Materiales Directos

Algodn
Tinte
Parches
Mano de Obra Directa

S/.
S/.
S/.
S/.

2.00
4.00
0.40
6.00

Producto
Algodn
Tinte
Parches
Mano de Obra Directa

Alfombra
36 Madejas
0.9 Galones
0
5 Horas

x
x
x
x

Madeja
Galon
Parche
hora

Ventas Esperadas en unidades

Precio de Venta
Inventario final meta en unidades
Inventario Inicial en Unidades

Producto
Cobertor
50 Madejas
1.7 Galones
12 Parches
8 Horas

Inventario Inicial
Inventario final Fijado como meta

Producto
Alfombra
30000 Unidades
S/.150.00
800
1300

Cobertor
10000 Unidades
S/.250.00
400
700

Materiales Directos
Algodn
Tinte
Parches
370
70
68
350
58
100

Reporte 1: Presupuesto de ingresos

Para el ao que termin el 31 de diciembre de 201
Unidades
Precio de Venta
Alfombras
30000
S/.150.00
Cobertores
10000
S/.250.00
Total

to de ingresos
de diciembre de 2015
Ingresos Totales
S/.4,500,000.00
S/.2,500,000.00
S/.7,000,000.00

Reporte 2: Presupuesto de produccin (en unid

Para el ao que termin el 31 de diciembre de

Ventas en unidades presupuestadas (reporte 1)

Ms inventario final de productos terminados fijado como meta
Total de unidades requeridas
Menos inventario inicial de productos terminados
Unidades de productos terminados que debern producirse

sto de produccin (en unidades)

min el 31 de diciembre de 2015

das (reporte 1)
ados fijado como meta
ridas
tos terminados
debern producirse

Producto
Alfombra
Cobertor
30000
10000
800
400
30800
10400
1300
700
29500
9700

Reporte 3A: Presupuesto de co

Para el ao qu

Presupuesto de unidades fsicas

Materiales directos que se requieren para las alfombras (

unidades * 36 madejas y 0.9 galones)

Materiales directos que se requieren para los cobertores

unidades * 50 madejas y 1.7 galones)
Cantidad total de materiales directos que se usarn
Presupuesto en efectivo
Disponible a partir del inventario inicial de materiales direc
(con un supuesto de ujo de efectivo de PEPS)
Algodn: 370 Madejas * S/. 2 por madeja
Tinte: 70 Galones * S/. 4 por Galn
Parches: 68 Parches * S/. 0.4 por Parche
Para comprarse durante este periodo:
Algodn:(1547000-370) madejas * S/. 2 por madeja
Tinte: (43040-70)Galones * S/. 4 por Galn
Parches: (116400-68) Parches * S/. 0.4 por Parche
Materiales directos que habrn de usar en este pe

Reporte 3B: Presupuesto de

Para el ao que termin

Presupuesto de unidades fsicas

A usarse en produccin (del reporte 3A)
Ms inventario final fijado como meta
Necesidades totales
Menos inventario inicial
Compras por realizarse
Presupuesto en efectivo
Algodn:1546980 Madejas * S/. 2 por madeja
Tinte: 43028 Galones * S/. 4 por Galn
Parches: 116432 Parches * S/. 0.4 por Parche
Compras

porte 3A: Presupuesto de consumo de materiales directos en cantidad y en dlares

Para el ao que termin el 31 de diciembre de 2015
Material
Algodn
Tinte
Parches
sicas

quieren para las alfombras (29500

adejas y 0.9 galones)

1062000

26550

quieren para los cobertores (9700

adejas y 1.7 galones)
riales directos que se usarn

485000

16490

116400

1547000

43040

116400

rio inicial de materiales directos

fectivo de PEPS)
dejas * S/. 2 por madeja
nes * S/. 4 por Galn
hes * S/. 0.4 por Parche
eriodo:
) madejas * S/. 2 por madeja
Galones * S/. 4 por Galn
Parches * S/. 0.4 por Parche
abrn de usar en este periodo

S/.

740.00
S/.

280.00
S/.

27.20

S/.
S/. 3,094,000.00 S/. 172,160.00 S/.

46,532.80
46,560.00

S/. 3,093,260.00
S/. 171,880.00

Reporte 3B: Presupuesto de compras de materiales directos

Para el ao que termin el 31 de diciembre de 2015
Material
Algodn
Tinte
Parches
sicas
uccin (del reporte 3A)
1547000
43040
final fijado como meta
350
58
dades totales
1547350
43098
ventario inicial
370
70
por realizarse
1546980
43028

adejas * S/. 2 por madeja

ones * S/. 4 por Galn
rches * S/. 0.4 por Parche

116400
100
116500
68
116432

S/. 3,093,960.00
S/. 172,112.00
S/.
S/. 3,093,960.00 S/. 172,112.00 S/.

46,572.80
46,572.80

Total

S/. 3,312,720.00

Total

S/. 3,312,644.80

Reporte 4: Presupuesto de c
Para el ao que termin

Alfombras
Cobertores
Total

Unidades
Producidas
29500
9700

Reporte 4: Presupuesto de costos de mano de obra directa

Para el ao que termin el 31 de diciembre de 2015
Horas de MOD
por unidad

Horas
Tasa salarial
Totales
por hora
5
147500 S/.
6.00
8
77600 S/.
6.00
225100

Total
S/.
885,000.00
S/.
465,600.00
S/. 1,350,600.00

Reporte 5: Presupuesto de costos indirectos de m

Para el ao que termin el 31 de diciembre d
Costos indirectos de las operaciones de manu
Costos variables

to de costos indirectos de manufactura )

termin el 31 de diciembre de 2015
de las operaciones de manufactura