre

O
LI

l'abri de fraude perptre par le personnel isolment ou de connivence avec le

TH

client. Dans toutes les oprations financires il y a risque de fraude. L'IMF ne peut

EQ

prtendre liminer la fraude, il faut la minimiser. Cette partie rsume les types de
fraudes et traite des mcanismes pour prvenir et dtecter les fraudes.

La confection d'une liste complte des fraudes potentielles est impossible. Cependant, il est
important de catgoriser les fraudes suivant les diffrentes tapes dans le processus d'octroi
de crdit : le dboursement des crdits, le remboursement, les procdures de garantie et les
activits de clture.
Lors du dcaissement, le charg de crdit octroie le crdit un client fictif. Le caissier
soctroie le crdit. Le charg de crdit charge des frais non officiels aux clients.
Le charg de crdit collecte les garanties mais ne les dpose pas au magasin. Le magasinier
dtourne les biens de garanties et passe de fausses critures dans les livres de stock.

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Le charg de crdit collecte les remboursements, dlivre un reu mais ne reverse pas
l'argent. Les Agents collectant les remboursements ne les reversent pas temps. Le charg
de crdit charge des pnalits non officielles.
Lors de la clture du dossier, le remboursement des pargnes forces n'a pas t fait aux
clients. Les emprunteurs ont oubli de les rclamer. Le charg de crdit collecte les prts
qui ont t dj passs en perte pour son propre compte CRIAG et DAN (2001 : 53).
-

risques de scurit ou non garantie: tous les crdits doivent tre assortis de garanties
de faons couvrir des risques de pertes, ou les rduire au maximum. Les garanties
sont les autres lments destins rendre crdible l'engagement du membre par son

ES

pargne qui sert de nantissement. Les garanties doivent tre la proprit de


l'emprunteur ou de celui qui cautionne le prt.

AG

Les garanties ne sont pas un substitut la capacit de remboursement. L'valuation des


garanties doit tre faite de faon professionnelle et impartiale ;

IB
-B

risques de non remboursement : les disfonctionnements lis aux processus des

O
LI

activits de crdits (instruction des dossiers, suivi du risque, recouvrement) sont


susceptibles daggraver le niveau intrinsque des portefeuilles. Le manque de

TH

respect des procdures formalisant les processus de lentreprise constitue un risque


oprationnel qui accroit dautres types de risques. Ainsi un conseiller bancaire qui

EQ

ne respecte les procdures de prise de garantie prvue lors de loctroi dun crdit

faire courir des risques importants en cas de cessation de paiement du client. Dans

ce cas, le risque oprationnel dmultiplie le risque de crdit. (BOUCHET, 2007 :


101).
-

risque de taux : il provient de la divergence des termes de taux dintrt fixes sur
les prts et les dpts alors que les taux sur le march sont variables. Cela a une
grande incidence sur les prts si laccroissement des taux dintrts sur les dpts
ne peut pas tre compens cause des taux dintrt plafonns sur les prts
(NSBIMANA, 2002:195).

Cependant, concernant le processus doctroi de crdit, qui est un processus oprationnel,


les travaux seront orients sur les risques oprationnels. En cela Oudraogo (2008 : 140)

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nous dit linstruction de la demande de crdit permet la SFD dvaluer les garanties
physiques qui permettraient dattnuer la perte en cas de dfaut .
2.5. Avantages et consquences de lanalyse du processus doctroi de crdit
Selon SOGLOHOUN (2006 : 1 ), l'analyse du processus d'octroi de crdit montre qu'il
existe deux niveaux essentiels d'tude du dossier de crdit. Au premier niveau, le Charg
de prts dtermine la capacit de remboursement du client puis au second niveau,
l'approbation du dossier est confie au comit de crdits. Certes, cette procdure est bonne
car elle permet de faire l'tude deux niveaux. Mais il existe un risque car l'efficacit du
mcanisme dpend galement d'autres facteurs tels que l'analyse des informations fournies

ES

par les micro-entrepreneurs. Ceci est difficile raliser dans la mesure o ces derniers ne
disposent pas d'une petite comptabilit. Les Chargs de prts font l'estimation de la

AG

capacit de remboursement partir de donnes fournies oralement; cette procdure exige


du Charg de prts d'avoir une comptence technique en matire d'analyse financire .

IB
-B

Toutefois, une analyse du processus doctroi de crdit contribue entre autre :


une scurit des dposants ;

une transparence des oprations ;

un suivi et localisation des responsabilits ;

une poursuite de mauvais payeurs ;

meilleure connaissance des risques des emprunteurs ;

bonne distribution du crdit favorisant une bonne qualit du portefeuille ;

disponibilit de l'information avec la mise en place de base de donnes et d'un

O
LI

EQ

TH

systme de sauvegarde des donnes, (NDAO, 2007 :2).

Ce second chapitre nous a permis de faire une description du processus doctroi de crdit
en nous appuyant de certains auteurs intresss par la question du crdit de la microfinance
et du financement des PME par ces institutions. Ainsi, nous retenons de cette description
que le manque de respect des procdures formalisant les processus dune entreprise
constitue un risque oprationnel qui accroit dautres types de risques. En effet, les
disfonctionnements lis aux processus des activits de crdits (de instruction des dossiers
au recouvrement) sont susceptibles daggraver le niveau intrinsque des portefeuilles. La
baisse du niveau du portefeuille client conduit galement une incapacit dinscrire ses
activits dans le long terme et dassurer une offre de service durable. Cela est met en cause
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son inefficacit et sa prennit de la microfinance. Pourtant, les petites et moyennes


entreprises (PME), dans la recherche de la satisfaction de leurs besoins financiers
(dmarrage dactivit, fonds de roulement etc.) trouvent les institutions de microfinances
comme sources de financement.
Le chapitre suivant mettra en exergue notre dmarche mthodologique et llaboration
dun modle danalyse pour une amlioration du processus doctroi du crdit ainsi niveau
de financement des PME par les institutions de microfinance.

AG

ES

C
IB
-B
O
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CHAPITRE 3 : LA METHODOLOGIE DE LETUDE


La revue de littrature, qui a t effectue sur lanalyse du processus doctroi de crdit aux
PME, a permis de mieux cerner les diffrentes tapes du processus doctroi de crdit et de
ressortir un modle danalyse (figure n1). Cest ce modle danalyse qui servira de base,
pour faire lanalyse du processus doctroi de crdit aux PME la PAMECAS.
3.1. Le modle danalyse
Le modle danalyse retenu partir de notre revue de littrature pour le processus doctroi
de crdit dune institution de microfinance est dabord la prise de connaissance du

dispositif rglementaire en matire de contrle interne (norme et lois), du dispositif interne

ES

(procdures interne). Ensuite, lanalyse de la procdure de contrle interne en matire


doctroi de crdit aux PME au regard du dispositif rglementaire afin de dceler les points

AG

forts et points faibles. Enfin faire des recommandations en cas de non-conformit pour
amliorer lefficacit dans le financement des PME.

IB
-B

3.1.1. Construction du modle danalyse

O
LI

Le modle danalyse qui a t utilis pour faciliter ltude en entreprise se prsente sous
cette forme (figure n 1)

EQ

TH

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Figure 1 : Modle danalyse de lanalyse du processus doctroi de crdit

Prises de connaissance

Dispositif interne
Les procdures de contrle
interne en place

Dispositif externe
Les procdures de contrle
interne en place

Analyse du processus doctroi de crdit au regard du dispositif interne

ES

Examen des services crdits, contentieux et juridiques ; Examen des PV des documents
relatif au crdit (PV, dossiers client, etc) ; Examen du systme dautorisation des crdits ;
Calcul des ratios et valuation des risques
Confrontation celui du dispositif externe

AG

Respect des textes (existence dun comit de crdit, revue indpendante des
dossiers de crdits, autorisation et approbation des crdits, respect de la
rglementation en matire de crdits, respect des seuils fixs pour les crdits ,

IB
-B

existence de garanties, suivi des remboursements)

O
LI

Inefficacit
(Faiblesses)

Bonne tude du dossier


de crdit client
Respect des seuils fixs
pour les crdits par la
bonne matrise du client
Existence de garanties
Gestion des risques
Suivi des
remboursements clients

Mauvaise tude du dossier de


crdit client
Non-respect des seuils fixs pour
les crdits par la mauvaise
matrise du client
Mauvaise valuation de garanties
Mauvaise gestion des risques et
suivi des remboursements clients

EQ

TH

Efficacit (forces)

Recommandations

solutions et mesures

daccompagnement

Objectif

Financement des PME

Prennit de la socit

Sources : Nous-mmes

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3.1.2. La prise de connaissance des dispositifs du contrle interne


La revue littraire va nous permettre de connatre les rgles (externes et internes) mise an
place par les pouvoirs et organismes comptents pour les activits doctroi de crdit en
gnrale par les institutions de microfinance. Les documents internes, les entretiens et les
observations vont nous conduit une prise de connaissance du dispositif de contrle
interne de linstitution.
3.1.3. Lvaluation et lapprciation du processus doctroi de crdits
Le processus doctroi de crdit peut tre analys sur la base de certains critres. Nous

retenons ici les critres de conformit et defficacit auxquels il conviendra dajouter les

ES

indicateurs danalyse et les outils de recueil de donnes.

AG

Il sagit pour nous de vrifier si les textes, normes et dispositifs mis en place lUMPAMECAS en matire doctroi de crdit sont en conformit ceux recommands par la

IB
-B

banques centrale de lUEMOA et les autres organes de rglementation ainsi que les bonnes
pratiques en la matire et adapts au fonctionnement de linstitution de microfinance.

O
LI

Lefficacit du processus doctroi de crdit peut-tre perue par le respect dispositif mise
en place au regard des rgles prudentielles. Le schma du modle prcdant illustre les

TH

lments de mesure dapprciation du dispositif, lesquels indicateurs nous permettront de

3.1.4. La prsentation et analyse des rsultats

EQ

porter un jugement sur les pratiques de lUM-PAMECAS en matire de contrle interne.

Cette phase consistera prsenter les rsultats de notre tude. Il sagit surtout danalyser et
interprter les rsultats obtenus lors de nos travaux afin de proposer des perspectives de
solutions.
3.2. Les outils de collecte de donnes
Nous avons utilis une approche mthodologique pour la collecte de donnes ncessaire
notre tude. Cette approche est compose de trois tapes : les outils de collecte des
donnes, lanalyse de ces donnes, un modle danalyse.

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Nos outils de collecte des donnes ont consist essentiellement en des entretiens, des
questionnaires et des analyses documentaires.
3.2.1. Lentretien
Pour complter et valider nos informations recueillies lors de lanalyse documentaire et les
questionnaires, nous avons procder des entretiens avec les quatre agents du CFE.
Pendant nos travaux seulement quatre agents taient en poste sur cinq. Il sagit de la
directrice du CFE, des deux analystes du crdit et de la secrtaire de direction (annexe 2).
3.2.2. Le questionnaire

A la diffrence des entretiens, notre guide de questionnaire est compos dun ensemble de

ES

questions ouvertes et fermes et est administr par les agents du CFE qui sont nos
interlocuteurs (annexe 3). Le but vis tant de recueillir des informations auprs des

AG

agents intervenant dans le processus doctroi de crdit CFE et des bnficiaires.

IB
-B

3.2.3. Lanalyse documentaire

Nous avons analys certains documents de travail du Rseau PAMECAS, notamment les

O
LI

dossiers de crdit, le manuel des procdures doctroi de crdit, et lorganigramme


hirarchique.

TH
EQ

3.2.4. Le traitement et lanalyse de ces donnes

La collecte et lanalyse des donnes nous ont permis de dgager les forces et les faiblesses

ainsi que les opportunits et les menaces du processus doctroi de crdit de lUMPAMECAS.
Le traitement des donnes sest fait laide de deux logiciels : Excel et Word.
Conclusion :
Ce chapitre a consist prsenter le modle danalyse qui sera dvelopp plutard dans le
chapitre 6 du mmoire. Cette prsentation a t suivie des mthodes de collecte de donnes
et des personnes interroges dans le cadre de la collecte des donnes dune part, et dautre
part, des outils adquats de collecte.

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Conclusion de la 1ere partie


Cette premire partie, nous a permis davoir une brve connaissance des microfinances
ainsi que des PME. Elle a galement permis de comprendre le fonctionnement des
microfinances en matire doctroi de crdit. Aussi, nous avons vu que le secteur de la
micro finance est un secteur en pleine expansion et quil joue un rle dans la lutte contre la
pauvret en ce sens qu'il offre des crdits aux populations pauvres pour leur permettre de
raliser des activits gnratrices de revenus. Les Institutions de micro finance jouissent
d'une rglementation spcifique et font l'objet d'une surveillance rigoureuse par les
banques centrales exemple la BCEAO pour les pays de lUEMOA et le ministre de
tutelle. Tout comme les banques, les Institutions de micro finance sont exposes des

risques qui s'ils ne sont pas bien matriss peuvent compromettre leur efficacit et

ES

prennit. Cette efficacit aura sans doute un impact sur le financement des PME.

AG

Dans la deuxime partie, il sera question de prsenter lUM-PAMECAS, faire la

IB
-B

description du processus doctroi de crdit au niveau de cette institution et prsenter les


rsultats de cette analyse tout en nous assurant de la conformit ou non de ce processus des
dispositifs internes et externes de contrle interne. Au vu des forces et faiblesses dceles,

O
LI

nous proposerons recommandations.

EQ

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AG

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C
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-B

PARTIE II :

O
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CADRE PRATIQUE DE LETUDE

EQ

TH

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

La premire partie du mmoire a t consacre la revue de littrature sur lanalyse du


processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal. A lissue de cette revue,
ledit processus a t dcrit au travers de ses diffrentes tapes suivi de lanalyse du
processus.
La seconde partie, quant elle porte sur lanalyse du processus doctroi de crdit aux PME
dans une IMF au Sngal : cas de lUM- PAMECAS, qui constitue un outil dvaluation de
la performance.
Cette partie comprend trois (3) chapitres savoir :
le premier chapitre de cette seconde partie prsentera lUM- PAMECAS en gnral

ES

et le CFE en particulier,
le deuxime chapitre dcrira le processus de loctroi de crdit aux PME par lUM-

AG

PAMECAS,

enfin, le troisime chapitre prsentera les rsultats et analyse dudit processus.

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CHAPITRE 4 : PRSENTATION DE UM-PAMECAS


Le prsent chapitre nous permettra de prsenter lUM- PAMECAS, institution qui fait
lobjet de notre tude. Cette prsentation comportera lhistorique, la dfinition des objectifs
et missions, ainsi que les produits et services sans oublier la structure organisationnelle de
linstitution.
4.1. Historique, mission, objectifs et vision
Le projet PAMECAS (Programme dAppui aux Mutuelles dEpargne et de Crdit au
Sngal) approuv par l Agence Canadienne de Dveloppement International (ACDI) le

19/05/1994 tait prvu pour une dure de cinq ans avec une contribution 4,95 Mn $CAN

ES

(2milliards de FCFA). En effet il a dmarr sur le terrain en Novembre 1994 et devrait

AG

prendre fin en juillet 1999. Dans un souci de diversification de produit, PAMECAS labore
et met en place un autre projet dont lobjectif est tait de faciliter laccs des femmes des

IB
-B

services financiers. Il sagit du programme dAccs des Femmes Sngalaises aux Services
Financiers (AFSSEF) mis en place et excut par le Dveloppement International

O
LI

Desjardins (DID) et financ galement par lAgence Canadienne de Dveloppement


International (ACDI), partenaire initial du projet PAMECAS. Ces deux (02) projets, tant

TH

financs par le mme bailleur et intervenant dans le mme secteur dactivit, vont favoriser
un rapprochement des affaires administratives des deux entits. Cela permet ainsi de

EQ

maximiser les efforts de synergie et daccrotre la production des rsultats favorables pour

tout le rseau PAMECAS et pour la population fminine sngalaise en particulier.


En 1996, le Fonds de Contrepartie Canado-Sngalais (FCCS) finance PAMECAS
hauteur de 10 millions de F CFA, soit environ 25 000 Dollars Canadien pour lappuyer au
dmarrage de caisses dans la commune de Dakar, territoire initialement non inclus dans la
zone dintervention du projet.
PAMECAS a connu trois (03) grandes phases successives dans son volution.

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La phase de dmarrage 1995-1999


En 1998, le projet devient lUnion des Mutuelles du Partenariat pour mobilisation de
lEpargne et le Crdit au Sngal (UM PAMECAS). Elle propulse les caisses sur la voie de
la consolidation et de la rentabilit avec une autonomie financire totale atteinte ds 2000.
La phase de Consolidation 2000-2004
Pendant cette priode, le rseau sest fix quatre (4) grandes orientations savoir :
-

consolider ses acquis en renforant ses assises financires et en se dotant des outils
financiers ncessaires pour rduire sa vulnrabilit ;

renforcer ses capacits organisationnelles et oprationnelles pour adapter

ES

linstitution aux dfis des prochaines annes et fournir un cadre de travail aux

AG

personnes qui laniment;

diversifier son offre de service

IB
-B

clientle cible vise;

afin de rpondre aux besoins de la nouvelle

amliorer son positionnement stratgique dans la zone o il est dj implant et

O
LI

accrotre ses activits vers une nouvelle rgion, celle de This moyennant latteinte
de certains rsultats escompts au plan financier et organisationnel la fin de

EQ

La phase de maturit 2005-2009

TH

lanne de 2001.

Elle couvre la priode 2005-2009 avec une vision partage qui est de Dmocratiser loffre
de services financiers, afin damliorer la qualit de vie des populations au Sngal et un
dfi pour les cinq annes, Moderniser lorganisation et les modes doprations, afin de
matriser la croissance et maintenir, voire amliorer le niveau de performance actuelle
(financire comme satisfaction des membres et des communauts) du rseau. Autrement
dit: conjuguer efficacit et efficience .
Par ailleurs, on note que cette phase de maturit a fait lobjet dun Plan daffaires (20052009) avec pour grands axes stratgiques :
-

la reconfiguration du rseau ;

lapproche marketing (loffre de services par la demande ou le Just-in-time) ;

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linformatique au service de la qualit des oprations et la scurit financire ;

le management stratgique des ressources humaines.

Elle a pour mission de Promouvoir lamlioration du bien tre conomique et social de ses
membres et des communauts de base dans un esprit de solidarit, de responsabilit et de
gestion dmocratique par :
-

le dveloppement de Mutuelles dpargne et de Crdit viables;

la mobilisation de lpargne locale et la recherche de ressources extrieures;

la mise en uvre de politiques administratives, comptables et financires


performantes dans le respect de la rglementation en vigueur;
la promotion et la gestion rationnelle de services financiers accessibles et adaptes;

la formation permanente de qualit du personnel et des dirigeants;

la coopration locale, sous-rgionale et internationale;

AG

ES

Sa vision se rsume dmocratiser loffre de services financiers au Sngal, afin

IB
-B

damliorer durablement la qualit de vie des populations et des communauts de base.


Ainsi elle a une devise et un slogan qui sont respectivement pargner rgulirement,

O
LI

emprunter sagement, rembourser promptement et Pamecas, la finance sociale.

TH

Le rseau UM-PAMECAS a dvelopp sa stratgie de dveloppement pour offrir des


services financiers la population la plus large possible et assurer lautosuffisance

EQ

financire tout en consolidant sa position stratgique dans le secteur de la Microfinance

axes principaux qui consistent :

tant sur le plan local que dans la sous-rgion. Cette stratgie se dcline en six (06) grands

dvelopper des mutuelles dpargne et de crdit rentables et prennes ;

mobiliser le potentiel financier de chacun: pargnes locales et ressources


extrieures ;

concevoir et mettre en uvre des politiques performantes : administratives,


comptables et financires ;

promouvoir et grer les meilleurs services financiers, accessibles et adapts ;

garantir en permanence la qualit de nos quipes par la formation du personnel et


de nos dirigeants ;

cooprer au niveau local, sous rgional et international.

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4.2. Les produits de services


PAMECAS offre plusieurs gammes de produits et de services financiers qui sont, entre
autre, lpargne, le crdit, les transferts de fonds et la domiciliation du salaire.
4.2.1. Lpargne
Au niveau de PAMECAS, il existe plusieurs types dpargne, lpargne prvoyance,
obligatoire, des migrants, nantis, le plan pargne projet et club dpargne.
-

lpargne prvoyance donne une possibilit de retrait et de dpt tout moment. Il


nest pas rmunr. Lpargne bloque quant elle fonctionne comme un dpt

terme. Elle est rmunre au taux de 4% pour un placement de six douze mois

ES

dun montant minimum de 100 000 FCFA et au taux de 5% pour un placement de

AG

plus de douze mois pour un montant minimum de 100 000 FCFA ;


lpargne obligatoire est constitue pour permettre au membre de disposer de fonds

IB
-B

propres ;

lpargne des migrants est une pargne qui concernant les migrant vivants en Italie

O
LI

et en Espagne pour linstant ;

le plan de lpargne projet est une formule dpargne rmunre avec option de

sant, ducation, plerinage) ;

EQ

TH

crdit pour la ralisation de projet spcifique (Tabaski, Noel, baptme, mariage,

lpargne nantie est lapport personnel constitu lors de lobtention dun prt et elle

le plan pargne projet (PEP) est constitu pour raliser un projet. De ce fait, au-del

est fonction du nombre de crdit obtenu et varie entre 10% et 25% ;

de la dure prvue dans le contrat, un prt de 1 5 fois lpargne peut tre octroy
au membre ;
-

le club dpargne est une collecte journalire dpargne au niveau des marchs et
des lieux de travail. Cest une pargne non rmunre.

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4.2.2. Le crdit
PAMECAS octroie trois grandes catgories de crdit :
-

le crdit rgulier : cest un crdit commercial ou personnel accompagn dpargne


nantie qui est de 25% lors du premier crdit, 20% pour le deuxime crdit et 15%
partir du troisime crdit ;

le crdit AFSSEF (Accs des Femmes Sngalaises aux Services Financiers) :


permet un accs direct au crdit pour les petites commerantes, les femmes
entrepreneurs ou des groupes de femmes qui voudraient dvelopper des activits
conomiques ;
le crdit habitat : il sagit des habitats sociaux pour des membres dsirant acheter

ES

un terrain, une maison ou la rfection. Le taux est de 13% pour les salaris

AG

(ceux qui ont vir leur salaire au niveau dune caisse de PAMECAS) et de 14%
pour les non salaris ;

le produit insertion pour les jeunes artisans : une aide linsertion des jeunes issus
des coles
entrepreneurs ;

ou centre de formation qui ambitionnent dtre des micro-

O
LI

IB
-B

le centre financier aux entrepreneurs (CFE) : un crdit commercial qui sadresse

TH

aux entrepreneurs, commerants ainsi quaux autres personnes physiques et


morales exerant des activits gnratrice de revenus (AGR) avec des besoins en

le crdit Dioni Dioni (crdit flash): disponible immdiatement sans trop de

formalit. Le montant maximum est de 100 000 CFA ;

EQ

financement de trois millions et plus ;

le crdit plan pargne projet : un prt dun montant de 1,5 5 fois lpargne
constitue.

Le taux dintrt applicable est de 1,75% mensuel et dgressif, c'est--dire le taux


sera calcul sur le capital restant d pour une priode de 24 mois, aprs 24 mois le
taux est de 1,5% mensuel et dgressif .Les frais de dossier varient de 1000 FCFA
100 000 CFA selon le montant sollicit. Les frais de gestion et de cautionnement
sont fixs 2% de la valeur du crdit octroy et sont non remboursables.

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Tous les prts sont obligatoirement accompagns dune assurance vie et de garanties. Les
types de garanties sont : le nantissement, le cautionnement (rel ou total), le gage (pour les
bijoux), lhypothque et la domiciliation salaire.
4.2.3. Les services
Au del de crdit et de lpargne, lUM PAMECAS offre galement les services suivants :
-

la domiciliation des salaires et pensions de retraites : (dcouvert, avance sur salaire,


facilit de crdit) ;

le transfert dargent international avec Money gram, Money express et RIA;

la carte lectronique (Ferlo) : possibilit de retrait au guichet automatique 24h sur

ES

24.

AG

LUM-PAMECAS a aussi une Fondation et une Mutuelle de Sant (MS).


La Fondation lance officiellement le 23 Avril 2005 a pour objet social dabord de

IB
-B

promouvoir lducation et la formation des jeunes dont les parents sont dmunis . Ensuite,
elle entend participer la prise en charge de la sant des populations vulnrables,

O
LI

notamment les enfants, les personnes handicapes et du troisime ge . Enfin, elle veut
encourager le dveloppement de lidal coopratif chez les dirigeants et les employs du

TH

PAMECAS, chez les membres du Rseau PAMECAS ainsi que chez les membres du

EQ

mouvement coopratif africain et mondial .

La mutuelle sant (MS) permet aux membres des caisses du rseau de bnficier, avec

leurs familles, dune couverture sanitaire moyennant une cotisation forfaitaire. Elle est
but non lucratif, fonctionne au moyen des cotisations de ses membres et mne dans
lintrt de ceux-ci et de leur famille, des actions de prvoyance, dentraide et de solidarit.
4.3. La structure organisationnelle
La structure organisationnelle de PAMECAS est compose des organes statutaires et de
directions. Sous ces directions, nous avons des services oprationnels. (Voir annexe N1)

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4.3.1. Les organes statutaires


Pour son fonctionnement, PAMECAS est rgit par un organe suprme qui est lAssemble
Gnrale (AG). Cette AG a la responsabilit dlire les organes de contrle de
surveillances qui sont le Conseil dAdministration (CA), le Comit de Crdit (CC), le
Conseil de Surveillance (CS).
Il existe des organes facultatifs qui sont cres par linstitution et ont pour objectif de grer
et superviser les crdits plus de trois millions. Il sagit du comit technique et du comit
dacceptation.

ES

Quant la gestion quotidienne de linstitution, elle est assure par un personnel qualifi.
4.3.2. Les organes de directions

AG

Les organes sont composs de la Direction Gnrale (DG) qui est seconde par la

IB
-B

Direction Gnrale Adjointe (DGA). Celle-ci administre cinq directions savoir la


Direction des Ressources Humaines (DRH), la Direction des Systmes dInformation
(DSI), la direction de la comptabilit et du patrimoine (DCP), la direction du

O
LI

dveloppement, du marketing et de la communication (DDMC) et la direction de


lexploitation dont dpend le Centre Financier aux Entrepreneurs (CFE), lorgane o jai

TH

effectu notre stage.

EQ

4.3.3. Le Centre Financier aux Entrepreneurs (CFE) du PAMECAS

Le Centre Financier aux entrepreneurs (CFE) cr en fvrier 2004 est une innovation de
lUM-PAMECAS. Il est une structure qui offre un produit appel le crdit CFE destin
au financement des entrepreneurs, commerants et autres personnes physiques et morales
exerant des activits gnratrices de revenus avec des besoins en financement de 3
millions et plus. Il dpend hirarchiquement

de la Direction DExploitation qui est

dpartement de la Gnrale de lUM-PAMECAS. Sa cration fait suite, un souci de


diversification de son portefeuille produit parce que lencours du crdit du rseau tait trop
soumis aux cycles commerciaux informels qui tendaient concentrer les dboursements
au deuxime semestre en raison des vacances scolaires et les ftes religieuses. Le CFE est
le rsultat des efforts de lunion et de lensemble des caisses affiles dans le but doffrir un
service spcialis aux membres entrepreneurs.
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Les produits et services offerts par le CFE sont adresss aux PME prsentant des besoins
de financement compris entre 3 et 20 millions de francs CFA avec taux dintrt 20%
dgressif et une dure de lemprunt peut aller jusqu' 60 mois.
Ce produit permet au CFE de rpondre efficacement aux besoins en financement des
PME, un march dynamique et jug haut risque par les banques commerciales classiques.
a. Lorganisation et le fonctionnement
Le CFE est une structure du rseau avec une quipe jeune et motive compose dune
Directrice, juridique dun conseiller, dun cooprant canadien, dune Secrtaire et des

analystes de crdits. Cette structure reste relie lorganigramme de la Direction

de crdit.

AG

ES

Exploitation du rseau. La Directrice du CFE a la responsabilit de la procdure doctroi

Il comprend un comit technique et un comit dacceptation. Les attributions de ces deux

IB
-B

organes sont fonction du montant de crdit sollicit.


Le comit technique est compos du Directeur du CFE et du Cooprant canadien. Il

O
LI

examine les demandes de crdit de trois cinq millions et au-del de cinq millions. Quant
au comit dacceptation, il est compos du Directeur General de lUM- PAMECAS, du

TH

Directeur du CFE, du Directeur de lexploitation du rseau et du cooprant canadien. Il a

EQ

pour rle dexaminer les demandes de crdit plus de cinq millions.

Le CFE est un regroupement de ressources par laccumulation du capital runies au sein


dune structure oprant de faon autonome afin de desservir les entrepreneurs membres des
mutuelles du rseau pour crer une plus value, source de demploi et de dveloppement.
b. Lopration du Centre Financier aux Entrepreneurs
Le centre assure le traitement complet des dossiers, soit :
-

Le recueil des donnes ;

la vrification des antcdents de crdit et de moralit ;

lanalyse des donnes ;

la recommandation du crdit, la prparation des documents de garanties et


demprunt (signature par la caisse et le membre) ;

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la prise de garantie ;

le suivi et le recouvrement des prts sous sa gestion ;

laccord ou rejet du prt

Conclusion
Ce chapitre a permis de connatre les activits du SFD, lUM- PAMECAS en gnral, et le
processus doctroi de crdit aux PME. Nous allons maintenant procder lanalyse du
processus doctroi de crdit aux PME par ladite socit.

AG

ES

C
IB
-B
O
LI
E

EQ

TH

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

CHAPITRE 5 : DESCRIPTION DU PROCESSUS DE LOCTROI DES CRDITS


AUX PME PAR PAMECAS
Suite aux expriences prjudiciables connues ces dernires annes, la Direction de
PAMECAS a maintes fois procd des amliorations de la politique et procdure de
crdit. Ainsi considrant le niveau exorbitant des impays en 2008, par approche
participative de tous les acteurs, elle a procd par un diagnostic de lactivit de crdit; cela
a permis daboutir la rvision des procdures et la mise en place dune nouvelle
politique de crdit le 26 Mai 2010. Elle est en train de porter des fruits mais leffet
escompt au dpart nest pas encore totalement obtenu. Pourquoi ? Nous tenterons de
rpondre cette question dans ce chapitre avec lanalyse du processus de crdit aux PME

au niveau CFE afin de dceler les forces et faiblesses et les risques en fonction du degr de

ES

faiblesses. Ensuite, nous allons prsenter les rsultats recueillis et tenter de drouler

AG

quelques propositions allant dans le sens du renforcement et de lamlioration de la


pertinence des oprations de crdit ainsi que la prennit de lactivit en gnrale.

IB
-B

Le processus doctroi de crdit au niveau du CFE suit un circuit qui part de lexpression du
besoin au suivi du prt. Lanalyse des dossiers de crdit CFE est faite par des analystes en

O
LI

crdits. Ils procdent aux mmes diligences des agents de crdit des caisses de base, mais
ici linstruction des dossiers est plus fine car le risque encouru tant plus lev quau

TH

niveau des caisses de base. Cest pourquoi, lvaluation de la recevabilit des garanties

EQ

proposes est confie un juriste. Celui-ci se charge galement de la rdaction des


documents lgaux, de la convocation des membres pour enregistrement des contrats et de

lexplication des termes du contrat.

Mais avant de passer lanalyse du processus doctroi de crdit, il faut remplir un certain
nombre de condition et critre.
5.1. Les conditions doctroi de crdits en gnral
Lune des conditions majeures pour prtendre un prt au niveau de PAMECAS donc au
CFE est dtre membre. Cest--dire avoir pay son droit dadhsion et souscrire au capital
social.

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5.1.1. Ladhsion
Pour tre membre, il faut remplir un certain nombre de condition qui sont :
-

rsider ou exercer ses fonctions dans la zone gographique dune mutuelle


PAMECAS ;

verser une somme de 10 000 FCFA qui se compose de 4000 FCFA reprsentant la
part sociale et 6000 qui reprsente les frais dadhsion ;

fournir deux photos didentit et des pices didentification (nationale didentit,


passeport, etc.)

Lors de ladhsion, le membre a la possibilit de payer son apport personnel pour solliciter

ES

un crdit qui est de 25% du montant sollicit. Le caissier renseigne la fiche dadhsion et
donne un rendez-vous au membre pour une entrevue avec un agent de crdit.

AG

5.1.2. Les apports et les garanties

IB
-B

Tous les prts devront tre accompagns dune garantie relle ou personnelle dont la valeur
marchande reprsente au minimum 100% du montant du prt sauf drogation de la

O
LI

Direction Gnrale.

TH

Lapport est la garantie financire qui reprsente 15% du montant sollicit pour les crdits

EQ

CFE et doit tre vers avant lentrevue. Cependant les crdits dont le montant est infrieur
3000 000f sont traits au niveau des caisses de base et lapport est fix 25% pour le

premier prt, 20% pour le deuxime et 15% pour le troisime.


5.1.3. Les commissions et autres frais

La constitution du dossier de crdit engendre un certain nombre de frais qui sont la


charge du demandeur.
Les frais administratifs danalyse de la demande de crdit au niveau du CFE se rsument
dans le tableau ci-dessous:

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Tableau 4 : Frais de dossiers


Montant demand

Montant des frais

De 3000 000 moins de 5000 000 F

10 000 FCFA

De 5000 000 moins de 10 000 000 F

15 000 FCFA

De 10000 000 moins de 15 000 000 F

25 000 FCFA

De 15000 000 moins de 30 000 000 F

50 000 FCFA

Plus de 30 000 000 F

100 000 FCFA

Source : Politique rvise de crdits CFE (2010 :8)

Les frais de gestion et de cautionnement : Les frais de gestion et de cautionnement sont

AG

ES

fixs 2% du montant du prt.


Assurance vie prt : tous les prts sont obligatoirement accompagns dune assurance sur
la vie de lemprunteur conformment au rgime prvoyance crdit (RPC).

IB
-B

5.1.4. Le dbours des prts

O
LI

Le dbours des prts se ralise la caisse du membre. Afin de limiter les oprations
administratives relies la syndication des prts, la limite que les caisses peuvent prter

TH

un individu pour les dossiers grs par le CFE est porte 5%.

EQ

Toutefois, une caisse qui ferai face un membre dont les besoins de crdit sont suprieurs

son plafond individuel pourra bnficier dune syndication avec une autre caisse du

rseau et, la limite avec lunion et ce, afin de bien servir le membre.

Le choix de la caisse participante se fera en fonction des caisses prsentant le plus haut
niveau de liquidit et de pouvoir de prter et ce sur une base rgressive. Chaque demande
de prt devra contenir linformation relative la caisse concerne quant son niveau de
plafond individuel.
Trimestriellement, un rapport sera fourni au comit de gestion de lunion concernant les
syndications ainsi opres entre les caisses.

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a. La relation entre les caisses et le CFE


Si le membre est dj connu de la caisse, le dossier complet devra tre transfr au CFE
accompagn des commentaires de la caisse sur le projet sous tude et sur la moralit de
lemprunteur.
Le cas contraire, pour un nouvel emprunteur, la caisse recueillera le minimum
dinformations relatives au projet, lidentit et aux cordonnes de lemprunteur en
compltant la fiche dadmissibilit du membre, jointe en annexe afin de rfrer
linformation au CFE.

Une fois le crdit est accord, le dboursement des fonds se fait au niveau de la caisse du

ES

membre. Le paiement des chanciers est galement au niveau des

caisses sauf cas

exceptionnel ou le crancier remet largent lagent de crdit pour versement.

AG

b. La Politique et procdure doctroi de crdit

IB
-B

La procdure de crdit CFE dfinit les diffrentes tapes franchir pour traiter la demande
de crdit dun membre, elle permet aux collaborateurs de maitriser les documents utiliss

O
LI

dans le rseau lis loctroi, mais aussi dassister leurs membres dans la confection de
leurs dossiers de crdit.

TH

EQ

Elle sapplique toutes les demandes de crdit exprimes par les membres qui ont une
activit gnratrice de revenu, et dont le besoin rel en crdit est suprieur ou gal trois

millions

Toutes les demandes de crdit reues des caisses de base sont enregistres dans le fichier
de traitement de demandes du CFE.
Toutes les demandes de crdits traites par le CFE sont finances par les caisses et
rembourss la caisse.
La demande de crdit est initie au niveau de la caisse de base. Ensuite, celle-ci dirige ses
membres qui en expriment le besoin vers les ressources du CFE. Si un dossier de crdit
existe, la caisse procde aux instructions prliminaires avant de transmettre le dossier au
CFE.

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Une fois que le dossier arrive au CFE, les analystes en crdit, sous la supervision du
Directeur, instruisent le dossier :
-

prise de rendez-vous avec le membre pour commencer le montage financier du


projet ;

cueillette de donnes sur le terrain et validation des informations issues de


lentretien ;

vrification de crdit ;

analyse des donnes financires ;

avis de lagent de crdit ;

prsentation du dossier de crdit par le Directeur au comit qui sige une fois par

semaine la Direction Gnrale ;

ES

avis du comit, si favorable alors ;

prise de garantie ;

dboursement du crdit par la caisse ;

suivi du crdit par la caisse et le CFE ;

suivi du remboursement par la caisse et en cas de retard, saisie du CFE ;

saisie de la Direction du contentieux pour acclrer les procdures de recouvrement

AG

IB
-B

O
LI

du crdit en souffrance si toutes les procdures sont puises au niveau du CFE.

TH

Cette procdure dcrite ci-dessus dure en moyenne 21 jours et lavantage dtre souple et

EQ

simple pour les entrepreneurs qui sollicitent le crdit CFE.

Les caisses de base travaillent troitement avec le CFE durant toutes les tapes du crdit et
les dirigeants sont tenus informs sur la situation du portefeuille crdit.
5.1.5. La dure et le recouvrement
La dure maximale dun prt est fonction de la capacit de payer du membre emprunteur
en fonction du type de crdit octroy et de la procdure doctroi de crdit.
Tous les crdits arrivent chance le premier du mois. La dure qui spare la date de
dbours et le premier remboursement peut varier 01 75 jours dpendant de la rentre
dargent du membre emprunteur. Au del des 75 jours, une drogation doit tre accorde
par la Direction Gnrale (ex. prt pour construction)

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5.1.6. Taux dintrt,pnalit et dboursement


Le taux dintrt est de 1.75% par mois dgressif pour les crdits de moins de 24 mois et
1.5% par mois dgressif pour les crdits de plus de 24 mois et les crdits remboursement
unique.
Le membre dispose dun dlai de grce de sept jours francs chaque chance. Sil
rembourse pendant cette priode, il ne paye pas de pnalits de retard.
Cependant, tout remboursement aprs le sept de chaque mois est sectionn par une pnalit
de 20% annuelle du solde restant d au prorata du nombre de jours de retard, et ce, au

ES

maximum pendant deux mois successifs.


Le directeur de la caisse a lobligation de diligenter le dbours du crdit dans les quarante

AG

huit heures ouvrables aprs la dcision du comit de crdit. En cas dabsence du directeur,
son intrimaire est tenu la mme obligation.

IB
-B

5.2. Les diffrentes tapes du processus doctroi de crdit au niveau du CFE

O
LI

Lanalyse du processus doctroi de crdit est perue comme un moyen dvaluer la


performance et lefficacit dudit processus. Cette analyse est effectue partir de la

TH

connaissance effective du processus au cours de ses diffrentes tapes qui partent de

EQ

lintroduction du membre ltape de recouvrement.

5.2.1. Introduction du membre et prise de rendez vous

Le membre exprime verbalement et directement son besoin auprs de la caisse. La caisse


informe lagent du crdit pour un entretien avec le membre (demandeur).
5.2.2. Lanalyse de la demande
Lanalyste en crdit est charg danalyser la demande de prt. Cette analyse se fait en trois
phases savoir : lentrevue, la validation des donnes recueillies et la finalisation pour
recommandation de la demande par le charg des prts.
Avant de commencer lentretien avec le membre, lanalyste en crdit recueille un
minimum dinformation sur le membre comme son tat de compte et ventuellement ses

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antcdents au niveau de la caisse et par une prise de connaissance du dossier qui lui a t
transmis. Ce procd lui permet dorganiser son entrevue.
La collecte des donnes est une tape qui consiste en la collecte par lanalyste en crdit, de
lensemble des donnes sur la situation du membre ainsi que sur le caractre du projet
financer. Le but de cette collecte est de recueillir les informations et de procder une
analyse sommaire de la demande. A cet effet, lagent de crdit calcule le besoin rel en
crdit du membre mais aussi la capacit de rembourser du membre. Il value la situation de
lactivit et la situation financire personnelle du membre. Cette tape permet donc
lagent de se faire une ide aussi bien sur la moralit du membre que sur son besoin
financier rel en crdit, sa capacit de remboursement et dobtenir des renseignements

utiles lui permettant deffectuer le recouvrement. Au cours de cette tape toutes les

ES

allgations du membre sur son profil sont notes au crayon car elles devront tre valides

AG

par la prochaine tape au cours de laquelle, lagent de crdit visite lactivit et le domicile
du membre pour vrifier la vracit des informations collectes. La visite de lactivit et du

IB
-B

domicile doivent se faire soit de manire inopine soit la convenance du membre. Les
deux conviennent de la date de la visite.

O
LI

Au moment de lentretien, lagent est tenu de porter la connaissance du membre de


lensemble des conditions qui sont ncessaires pour accder au crdit. Il linforme de

TH

toutes les exigences de linstitution en matire doctroi du crdit mais aussi des prochaines

EQ

tapes du processus ainsi que le dlai de rponse sa demande et


communication.

les moyens de

U
Le succs de cet entretien dpend en grande partie de laptitude de lagent responsable et
ncessite de crer ds le dbut une ambiance chaleureuse et dinstaurer un climat de
confiance. Toutes les informations obtenues lors de lentretien permettent de monter le
projet par lagent responsable.
5.2.3. La validation de linformation
La validation consiste se rendre au domicile du membre ou sur son lieu dactivit pour
comparer les biens dclars par le membre et lexistant. Lobjectif de la visite est de
vrifier la vracit des donnes recueillies lors de lentrevue avec le membre, autrement dit
de comparer ce que le membre a rvl et ce qui existe rellement afin de monter le projet.

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Lagent note sur lattestation de proprit les rfrences du matriel donn en garantie du
crdit notamment les numros de srie, le modle et la marque du matriel. En plus, il
value la valeur actuelle du bien quil note sur la situation financire personnelle et la
signe. A ce niveau, certains aspects techniques sont confis des experts de linstitution
(valeur actuelle, contrat, actes juridique etc.). Toutes les notes ou donnes sont prises sur
une fiche appele fiche de validation sur laquelle lagent de crdit et le membre signent.
5.2.4. Lanalyse financire et linstruction du prt au comit
A partir des donnes valides, lanalyste procde par une analyse plus fine de la capacit
de remboursement du membre pour finaliser le dossier. Lanalyse financire de la demande

ES

consiste en une tude approfondie des diffrents facteurs qui peuvent avoir un impact
positif ou ngatif sur le remboursement du crdit. Lanalyse financire est ltape la plus

AG

dcisive de tout le circuit de montage du dossier de crdit. En effet, elle permet au charg
du prt de voir si le membre dtient une capacit de remboursement positive et que les

IB
-B

flux gnrs par lactivit permettront de couvrir le remboursement du crdit mais


galement de favoriser terme, lautonomie financire du socitaire. A cet effet, lanalyste
calcule le besoin rel en crdit du membre mais aussi la capacit de remboursement de

O
LI

celui-ci. Pour ce faire lanalyste value la situation de lactivit et la situation financire


personnelle du membre. Contrairement aux caisses, linstruction des dossiers au CFE est

TH

plus fine parce que le risque encouru est plus trop lev.

EQ

A lissue de cette analyse (si elle est bien faite), lanalyste pourra procder la

recommandation qui peut tre lacceptation du montant total ou partiel du prt ou le refus
du montant total du prt. Aprs cela, les dossiers sont prsents au directeur du service
(CFE) pour visa avant dtre prsent au Comit. Le but de ces diffrentes mesures est de
vrifier si lanalyse faite par lanalyste en crdits ne comporte pas dinsuffisances et ceci
permettra de valider la dcision du charg des prts avant de recommander les dossiers.
Ainsi, sil y a des drives sur lanalyse il peut ajourner un dossier accord par lanalyste en
crdit. Mais dans la plupart des cas, il recommande le dossier et le transmet au Directeur
qui suivra les mmes diligences que lui, avant dapposer son visa. A lissue de cette tape,
les dossiers examins dans la semaine sont prsents au comit pour approbation.
Lvaluation de la recevabilit des garanties proposes est confie un juriste. Celui-ci se
charge galement de la rdaction des documents lgaux, de la convocation des membres
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pour enregistrement des contrats, de la rdaction du chque mais aussi de lintgration du


dboursement dans le systme.
5.2.5. Prsentation du dossier au Comit
Le comit de crdit a pour rle danalyser la demande laide des connaissances quil a
aussi bien du demandeur, de lactivit et de son environnement local. Lagent responsable
joue galement un rle important car linformation et la qualit technique du dossier agit
sur la dcision du CC. La dcision du comit de crdit peut tre favorable ou dfavorable
en faveur du demandeur.

Dans le cas o le crdit est refus par le CC, un entretien est organis avec le demandeur

ES

afin de lui expliquer les raisons de ce refus.

AG

Par contre, si le crdit est accord, le chef dagence prend rendez-vous avec le demandeur
dont le dossier a t accept. A cet effet, il fournit des informations sur les modalits de

5.2.5.1.

IB
-B

paiement et la rgularit des remboursements bonne date.


Le comit technique

O
LI

Apres lanalyse du dossier par lanalyste, il le soumet au directeur du CFE pour son

TH

apprciation. La Directrice aprs vrification transmet le dossier au comit technique pour

EQ

examen. Le comit technique a pour rle danalyser la demande laide des informations
fournis par lanalyste. Il autorise le dboursement du crdit pour les dossiers satisfaisants

dont le montant sollicit est infrieur ou gal 5000 000 FCFA. Les montants suprieurs
5000 000 FCFA quant eux, sont transmis au comit dacceptation pour un examen plus
fin. Lanalyste joue galement un rle important car linformation et la qualit technique
du dossier agit sur la dcision du comit technique.
Au cours du comit, les taches suivantes sont excutes :
-

un membre du comit remplit le procs-verbal du comit technique en rdigeant le


numro de la demande, nom de lemprunteur, numro de compte du membre, le
montant et la dure du prt, ainsi que les observations portes sur le dossier
instruit ;

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le responsable du crdit prsente au comit le lot des dossiers en voquant pour


chaque cas, toutes les caractristiques du dossier ainsi que les fondements de la
dcision du charg de prts ;

la dcision du Comit peut tre lacceptation, le refus ou lajournement de la


demande

Dans le cas o le crdit est refus par le comit, un entretien est organis avec le
demandeur afin de lui expliquer les raisons de ce refus.
Par contre, si le crdit est accord, le demandeur dont le dossier a t accept est convoqu
pour la signature des documents lgaux. A cet effet, il est fournit des informations sur les

ES

modalits des contrats. Pour tous les crdits suprieurs 5 000 000 FCFA, un examen plus
rigoureux est recommand cause du risque encouru trop lev. Lorgane comptant pour

5.2.5.2.

AG

cet examen est le comit dacception.


Le comit dacceptation

IB
-B

Le dossier de crdit aprs examen du directeur est transmis au comit dacceptation pour

O
LI

un dernier examen afin de finaliser cette tape. A ce niveau, lexamen est plus rigoureux
compte tenu des montants et le risque en cas de non remboursement du crdit. Le comit

TH

dacceptation peut accorder la totalit ou une partie du montant demand. La rduction du


montant ou le refus dpend des antcdents ou de la capacit de remboursement du

5.2.6. La dcision doctroi de crdit

EQ

demandeur.

Ce maillon de la chaine du processus constitue ltape de dcaissement du prt. Au cours


de celle-ci un certain nombre de diligences est pris. On distingue ainsi les mesures prises
sur la prparation du dblocage et celles prises au moment du dcaissement. A ce niveau,
un expert en droit tablit et veille la rgularit des documents lgaux et la signature des
contrats.
Aprs avoir vrifi systmatique la conformit de chaque document lgal, le respect des
conditions dautorisation, des garanties, le montant, la dure, le nom du membre, le nom
de la caisse, le dossier est remis la secrtaire pour quelle prpare un document appel
autorisation de dblocage . Cest ce document qui sera prsent, au niveau du service
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comptabilit et finance, pour les besoins de la rdaction du chque au profil du membre. Le


service de la comptabilit est charg dmettre les chques remettre au membre
conformment lautorisation de dbourser. Il envoie les avis de dbourser aux caisses et
comptabilise sa part pour les crdits syndiqus. Un crdit syndiqu est un prt qui dpasse
le plafond individuel dune agence et doit tre support avec la fatire ou avec dautre
agences pour le respect du plafond individuel qui est le risque port sur un seul dbiteur.
La comptabilit est charge de faire galement la compensation des syndications inter
caisses.
Le caissier principal, ds rception du dossier de crdit, effectue le dcaissement partir du
module crdit. Le montant du prt est dpos sur le compte courant du membre et ainsi il

na qu faire une opration de retrait pour rcuprer largent.

ES

AG

Au moment du retrait, le caissier remplit le registre rgime prvoyance dassurance (RPC)


et fait signer au membre. Elle le sensibilise sur la date de premier et de dernier

IB
-B

remboursement, sur le montant des remboursements, les diffrs, lpargne obligatoire etc.
elle lui remet les copies des documents lgaux en mme temps que le tableau
damortissement. Elle lui demande sa carte de membre et sa pice didentification

O
LI

nationale pour effectuer la transaction.

TH

Les demandes de crdit acceptes et dcaisses doivent tre classes par numro de

EQ

membre dans une chemise cartonne identifie crdits accords . Les pices
justificatives doivent galement tre classes par date, par caissier, par numro de

transaction. Tous ces documents doivent tre conservs pendant 10 ans conformment
la lgislation en vigueur.

NB : Si le montant du crdit est infrieur 3000 000, les transactions se feront au niveau
de lagence sans passer la direction de la comptabilit. Ainsi le prt sera dbloqu par le
caissier principal aprs approbation du chef dagence ou directeur de caisse.
Laction de lUM-PAMECAS ne se limite pas la mise en place des prts, mais elle se
prolonge par un suivi du crdit partir dun certain nombre de prcautions essentielles.
De temps en temps, lagent de PAMECAS rend visite au bnficiaire pour vrifier la tenue
de sa trsorerie. Et en cas de difficults, elle donne des conseils afin de permettre
lemprunteur de rembourser son crdit.
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5.2.7. Le suivi des prts


On distingue ce niveau, le suivi de lutilisation du crdit octroy et le suivi des
remboursements.
Les crdits accords doivent faire lobjet dun minimum de suivi puisque toutes les
prcautions ont t prises lors de lanalyse du dossier. Ainsi, on doit toujours avoir la
preuve que les fonds dbourss ont t utiliss aux fins dclares. A cet effet, au del de 15
jours aprs le dboursement, lanalyste en crdit doit rendre visite au membre pour
constater que le but du crdit na pas t dtourn. Lagent renseigne un rapport de suivi
du crdit, fournit les copies des pices justificatives confirmant lutilisation du crdit

ES

(facture dachat, certificat dimmatriculation, contrat, etc.) et remet son rapport au


directeur au maximum 5 jours aprs la visite.

AG

En cas de rupture du contrat, cest--dire utilisation des fonds dautres fins que celles
dclares, lagent devra exiger immdiatement le remboursement du crdit.

IB
-B

Par rapport aux moyens de contrle, le responsable du Centre doit priodiquement

O
LI

procder un chantillonnage des dossiers autoriss afin de sassurer que la somme


emprunte a t utilise aux fins dclares. Les dossiers de gros montant ( dfinir) doivent

TH

comporter un rapport de suivi dinvestissement ainsi que les copies des pices justificatives
confirmant linvestissement. Ces rapports doivent tre classs dans leurs endroits respectifs

5.2.8. Le recouvrement

EQ

par numro et par date.

Il sagit de rcuprer les sommes dues par un emprunteur dans le respect du contrat de prt
chance. LUM-PAMECAS a mis en place plusieurs procdures pour recouvrer ces
dettes. Il sagit du rglement lamiable et les autres mesures de rglements.
Le rglement lamiable : en cas de non remboursement de lchance du mois jusquau 8,
le membre est rappel lordre. Ensuite lagent de crdit envoie au membre un constat de
dfaillance partir du quinzime jour de retard. Si le retard persiste jusqu 45 jours une
mise en demeure est envoy au membre et une procdure contentieux est prpare en cas
de non respect des dlais fixs dans la lettre de mise en demeure. Dans certains cas, un

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accord sur une nouvelle modalit de remboursement pourrait tre trouv si le dbiteur ne
peut pas respecter son engagement initial. Cest ce quon appelle la rvision de contrat.
Le rglement par contrainte des contentieux : en cas dchec lamiable et les autres
moyens de rglement, lUM-PAMECAS procde au rglement par contrainte des
contentieux en transfrant le dossier son service juridique qui travaille directement avec
lavocat. Ensuite la ralisation des garanties est faite aprs une procdure judiciaire.
Si malgr tous les recours le membre ne rembourse pas ses crances par faillite de son
entreprise, le crdit passe aux crances irrcouvrables.

Ce chapitre nous a permis de prsenter le processus doctroi de crdit du CFE du rseau.

ES

Le chapitre suivant nous permettra de prsenter les rsultats et danalyser les rsultats de
notre enqute mais aussi de formuler des recommandations.

AG
IB
-B
O
LI
E

EQ

TH

GNAZALE Ela,

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CHAPITRE 6 : RESULTATS ET ANALYSE DU PROCESSUS DOCTROI DE


CREDIT DE LUM-PAMECAS ET RECOMMANDATIONS
Dans le chapitre nous avions faire de description du processus doctroi de crdit en vigueur
la PAMECAS. Comme tous les processus de lentreprise, pour sassurer de son
efficacit, lacte pralable est la prise de connaissance de lenvironnement interne et
externe ensuite faire une analyse. Aprs cette phase, il est ncessaire de prsenter et
analyser des rsultats afin de faire ressortir les points forts ou faibles de ce processus. Enfin
faire des recommandations.
6.1. Les rsultats

ES

La description du processus de loctroi de crdit au niveau du CFE effectue ci-dessus,


nous a conduits obtenir les rsultats relatifs la conformit des procdures et au

AG

disfonctionnement dans lexcution des oprations.

IB
-B

6.1.1. Les rsultats au niveau des principales phases doctroi de crdit


Nous allons prsenter ce niveau, les rsultats sur le respect de l'application des

O
LI

procdures de PAMECAS en tant que institution au regard des normes, lois et rglement
des pouvoirs publiques.

TH

Contenu
- tre membre dune caisse;

dligibilit

- habiter ou travailler dans la zone

- tous les demandeurs sont


membres de leurs

territoriale de la caisse ;
- la capacit juridique des emprunteurs

caisses ;
- les activits des

- dossier complet de demande de prt

demandeurs se situent

(fiche de transmission ; dossier


dadhsion, demande manuscrite et

proximit de caisse ;
- existence des entreprises

commentaire de lagent de crdit de


la caisse du demandeur) ;

en cours de constitution ;
- existence des dossiers

- les renseignements gnraux sur le

GNAZALE Ela,

Rsultat

Condition

Elment

EQ

Tableau 5 : Rsultat des grandes tapes du processus

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incomplets ;

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socitaire (situation du compte du

- existence de dossiers

socitaire et autres informations

insuffisamment

reues du membre);

renseigns ;

- le Procs-verbal de la visite au

- existence de dossiers sans

socitaire;
Procdure

procs-verbal de la visite,

- la transmission des informations

dapprobation

- existence de dossier

valides par lanalyste de crdit au

transmis avec des

comit de crdit;

informations insuffisantes

- le procs -verbal des commissions de

et manque de procs-

crdits ayant statues sur les dossiers;

verbal de la visite du
domicile du client ;

commissions crdit ;

- manque de signatures de

ES

- la signature des membres des

- la dcision des commissions de

tous les membres sur

AG
crdits.

procdures

de - le contrat de prt dment sign;

- existence de dossiers

IB
-B

dblocage

certains dossiers ;

des - la formalisation des garanties

crdits

insuffisamment formalis

demandes;

O
LI

- un tableau d'amortissement du prt;


- une fiche de dblocage

EQ

TH

Source : nous-mmes

6.1.2. Rsultat au niveau des fonctions intervenant dans le processus de crdit

U
Lors de la description du processus, nous avons identifi des disfonctionnements sur
certaines oprations au niveau des fonctions rsumes dans le tableau ci-dessous.

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Tableau 6 : Identification des points de contrle interne sur les fonctions


Oprations
Instruction du

Contenu

Rsultats

- recommandation du

- tous les demandeurs sollicitant des

demandeur

demandeur auprs du CFE

dossier au CFE

Transmission du dossier

prts viennent des caisses de base ;


- toutes les demandes proviennent

complet du demandeur au

des agents de crdit mais certains

CFE ;

sont mal renseigns ;

- instruction de la demande de
prt ;

- prise de rendez-vous mal


organisation.

- prise de rendez-vous par

ES

C
Instruction

lanalyste de crdit.

du - validation des informations;

de crdit

verbal de la visite du client.

AG

dossier au Comit - analyse financire ;


- recommandation du dossier

IB
-B

au comit de crdit.
Autorisation

- existence de certaines informations

O
LI

informations par les

documents lgaux ;

lgaux non revue ;

comptents ;
- ltablissement de la fiche
dautorisation ;
- rdaction du chque ;
- envoi des avis de dbourser
la caisse du demandeur ;

- Inexistence de fonds en espce ;


- tous les paiements sont effectus au
niveau.

par les services

- fiche dautorisation ;

de chaque document lgal

autoriss ;

- existence de certains documents

EQ

- vrification de la conformit

- enregistrement de fonds

valides par des non experts ;

TH

- ltablissement de

- analyse financire non pertinente


du dossier soumis au comit.

- analyse et validation des

experts ;

- existence de dossier sans procs-

- non enregistrement de certaines


demandes;
- existence de mouvement de compte
non analys ;
- retard dans le traitement de certains
dossiers ;
- existence de crdit non conforme
l'activit du socitaire ;
- fausses informations dans le dossier

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Oprations

Contenu

Rsultats
du client ;
- absence d'tude de dossier ;
- absence de visite au client ;
- erreur sur l'objet du crdit;
- non respect de la quotit;
- contrats et conventions non signs;

La garantie

- la prsentation de la

- manque de prcision de la nature de

garantie ;

la garantie ;
- garantie non/mal formalise ;

- valuation des garanties;

- valuation des garanties par des

- identification de la garantie ;

non professionnels ;

ES

- suivi des garanties

- garantie ne couvrant pas le prt ;

AG

- existence de garantie (titres de


proprit) sans valeur juridique

IB
-B

- existence de bien pris en garantie


n'appartient pas au client ;

O
LI

- garantie fictive ;
- non matrise par le personnel du

TH

processus de prise de garantie et

EQ

des textes juridiques rgissant la


prise de garantie ;

Le dboursement - la prise de garantie lors du


de fonds

dblocage ;
- prcision du mode de
dblocage du crdit ;
- le dblocage du prt ;
- enregistrement dans le
compte du client ;

- garantie non adapte au prt ;


- garantie non prise lors du
dblocage ;
- manque de prcision de mode de
dblocage ou non conforme au
crdit
- contrat non sign ;
- retard dans le dblocage de certain
prt ;
- erreur sur le compte du client ;
Le

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- paiement des chances

- retard des chances

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Oprations

Contenu

remboursement

Rsultats

conformment au contrat de
prt par lemprunteur ;

- non-paiement de la majorit des


chances ;

- paiement la caisse de

- remise de fonds par le client au

lemprunteur (prlvement
ou espce) ;

responsable de dossier ;
- rcupration des fonds par le

- enregistrement des

responsable aprs les heures de

paiements

clture de caisse ;
- dtournement des fonds ;

Suivi des prts

- la visite domicile de

- non conformit des tats


d'impays ;
- absence ou retard de relance ;

dblocage des fonds ;

ES

lemprunteur aprs le

- la mise jour rgulire des

AG

fiches de remboursement ;

- non suivi de certaines crances ;


- non suivi des garanties ;
- mode de recouvrement non

- suivi des crances et

IB
-B

conforme l'activit du client ;

impays ;

- tat des impays non conforme ;

- suivi des garanties ;

- paiement dtourn ;

O
LI

- relance du client ;

- non mise jour des dossiers de

TH

crdit ;

EQ

- dtournement de lobjet du prt par


le client ;

- dtournement par lagent


responsable du dossier de crdit ;
Clture du prt

- vrification des paiements et


leurs enregistrements ;
- remise de certificat de
clture ;
- classement du dossier.

- dossiers mal classs ;


- perte de dossier ;
- existence de dossier non mise
jour ;
- dossier mal archiv.

Source : nous mmes

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6.1.3. Lanalyse de rsultat


Le tableau ci-dessous rsume lanalyse les rsultats prsents au point prcdent.
Tableau 7 : Analyse et commentaires
Analyse

Commentaires

Absence

daffichage Laccs au crdit par les membres ncessite un temps

lectronique (audio-visuel) en dtude de dossier consquent. En cas de besoin urgent


langue nationale (Wolof) et dargent, le membre qui vient voudrait recevoir de la
franais pour les conditions liquidit. Sil existait laffichage lectronique (audio-

franaise et langue nationale lentre de la banque,

ES

lIMF

daccs au crdit lentre de visuel) des conditions daccs au crdit en langue

cela aurait permit au membre de constituer son dossier

AG

en consquence et viter une perte de temps.

Aucune prcision sur la nature La nature daucune catgorie de garantie na t

IB
-B

de la garantie

prcise afin que le membre ne propose une garantie qui


ne soit pas valable.

O
LI

Il faut une prcision de la nature de la garantie pour ne


pas que le membre ne propose une garantie qui ne soit

Certains meubles et matriels vtustes au moment de la


rcupration

de

la

garantie

en

cas

de

non

remboursement.

EQ

Garantie non scurise

TH

pas valable.

Existence de quelques titres de Lors de nos contrles, nous avons constat que certains
proprit sans valeur juridique

titres de proprit taient sous seing priv, entre les deux


(2) parties en labsence dun notaire.

Existence de dossier de crdit Nous avons not lors de nos contrles que des dossiers
incomplet
instruits sont incomplets. Il faut plus de rigueur de la
part des agents afin de situer la responsabilit en cas de
non remboursement du prt.
Absence de dlai pour lanalyse Aucun dlai nest prvu pour lanalyse du dossier de
du dossier de crdit
crdit. Le membre qui espre obtenir un prt urgemment
ne peut tre satisfait. Cela peut tre une source de perte
de membres ou dadhrents.
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Pas de dlai prvu pour le Idem point prcdent.


comit technique et le comit
dacceptation dans le traitement
de dossier
Visite domicile (VAD) 15 Il est prvu une VAD 15 jours aprs le dboursement.
jours aprs le dboursement
Ce dlai est court et nest pas pertinent dans la mesure
o il peut avoir dtournement aprs les 15 jours prvus.
Priode non dfinie pour Le CFE devra dfinir une priode pour chantillonnage.
chantillonnage des donns Cela dmontre de la rigueur dans le contrle.
autorises par le responsable du
CFE

ES

Existence dimpays de la part Les membres ayant bnfici de prts peinent rgler
des membres ayant bnfici les intrts
des prts

AG

Inefficience du processus de Le processus de recouvrement nest pas suivi par les


recouvrement
personnes indiques. Du fait de la charge de travail,
elles ne peuvent effectuer le dplacement pour
senqurir du non remboursement des chances par les
membres.

IB
-B

Problme de fiabilit sur la Certains biens ont t mal valus, do en cas de non
valeur de certains biens
remboursement, un problme pour exercer la garantie.

O
LI

EQ

TH

Intgration incomplte et intrt Lon a constat que lenregistrement du prt na pas t


non gnrs
complet. En effet, longlet rserv au taux dintrt na
pas t active par erreur. Cela constitue une perte pour
lUM PAMECAS car les intrts ne seront pas pays
par le membre.
Dtournement de lobjet du prt La VAD aprs 15 jours de dboursement doit tre

renouvele avec une frquence prcise connue des

par certains membres

agents de crdit. De plus, le manque de rigueur dans le


suivi des prts est une occasion de dtournement
Absences de justificatifs sur Sur certains dossiers examins, nous avons not
certains

crdits

montant

de

faible labsence de justificatifs. Cela tait d au fait quil ya


une souplesse dans la constitution des dossiers dont le
montant est infrieur 250 000. Cet tat de fait
constitue une perte pour lIMF car en de non
remboursement du membre, il n ya pas assez de preuve
pour justifier loctroi de crdit et la connaissance
effective du membre.

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Dpassement

de

plafond En cas de dpassement de plafond autoris, si le

autoris

membre est dans limpossibilit de rembourser, lon ne


pourra justifier cette perte. Il faudra que lIMF prenne
des mesures afin dviter cette situation ou recevoir du
membre une garantie consquente.

Risque de dtournement des Certains agents de crdit qui vont rcuprer le montant
remboursements

de remboursement chez les membres peuvent utiliser


ces sommes pour leur besoins et faire savoir que le
membre na pas pay. Cela est une source de perte pour
lIMF.

Source : Nous- mmes

ES
AG

6.2. Forces et faiblesses

Lanalyse du processus doctroi de crdit en faveur des PME au niveau de lUM-

IB
-B

PAMECAS nous a permis de dceler les forces et faiblesses rsumes dans le tableau cidessous.

O
LI

Tableau 8 : Forces et faiblesses

TH

Forces

Conditions

- tous les demandeurs de


crdit

CFE

sont

des

- les dossiers de prts sont


soumis au FCE par les
agents de crdit ;

- Existence de dossier incomplet


crdit ;

de

- Erreurs de saisie lors de linstruction


de la demande

- Les activits ou le domicile

- Existence de clients ou activits qui

des demandeurs se situent

ont dmnag de leur domicile initial ;

proximit de caisse ;
- La capacit juridique ;
- Existence des dossiers
contenant les
renseignements sur les
GNAZALE Ela,

dans le dossier provient des caisses

membres ;

- Absence de certaines informations

dligibilit

Faiblesses

EQ

Libells

- Existence dentreprise demandeur de


prt encours de constitution ;
- Absence de certaines informations
utiles pour renseigner les dossiers ;
- Existence dune drogation de la

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Libells

Forces

Faiblesses

clients ;

Direction Gnrale pour les garanties

- Tous les prts sont tre

infrieures 100%.
- Aucune prcision sur la nature de la

accompagns dune
garantie relle ou

garantie ;

personnelle dont la valeur

- Garantie non scurise car sujette un


vol ;

marchande reprsente au
minimum 100% du montant

quelques

titres

de

- Absences de justificatifs sur certains

- Existence de pnalits
et

recouvrement

prvu ;

crdits infrieurs
- Diffrents taux sont fixs pour les

- Taux dintrt et pnalits

garanties de moins de 3 000 000 en

AG

ES

- Dure

fonction de la frquence ;

programm ;

- Le

Procs-verbal

de

la

IB
-B

visite au socitaire;

de

la

dure

de

recouvrement ;
- Ngociation des taux ;

informations

- Existence de dossier transmis avec

transmission sont valides

insuffisamment et manque de procs-

par lanalyste de crdit au

procs-verbal

commissions
ayant

- Manque de tous les signatures sur

de

statues

des
crdits

sur

les

dossiers;

- Labsence de dlai pour lanalyse du


dossier de crdit ;
- Lanalyse financire de certains non

- La signature des membres


des commissions de crdit ;
- La

certains dossiers

- Le

verbal

comit de crdit;

EQ

TH

- Les

- Ngociation en cas de pnalit ;


- Non-respect

O
LI

dapprobation

de

proprit sans valeur juridique ;

du prt ;

Procdure

- Existence

dcision

commissions de crdits.

des

pertinent (absence de calcul de ratios


des indicateurs) ;
- Pas de dlai prvu pour le comit
technique et le comit dacceptation
dans le traitement de dossier ;
- Absence de procs-verbal certains

GNAZALE Ela,

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

Page 81

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Libells

Forces

Faiblesses
dossiers ;
- Intgration incorrecte du prt relative
lintrt

Procdure

de

dblocage

de

crdit

- la signature de contrat de
prt sign;
- la

formalis

formalisation

des

garanties demandes;

valeur de certains biens

ES

- un tableau d'amortissement

chantillonnage par le responsable du

- existence dimpays de la part des

AG

- inefficience

du

processus

de

IB
-B

- dtournement de lobjet du prt par


certains membres

O
LI

- dpassement de plafond autoris


- risque

de

dtournement

des

remboursements

personnes

ayant

instruit une demande de


crdit CFE
- transmission du dossier
complet du demandeur au
CFE
- instruction de la demande
de prt
- prise de rendez-vous par
lanalyse de crdit

agents de crdit mais certains sont


mal renseigns

- prise

crdit

- toutes les demandes proviennent des

des

EQ

TH
- recommandation au CFE

la demande de

du CFE

pour

recouvrement

dblocage..

membre auprs

dfinie

membres ayant bnfici des prts

- tablissement de la fiche de

du

non

CFE

du prt;

et

- VAD 15 jours aprs le dboursement


- priode

- existence de fiabilit sur la

Linstruction de

- existence de dossiers insuffisamment

de

rendez-vous

mal

organisation Existence de dossiers


insuffisamment formalis
- VAD 15 jours aprs le dboursement
- Priode

non

dfinie

pour

chantillonnage par le responsable


du CFE
- existence dimpays de la part des
membres ayant bnfici des prts
- inefficience

GNAZALE Ela,

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

du

processus

de

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Libells

Forces

Faiblesses
recouvrement
- dtournement de lobjet du prt par
certains membres
- dpassement de plafond autoris
- risque

de

dtournement

des

remboursements
Instruction

du

dossier

au

comit

- instruction

des

informations valides par


lanalyste de crdit

(non prise en compte de certains

ES

- analyse financire
du

AG

dossier au comit de crdit

IB
-B
par

les

de

- Existence de certaines informations


valides par des non experts
- Existence de certains documents
lgaux non revue par les experts

EQ

documents lgaux ;

- Non enregistrement de certaines

- Existence de mouvement de compte

- Vrification

de
de

la
chaque

document lgal par les


services comptents ;
- Ltablissement

de

espce ;

demandes;

- Inexistence de fonds en

non analys

- Retard dans le traitement de certains


dossiers ;
- existence de crdit non conforme

la

fiche dautorisation ;
- Rdaction du chque ;

GNAZALE Ela,

comit

TH

- Ltablissement

conformit

soumis au

certains dossiers

O
LI

experts ;

indicateurs) du dossier

- Erreur dans la transmission de

- Analyse et validation des


informations

verbal de la visite du client


- Analyse financire non pertinente

- recommandation

Autorisation

- Existence de dossier sans procs-

l'activit du socitaire ;
- Fausses informations dans le dossier
du client ;

- Envoi des avis de bourser

- Absence d'tude de dossier ;

la caisse du demandeur ;

- Absence de visite au client ;

- Tous les paiements sont

- Erreur sur l'objet du crdit ;

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

Page 83

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Libells

Forces

Faiblesses

effectus au niveau
- Enregistrement

- Non respect de la quotit ;

de fonds

- Contrats et conventions non signs ;

autoriss
La garantie

- La garantie disponible;

- Manque de prcision de la nature de

- La garantie identifiable ;

la garantie ;

- Evaluation des garanties;

- Garantie non/mal formalise

- Evaluation des garanties par

suivi des garanties

des

non professionnels ;
- Garantie ne couvrant pas le prt;

- Existence de garantie (titres de

ES

proprit) sans valeur juridique


- Existence de bien pris en garantie

AG

n'appartient pas au client ;

IB
-B

- Garantie fictive ;
- Non matrise par le personnel du
processus de prise de garantie et des

O
LI

textes juridiques rgissant la prise de


garantie ;

TH

- Garantie non adapte au prt ;

EQ

- Garantie

non

prise

lors

du

dblocage ;

- Manque de prcision de mode de

dblocage ou non conforme au


crdit ;
-

Contrat non sign ;

Retard dans le dblocage de certain


prt ;

- Erreur sur le compte du client ;


Le
remboursement

- Paiement des chances - Retard des chances ;


conformment au contrat - Non-paiement de la majorit des
de prt par lemprunteur

GNAZALE Ela,

chances ;

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Page 84

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Libells

Forces

Faiblesses

- Paiement la caisse de - Remise de fonds par le client


lemprunteur (prlvement
ou espce)

responsable de dossier ;
- Rcupration

- Enregistrement

des

paiements

au

des

fonds

par

le

responsable aprs les heures de


clture de caisse ;
- Dtournement des fonds ;

Suivi de prt

- La visite domicile de - Non conformit des tats d'impays ;


lemprunteur

aprs

le - Absence ou retard de relance ;

dblocage des fonds ;

- Non suivi de certaines crances ;

ES

- La mise jour rgulire - Non suivi des garanties ;


des

fiches

de - Mode

AG

remboursement ;

- Suivi

des

de

recouvrement

non

conforme l'activit du client ;

crances

et - Etat des impays non conforme ;

IB
-B

impays :

- Paiement dtourn ;

- Relance du client ;

- Non mise jour des dossiers de

O
LI

- Suivi des garanties ;

crdit ;
- Dtournement de lobjet du prt par

TH

le client

- Dtournement

par

lagent

EQ

responsable du dossier de crdit

- Existence dun encours de crdit

important
Clture

du - Vrification des paiements - Dossiers mal classs ;

crdit

et leurs enregistrements ;

- Perte de dossier ;

- Remise de certificat de - Existence de dossier non mise


clture
- Classement du dossier.

jour ;
- Dossier mal archiv

Source : Nous- mmes

GNAZALE Ela,

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Page 85

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

6.3. Recommandations
Lanalyse du processus doctroi de crdits aux PME lUM- PAMECAS nous a instruits
sur la fonction octroi de crdit dans une IMF. Au cours de notre stage, nous avons eu
loccasion dobserver de prs les pratiques de lUM-PAMECAS relatives au processus
doctroi de crdit aux PME. Dabord, par lobservation des actes quotidiens des
intervenants du processus, ensuite par des entretiens avec la Directrice du CFE, des
analystes de crdit et enfin par la littrature disponible sur ce sujet au sein de linstitution.
Les informations recueillies et les observations faites nous ont montr que le processus
doctroi de crdits aux PME par lIMF prsente des points forts et des points faibles pour
lesquels nous proposons des amliorations qui portent sur les conditions doctroi du crdit

et le processus doctroi de crdit proprement dit.

ES

AG

6.3.1. Recommandations pour de meilleures conditions doctroi du crdit


Les conditions doctroi de crdit aux demandeurs doivent comporter revtir certaines

IB
-B

prcisions. En effet, lUM-PAMECAS devra dfinir clairement des catgories de garanties


afin dviter un rejet du dossier du membre.

O
LI

Par ailleurs, lIMF devra mettre en place une quipe qui sassure rgulirement du bon tat

TH

du bien mis en garantie mais en la possession du demandeur. De mme, le recours un


notaire permettrait de fiabiliser le montant de la garantie.

EQ

Enfin, nous recommandons un suivi rigoureux dans la constitution dun dossier de

demande de crdit, ce qui limiterait le non- remboursement des prts.

E
6.3.2. Recommandations pour un processus doctroi de crdit performant
-

dfinir un dlai danalyse du dossier de crdit ;

augmenter la frquence des VAD et exiger un rapport de visite aux agents de


visite ;

revoir le paiement des intrts les membres ayant bnfici de prts ;

faire un suivi scrupuleux des agents de recouvrement ;

dsigner un expert valuateur des biens donns en garantie ;

sassurer du contrle de lenregistrement du prt par la hirarchie pour viter


labsence de paiement des intrts ;

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Page 86

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

viter le dpassement de plafond autoris pour un meilleur confort des parties.

6.3.3. Recommandations pour la direction de lUM- PAMECAS


La Direction de lUM-PAMECAS doit :
-

veiller au rglement des intrts par ses membres ayant bnfici de prts. En effet,
ceux-ci peinent rgler les intrts. Pour faire face cette situation, le CFE en
particulier et la Direction gnrale doivent avoir une bonne connaissance de
lactivit finance afin de mieux matriser tant les montants prts que lvaluation
de la priode ncessaire pour le rembourser. Cela contribuera minimiser les

sassurer du contrle de lenregistrement du prt par la hirarchie pour viter

ES

risques,

labsence de paiement des intrts,

AG

veiller viter le dpassement de plafond autoris pour un meilleur confort des


parties.

IB
-B

6.3.4. Recommandations pour la Direction dexploitation

TH

O
LI

La Direction dExploitation doit :

faire un suivi scrupuleux des agents de recouvrement pour viter tout dtournement

EQ

de fonds ;

sassurer de lexistence dun dispositif de contrle interne efficace ;

en effet, le SFD savre beaucoup plus vulnrable la fraude sil ne dispose pas
dun dispositif de contrle interne efficace ;

mettre en place un systme dinformation permettant tous les acteurs interne


doctroi dtre au mme niveau dinformation ;

Elaborer une procdure pour les prises de garantie

Il faudrait prciser, dans cette procdure, la nature de la garanties et les types prendre en
fonction des clients et du type de crdit, de dfinir une politique qui permet une valuation
objective des biens pris en garantie. Il serait aussi important de prvoir une procdure de
suivi des biens pris en garantie et de prvoir des formations sur les prises de garantie pour
les agents de crdits. Lassistance dexperts en matire de dvaluation de bien spcifique
(bien meuble, terrain, vhicule, etc.) pourra tre d'une grande aide dans l'laboration de
GNAZALE Ela,

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Page 87

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

cette politique, en ce sens qu'il est le mieux plac pour renseigner sur les garanties les plus
adaptes.
6.3.5. Recommandations pour la direction du CFE
La Direction de la CFE doit :
-

prvoir davantage des prcisions dans les conditions doctroi de crdit aux
demandeurs. En effet, lUM-PAMECAS devra dfinir diffrentes formes de
garanties afin dviter un rejet du dossier et conforter les membres. Cette procdure
est prconise dans le guide mthodologique du contrle interne des SFD dans les

lpargne obligatoire ;

les garanties matrielles ;

les garanties sociales ;

les garanties de nature morale ;

les garanties de type social.

AG

ES

IB
-B

pays de la zone UEMOA. En effet, il faudra quelle prvoie les formes suivantes :

mettre en place une quipe qui sassure rgulirement du bon tat du bien mis en

O
LI

garantie mais en la possession du demandeur. De mme, le recours un notaire et


un juriste serait meilleurs;

TH

faire un suivi rigoureux dans la constitution dun dossier de demande de crdit, ce

EQ

qui limiterait le non- remboursement des prts ;

sassurer du contrle de lenregistrement du prt par la hirarchie pour viter

labsence de paiement des intrts ;


-

sassurer de lexistence des rapports de visite domicile

faire un suivre rgulier de la situation des emprunteurs. La situation financire des


clients n'est pas immuable. Elle volue ncessairement avec le temps. Il faut donc
une vigilance de la part de PAMECAS cette volution pour dtecter de manire
prcoce les difficults ventuelles des emprunteurs et prendre les dispositions
ncessaires.

GNAZALE Ela,

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Page 88

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

6.3.6. Recommandations pour les analystes du crdit


Les analystes du crdit doivent :
-

dfinir un dlai danalyse du dossier de crdit afin dviter les pertes de temps et de
membres vu lexistence de la concurrence ;

augmenter la frquence des visites domicile suivi de rapport des agents de visite ;

approfondir lanalyse financire pour permettre au comit de prendre des dcisions


pertinentes

La prsentation et lanalyse des rsultats du processus doctroi de crdit du rseau UM-

PAMECAS auxquelles nous venons de procder nous ont rvl des points forts et des

ES

points faibles. Ces points rsultent tant de la conformit du dispositif interne et externe en
matire doctroi de crdit et de la conception des procdures internes que de leur mise en

AG

uvre. Pour pallier aux faiblesses constates nous avons formul un certain nombre de
recommandations qui nous esprons seront prises en compte par la Direction Gnrale.

IB
-B
O
LI
E

EQ

TH

GNAZALE Ela,

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

Page 89

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Conclusion de la deuxime partie


Cette deuxime partie nous a permis de prendre connaissance du contexte de ltude, de la
prsentation de lUM-PAMECAS, de pouvoir prsenter les rsultats et de les analyser.
Nous avons procd ensuite llaboration des recommandations. Des rsultats de
lanalyse du processus doctroi de crdit du rseau UM-PAMECAS, nous retenons que le
rseau respecte relativement les textes rglementaires internes et externes en matire
doctroi de crdit. Cette conformit aux normes est dailleurs un point fort source de son
efficacit dans le financement des PME et de sa croissance pouvant aboutir la prennit
du rseau. Toutefois, mme si le respect des normes est reconnu du rseau, la non
considration des points faibles observs souvent certains niveaux de ce processus peut

entraver tous les efforts du rseau. Ainsi, lUM-PAMECAS doit accorder un intrt

ES

particulier sil veut davantage apporter efficacement son concours au rayonnement de ce

AG

secteur des PME.

IB
-B
O
LI
E

EQ

TH

GNAZALE Ela,

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

Page 90

AG

ES

C
IB
-B

CONCLUSION GENERALE

O
LI
E

EQ

TH

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Lobjectif principal de cette tude tait de contribuer lamlioration du niveau de


financement des Petites et Moyenne Entreprise dans les institutions de micro finance.
Ainsi, il ressort des rsultats que le processus doctroi de crdit aux PME constitue
lessence du fonctionnement de l'institution de micro finance.
Loffre des services financiers aux entreprises vulnrables exclus du systme bancaire
classique, telle reprsente et doit constituer la principale mission sociale et principale de
toute microfinance. Cette mission sociale doit tre continue dans le temps car les structures
vulnrables ont toujours besoin de services financiers. La vie de ces entreprises en dpend
ainsi que celle de l'institution de micro finance.

ES

Dans cette optique et vu le rle important jou par lUM-PAMECAS dans la rduction de
la pauvret au Sngal que nous avons focalis notre attention sur l'analyse du processus

AG

doctroi de crdit aux PME. Les rsultats de cette tude, nous ont permis de relever les
faiblesses qui lui sont lies.

IB
-B

A ces dfaillances observes, nous avons fait des recommandations afin de permettre
lUM-PAMECAS d'amliorer ses prestations et dtre performante.

O
LI

Toutefois, nous nous sommes rendu compte que ces approches de solutions pour

TH

PAMECAS ne peuvent rsoudre totalement les problmes qui minent cette institution.
Nous esprons que les recherches ultrieures se pencheront d'avantage sur d'autres aspects

EQ

car il est important de savoir aujourd'hui si les crdits consentis par les institutions de

microfinances (IMF) aux petites et moyennes entreprises contribuent efficacement la

lutte contre la pauvret et quel moment les bnficiaires de ces aides deviendront
indpendants pour mener leurs activits sans faire recourt ces institutions.

GNAZALE Ela,

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

Page 92

AG
ES
C

IB
-B

ANNEXES

O
LI

E
U
EQ
TH

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Annexe 1 : Organigramme de lUM-PAMECAS

AG

ES
C
E

U
EQ

TH
O

LI

IB
-B
Source : Direction des ressources humaines

GNAZALE Ela,

Promotion 3-MPCGF ; ISCBF-CESAG

Page 94

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Annexe 2 : Questionnaire
Objectifs : Sassurer de la connaissance du processus doctroi par les diffrents acteurs

Sassurer du suivi des crdits accords

Sassurer de lexistence des garanties

La Directrice du CFE
1. Cochez la bonne rponse et prcisez
LIBELLE

Oui

Non

A prciser

ES

Existe- il une grille dvaluation de la performance


de vos collaborateurs ?

il

des

critres

de

AG

Existe

slection

des

collaborateurs du CFE ?

IB
-B

Vos collaborateurs ont-ils la comptence et


lexprience ncessaire pour excuter leurs tches ?

O
LI

1. Comment mesurez- vous la satisfaction des demandeurs de crdits ?


2. Comment mesurez- vous lefficacit du processus doctroi de crdits ?

TH

3. Quelles difficults rencontrez-vous dans loctroi de crdit aux demandeurs ?

EQ

Les agents de crdit, les analystes de crdit, le comit de crdit

U
E

1. Existe-t-il un processus / une dmarche doctroi de crdit ?


OUI

NON

2. Le processus doctroi de crdit dmarre par :


Une VAD

Une tude de dossier

Ni lun, ni lautre

Les deux

Autre prciser

3. Existe il une liste des lments du dossier de crdit ?


Oui

GNAZALE Ela,

Non

N/A

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Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

4. Les agents de crdit s'assurent-t-ils que les demandeurs de crdits satisfont aux
conditions dfinies dans le processus doctroi de crdit?
Oui

Non

N/A

5. Existe il un comit de crdit pour la validation des dossiers de crdits ?


Oui

Non

N/A

6. Quel est le critre de constitution du comit de crdit ? .

ES

Oui

AG

7. Les membres du comit de crdit bnficient dune formation pour plus efficacit ?
Non

N/A

IB
-B

8. Existe il une valuation des membres du comit de crdit ? Si oui, quelle est la

Oui

O
LI

frquence ?

Non

N/A

TH

instruisent les dossiers ?


Non

N/A

Oui

EQ

9. Les personnes qui autorisent les crdits sont elles diffrentes des personnes qui

10. Les grants interviennent ils dans la dcision doctroi de crdit ?


Oui

Non

N/A

11. Quelle est votre cible ?


Individus

GIE

Micro entrepreneurs

Autres prciser.

GNAZALE Ela,

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Page 96

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

12. Les contrleurs des dossiers de demande de crdit sont ils diffrents des agents de
crdit ?
Oui

Non

13. Si oui, qui sont- ils ?..............................................................................

ES

14. Quelle est la priode de programmation des entretiens aprs la rception de la


demande de prt ?

AG

1 jour

2 jours

5 jours

Autres mentionner.

IB
-B

O
LI

15. Existe il un dlai de traitement raisonnable des demandes de prts ?


Non

TH

Oui

N/A

EQ

16. Si oui, comment sassurer du respect de ce dlai ?

..

17. Existe il une ou des garanties ?


Oui

Non

N/A

18. La garantie est- elle la proprit du demandeur de crdit ?


Oui

Non

N/A

19. Existe il une liste des garanties autorises ?


Oui

GNAZALE Ela,

Non

N/A

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Page 97

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

20. Existe il une vrification de la garantie ? Si oui, par qui ?


Oui

Non

N/A

21. Existe-il des cas de mauvaise valuation des dossiers de crdit ? Si oui, lesquels ?
Oui

Non

N/A

22. Quel est le dlai de dcaissement des crdits aprs la validation du dossier par le
comit de crdit ?
2 jours maxi

5 jours maxi

15 jours maxi

Autres prciser

ES

23. L'agent de crdit peut- il prendre la dcision d'octroyer du crdit?

AG

Oui

Non

N/A

IB
-B

24. Y a-t-il un suivi des clients aprs loctroi du crdit ?


Oui

Non

N/A

O
LI

25. Les clients bnficient ils de formation avant lobtention du crdit ?


Non

Les analystes crdit

Le responsable de lagence

GNAZALE Ela,

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Personne qui instruit le dossier

N/A

EQ

26. Qui dbloque le crdit ?

TH

Oui

Page 98

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Annexe 3 : Questionnaire de satisfaction des clients / demandeurs


Objectifs : Sassurer de la satisfaction des demandeurs de crdit
1 = inacceptable

2 = insuffisant

3 = moyen

4 = bien

5= excellent

1. Quel est votre degr de satisfaction gnrale du processus doctroi de crdit


1

2. Quel est votre degr de satisfaction du processus gnrale de nos collaborateurs du


processus doctroi de crdit ?
2

ES

Professionnalisme

IB
-B

AG

3. Quelle est votre apprciation gnrale sur les points suivants :

Communication

Comprhension de vos besoins

Traitement de vos dossiers

Montant accord pour le crdit

O
LI

EQ

TH

GNAZALE Ela,

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AG
ES
C

IB
-B

BIBLIOGRAPHIE

O
LI

E
U
EQ
TH

Analyse du processus doctroi de crdit aux PME dans une IMF au Sngal : Cas de lUM-PAMECAS

Ouvrages
1.

ABRIAL Pierre-Paul (1863), tudes conomiques: Du crdit et des institutions de


crdit dans leurs rapports avec le travail et le bien-tre des classes peu aises,
Guillaumin, P 186.

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