Plan de Operaciones

UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIAS
ECONMICAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIN
- PLAN DE OPERACIONES
- DISEOS
ORGANIZACIONALES
- PLAN FINANCIERO
INTEGRANTES:
-
Espinoza Castaeda, Vernica

Denisse.
Llanos Ygnacio, Alicia Lisset.
Reyes Abanto, Jessica Janeth.
Vilca Zamora, Sandra Cecilia.
SEMINARIO DE ORG. Y ADM.

DE PEQUEAS EMPRESAS
DOCENTE:
DENIS CHVEZ BEJARANO
DEDICATORIAGUADALUPE - 2016
A Dios:
Por habernos dado la sabidura, el

entendimiento y la fortaleza para poder
realizar las investigaciones necesarias
para el cumplimiento de nuestro informe,
por no haber dejado que nos rindiramos
en ningn momento e iluminarnos para
salir adelante.
A nuestros padres:
Quienes
en
todo
momento
nos
apoyaron
incondicionalmente, levantando los nimos tanto

en los momentos difciles dela vida estudiantil
como personal. Gracias por su paciencia y esas
palabras sabias que siempre tienen para los
enojos, tristezas y momentos felices, por ser mis
amigos incondicionales y aydame a cumplir mis
sueos, los quiero mucho.
Administracin - Ciclo IV - Universidad Nacional de Trujillo
AGRADECIMIENTOS
En primer lugar, a nuestros padres y dems familiares, por el esfuerzo y apoyo desplegado
por todos y cada uno de ellos; ya que sin su apoyo no hubisemos sido posible concluir con
nuestro informe.
Un agradecimiento especial a aquellas personas por su asesoramiento, orientacin,

colaboracin y apoyo constante para la elaboracin del informe.
Tambin expresamos nuestro agradecimiento a los profesores de la Escuela Acadmico

Profesional de Administracin, por sus enseanzas para nuestra formacin acadmica.
Las Autoras.
PRESENTACIN
En cumplimiento con las exigencias acadmicas actuales ponemos a vuestra
disposicin el presente trabajo titulado PLAN DE OPERACIONES, DISEO
ESTRUCTURAL Y PLAN FINANCIERO
El presente trabajo tiene carcter generalista (marco terico) y como objeto dar a
conocer temas de gran inters en la actualidad.
Hemos abordado puntos que consideramos resaltantes e importantes para nuestra

instruccin acadmica y para la vida misma.
El trabajo puesto a disposicin es producto de una ardua investigacin se ha tenido en

cuenta varias fuentes bibliogrficas que nos fueron de gran ayuda y utilidad para el
cumplimiento del presente.
El presente trabajo pretende contribuir en el nuevo conocimiento del Plan De

Operaciones, Diseo Estructural y Plan Financiero.
Donde hay una empresa de xito alguien tomo alguna vez una decisin valiente
(Peter Drucker)
Las Autoras.
NDICE
DEDICATORIA......................................................................................................... ii
AGRADECIMIENTOS................................................................................................ iii
PRESENTACIN...................................................................................................... iv
INTRODUCCIN...................................................................................................... 1
EL PLAN DE OPERACIONES...................................................................................... 2
DEFINICIN......................................................................................................... 2
POR QUE Y PARA QUE SIRVE UN PLAN DE NEGOCIOS.............................................2
OBJETIVOS BSICOS DE UN PLAN DE OPERACIONES..............................................3
PARTES................................................................................................................ 4
PRODUCTOS O SERVICIOS.................................................................................. 4
PROCESOS........................................................................................................ 5
PROGRAMA DE PRODUCCIN............................................................................6
APROVISIONAMIENTO Y GESTIN DE EXISTENCIAS............................................7
ETAPAS PARA LA REALIZACIN DEL PLAN DE OPERACIONES.................................8
REQUERIMIENTOS TCNICOS PARA LA ELABORACIN DE UN PLAN DE................10
DISEOS ORGANIZACIONALES.............................................................................. 12
DEFINICIN....................................................................................................... 12
OBJETIVO.......................................................................................................... 12
CLASES DE DISEOS.......................................................................................... 12
DISEOS DE ESTRUCTURAS CLSICAS................................................................12
ESTRUCTURA JERRQUICA PURA O ESTRUCTURA LINEAL................................13
ESTRUCTURA FUNCIONAL...............................................................................13
ESTRUCTURA MIXTA, LNEA-STAF O CNSULTIVA............................................14
DISEOS ORGANIZATIVOS MODERNOS...............................................................14
DISEOS POR PROYECTOS............................................................................... 15
DISEOS LIBRES DE FORMA............................................................................15
EL PLAN FINANCIERO............................................................................................ 16
DEFINICIN....................................................................................................... 16
PARA QU SIRVE UN PLAN FINANCIERO..............................................................17
OBJETIVO DEL PLAN FINANCIERO.......................................................................18
EL PLAN FINANCIERO A LARGO PLAZO CONTIENE...............................................18
PARTES DE UN PLAN FINANCIERO.......................................................................19
IMPORTANCIA DEL PLAN FINANCIERO................................................................25
CONCLUSIONES.............................................................................................. 26
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS Y LINKOGRFICAS..................................................v
INTRODUCCIN
La creacin es dar vida. Crear una empresa es generar un sistema viable, que tiene
una vida propia. El mayor temor de las personas que se lanzan al proceso de creacin es que
sus empresas dejen de vivir.
Las empresas que dejan de vivir son consecuencia de una combinacin de

debilidades, provocadas generalmente por una direccin incompetente, que descuida los
sistemas de informacin, generalmente los financieros, de operacin y el diseo estructural
de la organizacin y que obtiene como resultado una incapacidad de responder al cambio.
Hablar de Plan de Operaciones es hacer referencia al diseo, implementacin y

seguimiento de todos los procesos claves de una empresa.
En l se desagrega por etapas y operaciones el ciclo entero de la manufactura o de la

prestacin del servicio.
La planificacin financiera es un aspecto que reviste gran importancia para el

funcionamiento y, por ende, la supervivencia de la empresa.
El diseo estructural
implica
desarrollar
modificar
la
estructura
de
una organizacin.
Es de gran importancia la elaboracin de estos ya que son de gran utilidad para la

organizacin, sin estos el xito no est asegurado.
Si no sabemos a dnde vamos es posible, que no lleguemos a ningn lado.
EL PLAN DE OPERACIONES
DEFINICIN
Hablar de Plan de Operaciones es hacer referencia al diseo, implementacin y
seguimiento de todos los procesos claves de una empresa. En l se desagrega por etapas y
operaciones el ciclo entero de la manufactura o de la prestacin del servicio. Una vez
desagregado este proceso, va a ser posible el clculo y la previsin del tiempo necesario para
la realizacin de cada tarea y de los recursos materiales y humanos necesarios para ello.
En cada operacin se debe incluir: su definicin; el tiempo necesario para su

realizacin; las personas, los materiales, el equipo y los recambios necesarios; la forma de
cuantificar los resultados; y su control.
Es importante distinguir dos tipos diferentes de plan de operaciones: el de aquellas

empresas que realizan un trabajo a pedido ("trabajo-cliente") y el de aquellas que realizan una
produccin en serie.
El plan de operaciones define el cunto (cantidad), el cmo (mtodo, sistema), y el

cundo (tiempo) vamos a producir o a prestar el servicio correspondiente.
POR QUE Y PARA QUE SIRVE UN PLAN DE NEGOCIOS

El plan de operaciones, es una parte fundamental del plan de empresas, comparte
naturalmente muchos de los motivos y objetivos generales.
El contenido de todo plan de operaciones gira alrededor del Cmo? Y con que?, ya
que de muy poco servir haber identificado y definido un producto o servicio tan interesante
y atractivo que los clientes potenciales estn todos ellos ansiosos de poseerlo, utilizarlo y
disfrutarlo si despus no se fuese capaz de fabricarlo, comercializarlo y prestarlo.
Adems, no hay que olvidar que muchos de los datos necesarios para realizar el plan
financiero (costes de los recursos materiales y humanos, incidencias unitarias de los mismos
en cada uno de los productos o servicios, existencias, plazos de pago a determinados
proveedores, cantidades mnimas de compra de ciertos materiales, etc.) deben ser
proporcionados por el plan operaciones.
OBJETIVOS BSICOS DE UN PLAN DE OPERACIONES

Establecer los procesos de produccin, logstica, y de servicios ms adecuados para
fabricar, comercializar, prestar los productos y servicios definidos por el plan de la
empresa.
Definir y valorar los recursos materiales y humanos necesarios para poder llevar a
cabo adecuadamente los procesos anteriores.
Valorar los parmetros bsicos (capacidades, plazos, existencias, inversiones, etc.)

asociados a los procesos y recursos citados en los dos puntos anteriores y comprobar
que son coherentes con los condicionantes y limitaciones esenciales impuestos por el
entorno, la definicin de negocio, las estrategias generales del mismo y los otros
componentes del plan de empresa (plan de marketing, plan financiero y econmico,
plan de recursos humanos o de organizacin)
Si no se da dicha coherencia, es del todo imprescindible revisar a fondo el plan de

operaciones.
Para ello, es preciso tener presente en todo momento durante la realizacin del plan de
operaciones los citados condicionantes y limitaciones (para que sea posible se tiene que haber
sido capaz de haberlos identificado de forma clara previamente)
o Programar y valorar el periodo de puesta en marcha, previo al desarrollo

regularizado de los procesos ya que a menudo el emprendedor, impulsado por su
propia ilusin, olvida que inexorablemente existir un periodo inicial en que todo se
desarrollar de una forma mucho ms difcil y con unos resultados muy inferiores a
los que se obtendrn posteriormente una vez cubierta la etapa de rodaje.
Por lo tanto, para evitar fracasos prematuros siempre dolorosos, es necesario estar
mentalizados y preparados para superar la etapa inicial.
PARTES
El Plan de Operaciones resume todos los aspectos tcnicos y organizativos que
conciernen a la elaboracin de los productos o a la prestacin de los servicios. Contiene
cuatro partes:
PRODUCTOS O SERVICIOS
Para realizar este apartado hay que tener en cuenta que, a diferencia del Plan de
Marketing, en el que el producto o servicio se describa desde un punto de vista comercial,
aqu se refiere a una descripcin tcnica, como:
Caractersticas tcnicas.
Comparaciones con productos o servicios competitivos.
Organizacin y gestin de los productos o servicios.
Aspectos legales de los productos: modelos industriales, modelos de utilidad y
patentes. Certificaciones y homologaciones.

Diseo de producto.
PROCESOS
Un proceso es una cadena de actuaciones o de manipulacin a una entrada (de
informacin, de materiales, de servicio, etc.) a la cual se le aporta un valor aadido,
generando una salida, cuya naturaleza puede ser diversa (tangible o intangible). En una
empresa estos procesos pueden ser simples o complejos: desde procesos puramente
administrativos o comerciales, hasta procesos de fabricacin.
Se deber de identificar aquellos procesos de la futura empresa, que sean ms

relevantes para su viabilidad, indicando de quin proviene la entrada (proveedor interno o
externo del proceso) y quin es el destinatario (cliente interno o externo del proceso); despus
intentar enlazar todos los procesos segn estas indicaciones.
Respecto a los procesos de la empresa, en especial los procesos productivos de bienes

y servicios conviene, en definitiva, indicar los aspectos ms relevantes de la planificacin y
programacin, haciendo especial mencin de las capacidades del proceso productivo,
tecnologas utilizadas y medios empleados.
1.
Procesos de Produccin (slo en el caso de empresas industriales).
Describir los aspectos siguientes:
Procesos de produccin
Organizacin de cada proceso
Tecnologas de la produccin
Patentes y derechos de propiedad o contratos de asistencia tcnica
Justificacin de la eleccin de la tecnologa.
Determinar si la fabricacin es en serie o bajo pedido.
Realizar un croquis de disposicin sobre la nave o establecimiento productivo de las

diferentes fases del proceso productivo y organizativo, as como la disposicin de la diferente
maquinaria o equipo necesario, y adjuntarlo como anexo.
Para documentar las tecnologas de produccin a emplear es recomendable solicitar

catlogos descriptivos a los proveedores de maquinaria y adjuntarlos como anexo al Plan.
Especificar si parte del proceso productivo se va a subcontratar a terceros.
Determinar la duracin o vida til de cada elemento del equipo productivo.
2. Otros procesos de la empresa
Identificar y describir los procesos ms relevantes (comerciales, compras,

administrativos, informativos, de comunicacin, etc.), diferentes a los de fabricacin.
PROGRAMA DE PRODUCCIN
Las empresas de servicios tambin tienen programa de produccin; a diferencia de las
empresas industriales que pueden tener almacenes reguladores de su produccin, los servicios
son productos altamente perecederos, por lo cual es extremadamente importante gestionar el
tiempo. Las empresas de servicios programan horas de trabajo, y por tanto su problema
principal es de capacidad. Estas empresas debern de administrar su tiempo eficazmente,
realizando previsiones para analizar si va a ser capaz de satisfacer todas las demandas de
servicio para no congestionarse o por el contrario para no infrautilizar su tiempo.
Es necesario establecer:
La capacidad de produccin, nominal y efectiva; grado de utilizacin

El control de produccin
El programa de producciones anuales
El impacto sobre el medio ambiente y las medidas correctoras previstas.
Una vez realizado en el Plan de Marketing la previsin de ventas, es necesario y

conveniente realizar un clculo del nmero de unidades a producir (si es producto) o nmero
de horas (si es servicio). Asimismo, para ese programa de produccin, debe calcularse las
necesidades de personal (mano de obra directa), as como tener en cuenta la capacidad de
produccin de la inversin productiva (equipo necesario para la fabricacin de los productos
o la venta de los servicios).
APROVISIONAMIENTO Y GESTIN DE EXISTENCIAS (solamente en el caso

de empresas industriales)
En este apartado conviene reflejar la justificacin de la poltica de compras y

almacenamiento de bienes y productos terminados, reflejando en detalle la manera de realizar
el aprovisionamiento y gestin de existencias (Plan de compras).
Hay que tener en cuenta los aspectos siguientes:
Materias primas utilizadas, materiales, productos (terminados o semiterminados),
subproductos y residuos.
Calidad, niveles de tolerancia.
Acopios en funcin de los planes de produccin y comerciales.
Posibles fuentes de abastecimiento.
Proveedores (precios, condiciones de pago, plazos de entrega, etc.)
Ciclo de aprovisionamiento; stock de seguridad, mnimos y mximos
Ciclos de venta, plazos de entrega.
Almacenamiento: capacidad y costo.
ETAPAS PARA LA REALIZACIN DEL PLAN DE OPERACIONES

-
Identificar los principales condicionantes externos, impuestos por el

entorno: El plan de operaciones se puede ver afectado por el coste de la
materia prima, por el clima el negocio puede verse afectado por los cambios
de estacin, la competencia, capacidad de llegar al consumidor.
Identificar los principales condicionantes internos, impuestos por el

propio Plan de la empresa: destacan por su importancia los siguientes:
recursos, estructura y habilidades.
Establecer los procesos y operaciones ms adecuados: esto exige la

definicin de un grfico de flujo, que es la representacin grfica del proceso
(utilizando una determinada simbologa). La especializacin de algunos
procesos requiere el estudio de la opcin de la subcontratacin con ventajas e
inconvenientes.
o Definir los recursos materiales necesarios: (materias primas y auxiliares, etc.)
Conviene estudiar la estandarizacin de los materiales, adems seleccionar las
mquinas y herramientas a utilizar; y proveer las instalaciones.
o Definir los recursos humanos necesarios: Designar al personal especializado, lo que
marca la diferencia entre una organizacin y otra es el recurso humano.
-
Establecer la distribucin en planta ms adecuada, Establecer la

infraestructura fsica ms adecuada: cada rea individual exige sus
requerimientos especficos (iluminacin, pintura, etc.)
Establecer la localizacin ms adecuada: En algunos casos la localizacin es

determinada por el plan de marketing, dado que la proximidad al cliente y/o la
imagen deriva de la propia localizacin, estos son factores crticos a

considerar.
-
Determinar los plazos: Hay que valorar el tiempo de fabricacin,

comercializacin y prestacin de un producto o servicio.
Determinar las capacidades: Prever el grado de capacidad productiva,

adems conviene estudiar las alternativas existentes para aumentar la
utilizacin de la capacidad productiva.

Determinar las existencias: hay 3 tipos de existencias; materias primas y
semielaboradas (se hallan depositadas en el almacn sin ningn proceso
productivo),
en
curso
(productos
acabados
todava
no
disponibles
involucrados en algn proceso productivo), productos acabados (productos

disponibles, pueden encontrase en el rea productiva o en el almacn)
-
Determinar los costes unitarios y los gastos operativos: los costes unitarios
permiten establecer mejor los precios de venta, conocer los mrgenes brutos,
valorar existencias, facilitar la realizacin de las cuentas previsionales.
Determinar las inversiones: cuantificar las inversiones tanto materiales

(maquinas, mobiliario, etc.) como inmateriales (licencias, patentes, etc.)
Programar y valorar la puesta en marcha del plan de operaciones: Valorar

los parmetros bsicos (capacidades, plazos, existencias, inversiones, etc.)
asociados a los procesos y recursos citados en los puntos anteriores y
comprobar que son coherentes con los condicionantes y limitaciones
esenciales impuestos por el entorno, la definicin de negocio, las estrategias
generales del mismo y los otros componentes del Plan de Empresa.
REQUERIMIENTOS TCNICOS PARA LA ELABORACIN DE UN PLAN DE

OPERACIONES (EN UNA EMPRESA INDUSTRIAL)
Diseo y Desarrollo del producto o servicio
Las fases del proceso de diseo son: definir, concebir, disear y construir. En todas
ellas se ha de considerar al cliente y la relacin
calidad/precio que est dispuesto a pagar sin
ser demasiado optimistas pretendiendo ofrecer mucho ms que la competencia. Es necesario

analizar
un producto similar de referencia, y comparar sus prestaciones
y costes con los
obtenidos en la nueva empresa.
Maquinaria utillajes y herramientas
Para la seleccin de la maquinaria los utillajes y las herramientas debe realizarse un

trabajo a fondo y conseguir de los posibles proveedores (evidentemente ms de uno). Los
presupuestos o facturas pro forma con la informacin siguiente:
Descripcin tcnica muy detallada de cada mquina.

Indicacin de si, se posee o debe adquirirse
Alternativas tcnicas posibles.
Requerimientos de Ya instalacin puesta en marcha y mantenimiento.
Capacidad ptima y mxima de produccin.
Poltica de amortizacin (mtodo fiscal, base de la amortizacin, vida til, causas de
depreciacin y valor.)
Una vez se decide si se compra o se alquila, se calcula el precio total, incluyendo

todos los conceptos, especificando todas las condiciones pactadas: descuentos, forma de
pago, fechas de entrega, accesorios, mantenimiento, servicio postventa, etc. Debern
considerarse las ventajas econmicas y fiscales derivadas de In utilizacin de frmulas de
leasing
en la
adquisicin
de maquinaria.
En el caso de cesin, alquiler o venta de
algunos equipos por parte de algn socio. Debe indicarse In
contrapartida que supone su
uso por parte de la empresa, as como las limitaciones, ventajas) y o alternativas existentes.
DISEOS ORGANIZACIONALES
DEFINICIN
El Diseo Organizacional tiene dos significados muy diferentes. En un sentido literal
se refiere a la construccin de la organizacin en su entorno y en otro sentido, se refiere al
diseo en sentido metafrico, como la estructura que desarrollan las organizaciones.
OBJETIVO
El objetivo del diseo organizativo es crear una organizacin que sea capaz de crear
continuamente valor para los clientes actuales y futuros, y la optimizacin de la
organizacin.
CLASES DE DISEOS
DISEOS DE ESTRUCTURAS CLSICAS
Los tipos de estructuras que presentaremos a continuacin estn basados ante todo en
contestar la siguiente pregunta: Cmo insertamos a las personas en la organizacin? En este
caso la respuesta es: en funcin de la autoridad.
Las soluciones se han aportado, desde esta perspectiva, son las que siguen:
ESTRUCTURA JERRQUICA PURA O ESTRUCTURA LINEAL
Su principal caracterstica es la existencia de una nica lnea directa de autoridad,

desde lo ms alto de la jerarqua a los niveles ms bajos.
Cada persona responde ante un jefe, el cual decide sobre todas las actividades
desarrolladas en el mbito de su unidad. El principio que prevalece es el de jerarqua y, por
consiguiente, de subordinacin absoluta de cada persona respecto a su inmediato superior.
Sus principales inconvenientes son que sobrecarga a las personas con deberes y
responsabilidades, sobre todo a los mandos intermedios, que estn sometidos a un control
continuo, y su excesiva rigidez, que no permite que se implanten las ventajas de la
especializacin, una persona ha de atender a varias funciones.
ESTRUCTURA FUNCIONAL
Es el tipo de estructura organizacional, que aplica el principio funcional o principio
de la especializacin de las funciones para cada tarea. Es probable que la
organizacin funcional sea la forma ms lgica y bsica de divisin por departamentos.
Caractersticas de la organizacin funcional:

Autoridad funcional o dividida. Es una autoridad que se sustenta en el conocimiento.
Ningn superior tiene autoridad total sobre los subordinados, sino autoridad parcial y
relativa.
Lnea directa de comunicacin. Directa y sin intermediarios, busca la mayor rapidez posible
en las comunicaciones entre los diferentes niveles.
Descentralizacin de las decisiones. Las decisiones se delegan a los rganos cargos
especializados.
nfasis en la especializacin. Especializacin de todos los rganos a cargo.
VENTAJAS:
1. Proporciona el mximo de especializacin a los diversos rganos, lo cual permite que

cada cargo se concentre exclusivamente en su trabajo o funcin.
2. La especializacin en todos los niveles, permite la mejor supervisin tcnica posible,
pues cada cargo responde ante expertos en su campo de especializacin.
3. Desarrolla la comunicacin directa sin intermediarios, ms rpida y con menos
interferencias.
DESVENTAJAS:
1. Subordinacin mltiple: Dado que cada subordinado responde por sus funciones ante
muchos supervisores, cada uno especialista en una determinada funcin, y dado que
hay funciones que se superponen, existe el peligro de que el subordinado busque la
orientacin del especialista menos indicado para solucionar un problema.
2. Tendencia a la competencia entre los especialistas: como los diversos cargos son
especialistas en determinadas actividades. Tienden a imponer su punto de vista y su
enfoque a la organizacin en los problemas que surgen. Esto conduce a la prdida de

la visin de conjunto de la organizacin.
3. Tendencia a la tensin y a los conflictos en la organizacin: la competencia y la
prdida de la visin de conjunto de la organizacin, puede llevar a divergencias y a
multiplicidad de objetivos que pueden ser opuestos.
DISEOS ORGANIZATIVOS MODERNOS
Los nuevos requerimientos de las organizaciones han hecho que se introdujeran
nuevos diseos, diseos que muestran una mayor flexibilidad y adaptabilidad al cambio que
exigen hoy da las organizaciones. Son los diseos matriciales, por proyectos y los libres de
forma.
DISEOS POR PROYECTOS

Este tipo de estructura es utilizado por organizaciones muy tcnicas que requieren
puntualmente de mucha planificacin, investigacin y coordinacin. Hay diversos diseos
por proyectos: el individual, el de asesora, el entremezclado y el agregado. Son diseos ad
hoc para llevar a cabo unas determinadas actividades y que sus componentes pueden estar
formando parte de varios de los proyectos de la propia organizacin.
DISEOS LIBRES DE FORMA

Estos diseos son llamados a veces como naturalistas u orgnicos y se basan en el
supuesto de que toda organizacin ha de facilitar el cambio, por lo que no se permite que la
estructura interna de la empresa se petrifique. En este caso la estructura es representada de las
ms diversas formas segn las necesidades del momento y la situacin.
DISEOS MATRICIALES
A principal caracterstica para identificar una organizacin matricial es que algunos

miembros de los equipos de proyecto reportan a dos jefes. Las empresas adoptan formas
matriciales cuando es crtico reaccionar rpido ante cambios del mercado: cuando es
necesario armar inmediatamente equipos de proyecto con buen desempeo, que comiencen a
producir entregables rpidamente.
Este esquema matricial provee flexibilidad, pero a cambio de complejidad de gestin. Debe
haber un sistema de evaluacin y control doble (horizontal y vertical en la matriz) y debe
existir en la organizacin una cultura matricial, en donde uno de los dos managers se retire de
la escena cuando sea necesario. Sin la administracin de los diferentes intereses y sin un
equilibrio de poder, la organizacin matricial no funciona.
La mayora de las organizaciones matriciales asignan responsabilidades duales de mando a

los departamentos funcionales (marketing, sistemas, produccin, ventas, etc.), todo esto para
poder controlar el desempeo de los procesos rutinarios del rea, y a la vez para poder
gestionar exitosamente los proyectos que van surgiendo.
EL PLAN FINANCIERO
DEFINICIN
Los autores (Stephen et al., 1996) definen la planificacin financiera como la declaracin
de lo que se pretende hacer en un futuro, y debe tener en cuenta el crecimiento esperado; las
interacciones entre financiacin e inversin; opciones sobre inversin y financiacin y lneas
de negocios; la prevencin de sorpresas definiendo lo que puede suceder ante diferentes
acontecimientos y la factibilidad ante objetivos y metas.
Por su parte Weston (2006) plantea que la planificacin financiera implica la elaboracin
de proyecciones de ventas, ingresos y activos tomando como base estrategias alternativas de
produccin y mercadotecnia, as como la determinacin de los recursos que se necesitan para
lograr estas proyecciones.
Otros la definen (Brea ley y Mier, 1994) como un proceso de anlisis de las influencias
mutuas entre las alternativas de inversin y de financiacin; proyeccin de las consecuencias
futuras de las decisiones presentes, decisin de las alternativas a adoptar y por ultimo
comparacin del comportamiento posterior con los objetivos establecidos en el plan
financiero.
La planificacin financiera es una tcnica que rene un conjunto de mtodos,

instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronsticos y metas
econmicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que
se requieren para lograrlo.
Tambin se puede decir que la planificacin financiera es un procedimiento en tres

fases para decidir qu acciones se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos
trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de
cmo se hizo. La planificacin financiera a travs de un presupuesto dar a la empresa una
coordinacin general de funcionamiento.
Para el autor la planificacin financiera es un proceso de estimar la demanda de

recursos (compras, activos, mano de obra, ventas, etc.) teniendo como base las distintas
alternativas posibles para alcanzar las metas, auxilindose de herramientas y tcnicas
financieras y matemticas.
La planificacin financiera es un aspecto que reviste gran importancia para el

El plan financiero es una parte definitiva de su plan de negocios. Hay dos razones
importantes para elaborarlo.
La primera es, sencillamente, para su propio beneficio. Un plan financiero

cuidadosamente elaborado le mostrar si su sueo es financieramente viable. Si, despus de
cuidadoso anlisis, sus proyecciones financieras les muestra que no ser capaz de obtener la
utilidad necesaria para que el proyecto valga la pena, debe considerar seriamente la
posibilidad de modificar su sueo e incluso de abandonar del todo su proyecto.
Sin embargo, la segunda razn para elaborar el plan financiero es que, si con l logra
demostrar que el proyecto es lucrativo, puede convertirse en un documento muy valioso para
convencer a los inversionistas de que pueden respaldarlo.
PARA QU SIRVE UN PLAN FINANCIERO

El acadmico de la Universidad de Santiago de Chile, Fernando Moro, lo explica a
continuacin:
Los estados financieros muestran lo que el propietario planea hacer en el futuro con
las finanzas de los negocios.

Una vez que la empresa se encuentra en operacin, los estados financieros se
convierten en una herramienta importante para acotar y comparar los resultados reales
de operar el negocio de acuerdo al plan.

Se convierten en una forma de mantener la responsabilidad y recordarle los
compromisos que contrajo con el banco y los inversionistas.

Crear un plan financiero es el proceso de traducir sus planes y estrategias a trminos
financieros.
Un slido plan financiero es el reflejo del propietario y de su capacidad para
administrar los recursos financieros de la empresa.
OBJETIVO DEL PLAN FINANCIERO

El propsito del plan financiero es mostrar los recursos que se requieren para llevar a
cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios.
El Plan Financiero debe responder 4 preguntas:
Es viable el negocio?
Cunto financiamiento requiero y cundo ser necesario obtenerlo?
Qu tipo de financiamiento se necesita?
Quin proveer el financiamiento?
EL PLAN FINANCIERO A LARGO PLAZO CONTIENE
Un programa detallado de inversiones, desagregado por partidas contables

(inmovilizado material, inmaterial, financiero, gastos amortizables y capital
circulante).
Un programa detallado por actividades.
Un programa detallado por divisiones o departamentos de la empresa.
Una relacin detallada de los proyectos de inversin de la compaa considerando
las fechas inicial y final previstas para la realizacin de cada uno de ellos, la
descripcin de su objeto, los montos comprometidos, la inversin total y en el caso
de proyectos importantes, las descripciones escritas que justifiquen y evalen el
proyecto siguiendo criterios estandarizados de acuerdo al mercado y la competencia.
PARTES DE UN PLAN FINANCIERO

Un plan financiero tiene diversas partes, pero hay dos elementos importantes: un
presupuesto de capital y un estado de prdidas y ganancias proyectadas.
Un plan financiero consta de las siguientes partes:
Presupuesto de capital
Plan de inversiones
Estado de prdidas y ganancias proyectado
Anlisis del punto de equilibrio
Balance proforma
Anlisis de flujo de caja
EL PRESUPUESTO DE CAPITAL
El presupuesto de capital detalla sus costos iniciales en diversas etapas o sea cunto
dinero necesitar para poner en marcha su negocio. Los costos de iniciar se dividen
generalmente en duros, como los de materiales de construccin y de equipamiento, y los
ms intangibles costos blandos, tales como los de diseo, consultora o entrenamiento.
Costos duros
Los ms comunes son los siguientes:
El espacio mismo del restaurante (precio de compra o de arrendamiento).

Remodelacin
Equipamiento
Mobiliario y decoracin
Utensilios
Inventario de apertura
El espacio mismo del restaurante
Con frecuencia, el mayor costo al abrir un negocio es la compra de una edificacin

independiente para ponerlo a funcionar, o de alquilarla.
Comprar o arrendar?
En vez de conseguir prestado el dinero para comprar el terreno y la edificacin,

muchos nuevos empresarios prefieren alquilar el local, y luego consiguen un prstamo para
amoldarlo y equiparlo y para cubrir los costos iniciales de la operacin. De esta manera
reducen la inversin y, si la empresa fracasa, tambin reducen las prdidas.
Remodelacin
Una vez escogido el local (ya sea comprado o arrendado), debe solicitar una
inspeccin por parte de la autoridad municipal correspondiente, y luego decidir qu cambios
quiere hacerle al
local y adecuarlo a su sueo. Ya sea que los cambios sean grandes y
estructurales, o simplemente retoques, este es el momento de hacerse aconsejar de un

diseador.
Equipamiento
Como tercer punto tenemos que equipar nuestro negocio por ejemplo si es un
restaurante tenemos que equipar la cocina (refrigerador, congelador, freidora, lavaplatos,
hornos estufas), bar (barra, asientos para la barra, refrigeradores de bebidas, vasos y copas,
televisores, equipos de sonido), comedor (mesas, sillas, vajillas, cubiertos, mantelera, control
de pago) y oficina (escritorio, computador, archivador, caja fuerte, sistema de seguridad)
Mobiliario y decoracin
Como cuarto punto a tratar es ver qu tipo de muebles y decoracin vamos a utilizar
teniendo en cuenta el tipo de negocio que vamos a poner.
Utensilios
Como quinto punto son los utensilios (ollas, sartenes, cucharones, cuchillos, cortadora
o moledora de carne, balanzas, licuadora, batidora, botiqun, extintores)
Inventario de apertura
Y como ltimo punto tenemos al inventario de apertura quiere decir con cunto dinero
inicia el negocio.
Costos blandos
Los ms comunes son los siguientes:
Honorarios de consultora
Honorarios legales y de contadura
Permisos y licencias
Costos laborales y reinauguracin
Seguros de reinauguracin
Publicidad de reinauguracin
Reserva de caja
Honorarios de consultora
Quiz necesite consultar con una serie de profesionales en las etapas de planeacin de
su negocio, tales como arquitectos, ingenieros, diseadores de interiores y de instalaciones y
expertos en marketing, estos pueden ser muy tiles, pero a la vez bastante caros. A veces
estos profesionales trabajan por un porcentaje del presupuesto total de construccin y otros
por horas o por das.
Honorarios legales y de contadura
Uno debe asesorarse de un abogado para una serie de asuntos, entre los cuales estn
los convenios con socios, la negociacin del contrato de arrendamiento, la constitucin en
sociedad annima o corporacin. Elegir uno que se adecue con el tipo de negocio que va a
poner y averige muy bien cul es su tarifa y a que se est comprometiendo.
Permisos y licencias
Comprenden los permisos para construir o remodelar y las licencias para vender las
comidas y expender licores.
Costos laborales y preinauguracin
Estos costos incluyen avisos en los peridicos, formularios de solicitudes, tiempo

dedicado a entrevistas, honorarios de entrenamiento, y el costo de pagar a su personal
mientras lo estn entrenando, todo esto puede sumar ms de lo esperado.
Seguros de preinauguracin
Asegrese de contratar un corredor de seguros y de prever los seguros necesarios, no

solo para cuando abra su negocio, sino tambin durante los periodos de remodelacin.
Publicidad de preinauguracin
Piensa publicar anuncios de publicidad en el peridico local? Imprimir mens y

sobres de fsforos con su logo impreso en ellos? Quiz poner un comercial en el radio local?
Todos estos costos deben presupuestados cuidadosamente.
Reserva de caja
Su presupuesto de capital debe incluir todo el dinero requerido para abrir el negocio, ms
lo suficiente en reserva para no tener dificultades de flujo de caja en los primeros meses.
PLAN DE INVERSIN
En esta parte de su plan del negocio debe detallar todo el dinero requerido para
empezar a trabajar su negocio y de dnde va a salir ese dinero. Es poco probable que un
inversionista ponga en un proyecto ms de que los socios del mismo piensan poner, e incluso
en ese caso esperar que todo prstamo quede asegurado por los otros activos.
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

Es el estado en el que se expresan los resultados obtenidos en un periodo determinado:

la totalidad de ingresos y la totalidad de costos y gastos o prdida originadas durante el su
periodo.
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El objetivo del punto de equilibrio es calcular el nivel mnimo de renta que su negocio
debe producir para poder cubrir todos los gastos.
BALANCE PROFORMA
El siguiente documento financiero que usted tiene que preparar para su plan financiero
es un balance proforma para el final de su primer ao fiscal. Esto les mostrara a sus posibles
inversionistas el valor de sus activos del negocio y cmo quedarn las acciones.
ANLISIS DE FLUJO DE CAJA
El anlisis del flujo de caja muestra la relacin entre sus activos y pasivos corrientes.
Activos corrientes son los lquidos o que pueden liquidarse, convirtindose en efectivo en
menos de 12 meses (por ejemplo, dinero en el banco, dinero en caja). Del mismo modo,
pasivos corrientes, son los que deben ser pagados en el mismo plazo de 12 meses (por
ejemplo, cuentas por pagar saldo de hipoteca, intereses). Su anlisis de flujo de caja indica su
habilidad de pagar sus deudas de corto plazo.
IMPORTANCIA DEL PLAN FINANCIERO
Determinar los recursos econmicos necesarios para la realizacin del plan de

negocios.
Determinar los costos totales del negocio, es decir, los costos de produccin, ventas y
administracin.
Determinar el monto de inversin inicial necesario para dar inicio al negocio.
Determinar las necesidades de financiamiento.
Determinar las fuentes de financiamiento, as como las ventajas y desventajas de cada
alternativa.
Proyectar los estados financieros, los cuales servirn para guiar las actividades de la
empresa cuando est en marcha.

Evaluar la rentabilidad econmica y financiera del plan de negocios.
CONCLUSIONES
-La realizacin de un plan operativo, de un plan financiero y el diseo estructural en una
organizacin son de gran importancia; ya que en ellos se encuentra la parte fundamental para
el funcionamiento correcto de la organizacin.
-Una de las utilidades fundamentales de establecer un plan operativo radica en que es

posible, mediante las herramientas de inteligencia de negocio adecuadas, realizar un
seguimiento exhaustivo del mismo, con el fin de evitar desviaciones en los objetivos.
-La planificacin financiera es un aspecto que reviste gran importancia para el
-El objetivo del diseo organizativo es crear una organizacin que sea capaz de crear
continuamente valor para los clientes actuales y futuros, y la optimizacin de la organizacin.
-La realizacin correcta de un plan operativo, de un plan financiero y el diseo estructural
permiten que la organizacin puede cumplir con los objetivos organizacionales planteados de
manera eficiente y eficaz.
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS Y LINKOGRFICAS

EL PLAN DE EMPRESA: cmo planificar la creacin de una empresa (Montserrat
Oll, Marcel Planellas, Jordi Molina, Diego Torres, Joan M. Alfonso, Samuel
Husenman, Pedro Seplveda e Ignacio Mur)
Hora 09:00 A.M y da martes 09 de octubre del 2016
COMO CREAR SU PROPIA EMPRESA: Factores clave de gestin (Manuel Ludevid
Montserrat Oll)
CREACIN DE EMPRESAS (Manel Rajadell Carreras)
Hora 02:00 P.M y da martes 09 de octubre del 2106
Quintero Pedraza, J.C.: "Planificacin financiera" en Contribuciones a la Economa,
octubre 2009 en http://www.eumed.net/ce/2009b/
Hora 04:00 P.M y da domingo 09 de octubre del 2016
MANUAL DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
AGROPECUARIAS
(Guillermo Guerra) 2a. edicin

Hora 04 :20 P.M y da domingo 09 de octubre del 2106
https://books.google.com.pe/books?id=07vjrqVj0AQC&pg=PA47&dq=plan%20de
%20operaciones%20de%20una
%20empresa&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwizytSK2eTPAhWCKB4KHYjvBxsQ6AE
IIzAA#v=onepage&q=plan%20de%20operaciones%20de%20una
%20empresa&f=false
https://books.google.com.pe/books?
id=UAfPBAAAQBAJ&pg=PA174&dq=plan+de+operaciones+en+empresas&hl=es&
sa=X&ved=0ahUKEwjpqe2U2OTPAhWEpB4KHa20DWMQ6AEIMTAC#v=onepag
e&q=plan%20de%20operaciones%20en%20empresas&f=false
https://books.google.com.pe/books?id=k9sSYdxSRp8C&pg=PA248&dq=dise
%C3%B1os+de+estructuras+en+empresas&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwi1oP3y4uT
PAhVE2B4KHbWMBx4Q6AEILTAA#v=onepage&q=dise%C3%B1os%20de
%20estructuras%20en%20empresas&f=false
https://books.google.com.pe/books?
id=EAB1IkM2gDIC&pg=PA43&dq=plan+financiero&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEw
jLy7vz2rPAhUJFz4KHQ1fAvMQ6AEIKDAB#v=onepage&q=plan
%20financiero&f=false
Hora 11:30 A.M y da viernes 14 de octubre del 2016
https://books.google.com.pe/books?id=k9sSYdxSRp8C&pg=PA248&dq=dise
%C3%B1os%20de%20estructuras%20en
%20empresas&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwi1oP3y4uTPAhVE2B4KHbWMBx4Q6
AEILTAA#v=onepage&q=dise%C3%B1os%20de%20estructuras%20en
%20empresas&f=false
Hora 8:30 A.M y da viernes 14 de octubre del 2016
http://empresayeconomia.republica.com/planificacion/el-plan-financiero.html
https://www.entrepreneur.com/article/264323

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o Programar y valorar el periodo de puesta en marcha, previo al desarrollo

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Respecto a los procesos de la empresa, en especial los procesos productivos de bienes

Procesos de Produccin (slo en el caso de empresas industriales).

Describir los aspectos siguientes:

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Determinar si la fabricacin es en serie o bajo pedido.

Realizar un croquis de disposicin sobre la nave o establecimiento productivo de las

Para documentar las tecnologas de produccin a emplear es recomendable solicitar

Especificar si parte del proceso productivo se va a subcontratar a terceros.

Determinar la duracin o vida til de cada elemento del equipo productivo.

2. Otros procesos de la empresa

Identificar y describir los procesos ms relevantes (comerciales, compras,

La capacidad de produccin, nominal y efectiva; grado de utilizacin

Una vez realizado en el Plan de Marketing la previsin de ventas, es necesario y

APROVISIONAMIENTO Y GESTIN DE EXISTENCIAS (solamente en el caso

En este apartado conviene reflejar la justificacin de la poltica de compras y

Hay que tener en cuenta los aspectos siguientes:

Materias primas utilizadas, materiales, productos (terminados o semiterminados),

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ETAPAS PARA LA REALIZACIN DEL PLAN DE OPERACIONES

Identificar los principales condicionantes externos, impuestos por el

Identificar los principales condicionantes internos, impuestos por el

Establecer los procesos y operaciones ms adecuados: esto exige la

Establecer la distribucin en planta ms adecuada, Establecer la

Establecer la localizacin ms adecuada: En algunos casos la localizacin es

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imagen deriva de la propia localizacin, estos son factores crticos a

Determinar los plazos: Hay que valorar el tiempo de fabricacin,

Determinar las capacidades: Prever el grado de capacidad productiva,

utilizacin de la capacidad productiva.

involucrados en algn proceso productivo), productos acabados (productos