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AUDIT COMMITTEE INSTITUTE

Outil 7 : Exemple de cartographie


desrisques
Les 10 premiers risques majeurs
1) Stratgie dacquisition inapproprie
2) Perte de confiance des investisseurs du fait de critiques mdiatises
3) Incapacit satisfaire aux exigences rglementaires et lgales
4) Dfaillances des systmes informatiques
5) Incapacit de disposer du temps suffisant pour valoriser la stratgie commerciale
6) Incapacit grer lincertitude conomique et dy ragir correctement
7) Plans de continuit et anti-sinistre inadquats, ne permettant pas de faire face
une dfaillance majeure du rseau informatique
8) Incapacit de protger la marque
9) Division internationale incapable dappliquer la stratgie de croissance
escompte
10) Dparts de collaborateurs cls et planification inadquate de leur
remplacement

Quasiment
certain

1
3

Probable

8
Probabilit

5
5
6

Possible

6
2

10

Peu probable
9

10

4
7

Rare

Non
significatif

Mineur

Modr

4
7

Majeur

Trs
significatif

Impact
Mineur

Elev

Risque brut

Modr

Critique

Risque net

Remarques : la longueur des flches est proportionnelle lefficacit


des contrles actuellement en place.

Outil 7 : Exemple de cartographie des risques

PROBABILIT

Critres de quantification de la probabilit doccurrence et de limpact


vnement
attendu dans la
plupart des cas

>90%

Quasiment
5
certain

vnement
probable dans la
plupart des cas

50-90%

Probable 4

vnement devant
se produire un
moment donn

30-50%

Possible 3

vnement
risquant de se
produire un
moment donn

10-30%

Peu
2
probable

vnement
risquant de
se produire
uniquement
dans des cas
exceptionnels

<10%

Rare 1

Non significatif

Mineur

Modr

Majeur

Trs significatif

Rsolution
ncessitant
lintervention de
lquipe de direction
gnrale

Rsolution
ncessitant
lintervention de
lquipe de projet
ddie

Rsolution
ncessitant
lintervention
duconseil

Impact de 1 3%

Impact de 3 10%

Impact de 10 25%

Impact suprieur
25%

Chiffre daffaires Impact faible ou nul

Impact de 1 3%

Impact de 3 10%

Impact de 10 25%

Impact suprieur
25%

Risques pour
lenvironnement
Environnement
sur site matriss
immdiatement

Risques pour
lenvironnement
sur site matriss
moyennant des
efforts soutenus

Risques pour
lenvironnement
sur site matriss
en recourant une
assistance externe

Risques pour
lenvironnement
hors site matriss
en recourant une
assistance externe

Risques pour
lenvironnement hors
site se traduisant
par des effets
dommageables

Couverture ngative
limite dans le
temps par les
mdias nationaux

Couverture ngative
de grande ampleur
par les mdias
nationaux

Amende,
mais absence
dinterruption
des services
programms

Amende et
interruption
des services
programms

Interruption
importante
et prolonge
des services
programms

vnement majeur
pouvant tre
gr dans des
circonstances
normales

vnement critique
supportable
moyennant une
gestion correcte

Dsastre susceptible
de provoquer
leffondrement
de lentreprise

Rsolution
ncessitant
Rsolution qui
lintervention de
Temps
devrait tre finalise
lquipe de direction
rgionale
Profit

Impact infrieur
1% ou nul

Lettres la presse
Rputation locale/spcialise
du secteur

Manquements
Rglementation mineurs de la part
de personnel isol

Couverture ngative
Srie darticles dans
de grande ampleur
la presse locale/
par les mdias
spcialise du
locaux/spcialiss
secteur
du secteur
Absence damende
et dinterruption
des services
programms

vnement dont
les consquences
vnement dont
peuvent tre
absorbes mais
Degr dimplication limpact peut tre
deladirection absorb par lactivit impliquant
normale
lintervention de la
direction pour en
minimiser limpact

Outil 7 : Exemple de cartographie des risques

Inventaire des risques

Stratgie dacquisition
inapproprie.

Perte de confiance des


2 investisseurs du fait des
critiques des mdias.

5 4

Risque net/rsiduel

Responsabilit
du conseil

Directeur
financier

4 3 Directeur gnral

Incapacit satisfaire aux


3 exigences rglementaires 4 4
et lgales (c.--d. cartels).

Ensemble du
conseil

Dfaillances des systmes


4 informatiques aprs mise 4 2
en uvre.

Directeur
financier

Incapacit de disposer du
temps suffisant pour
5
valoriser la stratgie
commerciale.

3 4

Ensemble du
conseil

Directeur
Incapacit de grer
gnral, directeur
6 lincertitude conomique 3 3
financier,
et dy ragir correctement.
directeurs de
divisions

Description des contrles

Recours des conseillers externes


pour les audits pralables.

Runion annuelle avec les


investisseurs cls.

Auto-valuation annuelle.
Supervision par le dpartement
juridique.

Procdures de gestion de projet.


Application de la liste de vrification
de ladquation aux besoins pour
tous les projets.

Efficacit
des
contrles

Impact
Probabilit

Risque

Impact
Probabilit

Risque Brut

Action

Date de
Responsabilit lexamen

laboration dun cadre de


rfrence pour les fusions/
acquisitions en phase
Directeur
4 4
avec la stratgie mtier.
financier
largissement de la fonction
recherche dacquisitions.

Sept.
200X

Mdiocre

Formation aux mdias pour


lensemble des dirigeants.
3 3 Journes portes ouvertes.
Programme de contacts
formels et informels.

Juin
200X

Mdiocre

Bilan de lensemble des


procdures affrentes
Directeur
3 3 lobservation des
juridique
dispositions rglementaires
et lgales.

Faible

Directeur de la
communi-cation

Gestion approprie des sites Directeur


externes de sauvegarde.
informatique

Juin
200X

Juin
200X

Bonne

3 2

Examen permanent, par le conseil,


de la stratgie du groupe.

Bonne

Choix de KPI tayant


solidement la stratgie
2 3
commerciale et de dates
ralistes pour leur examen.

Directeur
gnral

Juin
200X

Examen mensuel, par la direction,


des prvisions conomiques et
comparaison avec la position
financire prvisionnelle du groupe.

Bonne

Cration de modles
2 3 financiers en vue de
modliser des scnarios.

Conseil

Sept.
200X

Outil 7 : Exemple de cartographie des risques

Outil 7 : Exemple de cartographie des risques

Plans de continuit et
anti-sinistre inadquats,
ne permettant pas de faire
7
4 1
face une dfaillance
majeure du rseau
informatique.

Risque net/rsiduel

Responsabilit
du conseil

Directeur
financier

Description des contrles

Examen semestriel (et au besoin


actualisation) des plans de
continuit et anti-sinistre, et tests
correspondants

Incapacit protger
lamarque.

Procdures affrentes au copyright


en place. Examen trimestriel, par
Directeur
la direction, en vue de sassurer de
2 5 gnral, directeur
lobservation de la lgislation sur le
financier
copyright. tude juridique de tous les
copyrights.

Division internationale
incapable dappliquer la
9
stratgie de croissance
escompte.

Stratgie de croissance dfinie


aprs consultation des dirigeants au
Directeur
plan rgional. Cadre de rfrence
5 3 gnral, directeur
ad hoc des KPI et contrle rgulier.
international
Communication grande chelle sur
la stratgie.

Dpart de collaborateurs
cls et planification
10
inadquate de leur
remplacement.

2 3

Directeur
gnral,
directeurs
de divisions

Site : audit-committee-institute.fr
E-mail : fr-auditcommittee@kpmg.com

Revue des salaires. Planification bien


dfinie du remplacement des postes
cls. Procdures de recrutement bien
dfinies. Procdures de recrutement
performantes.

Efficacit
des
contrles

Impact
Probabilit

Risque

Impact
Probabilit

Risque Brut

leve

3 1

Bonne

Examen (et au besoin mise


1 4 jour) des procdures de
respect des copyrights.

Bonne

Examen rgulier de
la stratgie et des
Directeur
2 2 performances par rapport
international
aux KPI lors des runions de
direction.

Juin
200X

leve

Comparaison annuelle
des salaires avec ceux
1 2
des salaris de groupes
analogues du secteur.

Sept.
200X

Action

Sauvegarde hors site des


systmes.

Date de
Responsabilit lexamen

Directeur
informatique

Sept.
200X

Directeur
juridique

Sept.
200X

Directeur des
ressources
humaines

2015 KPMGS.A., socit anonyme dexpertise comptable et de commissariat


auxcomptes, membre franais du rseau KPMG constitu de cabinets indpendants
adhrents de KPMGInternationalCooperative (KPMGInternational), une entit de droit
suisse. Tousdroitsrservs. Le nom KPMG, le logo et cutting through complexity
sontdesmarquesdposes oudes marques de KPMGInternational. Imprim en France.
Conception - Ralisation : Markets - LeSyudio KPMG - Mars 2015.

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