"AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU"

UNIVERSIDAD SAN PEDRO

HUACHO

COMPORTAMIENTO DEL SISTEMA BANCARIO

Y SUS
EFECTOS EN LA ECONOMA
Y
LAS FINANZAS

AUTORA
CYNDI HUAYANAY GUZMAN
ASESORA
LIC. ADM. AMPARO DAZ VALLADARES

HUACHO PER

2016

"AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU"

DEDICATORIA
El trabajo de investigacin lo dedico
a mis padres, a quienes les debo
todo lo que tengo en esta vida. A
Dios, ya que gracias a l tengo
esos padres maravillosos, A mi
asesor quien me gua en el
aprendizaje, dando los ltimos
conocimientos para mi buen
desenvolvimiento en la sociedad.

"AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU"

AGRADECIMIENTO

"AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU"

INTRODUCCIN
El trabajo de investigacin desarrollada aborda el rol monetario de los bancos, gentes
intermediarios financieros que utilizan los activos lquidos en forma de depsitos
bancarios para financiar las inversiones ilquidas de los prestatarios. Los bancos y
entidades financieras pueden crear liquidez porque no es necesario mantener todos
los fondos depositados en forma de activos altamente lquidos.
Los bancos no pueden prestar todos los fondos puestos en su poder por los
depositantes porque tienen que satisfacer al mismo cuando requiera hacer el retiro
correspondiente. Esta investigacin trata de proporcionar toda la informacin til de la
actividad bancaria, tanto de naturaleza econmica y financiera.
La estructura de los activos de un banco se condiciona a la naturaleza de las
obligaciones que debe atender (su pasivo), siendo la principal de stas los depsitos
que los individuos y dems entidades mantienen en ste.
Establecer correctamente cules son las funciones esenciales que cumple un banco,
nos permitir enfocar adecuadamente el papel que cumple el crdito como generador
de recursos necesarios por los negocios en general.
Tal como sostiene el acuerdo de Basilea, existen tres pilares sobre debe de descansar
un sistema financiero: una regulacin adecuada de los estndares de capital, una
supervisin slida y una disciplina de mercado. Es importante conocer los pilares de la
teora del riesgo crediticio.
En cuanto al Primer Captulo: Planteamiento del Problema, abarca desde la
descripcin de la realidad problemtica, donde se explican los problemas actuales de
estas organizaciones. Luego se formul el problema, los objetivos de la investigacin,
la justificacin e importancia, as como las limitaciones y viabilidad del estudio.
Respecto al Segundo Captulo: Marco Terico, describe los antecedentes relacionados
con otras investigaciones que sirvieron como base para la presente tesis; entre estos,
la base legal y las normas que rigen esta problemtica. La base terica comprendi
tambin los aspectos relacionados con las variables en estudio; igualmente los aportes
brindados por los especialistas, que enriquecieron el trabajo, as como las definiciones
conceptuales y luego la formulacin de hiptesis, consecuentemente las variables de
estudio.
El Tercer Captulo: Comprendi los aspectos metodolgicos, como el tipo, nivel,
mtodo y diseo de la investigacin. Luego se defini y determin los conceptos de
poblacin y muestra. Asimismo, se determin las tcnicas e instrumentos de
recoleccin de datos, tcnicas para el procesamiento y anlisis de la informacin. De
acuerdo a la estructura de la investigacin, se enfatiz los aspectos ticos del
investigador.
En lo concerniente al Cuarto Captulo: Resultados, se trabaj con la informacin
recopilada en la encuesta, donde adems de llevarse a cabo el procesamiento y
anlisis de los datos sobre las interrogantes, se procedi a la elaboracin de las tablas
y grficos respectivos, para luego llevar a cabo la interpretacin y anlisis, terminando
en la parte final del captulo con la contratacin de las hiptesis planteadas en el
estudio.

"AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU"

NDICE
Portada
Ttulo
NDICE
INTRODUCCIN

CAPTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1.

Descripcin de la realidad problemtica

1.2.

Formulacin del problema

1.2.1. Problema general

1.2.2. Problema especfico
1.3.

Objetivos de investigacin

1.3.1. Objetivo general

1.3.2. Objetivos especficos
1.4.

Justificacin de la investigacin

1.4.1. Justificacin
1.4.2. Importancia
1.5.

Limitaciones del estudio

1.6.

Viabilidad del estudio

CAPITULO II: MARCO TERICO

2.1.

Antecedentes de la investigacin

2.2.

Bases tericas

2.3.

Definicin de conceptos

2.4.

Formulacin de hiptesis

2.4.1. Hiptesis general

2.4.2. Hiptesis especifico
2.5.

Variables

CAPITULO III: METODOLOGA

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3.1.

Diseo metodolgico

3.1.1. Tipos de investigacin

3.1.2. Nivel de investigacin
3.1.3. Mtodos
3.2.

Poblacin y muestra

3.2.1. Poblacin
3.2.2. Muestra
3.3.

Tcnicas de recoleccin de datos

3.4.

Tcnicas para el procesamiento de la informacin

CAPITULO IV: RESULTADOS

4.1.

Interpretacin de resultados

4.2.

Comparacin de hiptesis

CAPTULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1.

Conclusiones

5.2.

Recomendaciones

FUENTES DE INFORMACIN
a) Referencias bibliogrficas
b) Referencias electrnicas
c) Informacin de SBS
ANEXOS

Anexo N 1: reporte de SBS Y BCR.

Anexo N 2: base de datos de centrales de riesgo.

CAPTULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

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1.1 Descripcin de la realidad problemtica

En el Per, el uso del Sistema Financiero por parte de la poblacin es muy
bajo. Esto implica que mucho de las transacciones econmicas no est siendo
canalizado a travs de los Bancos, los cuales son los encargados de viabilizar
las operaciones comerciales.
Existen muchas razones por los cuales el uso de instrumentos bancarios an
no est muy difundido en el Per.
La mayor de las operaciones en el sistema financiero est concentrados en
unas cuantas instituciones bancarias ya sea por la concentracin de depsitos
y colocaciones (prestamos) adems del respaldo patrimonial de cada banco,
mantendr un mercado oligoplico, porque no creara los incentivos necesarios
para que los usuarios de las instituciones bancarias las utilicen como
mecanismo de desarrollo.
En los ltimos aos un mercado concentrado provoca que los mrgenes de
intermediacin bancaria sean ms amplios, debido a las altas activas frente a
las tasas pasivas. Esto es muy notorio en aquellos sectores que hay ms
costos operativos y mayor monitoreo (prstamos a microempresas y de
consumo), en los cuales los mrgenes de intermediacin son mayores, y
rentables para los bancos.

1.2 Formulacin del problema

1.2.1 Problema general
De qu manera influye el comportamiento bancario con la economa y
las finanzas en el pas?
1.2.2

Problemas especficos
a) Qu relacin existe entre el destino de fondos hacia los
prestatarios para inversiones productivas y crecimiento
econmico y financiero del pas?
b) Cul es la relacin que existe entre las tasas de inters (activa
y pasiva? Y el desarrollo financiero y crecimiento econmico en
el pas?
c) Qu implicacin tiene el encaje bancario y las operaciones del
mercado abierto y el desarrollo econmico del pas?

1.3 Objetivos de investigacin

1.3.1

Objetivo general
Establecer la relacin que existe entre el comportamiento bancario con la
economa y las finanzas en el pas.

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1.3.2

Objetivos especficos
a) Determinar la relacin que existe entre el destino de fondos hacia los
prestatarios para inversiones productivas, el crecimiento econmico y
financiero del pas.
b) Establecer si existe una relacin entre las tasas de inters (activa y pasiva),
crecimiento econmico y financiero del pas.
c) Determinar la relacin que existe entre el encaje bancario y las operaciones
de mercado abierto y el desarrollo econmico del pas.

1.4 Justificacin de la investigacin

1.4.1

Justificacin
La investigacin proporcionara una informacin acerca de la solidez del
sistema bancario y su importancia en el movimiento econmico. De
hecho, las fluctuaciones en las condiciones del sector real de la
economa, tiene un impacto inmediato, la solidez del sistema bancario y
la lnea de crdito dirigido al sector empresarial.
El presente trabajo de investigacin avala el impacto del crecimiento
econmico en la situacin de solvencia bancaria. Existen distintas
formas por las cuales el desenvolvimiento macroeconmico puede
conllevar situaciones difciles para los bancos, y en el peor de los
casos, conducir a crisis bancario.

1.4.2

La calidad de los activos bancarios y la solvencia de las instituciones

bancarias, se encuentran ligada a la evolucin de los factores
macroeconmicos, como el Producto Bruto Interno (PBI).
Importancia
La banca coloca recursos a diferentes sectores, tomando como base
los depsitos recibidos de los distintos agentes.
Este trabajo de investigacin es importante porque voy a conocer la
estructura de los prstamos y los depsitos recibidos, as como el rol
que la banca comercial juega con respecto a la descentralizacin
econmica del pas.
De igual forma, vamos a visualizar la diferencia entre la tasa activa
inters y la correspondiente tasa pasiva; y grado de eficiencia de los
bancos, con respecto a las regulaciones bancarias monetarias
(Encaje) y fiscales (Impuestos), adems distinguir el mercado de crdito
en soles y el mercado de crdito en dlares.
Este trabajo de investigacin servir para analizar el nivel de
concentracin de la Banca Peruana, puesto que en los ltimos aos
est incrementando la banca informal y eso implica el desorden en la
economa.

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La bancarizacin es el proceso mediante el cual se incrementa el nivel
de utilizacin de los servicios financieros por parte de la poblacin en
general, estableciendo una relacin de largo plazo.
Existe mayor grado de bancarizacin cuando aumenta el volumen de
las transacciones realizadas por los agentes econmicos a travs del
sistema financiero.

1.5 Limitaciones del estudio

No existieron limitaciones para poder analizar la investigacin en forma exitosa.

1.6 Viabilidad del estudio

Se considera que el presente trabajo de investigacin ser viable bsicamente
porque la informacin requerida para su ejecucin est disponible en fuentes
abiertas y la base de las normas legales relacionadas al tema.
Para realizar el avance de este proyecto se reunir a las entidades
supervisiones, ley del banco, seguros centrales de riesgo y fuentes de BCR, a
travs de la informacin electrnica que existe en diversas pginas web
confiable, entre otros medios de informacin.
La investigacin demandara un costo razonable por cuanto se requiere
movilizarse a distintos instituciones fuera del medio principalmente las
entidades como SBS, BCR, Banco de mayor solvencia econmica y
patrimonial, as como instituciones financieras denominados cajas de ahorro,
cooperativa y financieros etc. Por todo lo planteado, consideramos que el
trabajo de investigacin es viable de desarrollar.

CAPTULO II
MARCO TERICO
2.1 Antecedentes de la investigacin
Para la realizacin de la presente investigacin, he revisado informacin
concerniente al tema y luego de haber indagado una variedad de estudios

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relacionados, cuando existen numerosos trabajos que abordan diferentes
aspectos relacionados con el tema en desarrollo; ninguno de ellos ha planteado
la importancia que significa para el sistema financiero un estudio como el que
se ha desarrollado.
Encontrado algunos antecedentes referidos a la investigacin, los mismos que
a continuacin lo vern:
a) Dinero, precios y tipo de cambio, en esta obra trata de llenar un vaco
en un rea como la de la Teora Monetaria; se ven las interrelaciones
entre el dinero, precios y tipo de cambio.
b) Dinero, banca y mercados financieros, la banca y los mercados
financieros. Hace una presentacin general sobre el funcionamiento del
sistema financiero y las tasas de inters; tambin presenta los principios
generales para el manejo bancario y los principales indicadores de
desempeo.
c) Transparencia y concentracin bancaria en el Per, los niveles de
transparencia existentes en la oferta de productos financieros.
Manifiesta que existen diversas imperfecciones en los sistemas
bancarios, que hacen que el consumidor final no se beneficie
plenamente del uso del sistema financiero; el caso peruano es muy
especial ya que presenta las cifras de la mayor concentracin bancaria
y la menor bancarizacin de todo Sudamrica. Del mismo modo
manifiesta que la informacin y publicidad sobre la tasa de costo de
efectivo es an casi inexistente lo que conlleva al error en la eleccin
del consumidor por la falta de transparencia.
d) Introduccin a la Banca, Ambrosini, las instituciones bancarias tanto
en prstamos, ahorros, operaciones anexos, los banqueros son
personas que manejan informacin general. Y se compenetran
conocimientos sobre economa, estadstica, finanzas, psicologa,
marketing, informtica, telemtica, relaciones humanas y derecho, entre
otros.
e) Sistema financiero en el Per, el uso del sistema financiero por parte
de la poblacin peruana es muy bajo. Esto implica que su desarrollo no
est siendo canalizado a travs de los bancos.
f)

El estado de situacin financiera orientado a la toma de decisiones en

las empresas privadas del Per. los pequeos microempresarios que
conforman uno de los pilares bsicos de la economa nacional cuya
participacin en el desarrollo del pas es transcendente, y de contar con
el apoyo necesario podra ser la solucin a los problemas econmicos y
Uno de los sectores en el que las Pymes han alcanzado gran desarrollo
en el sector textil, se menciona el caso de la industria textil en la zona
de Gamarra, se han convertido en el motor principal de desarrollo
econmico y de alguna manera a dado oportunidad a miles de
individuos a acceder a mejores niveles de vida.

2.2 Bases tericas

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2.2.1

La funcin de los bancos y su importancia en la economa

Segn definicin de la Ley N 26702(Ley General del Sistema Financiero), las
empresas bancarias son aquellas cuyo negocio principal consiste en recibir
dinero del pblico en depsito.
Competencia ms intensa
Desde fines de la dcada de 1970, los gobiernos de todo el mundo
comenzaron a eliminar las regulaciones que limitaban las actividades que
poda realizar un banco y/o restringir el acceso de competidores al negocio
bancario.
Competencia de tasas de inters
Es importante mencionar el caso norteamericano en que los bancos estuvieron
sujetos, durante casi medio siglo, a una regulacin que pona topes a las tasas
de inters que los bancos podan pagar por los depsitos de ahorro y a plazo.
Esta regulacin, mejor conocida como la Ley Q , fue promulgada con el fin de
evitar que la excesiva competencia entre los bancos
En el Per, al igual que en la mayora de los pases latinoamericanos, las
tasas de inters estuvieron reguladas durante varias dcadas. La historia de
los topes a la tasa de inters se inicia en 1949 con el Decreto Ley 11055
dictado el
15 de Julio de dicho ao por el general Manuel A. Odra.
En 1971, la fijacin de los topes de las tasas de inters que podan pagar los
bancos pas a ser responsabilidad del Banco Central de Reserva y la
Superintendencia se encarg de velar por su cumplimiento.
Fue solo en Julio de 1976 que el BCRP modific el tope a las tasas de inters
bancarias subindolo de 5% a 9%, un nivel menos incompatible pero an
distante del ritmo de crecimiento de los precios que ya en ese momento estaba
por encima del 20% anual. Desde ese momento y hasta 1980, la tasa mxima
permitida para los depsitos de ahorro subi hasta 30.5%, aunque la inflacin
anual ya bordeaba el 60%.
Sin embargo, en septiembre de 1990, las instituciones financieras peruanas
pudieron volver a competir abiertamente en los mercados de captacin de
depsitos y de oferta de crdito sin ninguna restriccin sobre las tasas de
inters, activas y pasivas, para todos los depsitos tanto como moneda
nacional como extranjera.
La libertad para fijar tasas de inters en el Per est consagrada en el artculo
9 de la ley que actualmente regula el sistema financiero, Ley N 26702, en la
que se indica que las empresas del sector financiero, en el rango estableci
por el Banco Central de Reserva del Per pueden sealar libremente las tasas
de inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas, pasivas y
servicios. Tambin es importante mencionar el artculo 7 de la misma ley,

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seala que el Estado no participa en el sistema financiero nacional salvo las
inversiones que posee Corporacin Financiera de Desarrollo, como banco de
desarrollo de segundo piso.
Competencia en la diversificacin de actividades
Una segunda manera de desalentar la competencia fue la limitacin de las
actividades que poda realizar un banco.
Efectos de la mayor competencia
Esta tendencia desregulatoria no solo ha intensificado la competencia entre los
bancos, sino que ha permitido el acceso de otras instituciones financieras,
como los fondos mutuos y los fondos de pensiones, que ahora pueden captar
fondos del pblico ofreciendo rendimientos tanto o ms atractivos que los
bancos.
La supervisin prudencial
Un mecanismo para asegurarse de que los dueos de los bancos no tomen
decisiones que puedan perjudicar a los depositantes consiste en fijar requisitos
mnimos de entrada y monitorear sistemticamente su desempeo. A este
conjunto de acciones comnmente se le conoce con el nombre supervisin
prudencial.
Los requisitos mnimos de entrada suelen aplicarse mediante el otorgamiento
de licencias a los bancos que cuenten con un cierto capital mnimo. Esta
medida busca evitar que cualquier persona o grupo de personas
inescrupulosas ingrese al mercado bancario para realizar operaciones
especulativas o fraudulentas con el dinero captado de los depositantes.
En el caso peruano, el capital social mnimo, aportado en efectivo, para
constituir una empresa bancaria asciende a S/.18441,413, que equivalen a un
poco ms de US$ 5200,000, previa autorizacin de la SBS y con opinin del
BCRP de acuerdo con el reglamento establecido. Las empresas bancarias
deben constituirse bajo la forma de sociedad annima y cumplir las
disposiciones que establece la Ley General de Sociedades. La Ley bancaria
establece requisitos, impedimentos y limitaciones adicionales para ser
accionista, as como para la transferencia de acciones, emisin de acciones
preferentes y aumento o reduccin de capital, todas ellas bajo la supervisin de
la SBS.
En el caso peruano, la ley de bancos vigentes (Ley26702), en su artculo 136,
establece expresamente que todas las empresas del sistema financiero que
capten depsitos del pblico deben contar con una clasificacin de, por lo
menos, dos empresas clasificadoras de riesgo cada seis meses tomando en
cuenta los siguientes criterios:
a. La solidez patrimonial
b. La calidad de las carteras crediticia y negociable
c. Los sistemas de medicin y administracin de riesgo

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d. La rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin

e. La liquidez
Proteccin al consumidor
Los consumidores no cuentan, por lo general, con informacin suficiente como
para poder negociar, para el depsito de fondos o la obtencin de prstamos.
Suelen incorporar disposiciones para proteger a los consumidores de posibles
abusos por parte de los bancos.
En el Per, tambin tenemos una Ley de Proteccin al Consumidor de 1991
seala que los consumidores tienen derecho a recibir de los proveedores toda
la informacin necesaria para tomar una decisin o para realizar una eleccin
adecuadamente informada en la adquisicin de productos y servicios. En el
artculo 24, se hace una mencin explcita a las operaciones crediticias y se
seala la obligacin que tienen las instituciones financieras de proporcionar
informacin sobre el monto total de los intereses y todos los otros cargos, as
como la tasa efectiva anual.
La entidad encargada de administrar esta ley es el INDECOPI por medio de su
Comisin de Proteccin al Consumidor, por la cual es responsable de resolver
las disputas que se originen como resultado de las quejas o reclamos de los
usuarios mediante la imposicin de diferentes tipos de sancin segn la
gravedad de la falta.
La ley bancaria vigente, Ley 26702 de 1996, incorpora el principio de
transparencia en el artculo 9 que se trata sobre la libertad para fijar intereses,
comisiones y tarifas para todas las operaciones activas y pasivas de las
empresas del sistema financiero. Adems, es obligatorio indicar el rendimiento
efectivo de los depsitos.
El ao 1997, la SBS emiti una disposicin que reglamentaba estos
lineamientos generales y precisaba cul es la informacin mnima que deben
contener los contratos que realicen las instituciones financieras en sus
operaciones tanto activas como pasivas. En un cronograma de pagos que
incluya los siguientes conceptos: intereses y cargos adicionales directos que la
empresa aplique en dichas operaciones tales como el pago de cuotas hasta el
vencimiento de la tasa de costo efectiva anual que paga el cliente por la
operacin crediticia y considerar, para este efecto, los intereses y todos los
cargos directos que correspondan. En lo que respecta a las operaciones
pasivas, hay una disposicin especfica para los depsitos a plazo determinado
que seala que las instituciones financieras deben proporcionar al cliente el
rendimiento efectivo anual del depsito y considerar, para este caso, los
intereses por pagar y los cargos adicionales directos que correspondan bajo el
supuesto de cumplimiento de las condiciones pactadas.
Para la difusin de todas las operaciones activas y pasivas referidas en el
prrafo anterior, las instituciones financieras tienen que emplear folletos
informativos permanentemente actualizados en todos los locales de atencin al
pblico, los cuales deben encontrarse a disposicin de sus clientes. Estos

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folletos contendrn ejemplos explicativos de las operaciones tpicas de ofrezca
la empresa bajo el supuesto de cumplimiento de las condiciones previstas.
La SBS dict, en 1999, una norma destinada a facilitar la labor de la Comisin
de Proteccin al Consumidor del INDECOPI en lo relativo a recepcin de
reclamos y solucin de disputas. Mediante esta norma, se constituy una
Plataforma de Atencin al Usuario de la SBS para la atencin de consultas y la
recepcin de reclamos de los usuarios de los sistemas financiero y de seguros
con el fin de trasladarlos al INDECOPI.
a. Proporcionar liquidez y servicio de pago
En los tiempos modernos los bancos siguen proporcionando liquidez y
servicios de pago, y buscan modalidades ms rpidas y ms seguras
para transferir grandes sumas de dinero alrededor del mundo. Primero
fueron los cheques; despus, los giros bancarios y cheques viajeros; y,
ms recientemente, las tarjetas de crditos y las diferentes modalidades
de transferencias electrnicas.
b. Transformar activos
A travs de los bancos, los depositantes prestan a la prestataria suma
de dinero en montos, condiciones de riesgos y plazos que
probablemente ellos nunca hubieran accedido a otorgar por su propia
cuenta, por no ser por la actuacin de uno intermediarios financieros
muy especiales que son los bancos.
c. Manejar el riesgo
Distingue tres tipos de riesgo: riesgo crediticio, riesgo de tasa de inters
y riesgo de liquidez.
Riesgo de crediticio: el otorgamiento de prstamos es uno de
los componentes fundamentales de la actividad bancaria. Para
que los bancos puedan tener altas utilidades, es importante que
hagan buenos prestamos que sean devueltos en su totalidad,
que tengan un bajo riesgo de no pago.
Riesgo de taza de inters: Una parte de los activos y pasivos
que manejan los bancos, es sensible a los cambios en las tasas
de inters del mercado. Estos significa que la tasas de inters
que los bancos cobran por estos activos sensibles, o pagar por
los pasivos sensibles, escapan al control de los bancos y tiene
que ser modificadas cada vez que ocurren variaciones en el
mercado de prstamos. Por lo general, los crditos de corto
plazo a menos de 1 ao y los depsitos a plazo fijo menor a 1
ao son altamente sensibles a la tasa de inters del mercado.
En cambio, los prstamos a ms de 1 ao, especialmente los
prstamos hipotecarios y los depsitos a la vista y de ahorros,
tiene tasas menos sensibles que pueden ser administradas por
el banco.
Riesgo de liquidez: La liquidez de un instrumento financiero
refleja la facilidad para poder venderlo antes de su vencimiento.

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El riesgo de las operaciones fuera de la hoja de balance: se
refiere a los productos bancarios como compromisos de
prstamos, lnea de crditos y garantas, que ofrece una
liquidez ms elaborada a los clientes, a las suscripciones de
valores.
d. Procesar informacin y monitorear a los prestatarios
Los bancos desempean una funcin importante en la solucin de los
problemas de informacin imperfecta respecto a los prestatarios. Para
este fin, los bancos invierten en la elaboracin de sistema de
informacin que les permitan poner al descubierto la calidad de los
potenciales prestatarios y de monitorear los proyectos para reducir el
riesgo de que los prestatarios realicen prestaciones distintas de las
convenidas en el contrato de prstamos.
2.2.2

Operaciones bsicas de un banco

Los bancos obtienen sus ganancias vendiendo pasivos con un cierto conjunto
de caractersticas y utilizan estos ingresos para comprar activos con un
conjunto distintos de caractersticas. Una persona puede mantener un depsito
de ahorros mediante el cual el banco obtiene fondos para prestarle al vecino
que requiere este dinero.
A. Operaciones Pasivas
Son todas las operaciones que realizan las entidades financieras con el
fin de captar recursos econmicos de los agentes econmicos
superavitarios, sean estos personas naturales o jurdicas (empresas).
En contraprestacin la entidad les ofrece un pago (tasa de inters
pasiva) que vara de acuerdo con la entidad. Veamos cules son las
operaciones ms comunes:
Cuenta de Ahorros.
Es un depsito efectuado en una institucin financiera formal por
un plazo indefinido. Los fondos depositados pueden ser
incrementados con aportes parciales y pueden ser retirados
parcialmente por el cliente sin previo aviso. Usualmente, estn
asociados a una tarjeta de dbito, mediante la cual se puede
hacer retiros a travs de cajeros automticos o efectuar
consumo de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en
dicha cuenta. Se usa generalmente para realizar transacciones
en locales comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas
bancarias denominado POS (por su expresin en ingls: Point of
Sale: Puntos de venta).
Depsitos a plazo fijo.
Es aquel depsito efectuado en una institucin financiera, por un
monto, plazo y tasa de inters convenido. Son cuentas que les
pagan un mayor inters a los ahorristas a cambio de que el

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dinero que se deposita permanezca por un periodo de tiempo
determinado sin ser retirado. El retiro de parte de los fondos
depositados antes del vencimiento del plazo produce el
incumplimiento del plazo pactado, por lo que generalmente se
paga una tasa de inters inferior a la acordada o incluso no se
paga inters. Estas condiciones deben ser claramente conocidas
por el pblico en general antes de firmar el contrato.
Cuenta corriente.
Cuenta corriente: El depsito en cuenta corriente es aquel
realizado en un banco, a nombre de persona (s) natural(es) o
jurdica(s) que permite a los titulares de la cuenta girar cheques
con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer aportes
parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligacin de hacer
efectivos los cheques, segn su forma de emisin, a la sola
presentacin del mismo, a menos que la cuenta no tenga fondos
suficientes.
La cuenta corriente puede tener asociada, al igual que una
cuenta de ahorros, una tarjeta de dbito que permita efectuar
movimientos de los fondos depositados en la misma, a travs de
la tarjeta.
B. Operaciones Activas
Son aquellas operaciones mediante las cuales las entidades financieras
prestan recursos a sus clientes, acordando con ellos una retribucin
que pagarn en forma de tipo de inters, o bien pueden tratarse de
inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad. Los tipos de
crdito pueden clasificarse en 8 categoras, de acuerdo a lo que
establece la Resolucin SBS N 11356-2008, de manera resumida son
las siguientes:
Crditos corporativos: Son aquellos crditos otorgados a personas
jurdicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200
millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados
financieros anuales auditados ms recientes del deudor.
Crditos a grandes empresas: Son aquellos crditos otorgados a
personas jurdicas que poseen al menos una de las siguientes
caractersticas:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/.
200 millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los
estados financieros ms recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones vigentes de
instrumentos representativos de deuda en el mercado de
capitales.
Crditos a medianas empresas: Son aquellos crditos otorgados a
personas jurdicas que tienen un endeudamiento total en el sistema

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financiero superior a S/. 300.000 en los ltimos seis (6) meses y no
cumplen con las caractersticas para ser clasificados como crditos
corporativos o a grandes empresas.
Crditos a pequeas empresas: Son aquellos crditos destinados a
financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de
servicios, otorgados a personas naturales o jurdicas, cuyo
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a
S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses.
Crditos a microempresas: Son aquellos crditos destinados a
financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de
servicios, otorgados a personas naturales o jurdicas, cuyo
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos
hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los ltimos seis
(6) meses.
Crditos de consumo revolvente: Son aquellos crditos resolventes
otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de
bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial
(generalmente la utilizacin de una tarjeta de crdito dentro de una
lnea aprobada; una vez que se haga un pago parcial, la lnea
disponible se incrementa en dicho monto).
Crditos de consumo no-revolvente: Son aquellos crditos no
evolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender
el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados a la actividad
empresarial (se realizan pagos a travs de cuotas parciales que siguen
un cronograma de pagos).
Crditos hipotecarios para vivienda: Son aquellos crditos otorgados
a personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin,
remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda
propia, siempre que tales crditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas en registros pblicos; sea que estos
crditos se otorguen por el sistema convencional de prstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de
similares caractersticas.

Factoring
La cesin de facturas, consiste en ceder a un tercero los cobros a
clientes: que se encarga de gestionar su cobro a cambio de una
contraprestacin consistente en una comisin por los servicios
administrativos y unos intereses por la financiacin (anticipo del
vencimiento de pago de las facturas de sus clientes).
Se trata de un producto diseado a medida de cualquier empresario o
profesional y, especialmente, de las pequeas y medianas empresas

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que, con esta frmula, pueden reducir la carga de trabajo del
departamento administrativo, subcontratar la contabilidad generada por
las ventas y su cobro, as como anticipos sobre el vencimiento de
pago de las facturas, todo ello mejorar la rentabilidad, la capacidad
crediticia y la solvencia financiera de la empresa.
En toda operacin de Factoring participan 3 entidades:
Factor: Compaa de Factoring o Entidad Financiera que presta los
servicios de Factoring.
Cliente o cedente: Titular de los crditos comerciales (facturas) y que
contrata el Factoring
Deudores: Compradores de la mercanca o servicios del cliente
(Vendedor).
El cliente cede los crditos (facturas, albaranes, etctera) sobre sus
compradores al factor, encargndose ste del cobro pudiendo cubrir el
posible riesgo de insolvencia o morosidad del comprador.
Leasing
Es un contrato mediante el cual el propietario de bienes de cualquier
especie (maquinaria, enseres, instalaciones, vehculos especiales,
inmuebles), concede como arrendador la tenencia y uso de esos
bienes a un usuario llamado arrendatario, durante un perodo prefijado
de tiempo y contra la retribucin de un canon establecido.
Clases de bienes
Los bienes materia de arrendamiento financiero estn constituidos por:
los bienes de capital o bienes de equipo (maquinarias, equipos,
etctera), que tienen por finalidad participar en el desarrollo o mejora de
la empresa. En estos bienes lo que interesa principalmente es su uso
ms que la propiedad.
En este sentido se puede sealar que los bienes a otorgarse en
Leasing debern de reunir las siguientes condiciones:
1. Que se trata de bienes susceptibles de apreciacin
econmica.
2. Que se trate de bienes enajenables, por su condicin de
estar dentro del comercio.
3. Que sean determinados.
4. Que revistan existencia real o posible.
Uno de los aspectos que se plantea es que si los bienes intangibles
pueden ser materia de arrendamiento financiero, tales como derechos
patrimoniales de autor, de inventor, de patentes, nombres, marcas y

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otros similares, teniendo presente que en muchas legislaciones se
considera que son bienes muebles, entre otros, los derechos.
2.2.3

Los principios generales de la administracin bancaria

Todo banco que busca maximizar sus utilidades debe de seguir cuatro
principios fundamentales: el primero de ellos es tener siempre la seguridad de
que estar suficientemente preparado para pagar a los depositantes en caso
de un retiro masivo de depsitos.
En segundo lugar el banco debe seguir una poltica de manejo de activos
mediante la adquisicin de activos con una baja tasa de riesgo y la
diversificacin del portafolio total de activos.
En tercer lugar, el banco debe tratar de adquirir fondos de bajo costo a travs
de una poltica adecuada de manejo de pasivos. Finalmente, el banco de
decidir el monto de capital que le conviene mantener y tomar las medidas
necesarias para contar con dicho capital.

2.2.4

La regulacin bancaria
La introduccin de regulaciones que restrinjan el comportamiento de las
instituciones que operan en estos mercados. Dada la importancia que tienen
las instituciones financieras en el sistema de pagos de la economa, la
regulacin financiera no solamente ha permitido una mayor estabilidad del
sistema financiero, sino la actividad econmica en su conjunto.
Los fracasos y los xitos alcanzados en el transcurso del tiempo han permitido
construir una teora de la regulacin bancaria que ha servido de base para
regular otras instituciones financieras de aparicin posterior como las empresas
de seguros, los fondos de pensiones, los fondos mutuos, entre otras.
La actividad bancaria en el Per se encuentra regulada actualmente por la ley
26702 de 1996, que establece el marco de regulacin y supervisin de todas
las empresas que operan en el sistema financiero y de seguros. Esta norma,
tiene como organismo responsable de su aplicacin a la Superintendencia de
Banca y Seguros, creada en 1931 y Sin embargo, algunas regulaciones, como
las referidas al encaje bancario y las tasas de inters, son dictadas por el
Banco Central de Reserva del Per, creado tambin en 1931, pero su
cumplimiento es controlado por la Superintendencia de Banca y Seguro.
La economa es una disciplina informativa pero, sobre todo, formativa. Su
estudio puede proporcionar unos conocimientos analticos para interpretar la
realidad econmica y ayudar a desarrollar la capacidad de razonamiento
lgico. Fomenta tambin la capacidad para interpretar muchos problemas que
se presentan en las actividades profesionales y empresariales, incluso en la
vida cotidiana, y ayuda a tomar las decisiones ms adecuadas para
resolverlos.
Es difcil saber cundo tendr lugar la prxima crisis o si el nmero de
desempleados aumentar o disminuir el ao prximo. El problema es que, en
economa, existen muchas variables incontrolables e imprevisibles,
denominadas perturbaciones, que restan fiabilidad a las previsiones por muy
cuidadosas que stas sean. Tener conocimientos de economa sirve para

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prever el comportamiento de la bolsa de valores? La respuesta es no. La bolsa
es un mercado con una caracterstica bsica: no se pueden prever sus
oscilaciones.
La economa es una ciencia social. Se dice que es una ciencia porque en su
bsqueda de explicaciones utiliza un mtodo cientfico. En qu consiste este
mtodo? El economista comienza observando la realidad y planteando
preguntas y problemas. Pero la simple observacin y el acopio de informacin
no son suficientes para lograr explicaciones.
La economa procede entonces a la formulacin de teoras y modelos a travs
del anlisis econmico, que es la parte de la economa encargada de ello. Una
teora es una proposicin que ofrecen una estructura para comprender o
analizar los hechos y de esta teora pueden deducirse, de forma lgica, ciertas
predicciones sobre lo que ocurrir en la realidad.
2.2.5

Los principales agregados monetarios

No existe una sola medida del dinero, sino varias medidas alternativas que nos
proporcionan diferentes agregados monetarios. La eleccin entre uno u otro
agregado depende en gran medida del problema que uno desea estudiar.
En primer lugar, todos estamos de acuerdo en que el total de billetes y
monedas en circulacin, que de ahora en adelante denominaremos
circulantes, es dinero, puesto que ellos constituyen un medio de pago. Sin
embargo, el saldo total de las cuentas corrientes que el pblico tiene
depositado en los bancos, que de ahora en adelante denominaremos
depsitos a la vista, tambin constituye un medio de pago, puesto que nos
permite girar cheques, pagar nuestras tarjetas de crditos y hacer
transferencias a travs de tarjetas electrnicas o el cajero automtico.
Sin embargo, el avance de la tecnologa y la competencia entre los bancos han
determinado que actualmente sean casi tan lquidos como los depsitos a la
vista. Menos lquidos an son los depsitos a plazo, puesto que el depositante
tiene que esperar algunos das si quiere retirar su dinero antes del plazo
pactado. Aun menos lquidos son los depsitos en fondos mutuos, porque el
depositante tiene que esperar no menos de una semana para retirar su dinero.
Mucho ms ilquidos son los depsitos en fondos de pensiones, de los que slo
se puede disponer en el momento de la jubilacin.
Liquidez en moneda nacional.
Se entiende por liquidez el saldo deudor del sistema financiero con el
sector privado no financiero, es decir, las familias y los bancos. El
sistema financiero est comprendido por el Banco Central de Reserva
del Per (BCRP) y las empresas bancarias, incluyendo al Banco de la
Nacin y las instituciones financieras no bancarias (Corporacin
Financiera de Desarrollo, compaas de seguros, cooperativas de
ahorro y crdito, empresas de arrendamiento financiero, cajas
municipales, fondos de pensiones y fondos mutuos). Los saldos
deudores y acreedores entre los agentes del sistema financiero son
saldos netos, de tal manera cada una de las cifras representa el saldo

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deudor de estas entidades con los agentes econmicos del sector
privado no financiero.
2.2.6

La oferta de dinero y el manejo de la poltica monetaria

Los bancos y las otras instituciones financieras necesitan liquidez para llevar a
cabo sus operaciones rutinarias y para poder cumplir con las disposiciones de
los entes reguladores.
Esta liquidez depende de una serie de factores, pero uno de los ms
importantes sobre la tendencia de crecimiento y el ritmo de variacin de la
oferta de dinero, afecta tambin la liquidez de las instituciones financieras y de
la economa en su conjunto.
Participan cuatro actores bsicos:
1.
2.
3.
4.

El banco central.
Los intermediarios financieros.
Los depositantes.
Los prestatarios.

De estos cuatro agentes, el banco central que es la autoridad responsable de la

emisin monetaria, es, a primera vista, el que mayor capacidad de la influencia
tiene sobre la cantidad de dinero que circula en la economa.
2.2.7

Los objetivos de la poltica monetaria

Existe conceso respecto a cuales son los objetivos que debe perseguir un
banco central para manejar la poltica monetaria.
Cualquier banco central busca lo siguientes seis objetivos.
1)
2)
3)
4)
5)
6)

Alto nivel de empleo

Crecimiento econmico
Estabilidad de precios
Estabilidad de tasa de inters
Estabilidad de los mercados financieros
Estabilidad de los mercados cambiarios

Son considerados entre s, como es el caso del crecimiento econmico con el

alto nivel de empleo, la estabilidad de tasa de inters con la estabilidad de los
mercados financieros y la estabilidad de precios con la estabilidad de los
mercados cambiarios.
Sin embargo, existe contradiccin entre algunos de estos objetivos: La
estabilidad de precios no siempre es consistente con la estabilidad de tasa de
inters y el alto nivel de empleo, al menos en el corto plazo.
2.2.8

El dinero, los bancos y la poltica monetaria

El dinero tiene tres funciones fundamentales
1. Es un medio de cambio de uso general. Permite comprar bienes y
servicios y todo el mundo lo acepta como forma de pago.
2. Es la unidad de cuenta. Los bienes de los bienes estn expresados en
unidades monetarias.

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3. Sirve como depsito de valor. Si no se desea consumir o invertir hoy se
puede guardar como ahorro para el futuro.
El dinero como activo financiero
Un activo es cualquier forma de mantener riqueza. El dinero es, naturalmente,
un activo. Los activos se dividen en reales y tangibles: edificios, tierras,
maquinaria, medio de transporte, vivienda, etc. Los activos financieros no son
intangibles.
2.3 Definiciones conceptuales.
Empresa bancaria
El negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en forma de depsito y
otorgar prstamos en diversas modalidades.
Tasa de inters activa
Porcentaje de inters que cobra un banco por prestar dinero.
Tasa de inters pasivo
Porcentaje de inters que un banco paga por los depsitos recibidos
Producto bruto interno (PBI)
Medida determinada por la produccin de bienes y servicios en el pas en un
periodo de un ao.
Devaluacin
Es la prdida del valor adquisitivo de la moneda nacional respecto a la de otros
pases. Ejemplo. Frente al dlar.
Inflacin
Es el crecimiento continuo y generalizado de los bienes y servicios a lo largo del
tiempo.
Encaje
El encaje es un porcentaje de los depsitos recibidos por el banco, la misma que
es depositado en el BCRP.
Spread financiero
Es la diferencia entre la tasa activa y pasiva menos el costo del encaje, prima de
seguro, y la provisin para prstamos incobrables.
Cartera
Es el conjunto de inversiones, valores y activos que mantiene un banco en su
poder.

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Revaluacin
Es la guanacia obtenida por elevacin de precios de un activo fijo.
Rentabilidad
Es la tasa de ganancia obtenida por un capital prestado. Se expresa en trminos
porcentuales.
Riego crediticio
Se refiere la posible prdida para el banco por crditos no recuperados.
Sistema bancario
Est constituido por el conjunto de entidades bancarias y financieras que realizan
operaciones dentro del marco legal y estn bajo la supervisin de la SBS.
Economa
Ciencia social que estudia el movimiento econmico de un determinado pas.
Finanzas
Son las actividades relacionadas entre los bancos y sectores econmicos que
producen bienes y servicios.

2.4 Formulacin de la hiptesis

2.4.1

hiptesis general
El comportamiento bancario tiene una influencia significativa en la economa y
las finanzas en el pas.

2.4.2

Hiptesis especificas

a) Existen una relacin significativa entre el destino de los fondos asa los
inversionistas productivas de bienes y servicios y el crecimiento
econmico del pas.
b) Existe una relacin significativa en cuanto a la aplicacin de la tasa de
inters activa y pasiva.
c) Existe una relacin directa sobre el encaje bancario y las operaciones
de crdito, el mismo que influye notoriamente sobre el desarrollo
econmico del pas
2.5 Variables
Variable independiente

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Esto refleja el comportamiento del movimiento bancario.

Variable dependiente
Refleja los resultados del movimiento econmico y financiero del pas.

CAPITULO III
METODOLOGA
3.1

Diseo metodolgico

3.1.1. Tipos de investigacin

De acuerdo a la naturaleza del estudio que se plantado tenemos los
elementos suficientes para ser considerado un tipo de investigacin
aplicada. Se realiz un trabajo recoleccin de informacin en
distintas instituciones financieras y entidades estatales relacionadas
al movimiento econmico y fiscalizacin.
3.1.2. Nivel de investigacin
La investigacin de acuerdo a la finalidad se persigue su
naturaleza descriptiva y normativa
3.1.3. Mtodos

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Los principales mtodos de investigacin fueron el mtodo de visita
personal a entidades relacionados con el control y fiscalizacin al
movimiento econmico y financiero de los bancos.
3.2 Poblacin y muestra
3.2.1

Poblacin
La poblacin estaba conformado por los clientes que han adquirido algn
prstamo o servicio de los bancos comerciales en el pas. Siendo los
principales el Banco De Crdito, Banco Continental, Interbank y Scotiabank. La
informacin fue corroborada por la SBS y el BCRP.

3.2.2

Muestra
La muestra que se utiliz en la presente investigacin est basado a los
informes estadsticos del BCRP, SBS, y centrales de riesgo (INFOCORP Y
SENTINEL)

3.3 Tcnicas e instrumentos de investigacin

3.3.1

Tcnica de recoleccin de datos

Esta se desliz mediante la recoleccin de documentos de distintas fuentes,
como la SBS, BCRP entidades bancarias e internet.

3.4

Procesamiento y anlisis de la informacin

Se recopilo la informacin de los documentos proporcionados por las
entidades encargados de evaluar el movimiento econmico e financiero de las
entidades bancarias y desarrollo econmico financiero del pas.

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Documentos-deTrabajo/2016/documento-de-trabajo-10-2016.pdf