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MEMORIA ANUAL
02
SUMARIO
01
02
03
04
05
06
07
08
ESTADOS FINANCIEROS
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
BALANCES GENERALES
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
03
...Contina
01
CARTA DEL PRESIDENTE
Seores Miembros de la Asamblea de Integrantes:
Es grato dirigirme a ustedes para hacer de su conocimiento los hechos ms relevantes ocurridos en el SEIN y
en la gestin del COES durante el ao 2010.
Con relacin a la operacin del Sistema Elctrico Interconectado Nacional SEIN, los principales indicadores
para el ao 2010 han sido los siguientes:
La produccin anual de energa fue de 32 427
GW.h, magnitud que representa un incremento de 8,79% con relacin al ao anterior. La demanda mxima de potencia, registrada a nivel de
generacin, alcanz a 4 579 MW el da 16 de diciembre a las 19:30 h, magnitud que representa un incremento de 5,9% con relacin al ao anterior. Estas
cifras incluyen la exportacin realizada al Ecuador.
El costo marginal de corto plazo determinado segn el Decreto de Urgencia N 049-2008, result de 21,44 U.S.$/MW.h en valor promedio anual.
Como referencia cabe sealar que en los aos
2008 y 2009 dicho costo marginal fue de 91,68
U.S.$/MW.h y 31,83 U.S.$/MW.h respectivamente.
limitaciones en algunos equipos de transmisin, indisponibilidad de unidades generadoras y otros eventos, como perturbaciones y contingencias operativas.
La perturbacin ms severa en el SEIN fue el colapso del rea Sur por inestabilidad, que ocurri el
14 de enero debido a fallas simultneas en las lneas L-2053 y L-2054 (Cotaruse Socabaya) de
220 kV, de propiedad de Transmantaro y la desconexin del grupo G2 de la C.H. San Gabn.
El ao 2010 present una hidrologa superior al promedio de los ltimos cinco aos, tanto en el rea
Centro como en el rea Sur, sin embargo, la hidrologa en el rea Norte ha sido seca. Al respecto, el volumen anual turbinado por las centrales hidroelctricas fue de 21 213 Mm3; y el volumen embalsado til
de los principales reservorios del SEIN (Lago Junn, lagunas de Edegel, reservorios de Egasa y otros) al final
del ao fue de 799 Mm3 dando un total de recurso
hdrico anual de 22 012 Mm3, 4,8% superior a la media de los ltimos cinco aos que est en 21 000 Mm3.
Durante el ao 2010 se incorporaron importantes instalaciones de generacin, que permitieron aumentar en 615 MW la capacidad de generacin del SEIN,
lo cual represent un incremento del orden del 13%
de la mxima demanda. Entre ellas, cabe destacar
la ampliacin e integracin al SEIN de centrales termoelctricas que utilizan gas natural de Camisea
(Kallpa, Las Flores, Pisco e Independencia). Asimismo,
se incorpor al SEIN el sistema aislado Tarapoto a travs de la lnea en 138 kV S.E. Tocache S.E. Bellavista.
05
01
mxima potencia de 75 MW y un total de 112 GW.h en
energa.
Cabe sealar que durante el ao 2010 continu presentndose el caso de retiros no declarados por algn
generador, correspondientes al mercado regulado. Sin
embargo, en el mes diciembre este valor fue de 32 MW,
cifra 43,9% inferior a la de diciembre de 2009, reduccin
que se atribuye a los contratos resultantes de las licitaciones de la Ley 28832 y los concursos de Pro Inversin.
En cuanto se refiere a la gestin institucional del COES,
cabe destacar la elaboracin del Estudio de Tensiones de Operacin y Estabilidad del SEIN (ETOE), la
Actualizacin del Estudio de Coordinacin de las Protecciones del SEIN (AECP) y del Estudio de Actualizacin del Esquema de Rechazo Automtico de Carga/
Generacin del SEIN (ERACG-2011), entre otros. Adicionalmente, se culminaron las simulaciones del desarrollo del SEIN para el Primer Plan de Transmisin (PPT).
En el rubro de capacitacin, el personal del COES fue
capacitado 80 horas por trabajador en promedio. Entre las principales actividades podemos mencionar
que se culmin el Primer Programa de Entrenamiento
para Coordinadores de la Operacin en Tiempo Real
del SEIN en las instalaciones del operador del sistema colombiano y se efectuaron diversas actividades de capacitacin interna, para fortalecer el
desarrollo de todo el personal, en la perspectiva
de una mejora de la Cultura Empresarial del COES.
En el rubro de gestin, se resalta que se realiz el Primer Plan Estratgico del COES 2010 2013, para el
cual se realizaron los siguientes pasos previos: dos Encuestas de Satisfaccin del Cliente (Interno y Externo)
y el Estudio de Reingeniera de Procesos del COES (el
cual propone un nueva estructura organizacional y
optimiza los procesos que el COES viene realizando).
Asimismo, se redise integralmente el Portal Web del
COES, para facilitar el acceso a la informacin para
el pblico en general y especialmente a nuestros Integrantes.
Finalmente deseo expresar mi sincero agradecimiento
a todo el personal del COES, por su esfuerzo y constancia demostrados en el desempeo de sus funciones,
as como a los especialistas de las empresas integrantes, que han brindado su apoyo en los distintos Comits de Trabajo del COES.
06
02
ENTORNO
MARCO LEGAL.
Entre otras normas de relevancia que regulan el sector elctrico y vinculadas a las funciones del COES
se puede mencionar el Decreto Ley N 25844, Ley de
Concesiones Elctricas y su Reglamento aprobado
por Decreto Supremo N 009-93-EM, el Reglamento de
Transmisin (Decreto Supremo N 027-2007-EM), la Norma Tcnica de Calidad de los Servicios Elctricos (D.S
N 020-97-EM), la Norma Tcnica para la Coordinacin de la Operacin en Tiempo Real de los Sistemas
interconectados (R.D. N 014-2005-EM/DGE). Asimismo, cabe destacar el Decreto Legislativo N 1041 y el
Decreto de Urgencia N 049-2008, normas expedidas
para resolver los problemas derivados de la congestin de transmisin y de la congestin de transporte de
gas natural.
07
ENTORNO
02
El presupuesto del COES es cubierto por los aportes
que realizan anualmente sus integrantes. Dichos aportes estn en proporcin a los ingresos obtenidos en el
ejercicio anterior, por concepto de valorizacin de
potencia y energa, a precio bsico de potencia de
punta y a costos marginales respectivamente ms el
ingreso tarifario y los peajes de conexin.
La Asamblea de Integrantes en Sesin N 20 del 18 de
julio del 2008, aprob el nuevo Estatuto del COES, adecundolo a lo establecido por la Ley N 28832 y por
el Reglamento del COES. Posteriormente, en su Sesin
N 21 del 28 de noviembre del mismo ao, modific
los artculos dcimo sexto, dcimo noveno, vigsimo
octavo y trigsimo quinto del Estatuto con relacin a la
Convocatoria y Qurum de la Asamblea General.
El Directorio en Sesin Extraordinaria N 315 del 30 de
setiembre del 2008, aprob la estructura organizativa
del COES vigente a partir del 01 de octubre del 2008,
la cual est en proceso de revisarse.
08
PANORAMA NACIONAL.
La economa peruana en el ao 2010 tuvo un repunte tras la crisis financiera internacional del ao 2009, lo
cual se reflej en el crecimiento del PBI del 8,9% (segn
el MEF), valor correlacionado con el crecimiento del
consumo de energa de 8,8%.
En los ltimos cinco aos la demanda de electricidad
ha tenido un crecimiento promedio anual de 7,1% debido entre otros aspectos al desarrollo de la actividad
minera y manufacturera.
03
QUIENES SOMOS
FUNCIONES.
El COES es un organismo tcnico cuya finalidad es la
de operar el SEIN, administrar el mercado de corto plazo y planificar el desarrollo de la transmisin.
El COES ejerce las siguientes funciones de inters pblico:
ORGANIGRAMA.
El COES est constituido por una Asamblea, un Directorio y la Direccin Ejecutiva, los cuales cumplen diferentes roles en la organizacin del mismo. En el Grfico
N 1 se aprecia el organigrama vigente al ao 2010.
GRFICO No 1
ASAMBLEA
DIRECTORIO
OFICINA DE
PERFECCIONAMIENTO
TCNICO
DIRECCIN
EJECUTIVA
SISTEMAS E
ADMINISTRACIN
INFORMTICA
DIRECCIN DE
PLANEAMIENTO DE
TRANSMISIN
DIRECCIN DE
OPERACIONES
PROGRAMACIN
COORDINACIN
EVALUACIN
GESTIN JURDICA
Y REGULATORIA
TRANSFERENCIAS
PLANIFICACIN
INGENIERA Y
PROYECTOS
09
QUIENES SOMOS
03
Al finalizar el ao 2010 el nmero total de trabajadores
del COES fue de 84, de los cuales 25 correspondan a
personal contratado a plazo fijo y 59 a plazo indeterminado
INTEGRANTES.
El COES tuvo 80 Integrantes al finalizar el ao 2010, los
cuales estn divididos en cuatro Subcomits y estn
distribuidos como se muestra en el Grfico N 2.
SUBCOMIT DE TRANSMISORES
1
ETESELVA S.R.L.
GRFICO N 2
49%
29%
12%
10%
GENERADORES
23
TRANSMISORES
08
DISTRIBUIDORES
10
USUARIOS LIBRES
39
13
14
15
16
EDEGEL S.A.A.
17
18
19
20
21
10
22
11
23
12
ENERSUR S.A.
10
SUBCOMIT DE DISTRIBUIDORES
ELECTRODUNAS S.A.A
ELECTROCENTRO S.A.
ELECTRONOROESTE S.A.
21
22
23
24
25
26
27
28
29
PERUBAR S.A.
10
30
11
31
12
32
13
33
34
10
14
15
35
16
36
17
EXSA S.A.
37
18
38
19
GLORIA S.A.
39
YURA S.A.
20
QUIENES SOMOS
03
ASAMBLEA.
Amadeo Prado Bentez, ingeniero mecnico electricista de la UNI, adems de contar con Estudios
en Planeamiento de Sistemas Elctricos en Brasil
por el World Bank. Anteriormente ocup el cargo
de Asesor del Viceministro de Energa adems de
otros puestos directivos relacionados con la energa elctrica. Tiene una experiencia laboral de
ms de 45 aos.
DIRECTORIO.
El COES cuenta con un Directorio compuesto por cinco
Directores, de los cuales cuatro han sido elegidos por
los respectivos subcomits y el Presidente del Directorio que fue designado por la Asamblea. Asimismo, el
Directorio cuenta con una Asesora Legal y la Oficina
de Perfeccionamiento Tcnico.
El Directorio del COES elegido en julio de 2008, est
compuesto por:
Mario Calmet Agnelli, ingeniero mecnico electricista de la UNI, adems de contar con un Post Grado en Generacin y Transmisin de Energa Elctrica en Inglaterra y diversos cursos de Post Grado en
ESAN, Japn, Suiza, entre otros. Anteriormente ocup el cargo de Gerente General de PA Consulting
Services S.A.C., adems de otros puestos directivos
como Director de Operaciones del COES-SICN y
Secretario Tcnico de la Comisin de Tarifas Elctricas. Tiene una experiencia laboral de ms de 45
aos.
11
QUIENES SOMOS
03
La Asesora Legal del Directorio es la abogada Maritza
Gonzales Chvez y el Jefe de la Oficina de Perfeccionamiento Tcnico es el Ing. Vladimir Snchez Valdivieso.
FUNCIONARIOS.
Los funcionarios de la Direccin Ejecutiva durante el
ao 2010 fueron los siguientes:
12
Subdirector de Programacin:
Ing. Germain Salazar Lpez
Subdirector de Coordinacin (e):
Ing. Freddy Rengifo Vela
(hasta el 07-09-2010 fue el Ing. David Calcina
Cruz).
Subdirector de Evaluacin:
Ing. Francisco Torres Garca
Subdirector de Transferencias:
Ing. Adolfo Garca Nieto
Subdirector de Planificacin:
Ing. Edgar Rosell Caldern
Subdirector de Ingeniera y Proyectos:
Ing. Roberto Ramrez Arcelles
04
OPERACIN DEL SEIN
PRODUCCIN.
La produccin de energa elctrica del ao 2010 fue
32 427 GW.h lo cual significa un crecimiento de 8,8%
con respecto al ao 2009 cuyo valor fue 29 807 GW.h.
De la energa producida 58,5% es de origen hidrulico
y 41,5% es de origen trmico.
La produccin de energa elctrica y la participacin
porcentual por empresas integrantes se muestran en
el Grfico N 3, donde se aprecia que las empresas de
mayor produccin de energa fueron Edegel con 7 579
GW.h y Electroper con 7 224 GW.h.
La produccin de energa por tipo de fuente energtica (hidrulica y trmica) se muestra en el Grfico N 4.
Los resultados indican el predominio de la generacin
hidrulica en el abastecimiento de la demanda de
energa con 18 965 GW.h representando el 58,5% del
total y la generacin termoelctrica con 13 462 representando el 41,5%.
GRFICO No 4
GRFICO No 3
TERMOSELVA
(2,36%)
GEPSA
(0,06%)
SN POWER PER
(4,71%)
SHOUGESA
(0,12%)
TRMICA
(41,52%)
ELECTROPER
(22,28%)
KALLPA GENERACIN
(9,90%)
SAN GABN
(1,83%)
ENERSUR
(14,46%)
SDF ENERGA
(0,63%)
EGESUR
(0,33%)
SINERSA
(0,09%)
EGENOR
(6,53%)
SANTA CRUZ
(0,16%)
EGEMSA
(2,23%)
EGASA
(2,76%)
EDEGEL
(23,37%)
EEPSA
(2,11%)
HIDRALICA
(58,48%)
CHINANGO
(3,16%)
CORONA
(0,45%)
CELEPSA
(2,22%)
AIPSA
(0,24%)
15
04
GRFICO No 5
CORONA
(0,77%)
EGEMSA
(3,81%)
EGENOR
(10,78%) EGESUR
(0,53%)
EDEGEL
(18,23%)
CELEPSA
(3,80%)
ENERSUR
(3,65%)
GEPSA
(0,10%)
CHINANGO
(5,39%)
3000
4 400
SN POWER PER
(8,05%)
SINERSA
(0,15%)
4 100
3 800
2500
3 500
S IC N S IS
ELECTROPER
(37,19%)
3 200
MW
2 900
2000
DEMANDA MXIMA
GW.h
SANTA CRUZ
(0,28%)
IN T ER C ON EXIN
2 600
2 300
1500
2 000
SAN GABN
(3,12%)
1 700
1 400
1000
1 100
PRODUCCIN DE ENERGA
800
500
500
E97
ELECTROPER
(1,27%)
KALLPA
GENERACIN S.A.
(23,85%)
SHOUGESA
(0,29%)
E98
E99
E00
E01
E02
E03
E04
E05
E06
E07
E08
ENERSUR
(29,68%)
AIPSA
(0,58%)
EGENOR
(0,53%)
EDEGEL
(30,62%)
EGEMSA
(0,00%)
EGESUR
(0,04%) EGASA
(0,86%)
SAN GABN
(0,01%)
GRFICO No 8
SINERSA
0,06%
CORONA
0,37%
EGEMSA
1,84%
EGENOR
7,31%
CELEPSA
4,43%
AIPSA
0,23%
SDF ENERGA
0,61%
EGASA
2,73%
EDEGEL
22,87%
EGESUR
0,57%
CHINANGO
3,08%
SN POWER
4,26%
SANTA CRUZ
0,21%
ELECTROPER
19,62%
TERMOSELVA
0,88%
EEPSA
(5,08%)
SHOUGESA
0,00%
ENERSUR
13,80%
SAN GABAN
2,41%
KALLPA GENERACIN
12,18%
16
E10
MAJA ENERGA
0,07%
SDF ENERGA
(1,51%)
E09
04
GRFICO No 9
No
HIDRALICA
(67,98%)
POTENCIA
EFECTIVA
(MW)
PROYECTO
INGRESO
EMPRESAS
20
29-01-2010
EGENOR
20
01-04-2010
EGENOR
31-12-2010
31-12-2010
62
31-12-2010
EGENOR
EGENOR
ELECTROPER
No
PROYECTO
POTENCIA
EFECTIVA
(MW)
INGRESO
20
17-03-2010
EMPRESAS
198
23-03-2010
217
31-03-2010
CELEPSA
28-04-2010
MAJA ENERGIA
10
30-04-2010
SINERSA
3,34
15-05-2010
HIDROELCTRICA
SANTA CRUZ
198
26-05-2010
EGENOR
3,36
10-06-2010
HIDROELCTRICA
SANTA CRUZ
6
7
8
AIPSA
34
03-09-2010
EGASA
34
02-10-2010
EGASA
11
17
17-10-2010
12
20-10-2010
13
11-12-2010
EGESUR
EGESUR
MAJA ENERGIA
* Estas unidades de generacin fueron reubicadas para su operacin a base de gas natural.
TENSIN
(kV)
LONGITUD
(km)
INGRESO
220
110
07-03-2010
220
10,8
16-10-2010
220
42,6
22-11-1010
220
42,6
22-11-1010
220
3,1
22-11-1010
138
149,7
03-12-2010
138
80,8
03-12-2010
138
96,3
03-12-2010
Autotransformador AUT-201
en la S.E. Carhuamayo.
10
28-11-2010
11
29-11-2010
KALLPA
10
PROYECTO
22-11-2010
EMPRESAS
REP
REP
ATN
ATN
ATN
ELOR
ELOR
ELOR
ATN
REP
REP
17
04
Esta exportacin no afect el Costo Marginal de Corto
Plazo de energa del mercado elctrico interno. Electroper fue la empresa responsable de retirar esta demanda del Mercado de Corto Plazo peruano.
El 17 de noviembre de 2009, se inici el suministro de
potencia y energa al Ecuador, alcanzando 75 MW de
mxima potencia en el perodo enero abril con un
consumo de energa de 112 GW.h en dicho perodo. El
30 de abril se culmin con la exportacin de energa
al Ecuador.
INTEGRACIN
SEIN.
18
lapso del rea Sur del SEIN, con una ENS de 1070 MW.h
y con un tiempo promedio de interrupcin de 2 horas.
El segundo se registr el 18 de julio por la desconexin
de la lnea L-2236 (Chiclayo Oeste Guadalupe) de 220
kV, que provoc el colapso del rea Norte del SEIN,
desde Guadalupe hasta Zorritos, con una ENS de 807
MWh y un tiempo promedio de interrupcin de 5 horas.
Asimismo, debido a fuertes lluvias ocurridas en el
rea Sur del SEIN, entre el 25 de enero y el 2 de febrero, el rea Cusco oper en forma aislada, debido al dao producido en estructuras de las lneas
Machupicchu Cachimayo (L-1001) y Machupicchu
Quencoro (L-1002) de 138 kV, por el desborde del
ro Vilcanota. Ello ocasion problemas de baja tensin en la zona por lo cual en ciertos periodos del
da el COES dispuso rechazos manuales de carga.
Adems, se presentaron congestiones en lneas de
transmisin del SEIN, lo que ocasion sobrecostos por
la operacin de unidades trmicas fuera del despacho econmico. Entre ellas cabe destacar las congestiones de las lneas de 220 kV L-2051/2052 (Mantaro
Cotaruse), L-2232/L-2233 (Chimbote 1 Trujillo Norte),
L-2010/L-2011 (Santa Rosa San Juan), L-2003/2004
(Chavarra Santa Rosa) y de la L-2258 (Carhuamayo Paragsha II). Dichas congestiones originaron cuatro rechazos manuales de carga en el rea Norte,
seis en el rea Sur y uno en el rea Centro del SEIN.
La congestin de la lnea L-2258 fue superada con el
ingreso de dos ternas paralelas el 22 de noviembre.
Por otro lado, tambin se presentaron sobrecargas
en los transformadores de potencia en las SS.EE. Piura
Oeste, Guadalupe, Azngaro y Huallanca debido al
aumento sostenido de la demanda durante los ltimos
aos. Esto origin que se ejecute un total de 140 rechazos manuales de carga en las zonas afectadas para
aliviar dichas sobrecargas (21 en Piura, 36 en Guadalupe y 83 en Huallanca). Las sobrecargas en las subestaciones Piura Oeste y Azngaro fueron superadas
en forma provisional con el ingreso de transformadores de reserva de 50MVA y 24MVA, respectivamente;
como solucin definitiva se instal un transformador
de 138/60/22,9 kV de 47,5 MVA en Azngaro y un transformador 220/60/10 kV de 100 MVA en Piura Oeste.
05
GESTIN
El COES elabor su Plan Estratgico 2010 2013, tras lo
cual el Directorio en su Sesin 365 del 19 de octubre,
aprob la Misin, Visin y Valores del COES:
Misin:
PLANEAMIENTO ESTRATGICO.
Visin:
Valores:
REINGENIERA DE PROCESOS.
Durante el ao 2010 se seleccion a un Consultor Internacional para la realizacin del Estudio de Reingeniera de Procesos del COES. Dicho estudio realiz el
diagnstico, la propuesta de una nueva estructura
organizacional del COES (incluyendo la relacin de
personal requerido) y la propuesta de los procesos ptimos operativos.
NUEVO PORTAL WEB.
El 7 de diciembre se puso en funcionamiento el Nuevo
Portal Web del COES, el cual ha sido diseado para
lograr una mayor difusin de la informacin del COES.
19
GESTIN
05
PROCEDIMIENTOS TCNICOS.
A diciembre del 2010 el COES cont con 40 Procedimientos Tcnicos, los cuales han venido siendo aprobados desde el ao 1999.
Durante el ao 2010 se han aprobado los siguientes
Procedimientos Tcnicos:
1)
Primer Plan de Transmisin (PPT), estudio cuyo objetivo es formular el PPT del SEIN, dando cumplimiento
a lo establecido por el Reglamento de Transmisin
siguiendo los criterios y metodologa aprobados por
el Ministerio de Energa y Minas. El estudio se inici
en diciembre de 2009 y fue desarrollado durante
el ao 2010, habindose culminado en diciembre
con la formulacin de la Propuesta Definitiva del
PPT para su presentacin al MEM y OSINERGMIN en
enero de 2011.
Diagnstico de las Condiciones Operativas del
SEIN Perodo 2013 -2022, estudio realizado como
parte del proceso de Actualizacin del Plan de
Transmisin para el perodo indicado y cuyo objetivo fue analizar los resultados del diagnstico de
la operacin esperada del sistema para el periodo 20132022, de acuerdo con lo establecido al
respecto en el Reglamento de Transmisin y en la
norma Criterios y Metodologa para la Elaboracin del Plan de Transmisin. El Estudio se realiz
durante el segundo semestre del ao 2010, llegndose a elaborar los escenarios de la proyeccin de
la demanda, la actualizacin de los modelos de simulacin elctrica y energtica y las simulaciones
de corto y largo plazo.
20
El 27 de marzo se public el nuevo procedimiento PR-36 Potencia Firme Disponible y Mnima Potencia Firme Disponible para Licitaciones de Largo
Plazo.
El 30 de diciembre se public el nuevo procedimiento PR-38 Clculo de la Energa Dejada de Inyectar por Causas Ajenas al Generador RER.
Los principales estudios que se encontraron en proceso de elaboracin durante el ao 2010, fueron:
2)
El 28 de agosto se modific el PR-34 Determinacin de los Costos de Mantenimiento de las Unidades Termoelctricas del COES.
GESTIN
05
El 01 de noviembre se modific los PR-01, PR-02, PR05, PR-06, PR-09 y PR-29, en los temas referidos a
unidades de generacin RER.
El 11 de diciembre se modific el PR-13 Determinacin de la Energa Firme de las Unidades Generadoras de las Empresas Integrantes del COES.
21
06
CONTROVERSIAS DERIVADAS DE
DECISIONES DEL COES
ARBITRAJES.
23
06
24
Dos procesos de amparo contra los Laudos Arbitrales de fecha 15 de marzo de 2007 y 13 de febrero
de 2007, respectivamente. El primer proceso iniciado por Edegel y el segundo iniciado por el COES.
Concluidos por transaccin de fecha 22 de febrero.
06
RECURSOS DE IMPUGNACIN.
Durante el 2010 el Directorio recibi setenta y nueve
Recursos de Apelacin contra decisiones de la Direccin Ejecutiva y un Recurso de Reconsideracin. Respecto de los recursos de apelacin es del caso sealar
que cada recurso puede contener ms de una pretensin o tema impugnado, as como que algunos recursos son reiteracin de temas atendiendo el carcter
peridico de las decisiones de la Direccin Ejecutiva.
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS SANCIONADORES
OSINERGMIN.
Las acciones respecto a los procedimientos administrativos sancionadores pendientes iniciados por el OSINERGMIN antes del ao 2010 se detallan a continuacin:
25
06
Durante el ao 2010 el COES fue notificado con el inicio de dos nuevos procedimientos administrativos sancionadores por el OSINERGMIN. Los referidos procedimientos son los siguientes:
26
Incumplimiento del procedimiento para la supervisin del cumplimiento de los programas de mantenimiento aprobados por el COES. Al respecto, en
noviembre del 2010, el OSINERGMIN resolvi archivar este proceso.
Incumplimiento al Procedimiento para la Supervisin de la NTCSE y su Base Metodolgica. Por el Segundo Semestre del ao 2009. Al respecto el COES
ha interpuesto un Recurso de Apelacin contra la
Resolucin del OSINERGMIN, mediante la cual le
impona una multa de una (1) UIT.
Los costos asociados a la defensa del COES en los procesos arbitrales y judiciales durante el ao 2010, son
alrededor de un milln de soles.
07
PROCESO DE MEJORA
CONTINUA
CAPACITACIN.
Durante el ao 2010 participaron en el plan de capacitacin 84 trabajadores (100% del personal), en diversos
temas correspondientes a competencias genricas y
competencias tcnicas relacionadas a sus funciones
dentro del COES con un promedio de 80 horas de capacitacin por trabajador.
Competencias
Genricas
51%
Maestras y Otros
26%
NUMERO DE ACTIVIDADES
DE CAPACITACIN
TOTAL
HORAS
Competencias Genricas
603
3 425
Competencias Tcnicas
89
1 552
Maestras y Otros
103
1 761
795
6 738
Competencias
Tcnicas
23%
Competencias
Tcnicas en el
Extranjero
16%
Competencias
Genricas
76%
Maestras y Otros
13%
Competencias
Tcnicas Nacionales
84%
Competencias
Tcnicas
11%
27
07
Dentro de las capacitaciones ejecutadas, cabe destacar las siguientes:
1. Programa de Entrenamiento para Coordinadores
de la Operacin en Tiempo Real del SEIN: se realiz
una segunda fase del curso de capacitacin en
el Centro Nacional de Despacho de Colombia, en
Medelln, para lo cual viajaron sucesivamente 12
operadores del Centro de Control CCO del COES.
2. Curso de Postgrado Anlisis Econmico del Sector Elctrico Integracin Energtica de Amrica
Latina: el que fue culminado por un Especialista
del COES, con la segunda etapa del curso de Postgrado en la Universidad Federal de Ro de Janeiro
Brasil.
3. Curso de DigSilent: Simulacin RMS, Anlisis Armnico y Modelado de Generacin Elica.
4. Taller de Elaboracin de Planes Operativos: se realiz un taller de 24 horas, dirigido a todas las jefaturas del COES y algunos especialistas (en total 25
personas), en el cual se les capacit en la metodologa PMI, como herramienta para la gestin de
proyectos.
5. Cursos de Habilidades Ejecutivas: respecto a la
Gestin del Cambio, Redaccin y Elaboracin de
Informes, Liderazgo Efectivo, Calidad en la Atencin y en el Servicio, Trabajo en Equipo, Manejo y
Resolucin de Conflictos, Gestin Efectiva del Tiempo, Comunicacin y Relaciones Interpersonales.
28
08
DICTAMEN DE AUDITORES
FINANCIEROS
Tel: +511 2225600
Fax: +511 513787
www.bdo.com.pe
1.
2.
Los estados financieros de 2009 fueron auditados por otra sociedad de auditora
que, en su dictamen de fecha 5 de marzo de 2010, expres una opinin sin
salvedades.
Responsabilidad de la Direccin Ejecutiva sobre los Estados Financieros
3.
4.
5.
Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
29
08
PAZOS, LPEZ DE ROMAA, RODRGUEZ
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
7.
Lima, Per
4 de febrero de 2011
Refrendado por
_______________________ (Socio)
Luis Pierrend Castillo
Contador Pblico Colegiado Certificado
Matrcula N 01-03823
Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
30
08
BALANCE GENERAL.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO
NOTAS
2010
2009
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
4 437,255
4 132,299
NOTAS
2010
2009
14
25 716,761
24 551,487
Ingresos diversos
Ingresos financieros
Diversas
INGRESOS
Aportes
455,262
418,946
142,460
112,861
172
63
58,240
97,503
32,526
157,962
25 807,699
24 807,015
597,722
531,807
EGRESOS
1 228,197
2 616,373
Compras
175,494
187,113
6 263,174
7 280,479
Cargas de personal
15
15 372,581
14 251,428
16
9 274,931
5 931,244
ACTIVO NO CORRIENTE
Tributos
41,012
39,328
3 283,424
3 137,461
280,260
212,339
Cargas excepcionales
320,056
23,854
1 794,207
2 210,336
Cargas financieras
459,341
350,695
5 077,631
5 347,797
Total activo
11 340,805
12 628,276
NOTAS
2010
2009
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
12
537,607
265,015
Proveedores
10
2 299,077
3 537,099
11
3 300,358
2 666,136
6 137,042
6 468,250
5 002,069
1 901,377
5 002,069
1 901,377
201,694
4 258,649
2 484,523
2 197,270
28 408,198
23 193,271
(Dficit) supervit
(2 600,499)
1 613,744
SUPERVIT INICIAL
4 258,649
2 948,080
40,084
31,034
(1 496,540)
(334,209)
201,694
4 258,649
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo
12
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
Supervit acumulado
Total patrimonio institucional
Total pasivo y patrimonio
13
201,694
4 258,649
11 340,805
12 628,276
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte del balance general.
31
08
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(Expresado en nuevos soles)
2010
2009
(2 600,499)
1 613,744
Depreciacin
803,410
612,064
Amortizacin
818,117
756,647
Ajustes
75,369
34,384
(65,915)
376,951
1 388,176
(2 463,106)
(1 238,022)
3 042,787
634,222
412,170
(185,142)
4 385,641
(964,580)
(1 284,360)
Compra de intangibles
(422,066)
(544,018)
(1 386,646)
(1 828,378)
3 373,284
(445,578)
(1 496,540)
(334,209)
1 876,744
(779,787)
ACTIVIDADES DE OPERACIN
(Dficit) Supervit
Ms (menos) ajustes al (dficit) supervit :
ACTIVIDADES DE INVERSIN:
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Variacin de obligaciones financieras
Devolucin de aportes
304,956
1 777,476
4 132,299
2 354,823
4 437,255
4 132,299
32
08
b) ACTIVIDAD ECONMICA:
a) BASE DE PREPARACIN
En la preparacin de los estados financieros adjuntos, la Direccin Ejecutiva del Comit ha cumplido
con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en el Per. Estos principios corresponden a las Normas Internacionales de Informacin
Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y comprenden las
Normas Internacionales de Informacin Financiera
(NIIF), las interpretaciones de las NIIF (CINIIF o IFRIC
por sus siglas en ingls), las Normas Internacionales
de Contabilidad (NIC) y las interpretaciones de las
NIC (SIC por sus siglas en ingls).
En el Per el Consejo Normativo de Contabilidad
(en adelante el Consejo), es la entidad responsable de oficializar estas normas. En el mes de agosto
de 2010 ha oficializado la aplicacin a partir del 1
de enero de 2011, la versin de las normas vigentes
internacionalmente en el 2009 y las modificaciones
a mayo de 2010 de las NIC, NIIF y CINNIIF. No obstante, mantiene la aplicacin del mtodo de participacin patrimonial que se explica en el prrafo
iii) subsiguiente.
Las normas vigentes a nivel internacional y que sern de aplicacin en el Per a partir de 2011 son las
Normas Internacionales de Informacin Financiera
(NIIF) de la 1 a la 8, las interpretaciones de las NIIF
(CINIIF o IFRIC por sus siglas en ingls) de la 1 a la 19,
las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
de la 1 a la 41, las interpretaciones de las NIC (SIC
por sus siglas en ingls) de la 7 a la 32 y las modificaciones hasta mayo de 2010 de la NIIFs 1,3 y 7,
NICs 1 y 34 y la CINIIF 13.
El Comit ha estimado en forma preliminar el impacto que podra tener la aplicacin de todas estas normas y considera que su efecto ser inmaterial.
Se ha resuelto por norma del Consejo, que se contine aplicando de manera indefinida, el mtodo
de participacin patrimonial en los estados financieros separados, para las valuaciones de las inversiones en subsidiarias y asociadas, en adicin a los
mtodos del costo y del valor razonable estipulados en las NIC 27 y 28;
Con el propsito de cumplir con esta finalidad, actualmente el presupuesto del Comit es cubierto por los
aportes que realizan anualmente sus integrantes, los
mismos que estn en proporcin a sus ingresos obtenidos en el ejercicio anterior, por concepto de venta
de potencia y energa, ingreso tarifario y peajes de conexin.
El Supremo Gobierno mediante Decreto Supremo N
027 2008 -EM de fecha 03 de mayo de 2008, aprob
el Reglamento del Comit de Operacin Econmica
del Sistema Interconectado Nacional COES SINAC.
Con fecha 18 de julio del 2008, la Asamblea de Integrantes en Sesin N 20, aprob el nuevo Estatuto
del Comit, adecundolo a lo establecido por la Ley
28832 y por el nuevo Reglamento.
Al 31 de diciembre de 2010, el comit est conformado por 79 integrantes (76 en el 2009).
c) APROBACIN DE ESTADOS FINANCIEROS:
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2009
fueron aprobados en la asamblea de integrantes realizada el 24 de marzo del 2010. Los correspondientes
al 2010 han sido autorizados por la Direccin Ejecutiva
del Comit y sern presentados para la aprobacin
del Directorio y de la asamblea de integrantes del comit dentro del primer trimestre del ao 2011.
2.- POLTICAS CONTABLES QUE SIGUE EL COMITE.
A continuacin se presentan las polticas contables
que equivalen a los principios y prcticas utilizados por
el Comit en la preparacin y presentacin de sus estados financieros. Estos principios y prcticas han sido
aplicados en forma consistente por los aos presentados.
33
08
Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros contables del Comit,
los cuales se llevan en trminos monetarios nominales de la fecha de las transacciones, siguiendo
el criterio del costo histrico.
b) USO DE ESTIMACIONES.
La preparacin de los estados financieros tambin requiere que la Direccin Ejecutiva del Comit lleve a
cabo estimaciones y juicios para la determinacin de
los saldos de los activos y pasivos, de ingresos y gastos,
el monto de contingencias y la exposicin de eventos
significativos en notas a los estados financieros. El uso
de estimaciones razonables es una parte esencial de
la preparacin de estados financieros y no menoscaba
su fiabilidad. Las estimaciones y juicios determinados
por el Comit, son continuamente evaluados y estn
basados en la experiencia histrica y toda informacin
que sea considerada relevante. Si estas estimaciones y
juicios variaran en el futuro como resultado de cambios
en las premisas que las sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros sern corregidos
en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y
juicios se produzca. Las estimaciones ms significativas
en relacin a los estados financieros adjuntos estn referidas a estimacin de cobranza dudosa, la vida til y
valor recuperable de los activos fijos e intangibles.
c) TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA.
34
d) INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar simultneamente a un activo financiero en una
empresa y a un pasivo financiero o un instrumento de
capital en otra. En el caso de el Comit, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios
tales como efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por
pagar. Los instrumentos financieros son medidos a su
valor razonable, ms los costos directamente relacionados con la transaccin.
e) CLASIFICACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS.
Se ha establecido cuatro categoras para la clasificacin de los activos financieros: al valor razonable con
efecto en resultados, cuentas por cobrar, activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y activos
financieros disponibles para la venta. Al Comit le aplican los acpites siguientes:
Los activos financieros al valor razonable con efecto en resultados incluyen el efectivo.
El efectivo es un activo financiero porque representa un medio de pago y por ello es la base sobre la
que se miden y reconocen todas las transacciones
en los estados financieros.
Los cambios en el valor razonable son registrados
en el estado de ingresos y gastos en la cuenta diferencia de cambio, neta.
08
Pasivos financieros:
Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligacin de pago se termina, se cancela o expira.
35
08
perodo de la depreciacin sean consistentes con el
patrn previsto de beneficios econmicos futuros. Los
desembolsos posteriores y renovaciones de importancia se reconocen como activo, cuando es probable
que la Direccin Ejecutiva del Comit obtenga beneficios econmicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser valorizado con fiabilidad.
Al vender o retirar los inmuebles y equipos, el Comit
elimina el costo y la depreciacin acumulada correspondiente. Cualquier prdida o ganancia que resultase de su disposicin se incluye en el estado de ingresos
y gastos y supervit acumulado.
k) INTANGIBLES Y AMORTIZACIN.
Los intangibles se contabilizan al costo inicial menos su
amortizacin acumulada. Despus del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la
amortizacin acumulada y cualquier prdida acumulada por desvalorizacin. Los intangibles se amortizan
bajo el mtodo de lnea recta sobre la base de su vida
til estimada. El perodo y el mtodo de amortizacin
se revisan al final de cada ao.
l) DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS.
El valor de los inmuebles y equipos e intangibles es revisado peridicamente para determinar si existe deterioro, cuando se producen circunstancias que indiquen
que el valor en libros puede no ser recuperable. De
haber indicios de deterioro, el Comit estima el importe recuperable de los activos y reconoce una prdida
por desvalorizacin en el estado de ingresos y gastos y
supervit acumulado.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre su
valor razonable menos los gastos de venta y su valor
de uso. El valor de uso es el valor presente de los flujos
de efectivo futuros estimados que resultarn del uso
continuo de un activo as como de su disposicin al
final de su vida til. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para la
menor unidad generadora de efectivo que haya sido
identificada. De existir una disminucin de las prdidas
por desvalorizacin determinadas en aos anteriores,
se registra un ingreso en el estado de ingresos y gastos
y supervit acumulado.
36
08
3.- ADMINISTRACIN DE RIESGOS DE LIQUIDEZ, CREDITICIO, DE INTERS Y DE CAMBIO.
Las actividades del Comit lo exponen a una variedad de riesgos financieros: de liquidez, crediticio, de
inters y de cambio. El programa de administracin
de riesgos del Comit trata de minimizar los potenciales efectos adversos en su desempeo financiero. La
Direccin Ejecutiva del Comit es conocedora de las
condiciones existentes en el mercado y sobre la base
de su conocimiento y experiencia controla los riesgos,
siguiendo las polticas aprobadas por la Asamblea de
integrantes. Los aspectos ms importantes para la gestin de estos riesgos son:
Riesgo de liquidez.- Originado por la incapacidad de
obtener fondos para honrar los compromisos del Comit en los asuntos relacionados con instrumentos financieros. El Comit ha gestionado la obtencin de
prstamos de los aportantes a fin de atender sus necesidades a corto plazo.
Riesgo crediticio.- Originado por la incapacidad de los
deudores del Comit de cumplir con el pago de sus
obligaciones hacia ella a medida que van venciendo. El riesgo es menor debido a que las entidades integrantes del comit son solventes.
Riesgo de inters.- Originado por los cambios que se
puedan producir en las tasas de inters, principalmente por sus obligaciones. El Comit no espera incurrir en
prdidas significativas por riesgo de tasa de inters, ya
que ha pactado tasas de intereses fijas.
Riesgo de cambio.- La exposicin a los tipos de cambio proviene de los prstamos que toma el Comit,
algunas facturas de proveedores y saldos de efectivo, que estn bsicamente denominadas en dlares
norteamericanos. En el balance, estos conceptos son
presentados al tipo de cambio de fin de perodo.
Para mitigar la exposicin del Comit al riesgo cambiario los flujos de caja en moneda no funcional son
revisados continuamente; por lo general cuando los
importes a pagar por compras en dlares superan el
importe disponible en esa moneda se realiza una operacin de cambio de moneda.
2010
2009
Efectivo
366,669
99,272
37,435
27,615
404,104
126,887
768,976
1 185,906
1 972,108
749,349
ACTIVO
PASIVOS
Proveedores
Obligaciones financieras a largo plazo
Otras cuentas por pagar
PASIVO NETO
84,976
46,004
2 826,060
1 981,259
2 421,956
1 854,372
37
08
Al 31 de diciembre de 2010
Activos y pasivos
Activos financieros
Cuentas
por cobrar
Pasivos
al costo
amortizado
Total
4 437,255
4 437,255
455,262
455,262
A valor
razonable
ACTIVO
Efectivo
Aportes por cobrar
2009
Chinango S.A.C.
74,922
74,922
19,934
Otros menores
21,851
4,901
116,707
79,823
43,589
43,589
18,126
46,758
GENERADORES
114,884
114,884
4 437,255
570,146
5 007,401
PASIVOS
Proveedores
2 299,077
2 299,077
Obligaciones financieras
5 539,676
5 539,676
DISTRIBUIDOR
Remuneraciones y otras
cuentas por pagar
2 547,190
2 547,190
10 385,943
10 385,943
CLIENTES LIBRES
Cementos Pacasmayo S.A.A.
Al 31 de diciembre de 2009
Activos y pasivos
Activos financieros
A valor
razonable
Cuentas
por cobrar
Pasivos
al costo
amortizado
Total
ACTIVO
Efectivo
35,908
116,564
16,331
59,453
31,704
17,378
-
4 132,299
4 132,299
Quimpac S.A.
54,557
418,946
418,946
53,755
108,686
108,686
13,980
27,921
4 132,299
527,632
4 659,931
40,856
81,187
Otros menores
6,204
13,407
Proveedores
3 537,099
3 537,099
294,966
339,123
Obligaciones financieras
2 166,392
2 166,392
455,262
418,946
Remuneraciones y otras
cuentas por pagar
2 059,115
2 059,115
7 762,606
7 762,606
PASIVOS
5.- EFECTIVO.
A continuacin se presenta la composicin del rubro
(expresado en nuevos soles):
Fondo fijo
Cuentas corrientes bancarias (a)
Cuentas de ahorro
2010
2009
3,500
4,500
3 072,975
582,625
1 360,780
3 545,174
4 437,255
4 132,299
38
2010
2009
1 018,544
2 476,219
209,653
140,154
1 228,197
2 616,373
08
8.- INSTALACIONES, EQUIPOS Y MUEBLES Y DEPRECIACIN ACUMULADA.
A continuacin se presenta el movimiento y la composicin del rubro (expresado en nuevos soles):
Saldos
iniciales
Adiciones
Bajas
Transferencias
Ajustes
Saldos
finales
Instalaciones
683,318
3,241
51,734
738,293
Unidades de
transporte
211,396
211,396
Muebles y
enseres
1 555,270
109,825
(54,091)
10,020
1 621,024
Equipos diversos
y computo
4 404,761
430,549
(265,995)
209,688
4 779,003
280,203
209,569
(271,442)
(8,761)
209,569
2010
RUBRO
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de cmputo
2010
2009
320,776
303,028
168,573
22,412
1 989,350
1 691,473
2 478,699
2 016,913
COSTO DE:
Unidades por
recibir
964,580
(320,086)
(8,761)
7 559,285
Muebles y
enseres
Equipos diversos
y computo
Adiciones
Licencias
1 045,980
189,120
Software
5 573,175
154,921
66,253
86,331
78,025
(66,253)
(20,078)
78,025
82,800
73,317
6 705,486
422,066
(20,078)
7 107,474
1 059,874
Transferencias
Ajustes
Saldos
finales
COSTO DE:
Unidades de
transporte
Saldos
iniciales
2010
6 923,552
Instalaciones
156,117
1 235,100
5 794,349
31,710
125,439
(49,835)
31,710
783,148
2 995,747
572,944
(263,805)
3 304,886
3 786,091
803,410
(313,640)
4 275,861
Valor neto
3 137,461
2009
Saldos
iniciales
Adiciones
Bajas
Transferencias
Ajustes
Saldos
finales
COSTO
5 642,542
1 284,360
(3,350)
6 923,552
DEPRECIACIN
ACUMULADA
3 174,027
612,064
3 786,091
Valor neto
2 468,515
Licencias
1 001,715
58,159
Software
3 493,435
759,958
4 253,393
4 495,150
818,117
5 313,267
Valor neto
3%
25%
10%
10% y 25%
1 794,207
Saldos
iniciales
Adiciones
Transferencias
Ajustes
Saldos
finales
COSTO
6 161,468
544,018
6 705,486
AMORTIZACIN
ACUMULADA
3 738,503
756,647
4 495,150
Valor neto
2 422,965
2 210,336
2009
3 283,424
3 137,461
2 210,336
10.- PROVEEDORES.
Corresponde a facturas y provisiones principalmente
relacionadas a contratos firmados por estudios y consultoras por S/.2,299,077 (S/.3,537,099 en el 2009), los
cuales sern cancelados en el transcurso del ao.
11.- TRIBUTOS, REMUNERACIONES Y OTRAS CUENTAS
POR PAGAR.
A continuacin se presenta la composicin del rubro
(expresado en nuevos soles):
39
08
DESCRIPCIN
Remuneraciones por pagar
2010
2009
1 043,754
956,555
951,741
709,996
193,907
123,710
156,504
151,331
192,845
163,140
209,912
168,840
332,195
199,871
219,500
192,693
3 300,358
2 666,136
DESCRIPCIN
Saldo inicial
Adiciones
Depsitos y liquidaciones
Saldo final
2010
2009
192,693
114,415
856,550
828,560
(829,743)
(750,282)
219,500
192,693
MONEDA
EXTRANJERA
2010
US$
2009
US$
TOTAL
2010
S/.
CORRIENTE
NO CORRIENTE
2009
S/.
2010
S/.
2009
S/.
2010
S/.
2009
S/.
Electroper S.A.
324,843
210,238
912,485
607,798
112,318
77,389
800,167
530,409
Edegel S.A.A.
287,050
158,837
806,323
459,199
90,116
55,779
716,207
403,420
94,345
54,964
265,016
158,900
30,558
19,581
234,458
139,319
82,835
232,683
27,276
205,407
13,888
40,151
5,791
34,360
28,024
81,018
12,333
68,685
23,456
21,601
65,888
62,449
8,079
6,808
57,809
55,641
37,685
26,693
105,858
77,171
13,381
9,679
92,477
67,492
Termoselva S.R.L.
58,095
32,417
163,191
93,718
15,416
9,879
147,775
83,839
4 390,60
Eteselva S.R.L.
6,492
1,775
18,235
5,130
1,598
739,00
16,637
25,602
11,942
71,916
34,524
7,042
3,738
64,874
30,786
45,111
27,094
126,716
78,329
16,107
11,561
110,609
66,768
6,878
4,527
19,321
13,089
3,069
2,246
16,252
10,843
Enersur S.A.
212,901
100,311
598,038
290,000
54,254
31,682
543,784
258,318
28,097
16,138
78,923
46,655
9,517
6,163
69,406
40,492
6,013
2,692
16,889
7,782
1,140
526
15,749
7,256
35,088
2,601
98,563
7,520
7,048
509
91,515
7,011
604
1,698
121
1,577
3,829
10,755
761
9,994
597
1,676
96
1,580
519
1,457
104
1,353
18,664
52,429
3,711
48,718
Chinango S.A.C.
22,289
62,609
4,433
58,176
256
718
42
676
Continua...
40
2009
US$
TOTAL
2010
S/.
CORRIENTE
2009
S/.
2010
S/.
NO CORRIENTE
2009
S/.
2010
S/.
2009
S/.
1,996
5,607
320
5,287
1,273
3,575
202
3,373
49,930
8,161
140,253
23,594
10,157
1,596
130,096
21,998
9,561
4,416
26,886
12,792
2,051
864,00
24,835
11 928,00
31,696
17,196
89,032
49,712
10,606
6,672
78,426
43,040
3,074
8,635
492
8,143
13,970
5,771
39,241
16,685
2,987
1,466
36,254
15 219,00
262
737
42
695
Edelnor S.A.A.
112,828
316,932
22,444
294,488
Electrocentro S.A.
12,824
36,022
2,550
33,472
Electronoroeste S.A.
17,280
48,539
3,436
45,103
Electronorte S.A.
12,353
34,700
2,455
32,245
Electrosur S.A.
7,533
21,161
1,497
19,664
8,474
23,803
1,691
22,112
13,821
38,823
2,750
36,073
Hidrandina S.A.
32,812
92,169
6,531
85,638
129,322
363,266
25,714
337,552
Seal S.A.
17,833
50,092
3,548
46,544
2,684
7,538
534
7,004
5,638
15,837
1,121
14,716
3,574
10,038
711
9,327
1,540
4,327
247
4,080
562
1,577
112
1,465
3,934
11,050
781
10,269
1,478
4,152
295
3,857
13,474
61
37,849
176
2,683
14
35,166
162
3,221
9,048
640
8,408
1,673
4,701
332
4,369
3,217
9,035
640
8,395
10,123
28,437
1,621
26,816
5,564
15,631
1,107
14,524
Exsa S.A.
220
618
42
576
269
755
53
702
Gloria S.A.
1,369
3,846
273
3,573
2,946
8,275
587
7,688
994
2,791
199
2,592
458
1,286
90
1,196
11,340
31,853
2,273
29,580
Minsur S.A.
3,399
9,549
545
9,004
1,636
4,595
329
4,266
7,786
21,872
1,247
20,625
25,017
70,274
4,972
65,302
40,675
114,257
6,511
107,746
520
1,460
104
1,356
2,040
5,730
410
5,320
5,228
14,685
1,045
13,640
Yura S.A.
2,823
7,930
452
7,478
3,162
8,884
506
8,378
3,473
9,756
691
9,065
3,927
11,031
786
10,245
53
149
141
1 972,108
749,349
5 539,676
2 166,392
537,607
265,015
5 002,069
1 901,377
41
08
Conformado por:
(a) Prstamo Scada.
En Sesin de Directorio N 133 de fecha 13 de octubre de 2000, se autoriz a la Direccin de Operaciones la suscripcin de un contrato para el suministro
e instalacin de una Estacin Scada con la empresa espaola ELIOP S.A. por un importe de US$ 280,
730, el cual fue ampliado en junio y octubre del
2001 en US$ 7,000 y US$ 50,285, respectivamente,
para la adquisicin de otros equipos; con cargo al
presupuesto de inversiones. En Sesin de Directorio
N 192 de fecha 10 de abril de 2003, se autoriz a
la Direccin de Operaciones a efectuar el clculo
de los aportes reembolsables de la Deuda Scada,
considerando diez cuotas anuales iguales.
(b) Prstamo Sistema NMS/EMS.
En Sesin de Asamblea de Integrantes N 15 de fecha 30 de noviembre de 2006, se aprob el Proyecto de Presupuesto de Inversiones para el ao 2007,
el mismo que sirvi para adquirir los Sistemas EMS/
NMS para el Centro de Coordinacin de la Operacin en Tiempo Real del SEIN, por US$ 659,670,
que ser financiado por los integrantes del Comit, mediante aportes reembolsables. Respecto al
cronograma de pagos de la Deuda NMS/EMS el 7
de diciembre de 2009 se emiti la carta COES/D1994-2009 solicitando la factura por los intereses y
se adjunt los cuadros de amortizaciones e intereses para los 10 aos (2009-2018) anual.
(c) Prstamo Inversiones
En Sesin de Asamblea de Integrantes N 21 de fecha 28 de noviembre de 2008 y N 23 de fecha 27
de noviembre de 2009, se aprob el incremento
del presupuesto de inversiones por US$ 1,090,000 y
US$ 730,000 respectivamente que sern financiados por los integrantes del Comit, mediante aportes reembolsables.
En el 2010, mediante carta N COES/D-401-2010
de fecha 22 de junio de 2010 la direccin ejecutiva solicit a las empresas integrantes el primer aporte reembolsable por US$ 1,209,859. Asimismo, mediante carta N COES/D-792-2010
de fecha 16 de diciembre de 2010 la direccin
ejecutiva solicit el segundo aporte reembolsable por US$ 309,223. Durante el primer semestre
42
08
DESCRIPCIN
2010
2009
GENERADORAS
DESCRIPCIN
2010
2009
DISTRIBUIDORAS
Electroper S.A.
2 847,751
2 694,793
Edelnor S.A.
2 280,892
2 147,924
2 987,060
3 325,471
Electrocentro S.A.
259,413
234,429
449,499
Electronoroeste S.A.
348,802
345,593
956,736
Electronorte S.A.
249,211
250,550
Electrosur S.A.
151,835
133,134
968,917
767,882
68,307
144,831
174,621
140,147
289,887
399,968
280,316
263,429
Termoselva S.R.L.
473,300
558,978
Hidrandina S.A.
206,092
357,884
421,697
63,109
53,928
302,367
284,901
2 069,492
2 248,339
DESCRIPCIN
665,945
654,966
2,608,865
2,475,789
360,603
333,398
7 380,503
6 979,359
2010
2009
284,927
240,660
CLIENTES LIBRES
57,562
53,064
54,081
61,299
658,140
555,435
113,627
148,229
12,174
23,147
72,622
94,298
77,325
83,579
24,992
21,787
9,660
8,771
11,768
12,631
10,646
3,642
79,288
72,415
376,881
43,692
29,841
37,654
Chinango S.A.C.
274,498
450,185
227,841
270,450
4,151
65,425
49,690
32,370
33,778
34,094
20,621
64,958
52,626
13 190,598
12 985,064
164,137
170,359
DESCRIPCIN
1,101
112,728
235,080
36,017
62,244
2010
2009
Exsa S.A.
3,254
4,000
856,254
320,559
82,486
81,187
Eteselva S.R.L.
80,786
13,981
5,424
5,989
110,173
45,409
Gloria S.A.
27,609
25,513
340,051
128,005
59,454
27,849
49,872
19,205
69,931
63,896
141,269
58,844
6,551
4,252
1,926
20,368
25,444
1 582,657
587,929
TRANSMISORAS
Red de Energa del Per S.A.
9,220
9,316
238,197
262,915
Continua...
43
08
DESCRIPCIN
2010
2009
Minsur S.A.
46,790
55,487
53,051
56,303
19,151
34,106
CLIENTES LIBRES
Perubar S.A.
987
10,024
34,711
31,056
Quimpac S.A.
109,177
168,458
127,208
184,859
503,621
553,580
659,786
698,883
10,498
7,455
42,843
28,168
150,894
175,077
107,566
113,119
Yura S.A.
45,964
42,996
3 563,003
3 999,135
25 716,761
24 551,487
TOTAL
2010
2009
383,143
276,597
925,172
678,275
5 766,403
3 459,134
Mantenimiento
725,970
473,984
Servicios pblicos
123,596
117,483
Alquileres
752,571
587,473
Otros servicios
598,076
338,298
9 274,931
5 931,244
17.- CONTINGENCIAS
2010
2009
Sueldos
DESCRIPCIN
7 699,546
6 987,381
Gratificaciones y bonificaciones
2 970,119
2 926,251
Vacaciones
726,480
697,117
Seguros
1 195,170
1 044,019
1 875,669
1 860,000
Otras remuneraciones
905,597
736,660
15 372,581
14 251,428
44
08
18.- SITUACIN TRIBUTARIA
a) A partir del ao 2001 la exoneracin a las rentas de
asociaciones sin fines de lucro se restringe a aquellas
que de acuerdo con sus estatutos tengan exclusivamente alguno o varios de los siguientes fines: deportivos, cultura, educacin cientfica, literaria, artstica,
beneficencia y asistencia social y hospitalaria, poltica
y gremial. En opinin de la Direccin Ejecutiva, el Comit est incluido en esta exoneracin.
Concordantemente con lo mencionado en el prrafo anterior, los ingresos por aportes de los integrantes
del Comit se encuentran inafectos del Impuesto a la
Renta. De conformidad con lo dispuesto en el segundo prrafo del artculo 19 b) de la Ley del Impuesto a
la Renta, califican como ingresos gravables aquellos
provenientes de actividades distintas a la del objeto
de la asociacin.
Con fecha 24 de diciembre del ao 2006 se public el
Decreto Legislativo N 970, que ampla el plazo de exoneracin del Impuesto a la Renta a las asociaciones sin
fines de lucro hasta el 31 de diciembre del ao 2008.
Sin embargo, no estn sujetas a esta exoneracin las
rentas provenientes de actividades mercantiles distintas a los fines estatutarios. Con fecha 31 de diciembre
del ao 2008 se public la Ley N 29308, mediante la
cual se prorroga hasta el 31 de diciembre del 2011 las
exoneraciones del Impuesto a la Renta a las asociaciones sin fines de lucro.
b) El Comit est exonerado del Impuesto General a
las Ventas por los aportes de sus integrantes.
c) A partir del ejercicio 2004 se aprobaron medidas
para la lucha contra la evasin e informalidad, obligndose al uso de determinados medios de pago para las
obligaciones de dar sumas de dinero (bancarizacin)
as como la creacin del Impuesto a las Transacciones
Financieras (ITF), que grava una diversa gama de operaciones en moneda nacional o extranjera que se realizan, principalmente, a travs del Sistema Financiero y
Bancario. La alcuota del ITF para el 2009 y 2010 es de
0.06% y 0.05%, respectivamente.
45
46